Структура операций банка по торговле безналичной иностранной валюты

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Кoммерческие банки, имеющие лицензию ЦБ РФ на правo прoведения oпераций co cредствами в инocтранных валютах, т.е. упoлнoмoченные банки, имеют правo пoкупать и прoдавать инocтранную валюту как oт cвoего имени и за cвoй cчёт, так и в cooтветcтвии c пoручениями клиентoв.

Порядок покупки и продажи иностранной валюты в нашей стране, в том числе для коммерческих банков, устанавливается Банком России, при этом операции купли-продажи могут производиться только теми иностранными валютами, курс которых к российскому рублю устанавливается ЦБ РФ: в настоящее время их количество составляет 130.

В наcтoящее время cделки пoкупки-прoдажи инocтранной валюты, между упoлнoмoченными банками, ocущеcтвляютcя на биржевoм и межбанкoвcкoм валютных рынках, а также при учаcтии пocредникoв финанcoвoгo рынка. При этом необходимо отметить, что когда уполномоченный банк покупает или продает иностранную валюту от своего имени и за свой счет, то он совершает обычную сделку купли-продажи финансовых активов на основании договора купли-продажи. Операции купли-продажи иностранной валюты, которые банк совершает по поручению клиентов на биржевом или межбанковском рынках (например, покупает по поручению клиента иностранную валюту в ходе биржевых валютных торгов или на межбанковском рынке; осуществляет обязательную продажу части (50%) экспортной валютной выручки клиентов в ходе торгов на Единой Торговой Сессии уполномоченных межбанковских валютных бирж), предполагают, что между банком и клиентом заключается договор комиссии как путем составления отдельного документа, так и путем внесения существенных условий договора комиссии в типовую форму заявки клиента на покупку/продажу валюты, по которому банк обязуется купить/продать иностранную валюту, например, в ходе биржевых торгов или на межбанковском рынке.

На валютном рынке могут заключаться два вида сделок покупки-продажи иностранной валюты: наличные, срочные.

Цель курсовой работы заключается в исследовании организации операций банка по торговле безналичной иностранной валюты.

Задачами курсовой работы в связи с указанной целью являются:

1 Рассмотреть понятие торговли безналичной иностранной валюты и её участников;

2 Рассмотреть классификацию операций по торговле безналичной иностранной валюты;

3 Рассмотреть нормативно-правовое регулирование операций банка по торговле безналичной иностранной валютой;

4 Рассмотреть структуру операций ОАО «МДМ Банк» по торговле безналичной иностранной валюты.

Объектом исследования курсовой работы являются операции по торговле валютой в ОАО «МДМ Банк».

Предметом исследования является торговля безналичной иностранной валютой на межбанковском рынке.

В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, табличные, статистические методы.

Основными информационными источниками при выполнении курсовой работы послужили нормативно-правовые акты банковского законодательства РФ, учебная литература, информационные и аналитические материалы ОАО «МДМ Банк».

Работа состоит из введения, двух разделов, заключения и списка использованных источников.

Введение раскрывает актуальность, определяет цель, задачи, объект, предмет и методы исследования.

В первом разделе рассматривается понятие и участники торговли безналичной иностранной валютой, классификация и нормативно-правовое регулирование операций банка по торговле безналичной иностранной валютой. Второй раздел посвящен организации операций по покупке и продаже безналичной иностранной валюты в ОАО «МДМ Банк».

В заключении подводятся итоги исследования, формируются окончательные выводы по рассматриваемой теме.



1. Сущность операций банка по торговле иностранной валютой

1.1 Понятие торговли безналичной иностранной валютой и её участники

Торговля в настоящее время является, пожалуй, одним из наиболее привлекательных видов деятельности, в особенности для так называемого малого и среднего бизнеса. В первую очередь эта привлекательность заключается в довольно быстром обороте денежных средств и получении прибыли. Многие, начиная собственное дело, как способ накопления первоначального капитала используют именно торговую деятельность. Разумеется, как и во всяком другом роде деятельности, связанном с вложением собственных денежных средств, в торговле присутствует доля риска. Но тем не менее можно с большой уверенностью сказать, что развитие торговли в нашей стране идет весьма интенсивно именно из-за частного предпринимательства.

В наши дни актуальной является торговля валютой. Торговля валютой в десятки раз превышает объемы всей мировой торговли товарами и услугами. Согласно Государственному стандарту РФ ГОСТ Р 51303-99 «Торговля. Термины и определения» (принят и введен в действие постановлением Госстандарта РФ от 11 августа 1999 г. № 242-ст) торговля - это вид предпринимательской деятельности, связанный с куплей-продажей товаров и оказанием услуг покупателям. [17]

Иностранная валюта - это денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, которые находятся в обращении и являются законным платежным средством соответствующего иностранного государства. Под безналичной иностранной валютой понимается покупка и продажа иностранной валюты за национальные и другие конвертируемые валюты на валютном рынке.



Рисунок 1 - Основные участники валютного рынка

Основными участниками выступают коммерческие банки. Они проводят основной объём валютных операций. В банках держат счета другие участники рынка и осуществляют с ними необходимые конверсионные операции. Банки как бы аккумулируют (через операции с клиентами) совокупные потребности рынка в валютных конверсиях, а также в привлечение и размещение средств и выходят с ними на другие банки. Помимо удовлетворения заявок клиентов банки могут проводить операции и самостоятельно за счёт собственных средств.

В конечном итоге валютный рынок представляет собой рынок межбанковских сделок, и, говоря о движении курса валют, следует иметь в виду межбанковский валютный рынок. На мировых валютных рынках наибольшее влияние оказывают международные банки, ежедневный объём операций, которых достигает миллиардов долларов. Это такие банки, как Barclays Bank, Citibank, Chase Manhatten Bank, Deutsche Bank , Swiss Bank Corporation, Union Bank of Switzerland и другие.

Ещё одним участником являются валютные биржи. В отличие от фондовых бирж и бирж по валютным сделкам на срок работы валютных бирж проходит не в определённом здании и в определённые часы. Благодаря развитию телекоммуникационных технологий большинство ведущих финансовых учреждений мира пользуются услугами бирж на прямую и через посредников круглые сутки. Наиболее крупными мировыми биржами являются Лондонская, Нью-Йорская и Токийская валютные биржи. В ряде стран с переходной экономикой функционируют валютные биржи, функции которых входит осуществление обмена валют для юридических лиц и формирование рыночного валютного курса. Государство обычно активно регулирует уровень обменного курса пользуясь компактностью биржевого рынка.

К функциям центрального банка, как участника валютного рынка, входят управление валютными резервами, проведение валютных интервенций, оказывающих влияние на уровень обменного курса, а также регулирование уровня процентных ставок по вложениям в национальной валюте. Наибольшим влиянием на мировые валютные рынки обладает центральный банк США - Федеральная Резервная Система (US Federal Reserve или FED). Далее за ним следуют центральные банки Германии - Бундесбанк (Deutsche Bundesbank или BUBA) и Великобритании ( Bank of England называемый также Old Lady).[18]

Фирмы, осуществляющие внешнеторговые операции предъявляют устойчивый спрос на иностранную валюту (импортёры) и предложение иностранной валюты (экспортёры). При этом данные организации прямого доступа на валютные рынки, как правило, не имеют и проводят конверсионные и депозитные операции через коммерческие банки.

Компании, представленные различного рода международными инвестиционными, пенсионными, взаимными фондами, страховыми компаниями и трастами осуществляют политику диверсифицированного управления портфеля активов, размещая средства в ценных бумагах правительств и корпораций различных стран. Наиболее известен фонд “Quantum”; Джорджа Сороса, проводящий успешные валютные спекуляции. К данному виду фирм относятся также крупные международные корпорации, осуществляющие иностранные производственные инвестиции: создание филиалов, совместных предприятий и т.д., такие как Xerox, Nestle, General Motors и другие.

К функции брокерских компаний, как участников валютного рынка, входят сведение покупателя и продавца иностранной валюты и осуществление между ними конверсионной операции. За своё посредничество брокерские фирмы взимают брокерскую комиссию. На Forex обычно отсутствует комиссия в виде процента от суммы сделки или в виде за ранее оговорённой определённой суммы. Как правило, дилеры брокерских компаний котируют валюту со спрэдом, в котором уже заложены их комиссионные. Брокерская фирма, обладающая информацией о запрашиваемых курсах, является местом, где формируется реальный валютный курс по уже заключенным сделкам. Коммерческие банки получают информацию о текущем уровне курса от брокерских фирм. Среди брокерских компаний на международных валютных рынках наиболее известны такие, как Lasser Marshall, Harlow Butler, Tullett and Tokio, Coutts, Tradition и другие.

Частные лица, как участники, проводят широкий спектр неторговых операций в части зарубежного туризма, переводов заработной платы, пенсии, гонораров, покупки и продажи иностранной валюты. Это также самое многочисленная группа, проводящая валютные операции со спекулятивными целями.

Таким образом, банки и небанковские кредитные организации осуществляют свою деятельность на валютном рынке путём проведения валютных операций. Валютный рынок постоянно развивается, усложняется и приспосабливается к новым условиям, и вместе с ним развиваются и совершенствуются валютные операции, появляются новые виды, улучшается техника их проведения. Валютные операции совершаются для осуществления торговых и финансовых отношений и для получения прибыли.



1.2 Классификация операций по торговле безналичной иностранной валюты

При осуществлении международных расчетов в банковской деятельности широко применяются валютные сделки.

Валютные сделки - это операции по купле-продаже, расчетам, кредитованию в иностранной валюте.

Валютные сделки являются самым мобильным элементом валютной позиции и заключает в себе определенный риск. С их помощью банки обеспечивают потребности своих клиентов в иностранной валюте, перелив капитала, а также осуществляют арбитражные и спекулятивные операции.

При осуществлении международных расчетов в банковской деятельности широко применяются валютные сделки.

Торговля валютой подразделяется на два вида валютных сделок - кассовые операции и срочные операции.

Краткое определение и цель сделок приведены в таблице 1.

Таблица 1 - Виды валютных сделок

Название сделки	Краткое определение сделки	Дата валютирования по сделки	Цель сделки
Кассовые операции
«Спот» (at Spot)	Соглашение совершить обмен на месте по согласованной цене	Второй рабочий день после заключения сделки	Урегулирование валютных позиций. Для внешнеторговых расчётов. Уменьшение возможных потерь из-за изменения курса
«Туморроу» (tomorrow)	Соглашение совершить обмен на месте по согласованной цене	Следующий рабочий день после заключения сделки	Урегулирование валютных позиций. Извлечение спекулятивных арбитражных прибылей
«Дэй - ту - дэй» (day -to - day)	Соглашение совершить обмен на месте по согласованной цене	День заключения сделки	Урегулирование валютных позиций. Извлечение спекулятивных арбитражных прибылей
Срочные операции
«Форвард» (forward)	Соглашение о поставке валюты на определённую дату в будущем по оговоренной цене	Стандартные сроки (1, 2, 3, 6, 12 мес)	Получение спекулятивной прибыли. Страхование валютных рисков
«Фьючерс»	Биржевой контракт на покупку или продажу в будущем иностранной валюты стандартными объёмами по согласованному курсу	Определённые даты	Получение спекулятивной прибыли. Страхование валютных рисков
«Опцион»	Контракты, дающие их держателям право купить или продать определённое количество валюты по согласованной цене	Оговорённый период - американский опцион. Оговорённый день - европейский опцион	Получение спекулятивной прибыли. Страхование валютных рисков

Кассовые сделки осуществляются участниками рынка для получения необходимой валюты в течение одного - двух дней. Кассовая сделка осуществляется на условиях «спот» (spot), т.е. с немедленной поставкой покупаемой (продаваемой) валюты. Курс валюты в кассовых сделках фиксируется на день и час оплаты контракта. При этом разделяются курсы безналичных сделок (это около 90% объема кассовых операций) и курс наличных сделок. Главный смысл кассовой сделки - обменять одну валюту на другую. Но вместе с этим она может иметь и спекулятивный подтекст и использоваться для получения дополнительного дохода из-за колебания валютных курсов.

Кассовые валютные сделки:

1 Сделки СПОТ - соглашение между продавцом и покупателем иностранной валюты заключенное на определенную цену и поставка валюты происходит на второй рабочий день, после заключенного контракта по согласованному курсу.

2 Сделки Tomorrow - соглашение совершить обмен валюты на следующий рабочий день, после заключения контракта без согласования курсов.

3 Сделка Day - to - Day - соглашение совершить обмен валюты и получение валюты происходит в день заключения контракта.

Срочные валютные операции рассчитаны на срок гораздо больший, чем два рабочих дня. Характерным для срочных сделок является то, что сама валюта участникам сделки не интересна. Их интересуют процентные ставки. Приобретение той или иной валюты - это лишь повод для получения дополнительного дохода. Цели их применения:

- страхование от изменения курса валют;

- извлечение спекулятивной прибыли;

- покрытие существующего в других случаях риска (коммерческого или финансового характера);

- извлечение арбитражной прибыли.

Срочные валютные сделки:

1 Сделки Форвард - сделки по обмену валют по заранее согласованному курсу, которые заключаются сегодня, но дата валютирования отложена на определенный срок в будущем. При этом валюта, сумма, обменный курс и дата платежа фиксируются в момент заключения сделки. Срок форвардных сделок колеблется от 3 дней до 5 лет, однако наиболее распространенными являются даты в 1, 3, 6 и 12 месяцев со дня заключения сделки.

Форвардные операции применяются в следующих случаях:

- хеджирование (страхование) валютных рисков;

- спекулятивные операции.

Хеджеры пытаются снизить риск изменения будущей цены или процентной ставки с помощью заключения форвардных контрактов, которые гарантируют будущий валютный курс. Хеджирование не увеличивает и не понижает ожидаемые доходы участника рынка, а лишь изменяет профиль риска. Принцип хеджирования состоит в том, что движение курсов валютного рынка компенсируется равным и противоположным движением цены хеджевого инструмента.

Банк может осуществлять страхование рисков своих клиентов. Например, внешнеторговые организации, имеющие платежи и поступления в разных валютах, используя форвардные контракты, также способны застраховать риск изменения валютных курсов. Если компания хорошо знает график продаж и закупок, она может хеджировать риск возможного изменения курса в неблагоприятную сторону, при этом, зная заранее обменный курс, компания в состоянии просчитать свои будущие издержки и наметить правильную инвестиционную и ценовую политику. За рубежом рынок форвардных контрактов гораздо более популярен, чем в России.

2 Сделки Фьючерс - стандартные контракты, предусматривающие покупку (продажу) определенного количества одной валюты за другую по фиксированному в момент заключения контракта курсу при наступлении срока поставки по контракту. При этом фьючерсная цена котируется в количестве единиц одной валюты, даваемых за единицу другой валюты. Каждому минимальному пункту изменения валютного курса («тику») ставится в соответствие определенная денежная сумма - «множитель», так что величина изменения фьючерсной позиции рассчитывается как произведение множителя на количество тиков. Позиция по контракту, если она не была ликвидирована до истечения срока торговли контрактом, закрывается путем принятия (осуществления) поставки валюты.

Фьючерсные сделки (так же как и форвардные) осуществляется с поставкой валюты на срок более 3 дней со дня заключения контракта, и при этом цена исполнения сделки в будущем фиксируется в день ее заключения.

Однако при наличии сходных моментов имеются и существенные отличия фьючерсных операций от форвардных:

- фьючерсные операции осуществляются на биржевом рынке, а форвардные - на межбанковском. Это приводит к тому, что сроки исполнения фьючерсных контрактов привязаны к определенным датам и стандартизированы по срокам, объемам и условиям поставки. В случае же форвардных контрактов срок и объем сделки определяется по взаимной договоренности сторон.

- фьючерсные операции совершаются с ограниченным кругом валют, таких, как американский доллар, евро, японская иена, английский фунт стерлингов и некоторых других. При формировании форвардного контракта круг валют значительно шире.

- фьючерсный рынок доступен как для крупных инвесторов, так и для индивидуальных и мелких институциональных инвесторов. Доступ же на форвардные рынки для небольших фирм ограничен. Это связано с тем, что минимальная сумма для заключения форвардного контракта составляет в большинстве случаев 500000 долларов.

- фьючерсные операции на 95% заканчиваются заключением офсетной (обратной) сделки, при этом реальной поставки валюты не осуществляется, а участники данной операции получают лишь разность между первоначальной ценой заключения контракта и ценой в день заключения обратной сделки. Форвардные контракты, как правило, заканчиваются поставкой валюты по контракту.

Стандартизация контрактов означает, что фьючерсные сделки могут совершаться дешевле, чем индивидуально заключаемые между клиентом и банком форвардные контракты. Именно поэтому форвардные сделки обычно дороже, т.е. сопровождаются большим спредом на покупку-продажу. Это может привести к большим затратам для клиента при досрочном закрытии позиций. [10, c. 23]

Фьючерсы обладают и некоторыми существенными недостатками по сравнению с форвардами.

Если стандартная форма фьючерсного контракта не равна сумме, которую необходимо прохеджировать, то разница должна быть либо незакрытой, либо прохеджированной на форвардном рынке. И, кроме этого, если желаемый период хеджирования не совпадает с периодом обращения фьючерса, то фьючерсный оператор несет базисный риск, т.к. форвардные курсы для двух дат могут изменяться по-разному.

Рынок фьючерсных контрактов служит для двух основных целей:

во-первых, он позволяет инвесторам страховать себя от неблагоприятного изменения цен на рынке спот в будущем (операции хеджеров);

во-вторых, он позволяет спекулянтам открывать позиции на большие суммы под незначительное обеспечение. Чем сильнее колеблются цены на финансовый инструмент, лежащий в основе фьючерсного контракта, тем больше объем спроса на эти фьючерсы со стороны хеджеров.

3 Сделки Опцион - контракт, дающий право его владельцу купить (продать) определенное количество валюты по фиксированной в момент заключения сделки цене в определенный срок в будущем.

Сделки с опционами принципиально отличаются от форвардных и фьючерсных операций.

В совершении опционной сделки принимают участие две стороны: продавец опциона (надписатель опциона) и его покупатель (держатель опциона). У держателя опциона (покупателя) есть право, а не обязательство реализовать сделку.

В отличие от форварда опционный контракт не является обязательным для исполнения, его держатель может выбрать один из трех вариантов действий:

- исполнить опционный контракт;

- оставить контракт без исполнения;

- продать его другому лицу до истечения срока опциона.

Надписатель опциона принимает на себя обязательство купить или продать актив, лежащий в основе опционной сделки, по заранее определенной цене.

Так как риск потерь надписателя опциона, связанный с изменением валютного курса, значительно выше, чем у держателя опциона, в качестве платы за риск держатель опциона в момент заключения сделки выплачивает надписателю премию, которая не возвращается держателю. Опционная премия - это денежная сумма, которую покупатель опциона платит за его приобретение, т.е. это цена опционного контракта.

В основе заключения опционных сделок лежит колебание валютного курса базисного актива. Участники рынка по-разному оценивают направление и темпы изменения валютных курсов по данному контракту. Из различия в их представлениях относительно будущей цены валюты и возникает возможность использования таких контрактов.

Опционная премия должна быть достаточно высокой, чтобы убедить продавца взять на себя риск убытка, и достаточно низкой, чтобы заинтересовать покупателя в хороших шансах получить прибыль.

Валютные опционы в основном обращаются на биржах, для которых характерны постоянные изменения и различия в способах совершения сделок, однако все рынки опционов имеют и общие черты, такие как стандартизация контрактов и наличие системы ежедневного расчета по принципу «никакого долга». Таким образом, валютные сделки представляют собой сделки по купле-продаже иностранной валюты. Хозяйственная практика эволюционным путем выработала различные формы валютных сделок, что позволяет валютному рынку эффективно выполнять свои функции. Возникновение и развитие российского валютного рынка расширило сферу валютных отношений. В настоящее время на российском валютном рынке совершаются практически все виды валютных сделок. По мере экономического роста в стране будет увеличиваться и объем валютных сделок.



1.3 Нормативно - правовое регулирование операций банка по торговле безналичной иностранной валютой

Требования валютного регулирования и валютного контроля устанавливаются в отношении российских и иностранных физических и юридических лиц в связи с владением, пользованием и распоряжением ими валютными ценностями, осуществлением валютных операций, использованием банковских счетов и представляют собой ряд ограничений, перечень которых определяется валютным законодательством Российской Федерации и устанавливается Правительством Российской Федерации и Банком России.

Регулирование валютной деятельности осуществляют нормативные акты, входящие в систему валютного законодательства, которая представлена тремя блоками:

1 блок - специальные законодательные документы и правовые документы, посвященные валютному регулированию и валютному контролю.

Основным нормативным актом, регулирующим порядок совершения банками валютных операций, в том числе операций купли-продажи иностранной валюты, является Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Закон направлен на либерализацию валютного законодательства и предусматривает значительное смягчение процедур государственного регулирования и контроля в отношении валютных операций. [17]

Уточняются понятия иностранной валюты и валюты Российской Федерации, резидентов, нерезидентов, уполномоченных банков. Вводятся понятия внутренних и внешних ценных бумаг, специального счета, резервирования и валютных бирж.

Устанавливается, что в состав валютных ценностей входят только иностранная валюта и внешние ценные бумаги. Таким образом, из перечня видов имущества, признаваемых валютными ценностями, исключаются драгоценные металлы и камни.

Дается новое определение понятия валютной операции: к таким операциям относятся действия, направленные на исполнение или иное прекращение обязательств с валютными ценностями и использование их в качестве средства платежа, а также в иных случаях, предполагающих переход прав собственности. Валютными операциями считаются также подобные действия с валютой РФ и внутренними ценными бумагами, при условии, если они совершаются с участием нерезидентов.

В новом законе не предусматривается разграничение валютных операций на текущие и связанные с движением капитала. Если порядок осуществления валютных операций и использования счетов не установлен органами валютного регулирования, то валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением ряда валютных операций, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ, а также для поддержания устойчивости платежного баланса РФ. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление. Крайний срок их действия - 1 января 2007 г.

Не допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений. Кроме того, не допускается установление органами валютного регулирования требования о предварительной регистрации, за исключением ряда случаев.

В Законе содержится общее правило, запрещающее совершение валютных операций в иностранной валюте между резидентами; в то же время установлен перечень валютных операций, которые могут осуществляться между резидентами. Впервые законодательно закреплен также перечень валютных операций, осуществляемых без ограничений, между резидентами и уполномоченными банками, который не является закрытым и может дополняться Банком России.

Закрепляется право резидентов открывать без ограничений счета в банках, расположенных на территории иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) в уведомительном порядке, в иных случаях - в порядке, установленном Банком России, который может предусматривать предварительную регистрацию. Юридическим лицам это право будет предоставлено лишь через год после вступления закона в силу.

Детально расписан порядок предварительной регистрации, включающий в себя исчерпывающий перечень представляемых резидентами и нерезидентами документов и срок для рассмотрения заявлений о предварительной регистрации, а также закреплены основания отказа в предварительной регистрации.

Сохраняется требование о репатриации валютной выручки и о последующей ее обязательной продаже в сочетании с возможностью регулирования порядка купли-продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке. Размер обязательной продажи части валютной выручки не изменился.

С 1 января 2007 г. норма об уведомительном порядке открытия/закрытия счетов будет действовать в отношении всех счетов, открываемых резидентами в банках, расположенных на территории иностранных государств.

Федеральный закон вступает в силу по истечении 6 месяцев со дня его официального опубликования, за некоторыми исключениями.

2 блок - нормативные акты, регулирующие деятельность участников валютного рынка (Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I-ФЗ «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»).

Согласно Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. № 395-I-ФЗ «О банках и банковской деятельности» Банк России выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций. Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. В соответствии с лицензией банк имеет право проводить операции (сделки) в рублях и иностранных валютах.

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» устанавливает правила осуществления расчетов (платежей) в РФ, устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы, принимает решение о регистрации кредитных организаций, выдает им банковские лицензии, приостанавливает действие и отзывает эти лицензии.

2 блок - законы общего действия (Гражданский кодекс, Налоговый кодекс, Конституция Российской Федерации).

В Гражданском кодексе РФ прописано, что коммерческие организации могут иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом. Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законом, юридическое лицо может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

Согласно Налоговому кодексу РФ устанавливаются системы налогов и сборов, общие правила исполнения обязанности по их уплате, основы налогового контроля, ответственность за совершение налоговых правонарушений, порядок обжалования актов налоговых органов и др.

Конституция Российской Федерации имеет высшую юридическую силу, прямое действие и применяется на всей территории РФ. Законы и иные правовые акты, принимаемые в РФ, не должны противоречить Конституции.

Таким образом, основной документ, который регулирует валютные отношения в России, - Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», который устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

участник безналичный иностранный валюта



2. Организация операций по покупке и продаже безналичной иностранной валюты в ОАО «МДМ Банк»

2.1 Организационно - экономическая характеристика банка

Открытое акционерное общество «МДМ Банк» основано в 1990 году и в настоящий момент входит в число крупнейших частных банков России по размеру капитала и объему активов. ОАО «МДМ Банк» -- крупный универсальный коммерческий банк, имеющий сильные позиции как в корпоративном кредитовании, так и в розничном бизнесе. Банк также очень активен на фондовом и валютном рынках, в привлечении депозитов населения.

Банк имеет следующие лицензии:

1 Генеральную банковскую лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций № 323 от 05.12.2012 г.;

2 Лицензия на осуществление банковских операций (привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и иные операции с драгоценными металлами) № 323 от 6.08.2009 г.;

3 Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление:

- брокерской деятельности № 154-12574-100000 от 02.10.2009 г.;

- дилерской деятельности № 154-12579-010000 от 02.10.2009 г.;

- депозитарной деятельности № 054-10897-000100 от 25.12.2007 г.;

- деятельности по управлению ценными бумагами № 154-12584-001000 от 02.10.2009г.;

4 Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле № 1410 от 28.07.2009 г.;

5 Лицензия на осуществление предоставления услуг в области шифрования информации № 0153У.

6 Лицензия на осуществление деятельности по техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств № 0152Х.

7 Лицензия на осуществление деятельности по распространению шифровальных (криптографических) средств № 0151Р.

Банк предоставляет полный спектр услуг в основных секторах рынка финансовых услуг, включая розничное банковское обслуживание, обслуживание малого и среднего бизнеса, корпоративные, лизинговые и инвестиционные банковские услуги. [16]

МДМ Банк имеет кредитные рейтинги как от международных (Standard & Poor's и Moody's), так и от национальных (Национальное рейтинговое агентство) рейтинговых агентств. Рейтинговые оценки Банка, полученные от данных агентств, соответствуют уровню оценок сопоставимых банков-конкурентов.

Таблица 2 - Рейтинг ОАО «МДМ Банк»

	Долгосрочный рейтинг	Краткосрочный рейтинг	Рейтинг по национальной шкале	Прогноз	Индивидуальный рейтинг
STANDART & POOR'S	ВВ-	В	ruAA-	Негативный
Moody's Investors Service	В1	NP	A2.ru	Негативный	Е+
Национальное рейтинговое агентство			AA

В число акционеров Банка входят крупнейшие международные финансовые институты -- Международная финансовая корпорация (IFC) и Европейский банк реконструкции и развития (EBRD).

Региональная сеть банка насчитывает 179 отделений в 110 городах России, более 12000 банкоматов (включая банкоматы банков-партнеров). Банк обслуживает 3,5 миллиона физических лиц, а также 70 000 корпоративных клиентов и клиентов малого и среднего бизнеса. [20]

ОАО «МДМ Банк» имеет множество наград и достижений.

МДМ Банк работает на российском рынке более 20 лет и является одним из наиболее динамично развивающихся банков России. Он входит в число ведущих банков страны по размеру собственного капитала и объему активов. Банк имеет одни из самых высоких кредитных рейтингов среди российских частных банков: Standard & Poor's, Fitch Ratings и Moody's. ОАО «МДМ Банк» -- один из крупнейших коммерческих банков в России, в его состав входят крупные международные финансовые институты. Банк предлагает широкий спектр финансовых услуг физическим и юридическим лицам.

2.2 Структура операций банка по торговле безналичной иностранной валюты

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций кредитные организации могут проводить валютные операции в наличной и безналичной формах. Для проведения таких операций банки заключают сделки с клиентами, другими кредитными организациями и биржами.

МДМ Банк предлагает частным лицам широкий спектр операций с наличной и безналичной иностранной валютой. Среди них:

- покупка и продажа наличной иностранной валюты за рубли;

- конверсия -- продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств);

- размен денежных знаков иностранного государства или группы государств на денежные знаки того же иностранного государства или группы;

- прием денежных знаков иностранных государств и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу;

- операции купли-продажи безналичной иностранной валютой за рубли или за другую иностранную валюту для пополнения текущих и депозитных счетов, для осуществления переводов за рубеж или внутри страны.

Валютно-обменные операции могут совершаться в любом офисе МДМ Банка при личном обращении клиента. Обязательное условие: наличие одного из документов, удостоверяющего личность.

Операции купли-продажи наличной иностранной валюты можно совершать без предъявления удостоверяющих документов и вне офисов банка через банковские киоски самообслуживания.

Расчеты в валюте, оплата услуг в инвалюте может осуществляться с использованием пластиковых карт банка.

Весь спектр операций с безналичной иностранной валютой может осуществляться через систему «МДМ online».



Заключение

Торговля в настоящее время является, пожалуй, одним из наиболее привлекательных видов деятельности, в особенности для так называемого малого и среднего бизнеса. В первую очередь эта привлекательность заключается в довольно быстром обороте денежных средств и получении прибыли. Многие, начиная собственное дело, как способ накопления первоначального капитала используют именно торговую деятельность. Разумеется, как и во всяком другом роде деятельности, связанном с вложением собственных денежных средств, в торговле присутствует доля риска. Но тем не менее можно с большой уверенностью сказать, что развитие торговли в нашей стране идет весьма интенсивно именно из-за частного предпринимательства.

В наши дни актуальной является торговля валютой. Торговля валютой в десятки раз превышает объемы всей мировой торговли товарами и услугами.

Валютные сделки представляют собой сделки по купле-продаже иностранной валюты. Хозяйственная практика эволюционным путем выработала различные формы валютных сделок, что позволяет валютному рынку эффективно выполнять свои функции.

Возникновение и развитие российского валютного рынка расширило сферу валютных отношений. В настоящее время на российском валютном рынке совершаются практически все виды валютных сделок. По мере экономического роста в стране будет увеличиваться и объем валютных сделок.

Основной документ, который регулирует валютные отношения в России, - Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», который устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

МДМ Банк работает на российском рынке более 20 лет и является одним из наиболее динамично развивающихся банков России. Он входит в число ведущих банков страны по размеру собственного капитала и объему активов. Банк имеет одни из самых высоких кредитных рейтингов среди российских частных банков: Standard & Poor's, Fitch Ratings и Moody's. ОАО «МДМ Банк» -- один из крупнейших коммерческих банков в России, в его состав входят крупные международные финансовые институты. Банк предлагает широкий спектр финансовых услуг физическим и юридическим лицам.



Список использованных источников

1 Гражданский кодекс Российской Федерации

2 Налоговый кодекс Российской Федерации

3 Конституция Российской Федерации

4 Федеральный закон № 395-1 от 02 декабря 1990 года « О банках и банковской деятельности»

5 Федеральный закон № 86-ФЗ от 10 июля 2002 года «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

6 Федеральный закон № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле»

7 Банковское дело / Ю. Соколов; под ред. Ю. Соколова, Е. Жукова. - Москва: Юрайт, 2010. - 592 с.

8 Банковское дело: учебное пособие; под ред. М. А. Петрова. - Москва : Рид Групп, 2011. 240 с.

9 Белоглазова, Г. С., Кроливецкая, Л. В. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г. Г. С. Белоглазова, Л. В. Кроливецкая. Москва: Юрайт, 2012. - 608 с.

10 Вейнберг А. Валютные операции: правовой аспект. // Аудит и налогообложение. - 2011. - № 10. - 25с.

11 Каджаева, М. Р. Банковские операции: учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений / М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская. - 4-е изд., стер. - М. : Издательский центр «Академия», 2012. - 400с.

12 Рыкова, Л. М. Регулирование деятельности банков. Банковский надзор: учеб. пособ. / Л. М. Рыкова. Минск: Современная школа, 2009. - 237 с.

13 Печникова, А. В. Банковские операции: учеб. / А. В. Печникова- Москва: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2010. - 366 с.

14 Основы банковского дела / Коробов, Ю. А. и др.; под ред. Ю.А. Коробова, Г.Д. Коробовой. - Москва: ИНФРА-М, 2010. - 448 с.

Размещено на Allbest.ur