Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Новосибирский государственный университет экономики и управления "НИНХ"

Институт экономики

Кафедра банковского дела

Направление подготовки 080100.62 "Экономика"

Профиль "Финансы и кредит"

ОТЧЕТ

о прохождении преддипломной практики

Место прохождения практики Новосибирский филиал АО "Альфа-Банк", г. Новосибирск, ул. Ленина, д. 52, отдел ипотечного кредитования

Выполнил: студент Д.С. Фокина

Руководитель практики от организации Е.В. Дурсанова

Руководитель практики от университета

канд. экон. наук доц. Р.К. Ромашкина

Новосибирск 2015г

Содержание

• Введение
• Глава 1. Общая характеристика АО "Альфа - Банк"
• 1.1 История создания банка
• 1.2 Организационное управление
• 1.3 Виды валютных операций
• Глава 2. Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка АО "Альфа-Банк"
• 2.1 Финансовое положение банка
• 2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности
• Глава 3. Перспективы обеспечения ликвидности и платежеспособности банка АО "Альфа-Банк"
• 3.1 Основные проблемы управления ликвидностью и платежеспособностью банка
• 3.2 Пути повышения ликвидности и платежеспособности
• Заключение
• Список использованных источников
• Приложения

Введение

В период с 13.04.2015 г. по 10.05.2015 г. я проходила преддипломную практику в Новосибирском филиале АО "Альфа-Банк" в отделе ипотечного кредитования.

В течение практики потребовалось собрать необходимый материал для написания отчета, сделать необходимые выписки из служебной документации предприятия, провести экономический, организационный, управленческий и нормативно-правовой анализ деятельности предприятия.

В процессе прохождения преддипломной практики я занималась в основном с документами, а именно проверяла на одобрение или отказ в кредите клиента, а также на наличие всех необходимых документов, сканировала всю документацию по клиентам, сохраняла их в базе и отправляла в архив.

АО "Альфа-Банк" является одним из ведущих банков России, специализирующимся как в корпоративном, так и в розничном банкинге, и имеющим филиальную сеть по России. Его основными продуктами являются финансирование, привлечение, сервис. Его ключевая деятельность состоит в поведении корпоративных банковских операций, торговом финансировании, обслуживании субъектов малого и среднего бизнеса и физических лиц, торговле с ценными бумагами и валютой, а также предоставление услуг по кредитным и платежным карточкам.

Цель преддипломной практики - получение практических навыков экономического анализа деятельности банка.

Для достижения данной цели были решены следующие задачи:

- Рассмотреть организационную структуру банка и основные банковские операции;

- Проанализировать финансовое положение банка, а также сделать анализ ликвидности и платежеспособности;

- Выявить основные проблемы управления ликвидностью и платежеспособностью банка и рассмотреть перспективы его развития управления.

Поставленные задачи были решены путем ознакомления с деятельностью банка, анализа нормативных документов и отчетности банка.

Объектом исследования при прохождении преддипломной практики является Новосибирский филиал АО "Альфа-Банк".

Отчет состоит из трех глав. Первая глава включает в себя рассмотрение теоретических положений, которые определяют работу банка. В ней дается характеристика финансовой и хозяйственной деятельности банка и подробно рассматриваются операции банка. Во второй главе проведен анализ практических материалов, основанный на информации, представленной с места практики. В третьей рассмотрены основные проблемы ликвидности и платежеспособности банка и дальнейшие его перспективы развития.

Информационной базой при написании отчета по производственной практике являются учебные пособия по банковскому делу, Федеральные законы, касающиеся банковской деятельности, финансовая отчетность банка, внутренняя документация банка, официальный сайт АО "Альфа-Банк".

Глава 1. Общая характеристика АО "Альфа - Банк"

1.1 История создания банка

Альфа-Банк, основанный в 1990 году, является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве, всего в регионах России и за рубежом открыто 672 отделений и филиалов банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США, Великобритании и на Кипре. В Альфа-Банке работает около 25 тысяч сотрудников. Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания ОАО "АБ Холдинг", которая владеет более 99% акций банка, и кипрская компания "ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED", в распоряжении которой менее 1% акций банка. Бенефициарными акционерами банковской группы "Альфа-Банк" в составе Консорциума "Альфа-Групп" являются 6 физических лиц.

Банковская группа "Альфа-Банк" сохраняет позицию крупнейшего российского частного банка по размеру совокупных активов, совокупному капиталу, кредитному портфелю и размеру депозитов. По состоянию на первое полугодие 2014 года клиентская база Альфа-Банка составила около 128 100 корпоративных клиентов и 10,8 миллионов физических лиц. В первом полугодии 2014 года Группа продолжила свое развитие как универсальный банк по основным направлениям: корпоративный и инвестиционный бизнес (включая малый и средний бизнес (МСБ), торговое и структурное финансирование, лизинг и факторинг),розничный бизнес (включая потребительское кредитование, кредиты наличными и кредитные карты, накопительные счета и депозиты, дистанционные каналы обслуживания). Согласно стратегии Банковской группы "Альфа-Банк", утвержденной в декабре 2011 года, стратегическим приоритетом является поддержание статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и прибыльность, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса.

Банковская группа "Альфа-Банк" выпустила в июне 2014 года трехлетние еврооблигации на сумму 350 млн евро (478 млн долларов США), став первой российской банковской группой, успешно реализовавшей сделку на международном рынке капитала с февраля 2014 года. В июне 2014 года Банковская группа "Альфа-Банк" разместила рублевые облигации на общую сумму 10 млрд рублей со срочностью 36 месяцев.

Ведущие международные рейтинговые агентства присваивают Банковской группе "Альфа-Банк" одни из самых высоких рейтингов среди российских частных банков.

В течение 2013 года и первого полугодия 2014 года Альфа-Банк подтверждает лидирующие позиции в банковском секторе России. В пятый раз подряд он занял первое место по результатам исследования "Индекс впечатления клиента - 2012", проведенного компанией Senteo совместно с Price water house Coopers. Также в этом году Альфа-Банк получил награду как "Лучший частный банк" от Retail Finance и "Лучший интернет-банк в России в 2013 году" по мнению Global Finance; а журнал Spear's назвал Альфа-Банк Лучшим российским банком, предоставляющим услуги частного банковского обслуживания и управления большими капиталами в 2013 году.

Поддержка национального искусства - одно из приоритетных направлений культурно-просветительской деятельности Банковской группы "Альфа-Банк". При содействии Банковской группы "Альфа-Банк" Россию посетили многие всемирно известные зарубежные музыканты. При поддержке Группы в регионах России ежегодно проходят театральные фестивали с участием лауреатов национальной премии "Золотая Маска", концерты артистов Большого театра, балетной труппы Мариинского театра, камерного ансамбля "Солисты Москвы" под руководством Ю. Башмета, лучших джазовых коллективов страны, многочисленные выставки. В течении всей истории, Альфа-Банк считает свою репутацию как наиболее ценный актив. По этой причине он один из первых Российских компаний опубликовал Социальный отчет).

Банковская группа "Альфа-Банк" является членом Корпоративного клуба WWF России, продолжает реализацию образовательной программы для российских школьников "Альфа-Шанс", оказывает финансовую поддержку благотворительной программе спасения тяжелобольных детей "Линия жизни".

1.2 Организационное управление

Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

В состав АО "Альфа-Банк" входят такие основные подразделы:

1) управление активно-пассивными операциями, в которые входят такие основные отделы:

- кредитный;

- отдел ЦБ;

- валютный;

- отдел по работе с населением, которое содержит сектор по работе с пластиковыми карточками.

2) управление учета, отчетности и кассовых операций. Отделы:

- операционный;

- отдел кассовых операций;

- отдел сводной отчетности и экономического анализа;

- бухгалтерия;

- отдел учета валютных операций.

Этот подраздел банка отвечает за бухгалтерское отображение всех банковских операций

3) административно-хозяйственное управление. Отделы:

- отдел автоматизации и информационно-технического обеспечения;

- юридический;

- служба безопасности, в которую входят отдел инкассации и перевозки ценностей;

- отдел кадров;

- отдел развития и работы с клиентами (маркетинговая служба);

- хозяйственный отдел.

Кроме основных подразделов существуют и другие подразделы банка:

Кредитный комитет - состоит из всех членов правления банка и начальников кредитного, юридического и отдела службы безопасности. Кредитный комитет существует для коллективного рассмотрения всех факторов "за" и "против" при принятии решения относительно того или другого клиента.

Кадровая комиссия - это консультативный орган при Правлении банка. Задача комиссии - проведение конкурсов на замещение вакансий и проведение аттестации сотрудников банка один раз в год. Ее выводы имеют лишь рекомендательный характер.

Отдел аудита - это основной контрольный подраздел банка, который выполняет такие функции:

1) контроль соответствия всех банковских операций действующему законодательству;

2) координация отношений банка с налоговыми органами;

3) решение всех бухгалтерских и юридических дискуссий в границах банка;

4) проверка достоверности информации, которая предоставляется руководству банка;

5) управление рисками.

1.3 Виды валютных операций

Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Данная операция включает в себя следующие виды:

- открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам; начисление процентов по остаткам на счетах; предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка); предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета за любой промежуток времени; выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

- контроль за экспортно-импортными операциями.

Неторговые операции. АО "Альфа-Банк" осуществляет следующие виды данной операции:

- покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

- осуществляет выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;

- производит оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе с другими коммерческими банками за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, практически невозможна повседневная работа с клиентами.. Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций АО "Альфа-Банка" неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

Для осуществления международных расчетов Альфа-Банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета "Ностро" и "Лоро". Счет "Ностро" - это текущий счет, открытый на имя Альфа-Банка у банка-корреспондента. Счет "Лоро" - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Среди видов конверсионных операций АО "Альфа-Банка" следует выделить следующие:

- сделка с немедленной поставкой (наличная сделка -: cash) - это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более, чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа "today" понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.

- сделка типа "tomorrow" представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

- срочная (форвардная) сделка (forward outriqht) - это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и проч.) Не являются конверсионной операцией.

- сделка СВОП - это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая - сделкой с немедленной поставкой.

Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

АО "Альфа-Банк" принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег (документарное инкассо).

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

Операции по привлечению и размещению Альфа-Банком валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

- физических лиц;

- юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты.

2) выдача кредитов:

- физическим лицам;

- юридическим лицам.

3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для АО "Альфа-Банка" и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Альфа-Банк активно проводит операции на международном валютном рынке Forex и является одним из крупнейших операторов для банков стран СНГ и Балтии, юридических и физических лиц - резидентов и нерезидентов РФ.

Основными направлениями работы Альфа-Банка на этом рынке являются следующие:

1) Конверсионные операции для клиентов - юридических лиц.

2) Исполнение клиентских поручений на конвертацию одной валюты в другую, по предложенному банком курсу. Специалисты Альфа-Банка оказывают содействие в выборе стратегии по хеджированию валютных рисков, присущих экспортно-импортным сделкам.

3) Арбитражные операции на межбанковском валютном рынке.

4) Предоставление текущих рыночных котировок банкам всех стран мира. Работа с банками проводится на основе установленных друг на друга кредитных линий, либо на условиях полного закрытия позиции и осуществления взаимозачета (неттинга) на дату валютирования. Размер максимальной позиции по каждому из банков ограничен плечом в 1:100 от действующего лимита.

5) Арбитражные операции для банков, юридических (нерезидентов) и физических лиц на условиях Margin Trading.

6) Margin Trading - условия проведения арбитражных операций, осуществляемых на сумму позиции, превышающую в несколько раз размер (до 1:100) торгового счета клиента, с обязательным закрытием позиции клиента на дату валютирования. При этом возможная прибыль по арбитражу на дату валютирования в контрвалюте должна быть начислена (либо списан убыток) с торгового счета клиента. Для заключения арбитражных сделок Альфа-Банк предоставляет этой категории клиентов интернет-брокер Alfa FX с текущими котировками основных валют в режиме онлайн.

Глава 2. Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка АО "Альфа-Банк"

2.1 Финансовое положение банка

Важным показателем состояния организации является ее финансовая устойчивость - степень независимости от кредиторов. Финансовая устойчивость организации характеризуется структурой баланса, а также финансовыми результатами ее хозяйственной деятельности.

Международное рейтинговое агентство Fitch понизило рейтинг "Альфа-банка" до BB+. Ранее агентство установило рейтинг "Альфа-банка" на отметке BBB-. Прогноз по нему является негативным. В качестве основания для понижения рейтинга в отчете агентства названо ухудшение условий ведения бизнеса в России.

"Негативный" прогноз отражает точку зрения Fitch, что экономический спад (Fitch ожидает сокращения ВВП в 2015 году на 4%), более высокая стоимость кредитования, девальвация рубля, рост инфляции и возможное обесценивание кредитного портфеля, скорее всего, окажет давление на кредитный портфель Альфа-банка в 2015 году", - говорится в сообщении агентства.

При этом Fitch отмечает, что рейтинг Альфа-банка является наивысшим среди частных российских банков. Это "отражает его хорошее управление" и "репутацию, полученную во время прошлых российских кризисов", а также "сильный бухгалтерский баланс и твердые финансовые показатели", говорится в отчете агентства.

В последний раз агентство Fitch понижало рейтинги российских банков в середине января. В список организаций, чей рейтинг был понижен, входили Внешэкономбанк (снижение до BBB- с BBB), Россельхозбанк (ВВ+ с BBB-), Газпромбанк (ВВ+ с BBB-), "Росагролизинг" (BB с BB+), Сбербанк России (BBB- с BBB) и Национальный клиринговый центр (BBB- с BBB).

Понижение рейтингов Fitch объяснил понижением суверенного рейтинга России. Fitch понизило кредитный рейтинг России с BBB до BBB- с негативным прогнозом 9 января. На решение агентства повлияло падение рубля и снижение цен на нефть, а также повышение ключевой ставки до 17%.

Коэффициент автономии или финансовой независимости характеризует зависимость организации от внешних займов. Чем ниже значение этого коэффициента, тем больше займов у организации и тем выше риск неплатежеспособности. Данный коэффициент рассчитывается по формуле (1):

Кавт. = собственный капитал / валюта баланса (1)

Считается, что нормальное минимальное значение коэффициента автономии должно быть равно 0,5. Это ограничение означает, что все обязательства организации могут быть покрыты за счет собственных средств организации. Выполнение указанного ограничения очень важно для текущих и потенциальных кредиторов организации. Рост коэффициента автономии во времени свидетельствует об увеличении финансовой независимости и, как следствие, повышает гарантии погашения организацией своих обязательств.

Для анализа финансовой независимости ОАО "Альфа-Банк" возьмем данные баланса на 1 октября 2014 года и 2013 года, которые указаны в Приложении А.

Рассчитаем коэффициент автономии на 1 октября 2014 года по формуле (1):

К авт = 178548069/ (1578505834+178548069)=0,10

Рассчитаем коэффициент автономии на 1 октября 2013 года по формуле (1):

К авт =132136474/(1271448081+132136474)=0,09

И в первом и во втором случаи значение коэффициента автономии намного меньше нормы, также наблюдается увеличение коэффициента. Это говорит о нестабильном финансовом положении банка, и как следствие о зависимости от заемных источников финансирования.

Таким образом, наши расчеты и расчеты рейтингового агентства совпадают и подтверждают нестабильность финансового положения банка.

Рейтинг низкой (негативной) финансовой устойчивости присваивается в двух случаях. Если обязательства по-прежнему выполняются своевременно, и существует значительный риск прекращения или приостановки платежей в будущем, но при этом сохраняется некоторая "подушка безопасности". Возможность своевременного проведения платежей зависит от стабильной и благоприятной деловой, экономической и рыночной конъюнктуры. Кроме того, РФУ "B" присваивается обязательствам, по которым наблюдается прекращение или задержка платежей, но сохраняется исключительно высокий потенциал возврата средств. Такие обязательства будут иметь рейтинг возвратности активов на уровне "RR1" (исключительно высокие перспективы возвратности средств).

2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности

Ликвидность определяется как способность элементов основного или оборотного капитала компании быстро и легко реализоваться, а ликвидность банковская - как способность банка удовлетворить потребность в наличных средствах для своевременного и полного выполнения своих обязательств.

Для оценки реального состояния ликвидной устойчивости коммерческих банков широко применяются различные критерии оценки уровня ликвидности. Исходя из законодательно установленных полномочий в области денежно-кредитного регулирования для обеспечения устойчивого функционирования банковской системы в целом Центральный банк РФ установил следующие нормативы ликвидности (согласно инструкции ЦБ РФ от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями и дополнениями) Приложение Б:

1) Норматив мгновенной ликвидности банка (Н 2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н 2) рассчитывается по следующей формуле (2):

, (2)

где, Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня

Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Далее рассмотрим динамику норматива Н 2 в таблице 1:

Таблица 1 - Динамика норматива Н 2

Данные за 2013 г., %	Данные за 2014 г., %	Изменение (+;-)
14,5	19,6	+5,1

2) Норматив текущей ликвидности банка (Н 3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н 3) рассчитывается по формуле (3):

, (3)

где, Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней;

Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и(или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Далее рассмотрим динамику норматива Н 3 в таблице 2:

Таблица 2 - Динамика норматива Н 3

Данные за 2013 г., %	Данные за 2014 г., %	Изменение (+;-)
82,9	77,6	-5,3

3) Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н 4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н 4) рассчитывается по следующей формуле (4):

, (4)

где, Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (код 8996);

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств банка.

Далее рассмотрим динамику норматива Н 4 в таблице 3:

Таблица 3 - Динамика норматива Н 4

Данные за 2013 г., %	Данные за 2014 г., %	Изменение (+;-)
51,1	102,1	+ 51

Оценка, управление и контроль за риском ликвидности позволяют обеспечить высокие значения нормативов ликвидности. По итогам последних двух лет значения соответствующих нормативов находились:

- Н 2 в пределах 14,5% - 19,6% (см. табл.1). По состоянию на 2014 г. значение данного норматива увеличилось по сравнению с 2013 годом на 5,1% и составило 19,6%, что на 4,6% в относительном выражении превышает минимальное значение, установленное ЦБ РФ в размере 15%;

- Н 3 в пределах 82,9% - 77,6% (см. табл.2). По состоянию на 2014 г. значение данного норматива составило 82,9%, что на 32,9% в относительном выражении превышает минимальное значение, установленное ЦБ РФ в размере 50% (см. Табл.2);

- Н 4 в пределах 51,1% - 102,1% (см. табл.3). По состоянию на 2014 г. значение данного норматива составило 102,1%, что является допустимым.

При этом по состоянию на 2013 г. и 2014 г. нормативы составили: Н 2- 14,5% и 19,6%; Н 3 - 82,9% и 77,6%, что свидетельствует о наличии достаточного объема высоколиквидных активов для выполнения банком обязательств на любом временном интервале. Норматив долгосрочной ликвидности (Н 4) за год вырос с 51,1% до 102,1%. Изменения в значениях указанных нормативов были связаны с изменением структуры активов и пассивов банка, развитием инвестиционного кредитования, проектного финансирования, долгосрочного кредитования физических лиц, снижением удельного веса торгового портфеля государственных ценных бумаг в работающих активах банка.

Анализируя приведенные выше данные, можно сделать следующие выводы: в течение рассмотренного периода банк, в целом, имел высокий уровень ликвидности. Существующий уровень показателей ликвидности позволяет руководству банка использовать часть первичных и вторичных резервов для размещения в наиболее доходные активы без ущерба для ликвидности банка. Надежная капитальная база дает возможность привлечения дополнительных денежных ресурсов и развитие клиентской базы. Увеличение обязательств до востребования и краткосрочных обязательств позволит не только выровнять показатели ликвидности банка, но и расширить объем краткосрочных активных операций.

Платежеспособность обеспечивается путем полной сбалансированности активных и пассивных операций на ближайшие промежутки времени и в разумных пропорциях на долгосрочную перспективу, а также путем поддержания разумного уровня риска активных операций, достаточности собственных и стабильности привлеченных средств. Наряду с перечисленными мероприятиями для обеспечения платежеспособности в будущем необходима взвешенная стоимостная политика привлечения и размещения ресурсов. Что в совокупности должно привнести к положительным финансовым результатам деятельности банка.

Платежеспособность банка обычно определяется как его способность бесперебойно и в полном объеме выполнять свои платежные обязательства и выступает как форма существования ликвидности. Критериями платежеспособности выступают показатели, характеризующие платежную дисциплину: состояние корреспондентского счета, наличие картотеки неоплаченных в срок расчетных документов из-за отсутствия средств на корсчете кредитной организации.

Для характеристики платежеспособности применяется коэффициент платежеспособности (Кп), который рассчитывается по формуле (6):

, (6)

где, Дс - сумма имеющихся денежных средств;

Дб - долги банка.

Для предотвращения банкротства коэффициент платежеспособности должен быть не менее 1,0.

На основании финансовой отчетности банка за ряд лет проводится расчет данного коэффициента по данным за ряд лет, который рассчитан в таблице 5.

Таблица 5 - Расчет коэффициента платежеспособности АО "Альфа-Банк" за 2013 - 2014 гг.

Показатель	2013 г	2014 г
Денежные средства	235454	263770
Долги банка	200973	220109
Значение коэффициента платежеспособности	1,27	1,20

Из данного расчета можно сделать вывод о том, что данный коммерческий банк является платежеспособным, и в ближайшей перспективе банкротство ему не угрожает.

Следует также отметить то, что наилучшее состояние платежеспособности банк имел в 2013 г. Уровень платежеспособности в этом году был в среднем на 0,27 пункта выше, чем в 2014 году.

Глава 3. Перспективы обеспечения ликвидности и платежеспособности банка АО "Альфа-Банк"

3.1 Основные проблемы управления ликвидностью и платежеспособностью банка

В управлении состоянием ликвидности можно выделить два крайних направления. Одно из них - политика пристального контроля за резервами. Она сводится к тому, чтобы не допустить наличия в банке средств, не приносящих доходы, т.е. фактически любого избытка средств относительно потребностей в них. Другая противоположность - политика постоянного поддержания резервов на уровне, достаточном для удовлетворения требований о нормах обязательных резервов и в пиковые периоды роста депозитов. Большинство банков придерживается некоторой середины. АО "Альфа-Банк", как и другие крупные банки, строго контролирует наличные средства и всё больше осознают тот вклад, который может внести умелое управление кассой в обеспечении общей прибыльности операций.

Первой задачей планирования потребностей в ликвидных средствах является управление наличными деньгами, т.е. поддержание уровня обязательных резервов и обеспечение запаса банкнот и монет, достаточного для удовлетворения потребностей клиентов. Учитывая, что сумма денег в кассе банка в течение его рабочих часов постоянно меняется по мере притока и отлива денег в результате многочисленных сделок, эта задача столь же трудна, как и важна. Касса не приносит дохода, следовательно, задачей руководства банка будет поддержание кассы на минимально допустимом уровне.

Первоначально вопрос о банковской ликвидности имел два теоретических подхода. Первый подход был основан на том, что структура активов банка по срокам должна точно соответствовать структуре его пассивов, а это практически исключало возможность проведения коммерческими банками активной политики управления своей ликвидностью. банк валюта ликвидность платежеспособность

Второй подход базировался на реальном несоответствии структур активов и пассивов баланса, поскольку ни один даже самый мощный коммерческий банк не застрахован от последствий финансово-кредитных явлений, постоянно происходящих в социально-экономических системах: экономических кризисов, банкротств, неплатежей по ссудам, конъюнктуры спроса и предложений на рынках ссудных капиталов денежных средств.

Также основной проблемой данного банка является то, что он зависим от заемных источников финансирования (из расчета коэффициента автономии), что говорит о нестабильном финансовом положении банка. Чем ниже значение этого коэффициента, тем больше займов у организации и тем выше риск неплатежеспособности. Значение коэффициента автономии подтверждает расчеты рейтингового агентства Fitch, который снизил рейтинг "Альфа-банка" до BB+. Ранее агентство установило рейтинг "Альфа-банка" на отметке BBB-. Прогноз по нему является негативным. В качестве основания для понижения рейтинга в отчете агентства названо ухудшение условий ведения бизнеса в России.

3.2 Пути повышения ликвидности и платежеспособности

Основные мероприятия по улучшению финансовой устойчивости данного коммерческого банка:

1. Обслуживание корпоративных клиентов. Для достижения цели по наращиванию масштабов бизнеса, является радикальное расширение клиентской базы за счет развития активных продаж, модернизация существующих и развитие новых продуктов.

Для увеличения клиентской базы необходимо обеспечить построение новых бизнес-процессов и продуктов, обеспечивающих минимизацию себестоимости стандартных массовых услуг.

Успешность развития данного мероприятия определяется следующими задачами:

- Развитие эффективной системы отношений с корпоративными клиентами на основе институтов менеджеров и работы клиентского комитета;

- Разработка сложных продуктов по структуре и индивидуальных систем обслуживания, которые учитывают потребности крупных клиентов;

- Повышение производительности и объема предоставляемых услуг;

- Максимальное вовлечение сети филиалов и дополнительных офисов в процесс обслуживания имеющихся и привлечения новых клиентов.

2. Кредитование крупных корпоративных клиентов, а также предприятий малого и среднего бизнеса. Меры для достижения рыночной доли в данном мероприятии:

- Сокращение доли крупных и низкодоходных кредитов в портфеле банка;

- Сосредоточение основных усилий на высокодоходных операциях, таких как факторинг и лизинг;

- Участие в областных и государственных программах по финансированию малого и среднего бизнеса.

Основной объем кредитования Новосибирского филиала АО "Альфа-Банк" проведен в сегменте средних и малых предприятий, но даже в случае применения упрощенной технологии выдачи кредитов, необходимо учитывать повышенные риски.

3. Кредитование физических лиц. Данное мероприятие является одним из наиболее развивающихся и доходных рынков. На сегодняшний день в банке созданы все необходимые условия для активного развития. Доля кредитов частным лицам в общем объеме выданных кредитов растет, однако, по сравнению с показателями развитых стран на данный момент она незначительна (10-15% против 50-60% в развитых странах).

Особо следует отметить ипотечное кредитование. Банк активно работает по различным программам ипотечного кредитования и имеет хорошо отработанные технологии.

Основные меры для развития данного мероприятия:

- Совершенствование технологии массового кредитования физических лиц;

- Разработка политики процентных ставок, привязанной к уровню рисков;

- Развитие системы продаж стандартизированных кредитных продуктов.

В этой связи давно уже исключительное значение для банка приобрела задача разработки новой национальной денежной политики и механизмов регулирования потоков денежных капиталов, способных адекватно решать стоящие перед страной многочисленные научно-технические, экономические и социальные проблемы.

Заключение

При написании работы для достижения поставленной цели сформулированы и решены основные задачи.

Во-первых, раскрыта характеристика банка. Банковская группа "Альфа-Банк" сохраняет позицию крупнейшего российского частного банка по размеру совокупных активов, совокупному капиталу, кредитному портфелю и размеру депозитов. Также рассмотрена организационная структура банка. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров. Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Рассмотрены основные виды банковских операций банка. А именно, открытие и ведение валютных счетов клиентов, неторговые операции, установление корреспондентских отношений с иностранными банками, конверсионные операции, операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг, операции по привлечению и размещению Альфа-Банком валютных средств и т.д.

Во-вторых, проанализировано финансовое положение банка, а также проведен анализ показателей ликвидности и платежеспособности. Сделаны выводы по финансовому положению банка, а именно, т.к. коэффициент автономии намного меньше нормы, Это говорит о нестабильном финансовом положении банка, и как следствие о зависимости от заемных источников финансирования. Сделаны выводы по анализу ликвидности и платежеспособности, а именно по состоянию на 2013 г. и 2014 г. нормативы составили: Н 2- 14,5% и 19,6%; Н 3 - 82,9% и 77,6%, что свидетельствует о наличии достаточного объема высоколиквидных активов для выполнения банком обязательств на любом временном интервале. В течение рассмотренного периода банк, в целом, имел высокий уровень ликвидности. Также данный банк является платежеспособным, и в ближайшей перспективе банкротство ему не угрожает.

В-третьих, выявлены основные проблемы управления ликвидностью и платежеспособностью банка и рассмотрены перспективы его развития управления. Основные проблемы состоят в контроле за резервами и политика постоянного поддержания резервов на уровне. Также проблемой данного банка является то, что он зависим от заемных источников финансирования и снижение рейтинга "Альфа-банка" до BB+. Прогноз по нему является негативным. В качестве основания для понижения рейтинга в отчете агентства названо ухудшение условий ведения бизнеса в России. Основные меры по улучшению финансовой устойчивости: улучшение обслуживания корпоративных клиентов, кредитование крупных корпоративных клиентов, а также предприятий малого и среднего бизнеса и кредитование физических лиц.

Список использованных источников

1. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями и дополнениями)

2. Аргунов И.А. "Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка". - М. - 2011 г. - С. 123

3. Белоглазова Г.Н. "Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка". Учеб пособие. - М. - 2013. - С.218

4. Гусева А.Е. "Подход к оценке банковской ликвидности"//Банковское дело. - 2012 г. - С. 56

5. Жукова Е.Ф. "Банки и небанковские кредитные организации и их операции": Учебник. - М.: Вузовский учебник, - 2013г. - С. 491

6. Ильясов C.М. "Устойчивость банковской системы. Механизмы управления". М.: Юнити, - 2011 г. - С. 369

7. Липка В.Н. "Управление ликвидностью банка" //Банковские технологии.- № 3. - 2012г. - С. 80.

8. АО "Альфа-Банк" [Электронный документ] URL: https://alfabank.ru/

9. "РБК" Рейтинг АО "Альфа-Банка" [Электронный документ] URL: http://top.rbc.ru/

10. Центральный банк Российской Федерации [Электронный документ] URL:

11. http://www.cbr.ru/

Приложение А

Бухгалтерский баланс на 1 октября 2014 года

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчётную дату	Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года
I. Активы
1	Денежные средства	51731154	35593720
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	36411565	50114705
2.1	Обязательные резервы	11567205	13516834
3	Средства в кредитных организациях	57200109	31508894
4	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	118329135	103490885
5	Чистая ссудная задолженность	1280285705	1041202736
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	97873206	82239212
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	8893189	7677787
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	39554088	0
8	Требования по текущему налогу	236705	373062
9	Отложенный налоговый актив	3075631	0
10	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	17174131	13723966
11	Прочие активы	55182474	45337374
12	Всего активов	1757053903	1403584555
II. Пассивы
13	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	135023996	52662221
14	Средства кредитных организаций	236543315	18969835
15	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1007698287	855057140
15.1	Вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей	392213845	338527464
16	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	40548406	43956277
17	Выпущенные долговые обязательства	108808183	101559302
18	Обязательство по текущему налогу на прибыль	109075	298539
19	Отложенные налоговые обязательства	483458	0
20	Прочие обязательства	35958494	21061367
21	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	13332620	7183400
22	Всего обязательств	1578505834	1271448081
III. Источники собственных средств
23	Средства акционеров (участников)	59587623	59587623
24	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
25	Эмиссионный доход	1810961	1810961
26	Резервный фонд	2979381	2979381
27	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-2358762	-238192
28	Переоценка основных средств	1923194	2417297
29	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	72254777	42246104
30	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	42350895	23333300
31	Всего источников собственных средств	178548069	132136474
IV. Внебалансовые обязательства
32	Безотзывные обязательства кредитной организации	1918439669	1359089279
33	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	171098774	210509575
34	Условные обязательства некредитного характера	0	0

Приложение Б

Сведения об обязательных нормативах на 1 октября 2014 года

Номер п/п	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение
			На отчетную дату	На соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4	5
1	Норматив достаточности базового капитала (Н 1.1)	5.0	7.4	6.7
2	Норматив достаточности основного капитала банка (Н 1.2)	5.5	7.4	6.2
3	Норматив достаточности собственных средств банка (Н 1.0)	10.0	12.2	11.9
4	Норматив достаточности собственных средств небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н 1.3)	0.0	0.0	0.0
5	Норматив мгновенной ликвидности банка (Н 2)	15.0	45.4	43.5
6	Норматив текущей ликвидности банка (Н 3)	50.0	60.7	56.2
7	Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н 4)	120.0	101.0	75.2
8	Норматив максимального размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков (Н 6)	25.0	Max	19.6	Max	22.1
			Min	0.5	Min	0.3
9	Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н 7)	800.0	281.6	280.4
10	Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н 9.1)	50.0	0.0	0.0
11	Норматив совокупной величины риска инсайдерам банка (Н 10.1)	3.0	0.0	0.1
12	Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций других юридических лиц (Н 12)	25.0	3.0	9.7
13	Норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком использования в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н 15)	0.0
14	Норматив ликвидности небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н 15.1)
15	Норматив максимально совокупной величины кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов (Н 16)
16	Норматив предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов (Н 16.1)
17	Норматив максимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н 18)

Размещено на Allbest.ru