Взаимосвязь показателей процентная маржа, спрэд и GAP, можно проследить на следующем примере: при положительном значении GAP в случае пропорционального увеличения активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок, сохранения структуры портфеля и процентных ставок на прежнем уровне чистый процентный доход банка и GAP возрастут, однако чистая процентная маржа останется прежней. Таким образом, прирост валюты баланса банка приведет к увеличению его доходов в стоимостном выражении, но на показатель прибыльности не повлияет. Соответственно, при сокращении объема активных и пассивных операций процентный доход будет уменьшаться.

Существенным недостатком GAP-метода является невозможность на его основе оценить потери капитала банка в связи с принятием процентного риска. Такую оценку можно провести методом дюрации. Дюрация (D) - это взвешенная средняя современная стоимость денежных потоков, дающая представление о ценовом риске и выраженная в годах, или, иначе, это средневзвешенное время до погашения денежных потоков облигаций:

, (2.5)

где CF_t - поток денежных средств в момент времени t;

k - общее число купонных периодов;

n - число купонных периодов до погашения;

i - ставка дисконтирования (доходность при погашении за период).

Банк имеет положительный GAP по просроченным активам/пассивам, поскольку не имеет просроченных обязательств и отрицательный по срочным и до востребования. Совокупный GAP в оба года (2014 и 2015) отрицательный, что говорит о возможном снижении чистого процентного дохода при росте процентных ставок. В 2014 г. отрицательное значение GAP увеличилось, что свидетельствует о возросшей чувствительности доходов банка от изменения процентных ставок. Об этом свидетельствует также повышение показателя максимального размера принятого процентного риска и коэффициента финансовой зависимости от принятого риска.

Таблица 2.12 - Анализ сбалансированности активно-пассивных операций банка и уровня процентного риска

Наименование статей	Активы/пассивы, чувствительные к изменению процентной ставки	Активы/пассивы, не чувствительные к изменению процентной ставки	Всего активы/пассивы брутто
	Просроченные	До востребования и срочные	Итого	До востребования и срочные	Без срока	Итого
	2014 год	2015 год	2014 год	2015 год	2014 год	2015 год	2014 год	2015 год	2014 год	2015 год	2014 год	2015 год	2014 год	2015 год
1. Активы, млрд. руб.	0,2	1,1	105,4	150,3	105,6	151,4	59,0	81,4	2,3	2,7	61,3	84,1	166,9	235,5
- доля в совокупных, %	0,1	0,5	63,2	63,8	63,3	64,3	35,4	34,6	1,4	1,1	36,7	35,7	100,0	100,0
- темп изменения, %	x	587,6	x	142,7	x	143,4	x	138,1	x	116,2	x	137,3	x	141,2
2. Обязательства, млрд. руб.	0,0	0,0	150,9	215,5	150,9	215,5	1,7	3,8	0,0	0,0	1,7	3,8	152,7	219,3
- доля в совокупных, %	0,0	0,0	98,9	98,3	98,9	98,3	1,1	1,7	0,0	0,0	1,1	1,7	100,0	100,0
- темп изменения, %	x	-	x	142,8	x	142,8	x	218,8	x	-	x	218,8	x	143,6
3. GAP по срочности, млрд. руб. (стр.1-стр.2)	0,2	1,1	-45,6	-65,2	-45,4	-64,1	57,2	77,6	2,3	2,7	59,5	80,3	14,2	16,2
- темп изменения, %	x	587,6	x	143,0	x	141,2	x	135,6	x	116,2	x	134,9	x	114,6
3.1. GAP кумулятивный по срокам	0,2	1,1	-45,4	-64,1	-45,4	-64,1	57,2	77,6	59,5	80,3	59,5	80,3	14,2	16,2
- темп изменения, %	x	587,6	x	141,2	x	141,2	x	135,6	x	134,9	x	134,9	x	114,6
4. Изменение процентной ставки за период анализа, %*
4.1. по ссудным операциям, %	-1,5	1,9	-1,5	1,9	-1,5	1,9	x	x	x	x	x	x	-1,5	1,9
4.2. по депозитным операциям, %	-0,2	6,7	-0,2	6,7	-0,2	6,7	x	x	x	x	x	x	-0,2	6,7
5. Максимальный размер процентного риска, принятого банком в анализируемом периоде - всего	0,0	0,0	-1,3	-11,5	-1,3	-11,5	x	x	x	x	x	x	-1,3	-11,5
(стр.1 х стр.4.1 - стр.2 х стр.4.2), млрд. руб.
6. Коэффициент процентного риска (стр.3/стр.1), %	100,0	100,0	-43,2	-43,3	-43,0	-42,3	97,0	95,3	100,0	100,0	97,2	95,5	8,5	6,9
7. Коэффициент покрытия чувствительных обязательств (капитал/стр.2), руб.	x	x	9,0	6,8	9,0	6,8	779,5	383,8	x	x	779,5	383,8	8,9	6,7
8. Коэффициент чувствительности обязательств (стр.2 / обязательства), %	0,0	0,0	98,9	98,3	98,9	98,3	1,1	1,7	0,0	0,0	1,1	1,7	100,0	100,0
9. Коэффициент финансовой зависимости от процентного риска (стр. 5 / процентные доходы), %	0,0	0,1	-9,6	-63,8	-9,6	-63,7	x	x	x	x	x	x	-9,6	-63,7

Далее проведем анализ практики кредитования в АО «Россельхозбанк».

2.4 Анализ практики кредитования в АО «Россельхозбанк»

В АО «Россельхозбанк» процесс кредитования, как физических, так и юридических лиц состоит из следующих этапов [28, с. 95]:

- подготовка документов (заполнение кредитной заявки, предоставление необходимых документов);

- рассмотрение заявки на кредит (анализ и оценка кредитоспособности, проверка подлинности документов, принятие решения о выдаче кредита);

- заключение кредитного договора;

- контроль за выполнением заемщиком всех условий договора.

Оформление заявки начинается с заполнения анкеты заемщика, которая содержит следующие блоки информации [16, с. 74]:

- общая информация о заемщике;

- информация о деятельности заемщика (описание основной деятельности, сведения о недвижимости в собственности, лицензии, партнеры, поставщики, покупатели, контракты);

- информация о запрашиваемом кредите (сумма, сроки, цель, форма, прочие факторы);

- обеспечение кредита (вид обеспечения и его подробное описание).

Для принятия решения о предоставлении кредита необходимо провести оценку кредитоспособности заемщика. Для этого проводится анализ финансового положения, примерный перечень информации выглядит следующим образом (в соответствии с Приложением 2 к Положению Банка России № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»).

Для юридических лиц (за исключением финансовых организаций) к такой информации относится: годовая бухгалтерская отчетность, информация, которую целесообразно принимать во внимание в случае ее доступности и сравнительные данные (в динамике) по предприятиям, работающим в сопоставимых условиях (тот же профиль деятельности, те же размеры).

Годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме (публикуемая отчетность за три последних завершенных финансовых года, данные по формам налоговой отчетности, предоставляемые в налоговые органы) [12, с. 32].

Для физических лиц основными документами, подтверждающими доход, являются: справка по форме 2-НДФЛ (справка по форме банка), заверенная работодателем копия трудовой книжки, либо заверенная копия трудового договора.

Рассмотрим наиболее подробно этапы кредитования в исследуемом коммерческом банке.

1 этап - оформление кредитной заявки.

Организационное начало формирования кредитных отношений между банком и заемщиком - обращение заемщика в банк с обоснованным ходатайством, то есть кредитной заявкой.

Если заемщик - физическое лицо, то к заявке прилагаются документы самого заемщика и его поручителей: справки с места работы с указанием зарплаты и удержаний по ней и копии документов, удостоверяющих личность.

В необходимых случаях банк может потребовать от заемщика и другие документы и сведения, подтверждающие обеспеченность возврата кредита, а также платежеспособность заемщика и гаранта (поручителя). В то же время для заемщиков, имеющих постоянные кредитные отношения с конкретным коммерческим банком, перечень представляемых документов может быть сокращен.

2 этап - Оценка кредитоспособности.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Поэтому банк по получении кредитной заявки и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд, то есть осуществить анализ кредитоспособности заемщика.

В процессе анализа кредитоспособности заемщика выясняются: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала.

3 этап - Кредитный договор.

В случае принятия положительного решения по выдаче кредита наступает третий этап кредитного процесса - структурирование ссуды, то есть клиенту предлагают заключить кредитный договор и начинают разработку его условий.

Сущность правовых отношений, отраженных в кредитном договоре, Гражданский кодекс Российской Федерации формулирует следующим образом: по кредитному договору банк-кредитор обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется их возвратить.

Кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

- предмет договора.

- права и обязанности сторон.

- платежи и расчеты по договору.

- ответственность сторон.

- дополнительные условия.

- срок действия договора.

- юридические адреса сторон.

4 этап - Кредитный мониторинг.

После предоставления кредита начинается завершающий этап кредитного процесса - кредитный мониторинг, то есть контроль со стороны банка за выполнением условий кредитного договора. В рамках кредитного мониторинга постоянно отслеживается целевое использование кредита, полнотой своевременность поэтапного его погашения и уплаты процентов за использование, финансовое состояние самого заемщика и его гаранта или поручителя, состояние залога.

Цель кредитного мониторинга - своевременное выявление проблемных кредитов (с большой вероятностью непогашения) и принятие банком всех возможных мер по их возврату.

Таким образом, осуществляя процесс кредитования, придерживаясь данных этапов и выполняя все инструкции, можно достигнуть наилучшего результата, который приведет к снижению риска не возврата ссуд и главной цели банка - максимизации прибыли.

Рассмотрим особенности кредитования на примере процесса кредитования юридических лиц. В таблице 2.13 представим условия кредитования юридических лиц.

Таблица 2.13 - Анализ условий кредитования в юридических лиц в АО «Россельхозбанк»

Показатель	Условия кредитования
- Процентная ставка	От 14,8 до 16,9% В качестве обеспечения по кредиту может быть предоставлено: банковские гарантии, движимое и недвижимое имущество, спецтехника, товары в обороте, оборудование. В обязательном порядке собственники и учредители бизнеса выступают в качестве финансовых поручителей.
- Условия	- срок регистрации бизнеса - от 6 месяцев; - годовой объем выручки - не более 1 млрд. рублей; регистрация бизнеса на территории РФ
-Срок кредитования	От 6 до 15 лет включительно
- Вид кредитного продукта	Возобновляемая и не возобновляемая кредитная линия, «овердрафт».
- Сумма кредита	От 100 000 до 30 млн. рублей в зависимости от финансового положения заемщика-физического лица
-Срок рассмотрения заявки	До пяти рабочих дней
- Пакет документов	1) Копия решения о создании юридического лица (или учредительного договора и протокола собрания учредителей) 2) Копия свидетельства о постановке на налоговый учет (ИНН) 3) Копия свидетельства о регистрации юридического лица (индивидуального предпринимателя) 4) Копия устава и изменений к нему. И устав, и изменения должны иметь отметку о регистрации в налоговой инспекции 5) Копии платежных поручений о полной оплате уставного капитала 6) Копии приказов о назначении действующего директора и главного бухгалтера 7) Копии паспортов учредителей, директора, главного бухгалтера. Как правило, банки ограничиваются первыми двумя страницами и страницей с пропиской, но могут попросить и все страницы. 8) финансовая и бухгалтерская отчетность 9)Документы, подтверждающие право собственности на используемое в бизнесе имущество (здания, помещения, оборудования) и\или соответствующие договора аренды. При необходимости - договора с основными поставщиками и покупателями.
Иные условия	- добровольное страхование заемщиков; - досрочное погашение кредита возможно в любой момент по желанию заемщика

Исходя из проанализированных данных, можно сделать вывод, что в АО «Россельхозбанк» существует 4 вида кредитных продуктов:

- продукты, предоставляемые на цели пополнения оборотных средств;

- продукты, предоставляемые на общекорпоративные нужды;

- продукты, предоставляемые в рамках инвестиционного финансирования;

- продукты, предоставляемые в целях хеджирования рисков.

Первая группа предоставляется на:

- производственные нужды;

- покрытие кассовых разрывов.

Максимальный срок - до 24 месяцев. Cash-flow требуется при сроке более 18 месяцев. Виды:

- кредиты;

- документарные операции и торговое финансирование (инструменты - аккредитивы, гарантии, безотзывные обязательства);

- факторинг.

Вторая группа - представляет собой смешанные кредиты. Сроки кредитования до 24 месяцев (исключение - 60 месяцев). Необходимо обоснование целевого направления.

Третья группа включает такие продукты, как:

- кредит на инвестиционные цели;

- проектное финансирование;

- финансирование сделок с недвижимостью;

- документарные операции;

- структурированное/специализированное финансирование;

- лизинг.

В четвертой группе используются такие инструменты, как:

- производные финансовые инструменты;

- конверсионные операции.

Основная особенность процесса кредитования юридических лиц в АО «Россельхозбанк» заключается в том, что все сделки по кредитованию происходят в рамках лимитов. Если утвержденного продуктового лимита (т.е. максимальной суммы, которая может быть выдана заемщику в рамках одной и той же продуктовой группы) нет, то он одобряется одновременно с одобрением сделки.

Кредиты, предоставляемые юридическим лицам АО «Россельхозбанк», являются как обеспеченными, так и необеспеченными.

Рассмотрим динамику выданных кредитов юридическим лицам в АО «Россельхозбанк», которая представлена в таблице 2.14.



Таблица 2.14 - Динамика выданных кредитов юридическим лицам за 2015 год

Квартал	Количество поданных заявок	Количество отбракованных заявок	Количество выданных кредитов	Качество невозврата выданных кредитов, %
1 квартал	255	67	188	15,3%
2 квартал	478	108	370	25,0%
3 квартал	149	24	125	8,8%
4 квартал	332	143	189	30,5%
Итого:	1214	342	872	19,9%

Как видно из таблицы 2.14, процентное соотношение невозврата выданных кредитов юридическим лицам в АО «Россельхозбанк» составляет 19,9% в год.

Чистая ссудная задолженность включает в себя кредиты, предоставленные юридическим лицам (в т.ч. кредитным организациям и индивидуальным предпринимателям) и физическим лицам, а также прочие активы, приравненные к ссудной задолженности.

Ниже представлена информация об объеме и структуре ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности. Кредиты в разрезе видов заемщиков представлены в таблице 2.15.

Таблица 2.15 - Кредиты юридических лиц в разрезе видов заемщиков

Показатель	На 01.01.2014 г. тыс. руб.	На 01.01.2015 г. тыс. руб.	Отклонение
	Тыс. руб.	Структура, %	Тыс. руб.	Структура, %
Кредиты, выданные юридическим лицам
Кредиты, выданные крупным предприятиям	2 897 716	26,12	3 870 178	35,72	972 462
Кредиты, выданные малым и средним предприятиям	8 197 726	73,88	6 964 125	64,28	-1 233 601
Всего кредитов, выданных юридическим лицам	11 095 442	100	10 834 303	100	-261 139

На основании проведенного анализа, можно сделать вывод, что кредиты, выданные юридическим лицам на 1 января 2015 года, снизились, по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года на 261139 тыс. руб.

Наибольшую часть в структуре на протяжении анализируемого периода занимают кредиты, выданные малым и средним предприятиям. На 1 января 2015 года данные кредиты составили 64,28% в структуре, а на 1 января 2014 года - 73,88%. Кредиты, выданные крупным предприятиям составили 35,72% и 26,12% в структуре соответственно.

В настоящее время в АО «Россельхозбанк» увеличивается объем просроченной ссудной задолженности по выданным кредитам как физическим, так и юридическим лицам. Анализ просроченной ссудной задолженности представлен в таблице 2.16.

Таблица 2.16 - Анализ качества кредитного портфеля АО «Россельхозбанк»

Показатель	01.01.2014г.	01.04.2014г.	01.07.2014г.	01.10.2014г.	01.01.2015г.
Резервы на возможные потери, млн. руб.	1 030	1 105	1 163	1 047	1 130
Резервы на возможные потери, %	4,6%	5,7%	5,8%	5,5%	5,7%
Просроченные кредиты, млн. руб.	3536	4363	3622	4468	4626
В том числе По кредитам физических лиц	1445	1654	1445	1578	1693
По кредитам юридических лиц	2091	2709	2177	2890	2933
Просроченные кредиты, %	2,9%	4,3%	3,2%	3,9%	4,5%
Коэффициент покрытия просроченных кредитов созданными резервами	1,58	1,31	1,71	1,40	1,24



Исходя из проанализированных данных, можно отметить увеличение числа просроченных кредитов на 1 января 2015 года, по сравнению с 1 января 2014 года. Просроченные кредиты юридических лиц на 1 января 2015 года составили 2933 млн. руб., что больше аналогичного периода предыдущего года, а просроченные кредиты физических лиц увеличились до значения 1693 млн. руб.

Особенностью банков, ориентированных на ссудные операции, является создание резервов на возможные потери по выданным кредитам.

Рост резервов является негативным фактором для деятельности банка.

Согласно данным АО «Россельхозбанк» по ссудам юридических лиц, классифицированных в категорию качества, можно отметить следующее:

- к 1 категории качества относится 1% заемщиков от общего портфеля кредитов, предоставленных юридическим лицам;

- ко 2 категории качества относится 52% заемщиков от общего портфеля кредитов, предоставленных юридическим лицам;

- к 3 категории качества относится 34% заемщиков от общего портфеля кредитов, предоставленных юридическим лицам;

- к 4 и 5 категории качества относится 13% заемщиков от общего портфеля кредитов, предоставленных юридическим лицам, по которым создан наибольших резерв.

Банк применяет следующие основные методы управления кредитным риском:

- предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску;

- ограничение кредитного риска путем установления лимитов;

- мониторинг и контроль уровня кредитного риска; покрытие (снижение уровня) кредитного риска путем формирования резервов.

На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы по второй главе данной выпускной квалификационной работы.

Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 6 место по активам-нетто.

Средняя доля за 2013-2015 гг. стабильна и составляет 0,2% от объема рынка. Наибольшая доля среди прочих приходится на сегмент привлеченных депозитов предприятий и организаций. Наименьшая доля приходится на сегмент межбанковского кредитования, тем не менее, доля банка в этом сегменте существенно возросла.

Кредитный риск на основе рейтингов можно охарактеризовать как средний (на уровне B). Однако прогноз ведущих агентств негативный.

Коэффициент качества кредитных вложений демонстрирует негативную тенденцию: растет доля просроченных обязательств в кредитном портфеле банка.

Качество заемных средств банка оценивается на основе критериев: стабильность, срочность, стоимость, диверсифицированность.

Проведенный анализ структуры пассивов банка позволил выявить следующие тенденции:

- объем совокупных обязательств банка растет, в то же время доля платных обязательств в структуре снижается.

- стоимость обязательств в 2015 г. выросла по сравнению с 2014 г. на 2,2%;

- в структуре пассивов преобладают заемные источники - 92,4% в среднем за последний год, доля собственных источников - 7,6% соответственно.

Коэффициенты рентабельности показывают, что прибыльность банка в 2015 г. Значительно снизилась по сравнению с 2014 г. Также незначительно снизился коэффициент фондовой капитализации. Вероятность банкротства - средняя.

Основными недостатками реализуемой кредитной политики являются:

- недостаточный уровень анализа финансового состояния заемщиков-юридических лиц;

- завышенная оценка стоимости залога;

- недостаточно частые контакты с клиентом;

- рост просроченной задолженности по предоставленным кредитам, что является следствием недостаточного уровня последующей работы с клиентами.

Далее представим рекомендации по совершенствованию кредитной политики АО «Россельхозбанк».



ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

3.1 Предложения по совершенствованию кредитной политики коммерческого банка

Одним из недостатков действующей кредитной политики АО «Россельхозбанк» является недостаточный уровень анализа финансового состояния заемщиков-юридических лиц, что является следствием отсутствия автоматизации данного сектора. В качестве мероприятия можно предложить внедрение автоматизированных систем кредитования.

Основной целью данного мероприятия является снижение ручного труда работников отдела кредитования юридических лиц, а также работников отдела управления рисками.

Наиболее подходящим программным продуктом для внедрения является EGAR Credit Administration, что объясняется ценовой доступностью и наиболее удобным интерфейсом, в который входит:

- оценка и ведение кредитоспособности заемщика, а также оценка внутреннего рейтинга, основанная на финансовой и бухгалтерской отчетности потенциальных заемщиков-юридических лиц, включая индивидуальных предпринимателей;

- определение вероятности дефолта;

- определение обоснованной величины создаваемого резерва на возможные потери.

В настоящее время в АО «Россельхозбанк» анализ кредитоспособности потенциального заемщика осуществляется посредством расчета основных коэффициентов, характеризующих его финансовое состояние. Данные расчеты осуществляются в программе Microsoft Excel, что говорит о значительных временных затратах на анализ одного заемщика.

При использовании программы EGAR Credit Administration оценка кредитоспособности юридических лиц будет осуществляться автоматически на основании квартальных финансовых отчетов за год и дополнительной информации о деталях бизнеса заемщика.

Оценка кредитоспособности индивидуальных предпринимателей может осуществляться как на основании управленческой отчетности, так и на основании анкеты физического лица.

В общем случае, оценка разбивается на два этапа - вычисление финансовых показателей и базовой среднегодовой вероятности дефолта по ним, а затем выполнение дополнительной экспертной оценки с выводом поправочного коэффициента к базовой вероятности, что значительно упростит процесс анализа кредитоспособности юридических лиц.

Кроме того, одной из основных проблем банка является просроченная задолженность, исходя из чего, можно предложить внедрение системы автоинформирования заемщиков, которая будет производить массовый обзвон и уведомление клиентов о наступлении очередного срока платежа и сумме задолженности.

Данная система обзвона позволит в несколько раз повысить занятость специалистов по сбору просроченной задолженности, то есть увеличить отношение времени фактического общения с должником к рабочему времени специалиста с 10-15% в случае ручного обзвона до 40-60% в случае внедрения данной системы. Такие высокие показатели достигаются за счет того, что система обзвона осуществляет звонки по списку контактов должников и переводит звонок специалисту, только если на звонок ответили.

Система контролирует неотвеченные звонки, занятые номера, факсы, автоответчики.

Кроме того, для оптимизации кредитования, необходимо усовершенствовать возможность удаленного доступа клиентов к получению дополнительных услуг в рамках предоставленных кредитов.

Примером данной рекомендации может являться услуга «Фактура-Кредит», с помощью которой клиенты банка могут получать кредитные продукты без заключения дополнительных соглашений на бумажных носителях.

Корпоративные клиенты могут удаленно подать заявление и заключить соглашение с банком на получение транша кредитной линии или банковской гарантии в рамках основного кредитного соглашения.

«Фактура-Кредит» представляет собой web-приложение для безопасного обмена электронными документами в рамках кредитного процесса. В системе можно формировать и подписывать электронной подписью заявления на кредитные продукты, отправлять и получать документы и файлы, просматривать статус заявления и формировать отчеты. Подписание заявления со стороны банка также происходит в электронной форме.

Посредством данной системы электронного доступа, клиент получает оперативный доступ к кредитным ресурсам, экономит время на подготовку и обмен бумажными документами. Кроме этого, в системе клиент видит все свои действующие и завершенные кредитные сделки в едином информационном окне и в режиме реального времени может отслеживать статус своих заявлений на новые кредиты.

Исходя из того, что данная система соответствует всем требованиям законодательства и будет иметь усиленную электронную подпись, корпоративным клиентам будет более удобно получать очередной кредитный продукт без использования бумажного документооборота.

Это особенно актуально для территориально удаленных компаний-клиентов, активно пользующихся кредитными продуктами, что подчеркивает актуальность внедрения данного мероприятия

Далее проведем расчет экономической эффективности предложенных мероприятий.

3.2 Оценка эффективности внедрения предложенных мероприятий

Основным показателем оптимальности внедрения какого-либо мероприятия является его экономическая эффективность, представляющая собой соотношение между полученными результатами от внедрения мероприятий и затратами на данное внедрение.

Соответственно, для того, чтобы оценить экономическую эффективность внедрения программного продукта EGAR CreditAdministration для автоматизации процесса анализа кредитоспособности юридических лиц, необходимо рассчитать экономический эффект и оценить затраты на внедрение данного мероприятия.

Затраты, которые будут связаны с приобретением и внедрением автоматизированной системы, включают в себя:

- расходы на приобретение программного продукта;

- оплата труда программиста;

- расходы на обучение работников отдела кредитования юридических лиц.

Расчет затрат на внедрение мероприятия представим в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Затраты на внедрение предложенных рекомендаций

Статья затрат	Расходы на заработную плату, в мес.	Затраты, выраженные в чел/час	Стоимость 1 часа, руб.	Итого затрат на внедрение, руб.
Приобретение программного продукта (лицензия)	-	-	-	2 150 000
Деятельность программиста	35000	36,46	208,33	7595,71
Мероприятия по обучению (деятельность специалиста сектора обучения)	33000	80	196,43	15714,29
Итого	-	116,46	-	2 173 310

На основании проведенных расчетов, можно сделать вывод, что затраты на приобретение лицензионного программного продукта с необходимой базовой комплектацией составят 2 150 000 рублей.

Трудовые затраты программиста на внедрение данного продукта составят 36,46 человеко-часов (ориентировочно 5 дней), что в денежном выражении составит 7595,71 тыс. руб.

Следующим этапом является обучение работников отдела кредитования юридических лиц на протяжении 10 дней, что в денежном выражении составит 15714,29 руб. Всего затраты на внедрения мероприятия составят 2173310 рублей.

Далее, для оценки экономической эффективности предложенных мероприятий, произведем расчет экономии от внедрения предлагаемых мероприятий и предполагаемых расходов.

Расчет экономического эффекта банка от внедрения данных программ определяется увеличением скорости обработки информации.

При автоматизации анализа кредитоспособности юридических лиц происходит сокращение времени физического труда, следствием чего является снижение расходов на оплату труда, которое произойдет в связи с сокращением количества специалистов отдела кредитования юридических лиц банка (на данный момент в отделе работает 5 специалистов и 1 ведущий экономист, а внедрение данного мероприятия позволит сократить 2 специалиста).

Произведем соответствующие расчеты (таблица 3.2).

Экономия от внедрения мероприятия составит:

1704000-876000 = 828000 руб.

Затраты на внедрения мероприятия будут профинансированы из доходов банка.

Экономический эффект от мероприятия составит:

(828000/2173310)*100 = 38,1%.

Таблица 3.2 - Расчет экономии от внедрения предложенных мероприятий

Должность	Неавтоматизированный процесс	Автоматизированный процесс
	Расходы на заработную плату, в мес., руб.	Количество работников, чел.	Годовые расходы, руб.	Отработано дней, в год	Количество работников, чел.	Годовые расходы, руб.
Специалист	23000	5	1380000	247	3	552000
Ведущий экономист	27000	1	324000	247	1	324000
Итого	-	6	1704000	-	4	876000

На основании проведенных расчетов, можно сделать вывод, что внедрение программного продукта EGAR CreditAdministration для автоматизации процесса анализа кредитоспособности юридических лиц позволит снизить расходы на оплату труда работников, а также позволит получить значительные преимущества в скорости и удобстве обслуживания клиентов, что непосредственно окажет значительное влияние на уровень конкурентоспособности данного банка в дальнейшем.

Кроме того, на основании вышесказанного, можно сделать вывод, что предложенное мероприятие по внедрению нового программного продукта повлечет за собой минимальные затраты. Соответственно, можно сделать вывод об эффективности данного мероприятия.

Далее определим экономическую эффективность внедрения системы автоматического дозвона заемщика, имеющим просроченную задолженность.

В таблице 3.3 представим расчет стоимости внедрения контакт-центра на платформе Asterisk.

Исходя из данных таблицы 3.3, единовременные расходы на внедрение мероприятия составят 109600 рублей. Лицензия приобретается сроком на 2 года.

Дополнительной платы за обслуживание не производится.

Таблица 3.3 - Расчет стоимости внедрения контакт-центра

Наименование этапа	Срок исполнения	Стоимость, руб.
Установка и настройка контакт-центра	1 неделя	49900
Установка модуля автообзвона	3 дня	19900
Установка модуля автоинформатора	3 дня	19900
Установка модуля «Статистика»	3 дня	19900
Итого затрат:	109600

На 01 января 2015 года объем просроченной задолженности по кредитам юридических лиц составил 800794 тыс. руб., из них просроченная задолженность до 30 дней составляет 245678 тыс. руб. или 30,68%. Данный вид задолженности, как показывает практика, является самым эффективным для автоматического дозвона. В настоящее время работу с должниками, срок просроченной задолженности которых до 30 дней, осуществляют сотрудники отдела по работе с просроченной задолженности. Внедрение рекомендуемой системы автоматического дозвона позволит снизить нагрузку работников отдела по работе с просроченной задолженностью, а также, объем просроченной задолженности минимум на 20%, так как информирование заемщиков будет осуществляться на протяжении всего дня в количестве 6 раз (до момента ответа на звонок).

Эффект от внедрения системы автоматического дозвона: 245678*20% = 49136 тыс. руб.

Эффективность: 49136000/109600 = 44832% (высокий процент объясняется низкими затратами на внедрение мероприятия).

Исходя из проведенных расчетов, можно сделать вывод о том, что коэффициент затрат на внедрение автоматической системы дозвона является низким (затраты составляют 109600 рублей), а эффективность составит 44832%, что в денежном выражении составит 49136 тыс. руб., подчеркивая оптимальность внедрения данного мероприятия.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В своей кредитной деятельности коммерческие банки активнее взаимодействуют со средой непосредственного окружения - расширяющимся и качественно изменяющимся кругом клиентов и партнеров. В связи, с чем расширяется банковское кредитование, внедряются новые виды кредитных продуктов, форм и методов кредитования. Наряду с этим обостряется конкуренция на рынке кредитных продуктов и услуг. Вследствие чего у банков возникает необходимость качественного совершенствования кредитной политики.

Средняя доля за 2013-2015 гг. стабильна и составляет 0,2% от объема рынка. Наибольшая доля среди прочих приходится на сегмент привлеченных депозитов предприятий и организаций. Наименьшая доля приходится на сегмент межбанковского кредитования, тем не менее, доля банка в этом сегменте существенно возросла.

Кредитный риск на основе рейтингов можно охарактеризовать как средний (на уровне B). Однако прогноз ведущих агентств негативный.

Коэффициент качества кредитных вложений демонстрирует негативную тенденцию: растет доля просроченных обязательств в кредитном портфеле банка.

Качество заемных средств банка оценивается на основе критериев: стабильность, срочность, стоимость, диверсифицированность.

Проведенный анализ структуры пассивов банка позволил выявить следующие тенденции:

- объем совокупных обязательств банка растет, в то же время доля платных обязательств в структуре снижается.

- стоимость обязательств в 2015 г. выросла по сравнению с 2014 г. на 2,2%;

- в структуре пассивов преобладают заемные источники - 92,4% в среднем за последний год, доля собственных источников - 7,6% соответственно.

Коэффициенты рентабельности показывают, что прибыльность банка в 2015 г. Значительно снизилась по сравнению с 2014 г. Также незначительно снизился коэффициент фондовой капитализации. Вероятность банкротства - средняя.

Основными недостатками реализуемой кредитной политики являются:

- недостаточный уровень анализа финансового состояния заемщиков-юридических лиц;

- завышенная оценка стоимости залога;

- недостаточно частые контакты с клиентом;

- рост просроченной задолженности по предоставленным кредитам, что является следствием недостаточного уровня последующей работы с клиентами.

Исходя из того, что одним из основных недостатков кредитной политики является недостаточный уровень анализа финансового состояния заемщиков-юридических лиц, то в качестве мероприятия можно предложить внедрение автоматизированных систем кредитования EGAR CreditAdministration.

На основании проведенных расчетов, можно сделать вывод, что внедрение программного продукта EGAR CreditAdministration для автоматизации процесса анализа кредитоспособности юридических лиц позволит снизить расходы на оплату труда работников, а также позволит получить значительные преимущества в скорости и удобстве обслуживания клиентов, что непосредственно окажет значительное влияние на уровень конкурентоспособности данного банка в дальнейшем.

Кроме того, на основании вышесказанного, можно сделать вывод, что предложенное мероприятие по внедрению нового программного продукта повлечет за собой минимальные затраты. Соответственно, можно сделать вывод об эффективности данного мероприятия.

Следующим рекомендуемым мероприятием является внедрение системы автоматического дозвона для снижения просроченной задолженности заемщиков сроком до 30 дней.

Исходя из проведенных расчетов, можно сделать вывод о том, что коэффициент затрат на внедрение автоматической системы дозвона является низким (затраты составляют 109600 рублей), а эффективность составит 44832%. Соответственно, данное мероприятие позволит снизить нагрузку работников отдела по работе с просроченной задолженностью, а также, как показывает практика, снизить объем просроченной задолженности минимум на 20%, что в денежном выражении составит 49136 тыс. руб.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 год № 14-ФЗ: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

3. Налоговый Кодекс Российской Федерации: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

4. Трудовой Кодекс Российской Федерации: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

5. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 29.12.2015: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

6. Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 30.12.2015 № 426-ФЗ): [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

7. Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от 30.12.2015 № 430-ФЗ): [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

8. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 30.11.2015): [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

9. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (ред. от 01.09.2015): [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

10. Агеев, В.И., Чернышов П.В. Эволюция подходов к управлению кредитными рисками в коммерческих банках / В.И. Агеев // Российское предпринимательство. - 2013. - № 19 (241) . - С. 59-68.

11. Бардовский, В.П. Экономика / В.П. Бардовский, О.В. Рудакова, Е.М. Самородова. - М.: ИД Форум, Инфра-М, 2014. - 672 с.

12. Белоглазова, Г.Н. Деньги, кредит, банки / Г.Н. Белоглазова. - М.: Высшее образование, Юрайт, 2013. - 620 с.

13. Белотелова, Н.П. Деньги. Кредит. Банки / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова. - М.: Дашков и К, 2013. - 484 с.

14. Борщева, А.Н. Новые подходы к определению понятия «кредитный риск» и «управление кредитным риском» / А.Н. Борщева // Вопросы экономики и права. - 2014. - № 12. - С. 11 - 14.

15. Буздалин, А.В. Надежность банка. От формализации к оценке / А.В. Буздалин. - М.: Либроком, 2013. - 194 с.

16. Бычков, В.П. Банковское кредитование / В.П. Бычков. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 656с.

17. Владимирова, М.П. Деньги, кредит, банки / М.П. Владимирова, А.И. Козлова. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2012. - 288 с.

18. Воробьева, Л.А. Управление кредитным риском / Л.А. Воробьева // Аудит и финансовый анализ. - 2015. - № 1. - С. 132.

19. Гаджиева, Б.А. Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка / Б.А. Гаджиева // Новое слово в науке: перспективы развития: материалы III Междунар. науч.-практ. конф. (Чебоксары, 5 март 2015 г.). - Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2015. - С. 185-186.

20. Герасимова, Е.Б. Банковские операции / Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. - М.: Форум, 2014. - 272 с.

21. Готовчиков, И.Ф. Практический метод экспресс-оценки финансовых возможностей физических и юридических лиц / И.Ф. Готовчиков // Банковское кредитование. - 2015. - №3. - С.23-33.

22. Деньги. Кредит. Банк: учебник / под ред. В.В.Иванова, Б.И.Соколова. - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2013. - 624 с.

23. Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 784 с.

24. Дмитрова, Т.А. Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка / Т.А. Дмитрова // Международный научно-исследовательский журнал. - 2014. - № 12-2 (31). - С. 8 - 11.

25. Кузнецова, Е.И. Деньги, Кредит, Банки / Е.И. Кузнецова. - ЮНИТИ - ДАНА 2013. - 567с.

26. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 286с.

27. Ильясов, С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика / С.М. Ильясов // Деньги и кредит. - 2013. - №9. - С. 3-16.

28. Кредитные организации в России: правовой аспект / под ред. ПавлодскогоЕ.А.. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 345с.

29. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин. - М.: КНОРУС, 2013. - 768с.

30. Магомедов, Г.И. Анализ современного состояния и перспективы развития кредитования в РФ / Г.И. Магомедов // Финансы и кредит. - 2014. - №8. - С. 32-39.

31. Малахова, Н.Г. Деньги. Кредит. Банки / Н.Г. Малахова. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2013. - 256 с.

32. Мирошниченко, О.С. Кредитный риск и собственный капитал банка / О.С. Мирошниченко // Финансы и кредит. - 2015. - № 1. - С. 21 - 24.

33. Митрофанова, К.Б. Понятие кредитного риска и факторы, на него влияющие / К.Б. Митрофанова // Молодой ученый. - 2015. - №2. - С. 284-288.

34. Олейникова, И.Н. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие / И.Н. Олейникова. - М.: Магистр, 2013. - 312 с.

35. Прангишвили, Г.Г. Основы кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка / Г.Г. Прангишвили // Молодой ученый. - 2015. - №1. - С. 270-273.

36. Розанова, Е. Ю. Риски в банковской сфере / Е.Ю. Розанова // Банковское дело. - 2014. - № 7. - С. 8-14.

37. Романовский, М.В. Финансы, денежное обращение и кредит / М.В. Романовский, О.В. Врублевский. - М.: Юрайт-Издат, 2013. - 543 с.

38. Сабиров, М.А. Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка / М.А. Сабиров//Аудитор. 2015, №10, С. 47.

39. Самсонова, А.Е. Правовые основы кредитования юридических лиц / А.Е. Самсонова // Юридическая работа в кредитной организации. - 2010. - №3 . - С.14-19.

40. Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки / О.Ю. Свиридов. - М.: МарТ, 2011. - 288 с.

41. Селищев, А.С. Деньги. Кредит. Банки: учебник / А.С. Селищев. - СПб.: ПИТЕР, 2013. - 432 с.

42. Соколинская, Н.Э. Кредитные риски в российском банковском секторе: факторы и менеджмент / Н.Э. Соколинская // Банковские услуги. 2014. №5 С. 2-28.

43. Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка: учебник / Г.С. Панова. - М.: ИКЦ «ДИС», 2013. - 464 с.

44. Пещанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / И.В. Пещанская. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 320 с.

45. Хашаев, А.А. Понятие кредитного портфеля банка и его качества / А.А. Хашаев// Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. - 2014. - №10. - С. 18 - 22.

46. Чанков, Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга 2.: учебное пособие / Ю.С. Чанков. - М.: Перспектива, 2014. - 125 с.

47. Чапкина, Н.А. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка с использованием вероятностных методов / Н.А. Чапкина, Л.А. Голикова // Актуальные вопросы экономических наук: материалы междунар. науч. конф. (г. Уфа, октябрь 2015 г.). -- Уфа: Лето, 2015. - С. 61-64.

48. Чичуленков, Д. А. Особенности управления портфелем банковских активов / Д. А. Чичуленков // Финансы и кредит. 2014. №12. С. 31 -35.

49. Швецов, А. М. Банковские риски и внешние аспекты управления ими в условиях экономического кризиса / А. М. Швецов // Финансы и кредит. - 2014. - № 40. - С. 40-43.

50. Официальный сайт АО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс] // - Режим доступа: http://www.rshb.ru

51. Официальный сайт Центрального банка России [Электронный ресурс] // - Режим доступа: // http://www.cbr.ru

Размещено на Allbest.ru