Кассовые операции коммерческих банков и оценка их эффективности

Понятие о кассовых операциях. Результат работы банка по привлечению вкладов населения за декаду. Расчетная величина резерва на покрытие возможных убытков от кредитной деятельности банка "Мост". Расчет резерва по кредитному портфелю коммерческого банка.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид контрольная работа
Язык русский
Дата добавления 17.12.2012
Размер файла 18,2 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Контрольная работа

по дисциплине: «Банковские операции»

Севастополь

2012

Задание 1

Кассовые операции коммерческих банков и оценка их эффективности.

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

Важным направлением деятельности банка являются кассовые операции. Они заключаются в приеме наличных средств от клиентов, зачислении их на счета, хранение принятых средств и выдачи наличных по требованию клиента.

Особенно важным для банка в период большой конкуренции и ответственным является своевременное и полное удовлетворение требований клиента по выдачи наличных средств. От этого зависит доверие клиента к банку, их возможность свободно распоряжаться своими деньгами, нормально выполнять свои обязательства по заработной плате и других платежах, которые осуществляются наличными.

Кассовые операции имеют большое значение для банка и для клиентов. Принимая наличные средства от клиентов, банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту банк берет комиссионную плату. Клиенты банка через кассовые операции придают денежным средствам депозитную форму, что способствует их лучшему хранению и использованию, полученных дополнительных доходов от депозитных процентов. Банк, регулируя кассовые операции, привлекает наличные средства вовнутри банковский оборот и сокращает затраты на наличный оборот, улучшает структуру денежной массы, повышает регулируемость и прозрачность денежного оборота, ограничивает использование денег для обслуживания теневых доходов.

Для осуществления кассовых операций в банке открыта операционная касса, которая состоит из приходной кассы, осуществляют прием наличных и расходной, где выдают наличные. Для улучшения обслуживания населения банки открывают удаленные места САРс - специальная автоматизированная система, которая обслуживает счета денежных физических лиц и осуществляет прием коммунальных платежей.

В банке открыты вечерние кассы для приема денежных средств от клиентов после окончания операционного времени. Создан отдел кассовых операций и денежного обращения, который следит и производит регулирование денежного оборота. Отдел составляет прогнозные расчеты кассовых оборотов и осуществляет контроль за выполнением и выдачам наличных средств, разрабатывает календарь выдач наличных по дням и по отдельным клиентам, устанавливает лимит остатка кассы, определяет сроки и порядок инкассации организаций. Все юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны сдавать полученную наличность, не израсходованную в течении дня в учреждении банков для зачисления на их счета. Они имеют право оставить в кассе только ту сумму средств, которая оговорена в разрешении. Наличные средства принимаются банком на протяжении дня на основании стандартного документа «Заявлении на взнос наличными». Банк, принимая заявление в обязательном порядке проверяет все ли реквизиты указаны (организация, сумма, характер взноса, на какой счет зачисляется). Заявление проверяет вначале операционный работник, записывает ее в специальном журнале, подписывает и передает в кассу, который принимает указанную сумму от клиента с полистным пересчетом и выдает ему квитанцию. При приеме наличных кассир в обязательном порядке проверяет банкноты и монеты на подлинность, выявляет фальшивые и те, которые утратили платежеспособность изымают из оборота.

Учреждения банка выдают наличные средства через свои кассы на протяжении операционного дня:

- предприятиям с их текущих счетов на основе денежного чека установленной формы с указанием целевого назначения полученных наличных средств;

- индивидуальным ссудозаемщиком полученные ссуды по расходному кассовому ордеру;

- населению на основании поручений организаций-плательщиков или по расходным кассовым ордерам.

При использовании касс САРс денежные средства вносят и получают физические лица по индивидуальным идентификационным магнитным карточкам специального образца банка, набирая на устройстве свой «пин-код». Это значительно сокращает время обслуживания клиента и есть гарантия, что вклад не может никто получить, кроме хозяина.

Осуществление операций через банкомат. Сегодня банки все больше кассовых операций проводят через банкомат. Банкомат - это оборудование для автоматизированного кассового обслуживания клиента. Он включает в систему автоматизации банка и принимается с целью:[2,3,4]

- сокращения текущих затрат банка на ведение кассовых операций;

- расширение спектра банковских услуг для клиента;

- расширение доли банка на рынке различных услуг.

Услуги осуществляются при помощи пластиковых идентификационных карточек и пин-кодов клиента. После каждой операции банкомат выдает квитанцию с полной характеристикой (сумма, время, порядковый номер, вид операции, название банка). Для предоставления кассовых услуг, банк заключает договор с клиентом, выдает ему за плату пластиковую карту и пин-код, сообщает сеть размещения банкоматов, их режим работы. Для получения услуги клиент при помощи пластиковой карты входит в «память» банкомата и вводит свой пин-код при помощи цифровой клавиатуры. Если набрано все правильно, банкомат дает разрешение клиенту осуществить необходимую операцию. При помощи клавиатуры клиент набирает операцию, указывает сумму и счет. Приняв и обработав информацию банкомат через специальное устройство выдает деньги.

Задание 2

Результат работы банка по привлечению вкладов населения за декаду представлен в таблице.

Таблица 1 - Динамика привлечения средств во вклады и остатка средств на корреспондентском счете в НБУ

Дата

Привлеченная сумма, грн.

Возвращенные средства, грн.

Фактический остаток средств на кор. счете в НБУ, грн.

01.10.2001

14 000

-

2 580

02.10.2001

7 000

4 000

2 230

03.10.2001

15 000

6 000

3 780

04.10.2001

8 000

3 000

5 000

05.10.2001

25 000

5 000

9 900

06.10.2001

18 000

9 000

9 100

07.10.2001

20 000

7 000

9 870

08.10.2001

13 000

2 000

7 920

09.10.1997

15 000

5 000

10 200

10.10.2001

7 400

3 830

7 503

Итого за декаду

Определить:

Сумму обязательных резервов банка за каждый день (нормативная величина), если уровень обязательного резервирования привлеченных ресурсов составляет 17 %. Имеет ли место недовзнос суммы ежедневных обязательных резервов за прошедшую декаду. Если имеет место недовзнос - определить сумму штрафа, взимаемую НБУ. Штраф установлен в размере 0,5 % от суммы недоперечисленных обязательных резервов.

Таблица 2

Дата

Привлеч. сумма, грн.

Возвращ. ср-ва, грн.

Факт.ост. ср-в на кор. счете в НБУ, грн.

Уровень обяз.рез. 17%

Необход.ост. ср-в на кор. счете в НБУ, грн.

Недовзнос, грн

Штраф, 0,5%

01.10.2001

14000

 

2580

2380

 

 

 

02.10.2001

7000

4000

2230

510

2890

660

3,3

03.10.2001

15000

6000

3780

1530

4420

640

3,2

04.10.2001

8000

3000

5000

850

5270

270

1,35

05.10.2001

25000

5000

9900

3400

8670

-1230

0

06.10.2001

18000

9000

9100

1530

10200

1100

5,5

07.10.2001

20000

7000

9870

2210

12410

2540

12,7

08.10.2001

13000

2000

7920

1870

14280

6360

31,8

09.10.2001

15000

5000

10200

1700

15980

5780

28,9

10.10.2001

7400

3830

7503

606,9

16586,9

9083,9

45,4195

Итого за декаду

142400

44830

68083

16586,9

90706,9

25203,9

132,1695

Система обязательных резервов имеет ряд важных преимуществ. Во-первых, она является методом регулирования кредитной политики, а во-вторых, обязательные резервы не являются замороженными средствами, так как могут быть использованы при необходимости (например, когда потребность в ликвидных средствах увеличивается в результате снятия денег со счетов, хотя они должны быть возвращены в течение нескольких дней).

Задание 3

Для того чтобы удовлетворить кредитную заявку клиента на 8 месяцев под 49 % годовых, банк привлек депозит от предприятия в сумме 150000 грн. по ставке 25 % годовых на 5 месяцев и начал привлечение вкладов населения в целях обеспечения последующего кредитования. Поступление средств во вклады планируется равномерно в течение первых двух месяцев с момента выдачи кредита под 33 % годовых и при накоплении в размере 10 000 грн. направляются на межбанковский рынок под 36 % годовых.

Определить финансовый результат банка от проведенных операций. Уровень обязательного резервирования составляет 15 %, отчисления в Фонд страхования вкладов физических лиц - 2 %, в месяце - 30 дней.

Решение:

Определяется сумма, которую банк может выдать в кредит с учетом обязательного резервирования 150000 грн.

Рассчитывается сумма процентных расходов от привлечения ресурсов депозита предприятия

150000*0,25*5/12=15625 грн.

Рассчитывается сумма процентных доходов банка от предоставления кредита

150000 • 0,49 •84 /12 = 49000 грн.

Задание 4

По данным кредитного портфеля коммерческого банка «Мост» определить расчетную величину резерва на покрытие возможных убытков от кредитной деятельности (см. таблица 3).

Таблица 3 - Кредитный портфель коммерческого банка «Мост» на 1.01.2002 г.

Клиент

Сумма,

грн.

Дата

выдачи

Дата

возврата

Обеспечение

Фин.

положен.

Пролонгации

Просрочка

вид

рын. ст-сть

срок

сумма,

грн

срок

сумма, грн

ЧП «Малка»

100 000

20.10.00

10.01.01

Т

1 245 000

В

ООО «ИКС»

345 000

30.04.00

30.04.00

ОС

500 000

Г

245

400 000

АО «Лонда»

225 000

06.08.00

06.10.00

Т

250 000

А

90

225 000

АО «Гермес»

985 450

18.11.00

18.03.01

ОВГЗ

1 000 000

Б

ЧП «Ранекс»

73 200

03.03.00

03.11.01

Н

75 000

Б

30

73 200

ЧП «ОДА»

68 000

06.08.00

06.11.01

ЦБ

70 000

А

ЧП «АВиК»

450 900

02.06.00

02.06.01

ЦБ

500 000

А

АО «ПАНДО»

227 600

20.11.99

20.04.00

Н

300 000

В

256

227 600

ЗАО «Астория»

189 000

26.06.00

26.02.01

-

-

А

Решение:

Расчетная величина резерва коммерческого банка по кредитным операциям определяется в соответствии с Положением НБУ «О порядке формирования и использования резерва на покрытие возможных потерь по кредитным операциям коммерческих банков», утвержденного постановлением Правления НБУ от 27.03.1998 г. № 122 (с учетом дополнений и изменений).

Величина резерва определяется в зависимости от суммы выданного кредита по группам риска и установленного уровня резерва по следующей формуле:

Р i = (Кi - Зi • ki) • KРi : 100,

где Кi - сумма выданного кредита, грн.;

Зi - рыночная стоимость залога, грн.;

ki - коэффициент, учитывающий величину залога, принимаемую к уменьшению расчета резерва;

KРi - коэффициент риска, %.

Коэффициент понижения (ki) устанавливается в зависимости от категории кредитной операции.

По данным таблицы 1 классифицируем кредиты Банка «Мост» по группам (таблица 2)

Таблица 4 - Классификация кредитов КБ «Феолент» по группам

Финансовое состояние

История обслуживания долга

хорошая

Слабая

недостаточная

А

стандартные

225000

68000

450000

под контролем

субстандартные

Б

под контролем

985450

73200

субстандартные

сомнительные

В

Субстандартные 100000

сомнительные

безнадежные 227600

Г

сомнительные

безнадежные

Безнадежные 345000

Д

безнадежные

безнадежные

безнадежные

кассовый банк кредитный портфель

Рассчитаем сумму резерва Банка «Мост» на покрытие потерь от кредитный операций по схеме, представленной в таблице 5.

Таблица 5 - Расчет резерва по кредитному портфелю Банк «Мост»

Группа кредитов

Сумма, грн.

Задолженность уменьшается на:

Сумма к расчету, грн.

KR,

%

Расчетная сумма резерва, грн.

Стандартные

225 000

68 000

450 000

250000*0,5=125000

70000*0,5=35000

500000*0,5=250000

100 000

33 000

200 000

2

20 000

6 600

40 000

Под контролем

985 450

73 200

1000000*0,4=400000

75000*0,4=30000

585 000

43 000

5

29 250

21 500

Субстандартные

100 000

1245000*0,2=249000

-149 000

20

-29 800

Сомнительные

-

-

-

50

-

Безнадежные

227 600

345 000

300000*0=0

500000*0=0

227 600

345 000

100

227 600

345 000

Таким образом, расчетная величина резерва Банка «Мост» составляет по:

стандартным кредитам - 66600 грн.;

кредитам под контролем - 50750 грн.;

субстандартным кредитам - -29800 грн.;

сомнительным кредитам - 0 грн.;

безнадежным кредитам - 572000 грн.

Итого резерв составит 659550 грн.

Список использованной литературы

1. В.С. Пашковскии. Деньги, кредит, банки.

2. Гриджук Д. Специфика управления комбанками в условиях реформирования экономики. Журнал Вестник НБУ № 10-99 ст. 48-51.

3. Морозов А.М. «Банковские операции». Київ 2000 р. 428 с.

4. Савин К. Платежные карточки-современный инструмент банковского маркетинга, журнал « Банковское дело» № 2 ст.40-41,49-51.

5. Инструкция № 1 «Организация эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банка от 07.07.94 с изменениями.

6. Коммерческие банки / Рид Э., Гилл Э.И др.; пер. с англ. Под ред. В.М. Усоскина. 2-е изд. - М.: СП «Космополис», 1991. - 480 с.

7. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции / В.М. Усоскин. - М.: Все для вас, 1993. - 380 с.

8. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт / Е.Б. Ширинская. - М.: Финансы и статистика,1993. - 290 с.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Роль денежных вкладов и депозитов в формировании доходов банка. Характеристика Сберегательного банка как одного из ведущих банков Российской Федерации. Пути совершенствования работы Коломенского отделения Сбербанка № 1555 по привлечению вкладов населения.

    курсовая работа [1,1 M], добавлен 10.04.2013

  • Кассовые операции коммерческих банков. Задачи банков всех уровней в работе по составлению прогноза кассовых оборотов. Случаи отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Сделки, осуществляемые кредитной организацией.

    контрольная работа [40,0 K], добавлен 24.11.2010

  • Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. Операции по формированию собственных средств. Операции банка по привлечению средств и обслуживанию клиентов. Повышение ликвидности и платежеспособности банка. Совершенствование депозитной политики.

    дипломная работа [963,5 K], добавлен 09.07.2014

  • Характеристика Сберегательного банка и основные направления его деятельности. Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния. Кредитная политика банка. Операции банка на рынке ценных бумаг. Кассовые и расчетные операции банка.

    отчет по практике [177,0 K], добавлен 16.03.2008

  • Организационно-правовые основы кассовых операций банков в Российской Федерации. Прогнозирование кассовых оборотов банка. Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу и их выдачи из кассы. Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины.

    курсовая работа [34,5 K], добавлен 06.10.2006

  • Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. Операции по формированию собственных средств банка, привлечению средств и обслуживанию клиентов. Анализ привлечения средств малых и средних предприятий. Депозитная политика коммерческого банка.

    дипломная работа [1,6 M], добавлен 09.07.2014

  • Сущность, цель и основные принципы обеспечения эффективности деятельности коммерческого банка. Проблемы обеспечения эффективности деятельности банков в условиях нестабильности и кризисов. Анализ эффективности кредитной деятельности Банка "Уралсиб".

    дипломная работа [278,3 K], добавлен 13.10.2015

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.