Организация страхового дела в страховой компании ООО "Согласие"

Уставный капитал

3297704

4287800

7287800

990096

3000000

30,02%

69,97%

Продолжение таблицы 3.2

1

2

3

4

5

6

7

8

Переоценка имущества

1797458

1910325

2060350

112867

150025

6,28%

7,85%

Добавочный капитал (без переоценки)

0

0

Резервный капитал

50000

50000

50000

0

0

0,00%

0,00%

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

129837

182177

229462

52340

47285

40,31%

25,96%

Итого по разделу II

5274999

6430302

9627612

1155303

3197310

21,90%

49,72%

III. Обязательства

Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни

8816746

12728788

13361949

3912042

633161

44,37%

4,97%

Отложенные налоговые обязательства

13345

9158

9969

-4187

811

-31,38%

8,86%

Оценочные обязательства

56611

91541

134898

34930

43357

61,70%

47,36%

Депо премий перестраховщиков

9868

-

-

-9868

0

-100,00%

-

Кредиторская задолженность

1740620

2381976

2880643

641356

498667

36,85%

20,94%

Прочие обязательства

19416

20702

36028

1286

15326

6,62%

74,03%

Итого по разделу III

10656606

15232165

16423487

4575559

1191322

42,94%

7,82%

Баланс

15931605

21662467

26051099

5730862

4388632

35,97%

20,26%

Собственный капитал ООО «Страховая компания «Согласие» в 2014 году вырос на 3197310 тыс. руб. или на 49,72% по сравнению с 2013 годом. В 2013 году рост данного показателя был меньше и составил 21,9%. Уставный капитал страховой компании ежегодно рос в исследуемый период времени и к концу 2014 года составил 7287800 тыс. руб.

Обязательства ООО «Страховая компания «Согласие» также ежегодно росли. В 2014 году по сравнению с 2012 годом рост обязательств составил 4575559 тыс. руб. или 42,94%, в 2014 году ситуацию удалось стабилизировать, и рост обязательств составил всего 1191322 тыс. руб. или 7,82%. Основное увеличение обязательств компании было зафиксировано за счет роста кредиторской задолженности (на 36,85% в 2013 году и на 20,94% в 2014 году).

Далее проведем анализ результатов страховой деятельности ООО страховая компания «Согласие» за 2012-2014 года.

Таблица 3.3 Анализ результатов страховой деятельности ООО «Страховая компания «Согласие»

Наименование показателя	2012	2013	2014	Абсолютное отклонение, +/-	Относительное отклонение, %
				2013 к 2012	2014 к 2013	2013 к 2012	2014 к 2013
1	2	3	4	5	6	7	8
I. Страхование жизни	-	-	-	-	-	-	-
II. Страхование иное, чем страхование жизни
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование	13738534	22336046	31451352	8597512	9115306	62,58%	40,81%
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование	6993175	14021977	19262368	7028802	5240391	100,51%	37,37%
Изменение иных страховых резервов	3028	23108	308504	20080	285396	663,14%	1235,05%
Отчисления от страховых премий	71014	115494	180955	44480	65461	62,64%	56,68%
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование	4036355	5530027	7567718	1493672	2037691	37,01%	36,85%
Доходы по инвестициям	269713	248980	294818	-20733	45838	-7,69%	18,41%
Расходы по инвестициям	206238	25663	188127	-180575	162464	-87,56%	633,07%
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни	-	272798	763873	272798	491075	-	180,01%
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни	-	1058912	1490321	1058912	431409	-	40,74%
Результат от операций по страхованию иному	1645635	2082643	3512050	437008	1429407	26,56%	68,63%
III. Доходы и расходы, не связанные со страховыми операциями
Управленческие расходы	1174276	1716169	3173453	541893	1457284	46,15%	84,91%
Прочие доходы	1203028	707398	782709	-495630	75311	-41,20%	10,65%
Прочие расходы	1391243	976851	1035213	-414392	58362	-29,79%	5,97%
Прибыль (убыток) до налогообложения	346619	97021	86093	-249598	-10928	-72,01%	-11,26%
Текущий налог на прибыль	86164	63575	86038	-22589	22463	-26,22%	35,33%
в том числе: постоянные налоговые обязательства (активы)	17319	19484	-13327	2165	-32811	12,50%	-168,40%
Изменение отложенных налоговых обязательств	39852	4187	-812	-35665	-4999	-89,49%	-119,39%
Изменение отложенных налоговых активов	-40332	20500	56304	60832	35804	-150,83%	174,65%
Прочее	-16228	-5793	-8262	10435	-2469	-64,30%	42,62%
Чистая прибыль (убыток)	243747	52340	47285	-191407	-5055	-78,53%	-9,66%

Страхование жизни в исследуемый период времени компанией не проводилось. За 2014 год заработанные страховые премии ООО страховая компания «Согласие» составили 31451352 тыс. руб., что выше показателя предыдущего года на 9115306 тыс. руб. или на 40,81%. В компании ежегодно росли управленческие расходы (на 541893 тыс. руб. или на 46,15% в 2013 году и на 1457284 тыс. руб. или на 84,91% в 2014 году). Чистая прибыль ООО страховая компания «Согласие» в 2014 году составила 47285, что ниже показателя 2013 года на 5055 тыс. руб. или на 9,66%. Максимальное снижение показателя чистой прибыли организации наблюдалось в 2013 году (на 191407 тыс. руб. или на 78,53%). Снижение показателя объясняется проблемами рынка страхования в исследуемый период времени и снижением спроса на страховые услуги.

Проведем расчет финансовых показателей ООО страховая компания «Согласие» на основе данных отчетности за 2012-2014.

Таблица 3.4 Расчет финансовых показателей ООО «Страховая компания «Согласие»

№ показателя	Показатель	Нормативное значение	2012	2013	2014
1	Показатели Финансовой устойчивости
1.1	Доля собственного капитала	>= 0,15	0,33	0,30	0,37
1.2	Отношение собственных средств к страховым резервам	>= 0,3	0,60	0,51	0,72
1.3	Уровень долговой нагрузки	<= 0,35	0,12	0,12	0,12
2	Показатели Рентабельности
2.1	Рентабельность деятельности (кроме страхования жизни)	от -5% до 40%	1,91%	0,34%	0,24%
2.2	Рентабельность собственного капитала	от 0% до 30%	2,52%	0,43%	0,27%
3	Показатели Убыточности страховых операций
3.1	Показатель уровня выплат, кроме страхования жизни	от 5% до 40%	74,32%	81,14%	89,85%
3.2	Показатель уровня расходов, кроме страхования жизни	от 5% до 30%	26,48%	26,27%	31,95%
3.3	Комбинированный показатель убыточности (сумма п. 3.1 и п. 3.2)	до 100%	100,80%	107,41%	121,79%
4	Показатели достаточности инвестиций
4.1	Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов	>= 0,85	0,86	0,84	0,81
4.2	Рентабельность инвестиционного портфеля	>= 0%	1,28%	4,63%	2,14%
4.3	Доля высоколиквидных инвестиций	>= 20%	21,72%	22,64%	21,43%
4.4	Доля акций других организаций	<= 40%	39,65%	36,29%	37,82%
5	Показатели оценки перестраховочных операций
5.1	Доля перестраховщиков в страховых резервах	от 5% до 60%	24,62%	38,09%	44,45%
6	Показатели ликвидности и платежеспособности
6.1	Соотношение суммы страховых выплат по итогам последнего отчетного квартала (приведенное к годовому выражению) к капиталу Банка на дату последнего отчетного квартала	>= 35%	26,08%	43,73%	69,34%
6.2	Доля наиболее ликвидных активов (денежные средства и инвестиции, кроме инвестиций в дочерние и зависимые общества) в общем объёме активов	>= 0,2	0,23	0,22	0,23
6.3	Показатель платежеспособности	>= 0,85	1,38	1,36	1,15

Большая часть финансовых показателей ООО страховая компания «Согласие» соответствовали нормативным значениям в исследуемый период времени. У страховой компании возникали сложности с доходностью страховых операций. Показатель уровня выплат, кроме страхования жизни компании не соответствовал нормативному значению в 2012-2014 годах. Показатель уровня расходов, кроме страхования жизни не соответствовал нормативному значению в 2014 году. Комбинированный показатель убыточности не соответствовал нормативному значению в исследуемый период времени.

Согласно проведенному выше анализу финансово-хозяйственной деятельности ООО страховая компания «Согласие» можно выделить следующие недостатки, влияющие на эффективность ее деятельности:

1) внешние:

- высокая конкуренция на рынке страхования (по итогам 2014 года объем российского страхового рынка прямого страхования превысил 1,2 трлн. руб. Взносы по ОМС увеличились за год на 24,3%);

- недостаточное влияние компании на региональных рынках;

- рискованность страхового бизнеса;

- постоянный контроль со стороны государственных регулирующих органов;

- недостаточная проработанность законодательства в области страхового бизнеса;

- снижение места в рейтинге среди страховщиков

2) внутренние:

- высокое значение страховых выплат относительно поступлений.

Наиболее важным фактором, влияющим на эффективность деятельности ООО страховая компания «Согласие» является развитие страхового рынка в России.

К числу внутренних проблем страхового рынка, т.е. корректируемым внутри системы страхования, за счет резервов, можно отнести такие как:

- низкая финансовая устойчивость страховщиков;

- низкий уровень профессионализма и страховой культуры;

- внутрисистемная разобщенность.

Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать следующие:

- экономические (инфляция, отсутствие государственной поддержки, низкий финансовый потенциал страхователей и др.);

- юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховой деятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полного отсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.);

- политические (общеполитическая нестабильность).

РАЗДЕЛ 4 ОФОРМЛЕНИЕ ОТЧЕТА

4.1 Требования к оформлению отчета по преддипломной практике

Отчет готовится студентом в период прохождения производственной практики с использованием материалов, собранных в организации, являющейся базой практики на основании индивидуального задания.

Структура отчета:

1) Титульный лист;

2) Оглавление;

3) Введение;

4) Основное содержание отчета;

5) Заключение;

6) Приложение;

7) Дневник практики;

8) Аттестационный лист;

9) Характеристика.

Отчет должен содержать:

характеристику организации, в которой студент проходил практику, показав краткую историю создания организации, ее структуру и органы управления, виды выпускаемой продукции (работ, услуг), основные источники доходов и направления расходования средств, занимаемая отрасль;

описание структурного подразделения организации, служившего базой практики (его положение в организации, сфера деятельности, результаты работы);

описание работы, выполненной студентом за период прохождения практики;

общий анализ деятельности как всей организации в целом, так и конкретного подразделения, где работал практикант;

заключительные выводы и предложения по работе организации - базы практики.

К отчету обязательно прилагаются пакеты документов, с которыми работал студент в период производственной практики, заполненные реальными или примерными показателями и использованные им для анализа деятельности подразделения организации - базы практики.

Требования к оформлению отчета по производственной практике:

объем отчета должен быть не менее 200 страниц компьютерного текста;

текст печатается шрифтом «Тimes New Roman» размером 12 через 2 интервала или размером 14 через 1.5 интервала;

формат бумаги А4, поля сверху и снизу - 2 см, слева - 3 см, справа - 1.5 см.

отчет подшивается в папку;

титульный лист оформляется в соответствии с методическими указаниями.

Памятка практиканта.

На практику направляются студенты, не имеющие академических задолженностей.

Место прохождения практики определяется учебным заведением.

Студент обязан ознакомиться с правилами прохождения практики и получить необходимые документы:

памятку практиканта с правилами прохождения практики;

направление на практику с подтверждением о прибытии на практику;

задание на период производственной практики.

Правила прохождения практики.

В течение 5 дней с начала практики, в Центр СПО должно быть представлено подтверждение о прибытии студента на практику.

В период практики студенты обязаны подчиняться правилам внутреннего распорядка учреждения и выполнять распоряжения руководителя практики от организации.

В случае отсутствия на практике по уважительным причинам студент обязан поставить об этом в известность руководителя практики от организации и предъявить соответствующие документы.

По окончании практики студент обязан предоставить преподавателю-руководителю практики от Центра СПО следующие документы:

- аттестационный лист, за подписью руководителя практики от организации и заверенный печатью организации;

- характеристика, за подписью руководителя практики от организации, заверенная печатью организации;

- отчет о практике, дневник практики, за подписью руководителя практики от организации и заверенный печатью организации.

Объем отчета должен быть 200 страниц машинописного текста формата А4. Он должен содержать фактический материал, примеры, самостоятельно сделанные выводы и приложения.

К отчету прилагаются графические, аудио-, фото-, видео-, материалы, наглядные образцы изделий, подтверждающие практический опыт, полученный на практике.

5. В случае невыполнения этих требований, а именно: нарушение трудовой дисциплины, пропуски без уважительных причин, отказ от выполнения распоряжений руководителя учреждения, некачественное оформление отчета, нарушение сроков явки в Центр СПО по окончании практики, студент не будет допущен к итоговой аттестации.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

За время практики в ООО СК «Согласие» я ознакомилась с уставом страховой компании, с нормативными документами, лицензией страхования. Подготовила отчет, в котором описала ознакомление со страховой компанией ООО «Согласие», рассмотрела экономическую характеристику данной организации, рассмотрела формирование страховых резервов по видам деятельности в ООО СК «Согласие», охарактеризовала организационно-правовую форму данной страховой компании, её виды деятельности. Выполнила оценку страхового портфеля за период 2012 по 2014 г. Провела анализ страхового портфеля и страховых выплат. Провела анализ динамики страховых выплат и премий. Составила структуру страхового портфеля по страховым премиям и выплатам. Провела оценку финансовой устойчивости страховой компании ООО «Согласие».

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1) «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 14.06.2012)

2) Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013) (ред. от 28.07.2012, с изм. от 25.12.2012)

3) Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. от 29.12.2012, с изм. от 30.12.2012)

4) Федеральный закон от 27.07.2010 № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» (с изм. от 21.11.2011)

5) Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»

6) Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. от 25.12.2012)

7) Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб.пособие.- М.: ИНФРА-М, 2005.-312 с.

8) Официальный сайт страховой компании ООО «Согласие» http://www.soglasie.ru

9) Справочно-правовая система «Гарант» http://www.garant.ru

10) Интернет-ресурсы

Размещено на Allbest.ru