Страховая деятельность ОСАО "Ингосстрах"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Общая характеристика деятельности ОСАО "Ингосстрах"

2. Структура управления компании

3. Виды страхования

3.1 Автострахование

3.2. Страхование имущества физических лиц

3.3 Страхование путешественников

3.4 Добровольное медицинское страхование

3.5 Страхование имущества и ответственности юридических лиц

4. Формирование страховых резервов

5. Инвестиционная деятельность

6. Тарифная политика страховщика

Заключение

Список используемой литературы

Приложение



Введение

Вне сомнений, прохождение производственной практики является важной частью всего учебного курса. Каждый студент должен не только учиться теории, но и должен знать, как воспользоваться своими знаниями на практике. Ведь только опытный специалист может добиться успеха в работе.

Во время прохождения практики важно ознакомиться с организацией, представляющей ту или иную специальность, узнать структуру её управления и её специфические особенности.

Данная работа является отчётом по прохождению производственной практики в филиале открытого страхового акционерного общества "Ингосстрах".

Необходимо получить сведения о компании и проанализировать её работу на внутреннем и внешнем страховых рынках.

Поскольку речь идёт о страховании, важно узнать надёжность и платёжеспособность компании, так как её основной задачей является возмещение ущерба. Также важным является и то, какие существуют в компании виды страхования. Ведь у клиента может быть не одно желание застраховать что-либо. И для страховщика большое количество видов страхования означает больший приток клиентов, следовательно увеличение размеров страховых премий. Важно сравнить компанию с конкурентами, так как репутация и положение на страховом рынке являются не мало важным аспектом для страховой организации.

Основная цель практики: приобретение профессиональных навыков.

ОСАО "Ингосстрах" предоставило все условия и открытые данные для выполнения отчёта.



1. Общая характеристика деятельности ОСАО "Ингосстрах"

Страховая компания "Ингосстрах" работает на международном и внутреннем рынках с 1947 года. Раньше это было скромное управление, входящее в Министерство финансов СССР. В 1991 году компания преобразована в открытое акционерное общество. Компания создавалась для активной работы на страховом рынке на длительную перспективу с целью широкого охвата рисковых сегментов страхования.

К настоящему времени "Ингосстрах" вырос в солидную компанию с разветвленной региональной сетью. Сегодня это крупнейшая страховая компания федерального уровня и один из лидеров отечественного страхового рынка как по объему страховой премии и сумме выплаченного страхового возмещения, так и по основным балансовым показателям.

Сегодня "Ингосстрах" успешно функционирует в форме ОСАО - открытого страхового акционерного общества, и являет собой ведущую страховую организацию России, отлично представленную в регионах своими представительствами.

ОСАО "Ингострах" предоставляет полный спектр страховых услуг. Обеспечивать комплексную защиту финансовых интересов клиентов компании позволяют лицензии на осуществление 20 видов страхования из 23, предусмотренных Законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации", а также на перестрахование.

Ответственность перед клиентами по полной сумме возможных убытков ОСАО "Ингострах" несет благодаря высокой финансовой устойчивости, значительным объемам собственных средств компании и надежным перестраховочным программам. Услуги "Ингостраха" доступны на всей территории РФ благодаря широкой региональной сети, включающей 87 филиалов. Точки продаж компании действуют в 214 городах России.

Кроме этого, компании с участием капитала "Ингосстраха" работают в странах ближнего и дальнего зарубежья. ОСАО "Ингосстрах" является одной из немногих российских страховых компаний, привлекающих на страхование риски из дальнего зарубежья, что отражает устойчивую репутацию компании на международных рынках и доверие к ней со стороны крупных зарубежных страховщиков.

ОСАО "Ингосстрах" опирается на устойчивые и обширные связи с мировым страховым рынком и располагает наиболее эффективной системой перестраховочной защиты. При этом сотрудничество компании с ведущими международными перестраховщиками и брокерами (Willis, AON, Marsh и др.) позволяет ей достаточно легко размещать за рубежом практически любые крупные риски, принимаемые на страхование.

Компания считается одной из лучших по ведению андеррайтинговой политики. Здесь она взвешенная и размеренная, что позволяет достичь высоких финансовых показателей.

Андеррайтинговая политика (политика андеррайтинга) - совокупность правил, действий, решений страховой компании на ее целевом рынке, отборе объектов, объеме предоставляемой защиты, требований к качеству принимаемых на страхование рисков, к экспертизе объектов, установление обязательных оговорок и исключений, минимального размера страховой премии, направленных на формирование страхового портфеля и управление им, обеспечивающих достижение заданного финансового результата.

Согласно отчетности ФССН, по итогам 2010 года ОСАО "Ингосстрах" занимает третье место после группы компаний "Росгосстрах" и компании СОГАЗ по объему прямой страховой премии (без ОМС). По добровольному страхованию ответственности Компания является лидером. В страховании имущества ОСАО "Ингосстрах" занимает третье место.

Лидерство ОСАО "Ингосстрах" в указанных сегментах обусловлено прочными позициями в корпоративном страховании, автостраховании и страховании специальных рисков. Особенно сильны были и остаются позиции Компании в страховании сложных видов риска, где ОСАО "Ингосстрах" традиционно в числе лидеров - это страхование ответственности судовладельцев, каско судов, страхование авиационных и космических рисков, страхование транспортных операторов. Безусловно, достичь подобных результатов Компании помогает устоявшаяся репутация в сфере страхования крупных коммерческих рисков.

Среди первой десятки страховщиков у "Ингосстраха" самую высокую долю составляют сборы по страхованию имущества 68%. Основные выплаты также приходятся на эту категорию. И основные надежды на рост капитализации акционеры компании связывают именно с корпоративным блоком, занимающимся страхованием имущества и ответственности юридических лиц.

Основная цель действующей стратегии ОСАО "Ингосстрах" - сдержанный рост доли рынка с получением положительного финансового результата от страховой деятельности. Основным конкурентным преимуществом Компании, как и раньше, останутся максимальная финансовая устойчивость и безоговорочное выполнение своих обязательств перед страхователями.



2. Структура управления компании

Органами управления ОСАО "Ингосстрах" являются общее собрание акционеров, Совет директоров, Генеральный директор и Правление.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления "Ингосстраха", определяющим стратегию и основные направления развития компании. Годовое общее собрание акционеров проводится один раз в год не ранее, чем через два, и не позднее, чем через шесть месяцев после окончания финансового года.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью компании, определяя приоритетные направления работы. Совет директоров проводит заседания по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. В состав Совета директоров входят девять членов, избираемых общим собранием акционеров.

Генеральный директор "Ингосстраха" является единоличным исполнительным органом компании, подотчетным общему собранию акционеров и Совету директоров. Он осуществляет оперативное руководство деятельностью "Ингосстраха", а также контролирует ряд ключевых проектов стратегического характера. Генеральный директор является председателем Правления компании.

Правление - коллегиальный исполнительный орган "Ингосстраха", который руководит текущей деятельностью компании. Правление "Ингосстраха" избирается Советом директоров в количестве не менее пяти человек.



3. Виды страхования

Сегодня "Ингосстрах" - это универсальный страховщик федерального уровня и один из лидеров отечественного страхового рынка как по объему страховой премии и сумме выплаченного страхового возмещения, так и по основным балансовым показателям.

"Ингосстрах" предоставляет полный спектр страховых услуг. Обеспечивать комплексную защиту финансовых интересов клиентов компании позволяют лицензии на осуществление всех видов страхования, предусмотренных Законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации", а также на перестрахование.

3.1 Автострахование

Два основных страховых полиса, которыми пользуются автовладельцы - КАСКО и ОСАГО.

Под термином "КАСКО" понимается возмещение при ущербе (повреждении, гибели) или угоне автомобиля. Полис не включает в себя страхование пассажиров, перевозимого имущества, ответственность перед третьими лицами и т.п. Многие полагают, что КАСКО - это аббревиатура, и она как-то расшифровывается. На самом же деле термин появился у нас из испанского языка и дословно значит - "корпус, остов судна". Таким образом легко запомнить, что страхуется только транспортное средство, а не то что оно везёт, и не те, кто в нём едут.

Если автомобиль пострадал в результате ДТП, пожара или был повреждён в результате противоправных действий третьих лиц - всё это покрывается полисом КАСКО.

Полис КАСКО позволит застраховать следующие риски:

· Угон автомобиля;

· Ущерб, причинённый автомобилю в результате:

- дорожно-транспортного происшествия;

- пожара;

- повреждения отскочившим или упавшим предметом;

- стихийного бедствия;

- противоправных действий третьих лиц;

- действия животных.

Можно застраховаться по полному пакету рисков - КАСКО ("Угон"+"Ущерб"), либо застраховать только риск "Ущерб".

ОСАГО, в отличие от КАСКО, - аббревиатура: Обязательное страхование автогражданской ответственности. То есть, в данном случае страховая компания берёт на себя возмещение ущерба, который застрахованный водитель нанёс здоровью, жизни или имуществу третьих лиц.

Полис ОСАГО - абсолютная норма во всех цивилизованных странах. Стоимость полиса зависит от мощности двигателя автомобиля, от стажа вождения , возраста и количества водителей, допущенных к управлению транспортным средством. Если водитель недавно сел за руль - риск увеличивается, а значит, для тех, кто только получил права, увеличивается и стоимость страхования.

Страховые суммы на возмещение ущерба, причинённого третьим лицам, установлены законом и выглядят следующим образом:

· По имуществу - до 160 тысяч рублей, но не более 120 тысяч рублей для одного потерпевшего;

· По жизни и здоровью - не более 160 тысяч рублей для одного потерпевшего.

К сожалению, в вышеперечисленном не учтён житейский вопрос - порой сама стоимость автомобиля прилично превышает годовую зарплату успешного человека. Для того чтобы здесь чувствовать себя уверенно, можно расширить лимит ответственности до 30 миллионов рублей, заключив договор Добровольного страхования автогражданской ответственности (ДСАГО).

За отсутствие полиса ОСАГО законом предусмотрены следующие санкции:

· Штрафы в размере 5-8 МРОТ;

· Невыдача талона технического осмотра;

· Невозможность регистрации транспортных средств и других операций с незастрахованными автомобилями.

Пессимистичные прогнозы развития авторынка в 2010 году, обещавшие стагнацию или минимальный рост продаж, не оправдались - по итогам года объёмы продаж новых автомобилей выросли по сравнению с 2009 годом на 30% - до 1,9 млн. авто.

Стратегия ОСАО "Ингосстрах" в этом периоде была направлена на повышение рентабельности автострахования - улучшение качества страхового автопортфеля, ужесточение требований к страховым и нестраховым посредникам, повышение эффективности взаимодействия с ремонтными организациями. Результатом этих инициатив стало повышение тарифов по наиболее убыточным сегментам, прекращение сотрудничества с недобросовестными посредниками и ужесточение требований к ценам на ремонт у дилеров, что отразилось в снижении объемов продаж относительно 2009 года.

Также имели место и внешние, объективные факторы, которые серьезно повлияли на сборы премии, и в первую очередь это агрессивный ценовой демпинг основных конкурентов.

В течение 2010 года было заключено более 415 тыс. договоров добровольного страхования автотранспорта, что ниже на 12% по сравнению с количеством заключенных договоров в 2009 году. Доля Компании на рынке за год снизилась на 2,2 п.п. до 13,5%, но, несмотря на это, Компания продолжает оставаться лидером рынка в страховании автокаско.

Количество заключенных договоров обязательного страхования автогражданской ответственности возросло в 2010 году на 4% и составило порядка 1,7 млн. договоров.

Выплаты по автострахованию в 2010 году практически не изменились по сравнению с 2009 годом, несмотря на спад премии, что объясняется стремлением Компании выполнять взятые на себя обязательства в полном объеме.

По КАСКО было выплачено 16,4 млрд руб., по ОСАГО - 3,4 млрд руб., по добровольному страхованию автогражданской ответственности и страхованию от несчастных случаев - 0,1 млрд руб.

Всего в 2010 году было урегулировано более 600 тыс. убытков по автострахованию, причем в Москве этот показатель составил около 370 тыс. убытков, в регионах - 241 тыс. убытков. По КАСКО в Компании было урегулировано около 455 тыс. убытков, по ОСАГО - 155 тыс. убытков.

В течение всего 2010 года происходили разработка и усовершенствование новых продуктов автострахования, а также реализация новых проектов, нацеленных на лояльность клиентов.

Среди основных мероприятий можно отметить разработку новых страховых продуктов, программ и опций:

· программы "умного страхования" ("Молодой Водитель", страхование с мониторинговыми системами), которые позволяют накапливать дополнительную информацию об использовании автомобиля;

· в целях укрепления позиции ОСАО "Ингосстрах" на рынке страхования транспортных средств осуществлена диверсификация продукта "Премиум-регион" в зависимости от жизненного цикла транспортного средства и выбора СТОА для восстановительного ремонта при натуральной форме возмещения риска "ущерб". В зависимости от выбора ремонта - на СТОА официального дилера или мультибрендовой СТОА - варьируется стоимость страхования Автокаско по риску "ущерб".



3.2 Страхование имущества физических лиц

Квартира, дача или коттедж - дом в прямом смысле этого слова, вложение денег и уверенность в завтрашнем дне.

Страхование от пожаров - одна из самых старых разновидностей имущественного страхования . Придумали его конечно же, в Европе, которая, как известно, в 17 веке была не только густо населена, но еще и состояла из деревянных домов. Огнём топили, на огне готовили еду, но и страдали от огня нередко. Принцип взаимопомощи никто не отменял, но зачастую, когда на одной улице жили ткачи, сапожники и клерки, они просто в силу финансового положения, не были способны помочь пострадавшим соседям. Зато они были готовы заплатить услуги страховой компании, а та, в свою очередь, предлагала: во-первых, предоставить услуги пожарной команды, а во-вторых - выплатить застрахованному лицу возмещение, достаточное для найма специалистов, способных устранить последствия пожара и восстановить собственность.

Страхование от огня имеет и вполне конкретную дату своего рождения. Впервые о таком риске серьёзно задумались после знаменитого лондонского пожара 1666 года, уничтожившего практически весь центр Британской столицы.

Полис страхования имущества если не защитит от перечисленных ниже рисков, то, по крайней мере, гарантирует возмещение убытков.

Имущество можно застраховать от:

· пожара;

· взрыва;

· повреждения водой;

· механического повреждения;

· стихийных бедствий;

· террористического акта;

· противоправных действий третьих лиц;

· Ущерб от капитального ремонта или перепланировки в соседних квартирах (как показывает практика, чуть ли не самый распространенный риск);

· Наезд транспортных средств;

· Падение деревьев, строительных кранов, летательных аппаратов (во времена ураганов - риск вполне вероятный);

· Залив квартиры атмосферными осадками, проникшими через крышу, чердак (особенно если квартира на последнем этаже, а крыша уже протекает);

· Повреждение водой (если застрахован риск пожара, страховые компании могут возместить ущерб только за то имущество, которое сгорело, в случае же, если пожарные залили всю квартиру, но она не сгорела, считается, что имущество пострадало от повреждения водой, и если этот риск не застрахован - возмещение не выплачивается).

Застраховаться можно не только от ущерба, который причиняют вашему имуществу, но и от того ущерба, который невольно можете причинить и Вы третьему лицу.

В течение 2010 года было заключено около 24 тыс. договоров страхования имущества физических лиц, что на 15% выше по сравнению с количеством заключенных договоров 2009 года. Количество договоров комплексного ипотечного страхования составило около 11 тыс., снизившись на 3% по сравнению с 2009 годом, что обусловлено последствиями финансового кризиса.

Общие сборы премии по страхованию имущества физических лиц в 2010 году составили 278 млн руб., по комплексному ипотечному страхованию - 447 млн руб.

На увеличение сборов по страхованию имущества физических лиц повлияли следующие реализованные мероприятия:

· разработаны и внедрены новые продукты страхования имущества физических лиц:

- региональный продукт "Аренда Экспресс";

- в продуктах "Платинум" и "Платинум (регион)" предусмотрена возможность страхования дополнительных рисков и видов имущества (повреждение либо утрата имущества в результате перенапряжения в сети, страхование убытков от потери арендной платы, страхование земельного участка, страхование элементов ландшафтного дизайна, страхование движимого имущества без составления перечня);

· внедрена новая процедура заключения договоров и новая тарифная система, процедура предстраховой экспертизы, процедура урегулирования убытков при страховании имущества и гражданской ответственности физических лиц.

3.3 Страхование путешественников

Попасть в неприятную историю вдали от Родины - событие, мягко говоря, неприятное. Многие даже предпочитают никуда не ездить, но ведь это не выход. А значит - необходим полис страхования, причём не в качестве пустой формальности, а с учётом всех рисков.

Договор страхования путешественников может включать в себя:

· страхование медицинских расходов;

· страхование от несчастных случаев;

· страхование багажа на время поездки за границу;

· страхование расходов, возникших вследствие отмены поездки за границу или изменения сроков пребывания за границей;

· страхование гражданской ответственности перед третьими лицами.

Стоит обратить внимание при покупке полиса страхования путешествующего на то, что при возникновении форс-мажора у человека должна быть возможность позвонить в круглосуточный консультационный центр.

Полис также должен предполагать организацию и оплату медицинской транспортировки, если из-за травмы или болезни владельцу полиса придётся срочно вернуться домой.

В 2010 году выездной туристический поток из России вырос на 34%. Наиболее востребованными направлениями были Турция, Египет, Китай, Греция, Испания. Наибольший темп прироста туристического потока из России по сравнению с прошлым годом продемонстрировали Таиланд, Финляндия и Австрия.

Рынок страхования путешествующих в 2010 году достиг докризисного уровня. В 2010 году количество застрахованных ОСАО "Ингосстрах" превысило трехмиллионную отметку. По сравнению с прошлым годом прирост составил около 30%.

По итогам 2010 года Компании удалось собрать 708 млн руб., что превышает сборы предыдущего года на 104 млн руб. Компания в 2010 году сохранила свою лидирующую позицию на данном сегменте рынка.

2010 год отмечен для Компании активной деятельностью по удержанию крупных туроператоров, определяющих туристический рынок по направлениям выезда, таких как: "Натали-Турс", "Ланта-тур Вояж", "Мострэвел", "МИТС", "Роза Ветров", "Клуб Русский Экспресс", "ПАКС" и других. Новыми клиентами Компании стали одни из крупнейших туроператоров России: "ТЕЗ ТУР" и "КОРАЛ ТРАВЕЛ", а также более 50 туристических агентств, 120 корпоративных клиентов, осуществляющих страхование сотрудников на период командировок за пределы России.

3.4 Добровольное медицинское страхование

Полис добровольного медицинского страхования (ДМС) даёт возможность оперативно получить необходимые медицинские услуги высокого качества в лучших лечебных заведениях.

Полис ДМС предполагает выбор застрахованным своей поликлиники из лучших клиник. Объём услуг, которые могут оказать по полису ДМС, - гарантирован в пределах страховой суммы, которая обычно во много раз превышает стоимость полиса.

Фонды добровольного медицинского страхования образуются за счет:

· Добровольных страховых взносов предприятий и организаций;

· Добровольных страховых взносов различных групп населения и отдельных граждан.

Добровольное страхование может быть как коллективным так и и индивидуальным.

При коллективном страховании в качестве страхователя выступают предприятия, организации и учреждения, которые заключают договора со страховой организацией по поводу страхования своих работников или иных физических лиц (членов семей работников, пенсионеров и т.д.)

При индивидуальном страховании, как правило, в качестве страхователя выступают граждане, которые заключают договор со страховой организацией по поводу страхования себя или другого лица (родственника и т.д.) за счет собственных средств.

Страховые организации должны реализовывать программы добровольного страхования на основе договоров с лечебно-профилактическими учреждениями (независимо от формы собственности), частнопрактикующими врачами или врачами групповой практики. При этом на договорной основе могут привлекаться любые медицинские, социальные, оздоровительные учреждения с установлением платы за конкретные медицинские услуги.

Тарифы на медицинские и другие услуги по добровольному медицинскому страхованию должны устанавливаться по соглашению страховщика (страховой организации) и производителя услуг (медицинского учреждения и т. п.).

Соответственно и размеры страховых взносов по добровольному медицинскому страхованию устанавливаются на договорной основе. При этом учитывают оценку вероятности заболевания страхуемого с учетом возраста, профессии, состояния здоровья. За основу построения тарифа при добровольном страховании могут быть взяты методы, используемые в личном страховании.

Итоги 2010 года продемонстрировали достаточно существенный рост рынка на уровне 15%. Рост рынка был обусловлен двумя факторами: возвратом компаний, которые в кризис сократили расходы на страхование или вообще вынуждены были отказаться от него, к покупке полисов ДМС и повышением тарифов по ДМС крупнейшими игроками.

Одной из тенденций 2010 года стала концентрация рынка, его перераспределение в пользу крупных страховых компаний - около 50 мелких и средних страховщиков ушли с рынка ДМС, а совокупная доля десятки лидеров выросла на 3 п.п.

На этом фоне в Компании "Ингосстрах" в течение 2010 года проводилась начатая во втором полугодии 2009 года политика санации портфеля ДМС в целях снижения убыточности бизнеса. В связи с этим доля рынка ОСАО "Ингосстрах" по ДМС за 2010 год составила 6,1%, снизившись на 1,2 п.п. к показателю 2009 года. Тем не менее, Компании удалось сохранить 4-е место на рынке.

За 2010 год было собрано 4,76 млрд руб. страховой премии, что на 5% меньше, чем в 2009 году. Доля продаж физическим лицам составила 3% от общей страховой премии. До 12% возросла доля клиентов - юридических лиц из сегмента малого и среднего бизнеса (численностью до 50 человек).

В 2010 году начаты продажи комплексных страховых продуктов ДМС, разработанных специально для детей, в том числе на базе собственной детской клиники ОСАО "Ингосстрах" "Будь Здоров", открывшейся в январе 2010 года. На базе клиник "Будь Здоров" в регионах расширен продуктовый ряд для физических лиц.

В целях закрепления позиции Компании на рынке розничного ДМС в конце 2010 года по итогам проведенного анализа востребованности лечебных учреждений среди клиентов-физических лиц был усовершенствован ряд медицинских страховых продуктов.

Компания продолжила модернизацию андеррайтерской политики, направленную на предоставление справедливой цены клиентам и улучшение качества страхового портфеля: введены дополнительные возможности сегментирования в зависимости от отрасли бизнеса компании, участия сотрудников в оплате полиса; разработана и внедрена процедура анкетирования корпоративных клиентов с последующей котировкой андеррайтером; введена система бонус-малус при перезаключении договоров у клиентов-физических лиц и малых юридических лиц.

В течение второго полугодия была начата реорганизация обслуживания застрахованных в регионах в целях улучшения качества предоставления услуг: застрахованные ряда городов переведены на обслуживание через федеральный Контакт-центр, начата реорганизация обслуживания по всей России. Кроме того, в 2010 году централизован процесс медицинской экспертизы в региональных подразделениях ОСАО "Ингосстрах", что позволит улучшить контроль за ходом лечения застрахованных.

3.5 Страхование имущества и ответственности юридических лиц

Страхование имущества юридических лиц проводится на случай уничтожения или повреждения его в результате следующих страховых событий:

а) пожара;

б) стихийных бедствий и действия природных сил (землетрясения, наводнения. урагана, вихря, бури, цунами, ливня, града, паводка, оседания и просадки грунта, оползня, обвала, селя, действия подпочвенных вод, затопления);

в) удара молнии;

г) взрыва газа, котлов, машин, аппаратов и т. п.;

д) действия воды (аварий отопительной, водопроводной, противопожарной и канализационной систем, проникновения воды из соседних помещений);

е) падения пилотируемых летательных объектов, их частей;

ж) боя стекол, витрин и др. Кроме того, материальные ценности могут быть застрахованы на случай их кражи со взломом и других противоправных действий третьих лиц. Правила страхования могут предусматривать и иной состав страховых событий. Но в любом случае страхователю обычно предоставляется возможность выбора перечня рисков (одного, нескольких или всех), от которых он хотел бы застраховаться.

При страховании имущества юридических лиц, страховая сумма определяется соглашением между страхователем и страховщиком и ограничивается балансовой стоимостью самого имущества. Также, в расчет берутся и другие документы, - такие как договор хранения, аренды и пр. В ряде случаев требуется помощь независимого эксперта, который проведет оценку страхуемого имущества и поможет определить страховую сумму.

Договор страхования имущества юридических лиц заключается на срок от одного месяца до одного года. Оплата страхового взноса может осуществляться как единовременно, так и в рассрочку. Размер страхового тарифа у разных страховых компаний может быть различным. Но, как правило, при страховании имущества юридических лиц страховые тарифы укладываются в 0,5%-1,5% от страховой суммы (в зависимости от количества рисков, вероятности их наступления, вида и параметров страхуемого имущества и пр.).

Некоторые страховые компании предоставляют отдельные услуги по страхованию имущества юридических лиц от поломок. А у ряда страховщиков этот риск бывает включен в основной договор. Поэтому при выборе вида страхования имущества, - в первую очередь, выбирается перечень возможных рисков.

Для зданий, сооружений, сооружений, отдельных помещений и хозяйственных построек страховая стоимость определяется в размере стоимости строительства объекта, аналогичного принимаемому на страхование, с учетом износа, а для оборудования -- исходя из суммы, необходимой для приобретения предмета, аналогичного застрахованному, также за вычетом износа. По товарно-материальным ценностям собственного

производства страховая стоимость равна издержкам производства, необходимым для их изготовления, но не выше продажной цены, а по покупным ценностям -- стоимости их приобретения.

Поскольку наличие товарных и иных запасов постоянно меняется, стороны при заключении договора страхования устанавливают предварительную оценку материальных ценностей. Для этого используются следующие способы определения страховой стоимости:

1) по остатку на дату, предшествующую заключению договора;

2) по среднему остатку.

В первом случае за страховую принимают стоимость имущества по учетным данным предприятия на дату, предшествующую заключению договора страхования. При втором способе страховая стоимость определяется в размере средней величины фактических остатков ценностей, исчисленной за определенный истекший период (6 месяцев, 12 месяцев и т. д.).

После заключения договора страхователь в течение срока его действия периодически (обычно ежемесячно) информирует страховщика о фактическом наличии и стоимости ценностей. На основании этих данных производится уточнение размера страховой стоимости, страховой суммы и премии, подлежащей уплате страхователем. Страховая сумма определяется отдельно по каждому объекту или совокупности объектов (группам, категориям имущества). Она может быть установлена в размере полной (100%) страховой стоимости имущества либо в определенной доле (проценте) этой стоимости. В последнем случае все конкретные объекты, относящиеся к данной группе имущества, считаются застрахованными в такой же доле (проценте) от их стоимости. В период действия договора страхователь может увеличить размер страховой суммы в пределах страховой стоимости имущества с уплатой дополнительной премии. Такая же возможность предоставлена страхователю и в случае роста стоимости застрахованного имущества (его капитального ремонта или модернизации, повышения иен и т. д.).

По страхованию имущества от огня и других опасностей страховая премия исчисляется по ставкам, установленным по отдельным рискам (пожар, взрыв, аварии и т. п.). Эти ставки дифференцированы в зависимости от отрасли и вида производства, назначения имущества, условий пожарной безопасности, сохранности имущества и других факторов. Правила страхования могут предусматривать предоставление скидок с суммы исчисленной страховой премии. Это скидки за заключение договора с франшизой, за непрерывность страхования в течение ряда лет, за соответствие имущества требованиям пожарной безопасности и некоторые другие. В первом случае страхователь вправе выбрать размер собственного участия в возмещении ущерба (франшизу) с соответствующим снижением суммы страховой премии.

Скидка за непрерывность страхования предоставляется предприятиям, которые без перерыва страховали имущество и в течение нескольких лет не получали возмещения. На скидку могут рассчитывать и предприятия, здания, сооружения и другое имущество которых соответствуют требованиям пожарной безопасности, изложенным в нормативных документах.



Рис. 1.1 Структура премий по страхованию имущества юридических лиц в 1 полугодии 2010 года

В структуре премий по страхованию имущества (движимого и недвижимого) юридических лиц более половины (57,7%) приходится на страхование недвижимого имущества юридических лиц от огня и иных опасностей, 16,6% составляют премии по страхованию наземного транспорта и 11,1% - на страхование грузов.

Премии по страхованию недвижимого имущества юридических лиц от огня и других опасностей в 1 полугодии 2010 года увеличились на 6,4%, до 43,5 млрд. рублей.

По итогам 2009 года сборы по страхованию недвижимого имущества юридических лиц составили 77 млрд рублей, сократившись по сравнению с 2008 годом на 9,7%. Анализ динамики изменения премий показывает пик прироста в 2008 году (на 34,8%).

Итоги 1 полугодия 2010 года показали, что премии по страхованию имущества (движимого и недвижимого) юридических лиц составили 75,4 млрд. рублей, что на 2,3% больше показателя 1 полугодия 2009 года.



4. Формирование страховых резервов

Страховые резервы - особые фонды страховщика, предназначенные для выполнения им принятых обязательств по выплатам страхового возмещения (страхового обеспечения), которые должны быть произведены при наступлении страховых случаев. Согласно ст. 26 п. 1 Закона РФ "О страховании" страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты. Правильное определение размера страховых резервов - задача, важная, с одной стороны, для обеспечения страховщиком гарантий предстоящих страховых выплат, а с другой стороны, для определения реальных результатов деятельности страховщика.

Страховые резервы создаются в страховой компании для обеспечения предстоящих выплат страхового возмещения и являются одним из условий обеспечения финансовой устойчивости страховщиков. Страховые резервы являются специфическими резервами, применяемыми только в страховых компаниях. Кроме того, страховщики могут создавать другие виды резервов (в зависимости от принятой учетной политики: резерв предстоящих расходов и платежей, резерв по сомнительным долгам и т.д.).

Страховщики на основании закона "Об организации страхового дела в РФ" в порядке и на условиях, предусмотренных законодательством РФ, образуют страховые резервы по личному, имущественному страхованию и страхованию ответственности. Кроме того могут создаваться резерв предупредительных мероприятий и резерв противопожарной безопасности (если таковые предусмотрены в структуре страхового тарифа).

Страховые резервы образуются страховщиком по каждому виду страхования и в той валюте, в которой проводится страхование.

Страховщик рассчитывает размеры страховых резервов при определении финансовых результатов от проведения страховой деятельности по состоянию на отчетную дату.

Страховые компании формируют страховые резервы в соответствии с "Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", утвержденными Приказом МФ РФ от 11.06.2002 г. № 51н (регистрационный номер Министерства юстиции Российской Федерации № 3584 от 16 июля 2002 г.) Страховщик может использовать иные, нежели предусмотренные в настоящих Правилах, методы формирования технических резервов по согласованию с Департаментом страхового надзора при МФ РФ.

В соответствии с уставом в страховой компании должно быть принято Положение о порядке формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни. При разработке Положения рекомендуется использовать письмо Министерства финансов Российской Федерации от 18 октября 2002 г. № 24-08/13 "О Примерном Положении о формировании страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни".

В нем необходимо указать, какие виды резервов образуются страховщиком по видам страхования, на которые получена лицензия и определить методы их формирования.

Страховые резервы включают:

1. Резерв незаработанной премии (РНП).

2. Резервы убытков:

- резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ),

- резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ),

- стабилизационный резерв (СР);

- иные страховые резервы.

Величина страховых резервов определяется путем оценки в денежной форме финансовых обязательств страховщика по предстоящим страховым выплатам.

Согласно Закону РФ "Об организации страхового дела в РФ" страховщики должны размещать свободные денежные средства (средства страховых резервов) в различные активы. Размещение активов страховой компании в настоящее время регламентируется правилами размещения страховых резервов, утвержденными Приказом МФ РФ от 22.02.1999 г. № 16н. Эти правила более подвижны, чем закон и могут быть использованы в зависимости от ситуации. Они регламентируют размещение резервов, сформированных из взносов страхователей. Собственные средства страховой компании законодательно не ограничены в свободе размещения.

В целях максимального снижения риска от размещения средств страхователей законом и правилами предписывается осуществлять размещение средств с соблюдением принципов диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

В соответствии с действующими правилами средства резервов могут быть размещены в следующие виды активов:

1. государственные ценные бумаги РФ;

2. государственные ценные бумаги субъектов РФ (А1);

3. муниципальные ценные бумаги (А2);

4. векселя банков (А4);

5. акции (А5);

6. облигации (кроме пунктов 1-3) (А6);

7. жилищные сертификаты (кроме пунктов (1-3);

8. инвестиционные пай паевых инвестиционных фондов (А7);

9. банковские вклады (депозиты), в т.ч. удостоверенные депозитными сертификатами (А3);

10. сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления (А8);

11. доли в уставном капитале ООО и вклады в складочный капитал товариществ на вере (А9);

12. недвижимое имущество (за исключением отдельных квартир, а также подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов);

13. доля перестраховщиков в страховых резервах;

14. депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

15. дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;

16. денежная наличность;

17. денежные средства на счетах в банках;

18. иностранная валюта на счетах в банках;

19. слитки золота и серебра, находящиеся на территории РФ.

В покрытие страховых резервов не принимаются акции, вклады и доли в складочном и уставном капитале страховщиков.

Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).

По согласованию с МФ РФ в покрытие страховых резервов могут быть приняты активы, не перечисленные выше. Введенные в действие Приказом руководителя Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 18.03.94 № 02-02/04 Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, определяют методы образования страховых резервов по договорам страхования на основе расчета технических резервов.

Отчет о страховых резервах представляется в МФ РФ в составе годового бухгалтерского отчета.



5. Инвестиционная деятельность

Основной задачей инвестиционной деятельности ОСАО "Ингосстрах" является создание системы размещения временно свободных денежных средств путем формирования оптимального инвестиционного портфеля и управления им, исходя из необходимости выполнения законодательно установленных норм и нормативов, возможности получать стабильную доходность на положительном к темпам инфляции уровне с учетом поддержания достаточной ликвидности инвестиционного портфеля и управления рыночными и кредитными рисками.

Инвестиционная деятельность ОСАО "Ингосстрах" должна обеспечивать развитие основного бизнеса компании, для этого она должна решать основные стратегические задачи, такие как повышение финансовой устойчивости и капитализации компании.

Инвестиционная деятельность компании состоит из следующих основных частей:

- анализ, планирование и управление источниками инвестиций; - формирование и управление инвестиционными активами компании; - организация системы контроля и управления инвестиционными рисками.

Под источниками инвестиций понимаются обязательства и собственный капитал Компании. Ключевым элементом управления источниками инвестиций является планирование динамики изменения пассивов, которая интегрируется в систему управление денежными потоками (cash-flow). С этой целью производится прогнозирование поступлений и платежей компании с использованием разнообразных методов, включая методы математической статистики и математического моделирования, и построения на период планирования прогноза изменений структуры обязательств, основную часть которых составляют страховые резервы и капитал. андеррайтинговый инвестиционный страхование резерв

Инвестиционная политика компании сформирована с учетом существующих законодательных норм, регулирующих инвестиционную деятельность страховщиков. Помимо общих законодательных норм, определяющих инвестиционную деятельность российских предприятий, включая нормы валютного законодательства, в отношении страховых компаний Федеральной службой по страховому надзору Министерства финансов РФ разработаны специальные нормы, которые регламентируют порядок инвестирования средств страховых резервов.

Перечень объектов инвестирования:

Инвестиционные активы компании подразделяются на фонд краткосрочных и фонд долгосрочных инвестиций. Основным назначением фонда краткосрочных инвестиций является исполнение принятых обязательств и получение инвестиционного дохода. Источником фонда краткосрочных инвестиций являются страховые резервы и собственный капитал в части маржи платежеспособности. Основным назначением фонда долгосрочных инвестиций наряду с исполнением принятых обязательств является обеспечение развития бизнеса ОСАО "Ингосстрах". Источником фонда долгосрочных инвестиций являются страховые резервы и собственный капитал Компании.

Краткосрочные инвестиции:

Ключевой задачей инвестиционной деятельности в части краткосрочных инвестиций ОСАО "Ингосстрах" является формирование фонда высоколиквидных активов (фонд краткосрочных инвестиций), достаточного для покрытия принятых обязательств (инвестиции под обеспечение исполнения обязательств компании) и способного обеспечить заданную (плановую) норму доходности.

Фонд высоколиквидных активов формируется из:

· Портфеля банковских финансовых инструментов;

· Портфеля небанковских финансовых инструментов.

Формирование фонда краткосрочных инвестиций осуществляется на основе консервативного подхода, направленного на минимизацию рисков, обеспечивающего надежность и возвратность инвестиций при получении плановой нормы доходности.

Портфель банковских финансовых инструментов.

Виды банковских инструментов, допускаемые для инвестирования:

· Денежные средства на счетах в банках.

· Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами.

· Векселя банков.

· Облигации банков (котируемые).

· Сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления.

Банковские инструменты являются активами, преимущественно обладающими моментальной или повышенной ликвидностью.

Портфель небанковских финансовых инструментов.

В целях повышения диверсификации структуры финансовых активов и увеличения ее доходности, компания формирует портфель небанковских финансовых инструментов, состоящий, в том числе, из торгового подпортфеля ценных бумаг и инвестиционного подпортфеля (подпортфеля ценных бумаг, удерживаемых преимущественно до погашения или на срок свыше 1 года).

Формирование торгового подпортфеля предполагает осуществление активных операций с инструментами, входящими в него, на временном горизонте от 1 до 12 месяцев, с использованием складывающихся на рынке привлекательных уровней доходности, носящих краткосрочный характер.

Формирование инвестиционного подпортфеля ценных бумаг предполагает покупку ценных бумаг преимущественно до погашения или до продажи, в соответствии с условиями публичной оферты. Временной горизонт нахождения ценных бумаг в портфеле определен сроком до 3 лет.

Инвестиционный и торговый подпортфели ценных бумаг формируются из инструментов, на которые установлены лимиты риска.

Виды небанковских инструментов, допускаемые для инвестирования:

· Государственные ценные бумаги (валютные/рублевые), эмитированные Российской Федерацией.

· Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги.

· Корпоративные облигации (валютные/рублевые).

· Инвестиции в паи Паевых Инвестиционных Фондов.

· Акции, котируемые на бирже.

· Корпоративные векселя, котируемые на рынке.

· Средства, переданные в доверительное управление специализированным организациям.

Инвестиции в недвижимость:

Основной целью инвестиций в недвижимость является получение инвестиционного дохода. Источниками дохода от инвестиций в недвижимость являются:

- Увеличение рыночной стоимости недвижимости в течение долгосрочного периода времени (долгосрочный источник); - Предоставление недвижимости в аренду (оперативный источник). Источником инвестиций недвижимость являются страховые резервы.

Описание рисков, связанных с инвестированием в указанные объекты инвестирования.

Инвестиционный риск - потери от неплатежеспособности банков / эмитентов ценных бумаг, а также потери по вложениям в капиталы других компаний вследствие возникновения у них финансовых трудностей.

Валютный риск - потери от несоответствия валютной структуры доходов и расходов и/или активов и обязательств.

Риск ликвидности - потери при конвертации активов в денежные средства при дефиците последних для исполнения обязательств компании.

Рыночный риск - потери, связанные с понижением курсовой стоимости котируемых активов.

Процентный риск - потери вследствие опережающих темпов роста страховых обязательств в страховании жизни или в силу высокой инфляции по сравнению с приростом активов за счет процентного дохода.



6. Тарифная политика страховщика

Страховые компании и страхователи, вступая в отношения купли-продажи страховой услуги, подписывают соответствующий договор, который, наряду с прочим, предполагает установление цены этой услуги. Как и на любом другом сегменте рынка, цена должна удовлетворять интересы каждой из сторон сделки.

Страховой взнос (премия), уплачиваемый клиентом, определяется на основе страховых тарифов по отдельным видам страхования.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Таким образом, на основе страхового тарифа определяются страховые платежи, которые формируют страховой фонд. Тарифная политика - это целенаправленная деятельность страховщика по установлению и разработке страховых тарифов для удовлетворения интересов страхователей и безубыточности страховых операций.

Обычно за единицу страховой суммы принимается 100 рублей (реже 1 руб. или 1000 руб.). С помощью тарифной ставки определяется величина страховой премии, которую Страхователь должен заплатить при заключении договора страхования. Для этого величина тарифной ставки умножается на страховую сумму, указанную в договоре. Например, если тарифная ставка установлена в размере 2 руб. со 100 руб. страховой суммы, а сама страховая сумма, на которую заключается договор, равна 100 000 руб., то страховая премия составит:

2 руб.*100 000 руб./ 100 руб. = 2000 руб.

Известно, что сотая часть числа -- это процент, т. е. 2 руб. со 100 руб. составляют 2%. Поэтому страховые тарифы часто указывают и в процентах от страховой суммы, но и в этом случае страховая премия определяется на основании расчета, приведенного выше. Когда единицей страховой суммы является 1000 руб., тарифная ставка выражается в промилле.

По некоторым видам страхования (страхованию пассажиров от несчастных случаев, автомобилей, животных и некоторым другим) тарифные ставки могут устанавливаться с объекта страхования. в частности, по страхованию пассажиров тариф определяется с одного пассажира, по страхованию автомобилей ставки могут устанавливаться исходя из марки транспортного средства, по страхованию животных -- вида застрахованных животных. При этом если застрахован лишь один объект, то страховая премия совпадает с тарифной ставкой, а если таких объектов много, то страховая премия определяется путем умножения тарифной ставки на число объектов.

При расчете ставки страхового тарифа (или так называемой брутто-ставки) по отдельным видам страхования производится расчет двух ее составляющих: нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке.

Страховой тариф (брутто-ставка)
Нетто-ставка	Нагрузка к нетто-ставке
Часть, предназначенная для страховых выплат, формирования страховых резервов	Часть, предназначенная для обеспечения безубыточной работы страховщика(расходы на ведение дела)	Отчисления в фонд превентивных мероприятий	Прибыль

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая направляется на страховые выплаты в форме страхового возмещения и страхового обеспечения. Рассчитывается нетто-ставка исходя из вероятности нанесения страхователям ущерба. Если условиями страхования предусматривается несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок.

Методики расчета страховых тарифов по "рисковым" и накопительным (страхование жизни) видам страхования существенно различаются, однако в любом случае первоначально определяют нетто-ставку и, добавляя к ней нагрузку, получают брутто-ставку. Полная нетто-ставка по конкретному виду страхования представляет собой сумму нетто-ставок по отдельным страховым рискам. Соотношение составных частей страхового тарифа отражается в его структуре, которая характеризует долю каждой составляющей (нетто-ставки и нагрузки ) в брутто-ставке.

Страховые тарифы рассчитываются по каждому виду и варианту страхования. Они зависят от объема страховой ответственности страховщика:

· набора рисков, на случай наступления которых проводится страхование;

· установленного размера страховых выплат по каждому из них.

Изменение (расширение или ограничение) объема страховой ответственности страховщика приводит к изменению страховых тарифов, при этом при увеличении количества рисков, принимаемых на себя страховщиком, повышается страховой тариф. Например, при страховании автомобиля страхователь может застраховать его от таких рисков, как авария, угон, потеря товарного вида, кража багажа и т.д. Следовательно, страховой тариф при страховании всей совокупности рисков будет больше, чем при cтpaховании группы рисков или только отдельных из них.

Нагрузка к нетто-ставке составляет меньшую часть брутто-ставки. В зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%. Нагрузка к нетто-ставке включает следующие накладные расходы страховщика:

- оплату труда штатных и нештатных работников страховой организации;

- аренду помещения;

- плату за электроэнергию, отопление, водоснабжение, почтово-телеграфные, телефонные расходы;

- командировочные расходы;

- другие расходы компании, связанные с выполнением ею своей деятельности;

- отчисления в фонд превентивных (предупредительных) мероприятий;

- прибыль компании.

По обязательным видам страхования тарифы устанавливаются законом или другими нормативными документами. По добровольному страхованию ставки рассчитываются страховщиками самостоятельно. Расчет тарифов с приложением использованной методики по их определению и указанием источника исходных данных представляется в орган страхового надзора для одобрения. Одновременно туда представляется и структура тарифной ставки с указанием доли нетто-ставки и нагрузки. После получения разрешения страховая организация вправе применять рассчитанные тарифы. Что касается конкретного договора страхования, то размер страхового тарифа определяется по соглашению сторон с учетом многих обстоятельств, характеризующих данный объект страхования.