Кредитование фармацевтических организаций

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление организаций.

Объективная необходимость кредитования организаций обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамкахэкономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

При помощи кредитного механизма организации получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Цель контрольной работы - проанализировать процесс кредитования фармацевтических организаций как юридических лиц в коммерческом банке. Изучены теоретическая и документарная стороны процесса. Рассмотрены актуальные вопросы в кредитовании аптек.

Сущность кредита

В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс.

Источником ссудного капитала служат, во-первых, высвобождающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназначенные для восстановления основного капитала (т.е. амортизационный фонд); часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов; капитал, временно свободный впериод между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы.

Другим источником ссудного капитала выступают денежные доход и накопления личного сектора. Нужно отметить, что начиная с 50-60-х годов нашего столетия налицо тенденция усиления привлечения денежных сбережений трудящихся и служащих. Этому способствовали, в первую очередь, улучшения социально-экономического положения развитых стран и изменения в структуре потребления.

В качестве третьего источника ссудного капитала выступают денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта.

Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала.

Ценой ссудного капитала является процент. В отличие от цены обычных товаров и услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита.

Особое место занимает в современных условиях коммерческий кредит поставки товаров одной компанией другой на условиях отсрочки платежа.

В современных условиях кредитной сделкой можно назвать любую экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению задолженности одного из участников. Погашение задолженности производится должником в денежной форме единовременно или в рассрочку, причем в общую сумму платежа, кроме долга, включается надбавка в виде процента.

Формы кредита

Кредит выступает в двух главных формах: коммерческого и банковского, которые различаются по составу участников, объекта ссуд, динамике, величине процента и сферы функционирования.

Коммерческим кредитом называют кредит, предоставляемый одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

Коммерческий кредит оформляется векселем, его объектом является товарный капитал. Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получение прибыли.

Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капиталов. Передача этих капиталов возможна только в направлениях, определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства, к предпринимателям, на предприятиях которого они потребляются, или от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам, реализующих их.

В настоящее время фирмы активно используют эту форму реализации своей продукции - продажу с отсрочкой платежа, что говорит об ограниченности платежеспособности мелких и средних фирм, о росте стоимости товаров, о кредитных ограничениях. Отсрочку платежа используют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая и как кредиторы, и как заемщики.

Нужно отметить, что коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто производит сам товар. Он ограничен по размерам (временным свободным капиталом), имеет краткосрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.

Ограниченность коммерческого кредита преодолевается банковским. Банковский кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал.

Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором - кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.

Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, банковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.

Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщикам.

Динамика банковского и коммерческого кредита различна.

Объем коммерческого кредита увеличивается ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастает в периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема увеличивается спрос на банковские ссуды. Таким образом, можно увидеть двойственность банковского кредита: с одной стороны он выступает как ссуда кредита, когда заемщик использует его для увеличения объема функционирующего капитала, с другой стороны - в виде ссуды денег - платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

Принципы банковского кредитования фармацевтических организаций

Банковское кредитование фармацевтических организаций на различные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Принципами кредитования являются:

- возвратность;

- срочность;

- обеспеченность ссуд;

- целевое использование;

- дифференцированный характер кредита;

- платность.

Возвратность кредита обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам и в конечном итоге используются владельцами по прямому воспроизводственному предназначению. Главная особенность таких средств состоит в том, что по первому требованию кредиторов они должны быть восстановлены в их хозяйственном обороте (кроме срочных депозитов, целевых вкладов, товарных сертификатов и т.д.). Использование банками не принадлежащих им денежных средств побуждает их к осторожному предоставлению ссуд заёмщикам. Этим объясняется повышенный интерес банков к ликвидности активов своих клиентов и выбору тех из них, которые постоянно имеют остатки денежных средств на банковских счетах.

Источниками погашения кредитов у фармацевтических организаций могут выступать: выручка от реализации продукции, товаров; денежные средства третьих лиц в погашение дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т.д.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. конкретное выражение фактора времени. Следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве организации и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране.

В современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у организации юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства. Они выступают в качестве вторичных источников погашения ссуд.

Целевой характер банковских ссуд обусловлен тем, что заёмные средства предоставляются на определённые потребности.

В последние годы актуальность целевого кредитования возросла, поскольку некоторыефармацевтические организации используют банковские ссуды на потребительские нужды, включая покупку домов, квартир и легковых автомобилей.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем организациям, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности. Оценка кредитоспособности фармацевтических организаций, испрашивающей кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, даёт им возможность в определённой степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита и, следовательно, предвосхитить соблюдение организациейпринципа срочности кредитования. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заёмщиков, но и от обеспеченности кредита.

Принцип платности кредита означает, что каждаяфармацевтическая организация должна внести банку определённую плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента.

Ставка банковского процента - это цена кредита. Размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре.

Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с утратой процента за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также получение прибыли.

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит:

- базовая ставка процента по ссудам, предоставляемая коммерческим банком ЦБ РФ;

- средняя ставка процента по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлечённых средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны фармацевтических организаций;

- степень риска для банка в зависимости от обеспечения.

Принципы кредитования применяются банками как единый комплекс основных условий программирования, выдачи, использования и возврата ссуд. Поэтому банки используют их одновременно в зависимости от принадлежности к той или иной стадии кредитного процесса. Изолированное применение принципов кредитования может вызвать снижение эффективности банковских ссуд и даже утрату возвратного характера кредита.

Виды кредитования

Рынок кредитования в России представлен широко. Банки создают все новые и новые программы кредитования, ведь предоставление кредита - отличная возможность для банка получить прибыль от денег, полученных дешевле чем процентная ставка по кредиту от вкладов.

Кредит юридическим лицам может быть выдан единовременным траншем, может быть оформлена кредитная линия с лимитом выдачи либо с лимитом задолженности. Также может быть оформлен овердрафт.

Срочный кредит - это возможность разового получения денежных средств на определенный кредитным договором срок, в течении которого, Банку уплачиваются все причитающиеся платежи по обслуживанию долга.

Возврат кредита (основного долга) осуществляется по графику равными или неравными долями, либо единовременным погашением кредита по окончании установленного срока, исходя из предоставленных Клиентом технико-экономического обоснования суммы кредита и прочих документов.

Уплата процентов производится ежемесячно, не позднее последнего рабочего дня месяца, либо в день погашения части основного долга.

Кредиты Заемщику - юридическому лицу предоставляются только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы.

Кредитная линия с лимитом выдачи - это предоставление кредита заемщику несколькими траншами, погашение каждого транша и последующее предоставление нового, причем совокупная сумма всех траншей не может превышать оговоренного договором лимита выдачи. Кредитная линия с лимитом выдачи не возобновляется.

Кредитная линия с лимитом задолженности - это возобновляемая кредитная линия, позволяющая организации-заемщику получить несколько траншей по мере оплаты каждого из них в соответствии с кредитным договором и гасить эти транши по графику, причем текущая задолженность не может превышать лимит задолженности, оговоренный договором. Чтобы не путаться в понятиях и точно определиться, какая кредитная линия нужна, можно обратиться в организацию, оказывающую помощь в получении кредита.

Овердрафт - вид краткосрочного кредитования, который предоставляется для оперативного проведения платежей при отсутствии или недостаточности денежных средств на расчетном счете клиента в рамках установленного лимита.Обычно размер овердрафта составляет 20-50% от ежемесячных оборотов по расчетному счету.

Выдача кредита производится автоматически при недостатке или отсутствии денежных средств на расчетном (текущем) счете. Подобная услуга предоставляется наиболее надежным клиентам банка по договору, в котором устанавливается максимальная сумма.

Это позволяет клиенту своевременно решить проблему проведения платежа в период временного отсутствия или недостаточности денежных средств на расчетном счете,осуществлять выдачу возобновляемых кредитов без дополнительного оформления документов.

Основные этапы кредитования

К основным этапам (шагам) кредитования относятся:

- Рассмотрение заявки на кредит и личные контакты специалистов банка с предполагаемым заемщиком.

- Анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки.

- Подготовка кредитного договора, оформление кредита.

- Погашение кредита и контроль над выполнением условий кредитного договора.

Первый этап: составление кредитной заявки

Для получения кредитной заявки, необходимо обратиться в выбранный банк к кредитному эксперту. Многие банки размещают образец кредитной заявки на сайте, в том числе перечень необходимых документов для оформления кредита.

Кредитная заявка состоит из следующих разделов:

КОММЕРЧЕСКОМУ БАНКУ

«____»_______________________ 20___ г.

КРЕДИТНАЯ ЗАЯВКА

1.____________________________________________________________

полное наименование ссудозаёмщика

2.____________________________________________________________

кем, когда зарегистрирован, № свидетельства о регистрации

3.____________________________________________________________

фамилия, имя, отчество руководителя

4.____________________________________________________________

сумма запрашиваемого кредита цифрами прописью

5.____________________________________________________________

срок кредита, цель кредита

7.____________________________________________________________

чем обеспечивается возврат кредита

8.____________________________________________________________

юридический адрес и телефоны,

9.____________________________________________________________

банковские реквизиты

10.___________________________________________________________

паспортные данные руководителя

11.___________________________________________________________

где прописан, дата, телефон домашний

Руководитель _____________________

Главный бухгалтер _____________________

м.п.

Пример перечня основных документов, необходимых для получения кредита (для юридических лиц):

1. Заявление-анкета на предоставление кредита, анкеты поручителей.

2. Финансовые документы:

- Финансовая отчетность (баланс, форма № 2) на две последних отчетных даты с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности) и с отметкой ИМНС, налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной системы налогообложения, уплате налога на вмененный доход) за последний отчетный период.

- Список основных средств (наименование, модель, год выпуска, стоимость приобретения, рыночная стоимость).

- Складская справка о размере ТМЗ (товары, готовая продукция, сырье, полуфабрикаты) в ценах приобретения.

- Выручка по отгрузке, помесячно (по направлениям деятельности).

- Выручка по оплате, помесячно.

- Свернутая оборотно-сальдовая ведомость.

- Список дебиторов и кредиторов с указанием наименования контрагента, суммы, даты возникновения и даты погашения.

- Справка о наличии денежных средств на расчетном счете и в кассе, включая векселя и прочие ценные бумаги.

- Документы о накладных (постоянных) расходах предприятия: заработная плата, аренда, коммунальные услуги, налоги, транспортные расходы, связь, реклама, представительские расходы.

- Копии договоров с основными покупателями и поставщиками (3-4 договора).

- Копии иных договоров, существенно затрагивающих финансовое состояние заемщика (долевого участия в строительстве, подряда, кредита, займа, простого товарищества и т. д.)

3. Информация об обслуживающих банках и платежной дисциплине:

- Информация об открытых расчетных/текущих счетах, открытых в банках на территории РФ (приложение к Балансу).

- Справка из обслуживающих банков об отсутствии/наличии ссудной задолженности; отсутствии/наличии картотеки № 2.

- Справки из обслуживающих банков о движении средств по расчетным счетам.

4. Учредительные, правоустанавливающие документы:

- Копии учредительных документов, документов о регистрации, перерегистрации с отметкой регистрирующего органа.

- Копия свидетельства о постановке на налоговый учет.

- Копия информационного письма территориального органа статистики об учете в ЕГРПО.

- Копия свидетельства о присвоении ОГРН.

- Копии лицензий на право ведения определенных видов деятельности, патентов и разрешений.

- Копии решений/приказов о назначении на должности исполнительного органа (директора, генерального директора, президента или исполнительного директора согласно Уставу) и главного бухгалтера.

- Копии паспортов руководителя, главного бухгалтера и учредителей.

- Выписка из ЕГРЮЛ.

- Договоры аренды или правоустанавливающие документы на объекты, арендуемые предпринимателем или принадлежащие ему (в случае, если отношения оформлены договором) -- недвижимость, транспорт, оборудование.

5. Документы по залогу, в том числе копии документов, подтверждающих права собственности на предлагаемое в залог имущество (должны быть заверены печатью и подписью клиента):

- оборудование (договоры, накладные, акты приема-передачи, платежные документы);

- автотранспорт (копии ПТС, свидетельства о регистрации, паспорта собственника);

- недвижимое имущество (свидетельство о государственной регистрации прав собственности, справка из БТИ о технической информации объекта недвижимости, документы-основания, указанные в свидетельстве о государственной регистрации прав собственности, иные документы по дополнительному требованию, согласно юридическому заключению);

- товар в обороте (складская справка, накладные, платежные документы).

6. Дополнительно могут быть запрошены документы:

- для производства -- калькуляция себестоимости производимой продукции (несколько основных позиций);

- при финансировании проекта -- данные по проекту (технико-экономическое обоснование проекта, данные анализа рынка по выбранному направлению деятельности);

- в случае целевого финансирования -- документы, подтверждающие расходование кредитных средств (договоры, смета и пр.).

- Любые другие документы, которые могут способствовать принятию решения о предоставлении кредита (счета-фактуры, контракты, таможенные декларации, договоры поручительства и т. п.).

Для удостоверения копий предоставленных документов банк может запросить их оригиналы.

Заполненные кредитная заявка и сопроводительные документы предоставляются кредитному эксперту для анализа на предмет надежности и финансовой устойчивости заемщика.

После получения документов специалист банка проводит предварительную беседу с потенциальным заемщиком. Устные ответы позволяют узнать дополнительную информацию о клиенте, предприятии, об испрашиваемом кредите, погашении кредита, обеспеченности кредита, информацию об отношениях клиента с другими банками, причину выбора именно данного банка.

На основании анализа и проверки полученных фактов, кредитным комитетом банка принимается решение о дальнейшем рассмотрении заявки или отказе.

Второй этап: анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки

При принятии положительного решения проводится тщательный анализ кредитоспособности заемщика на основе системы показателей и дается оценка кредитного риска.

Кредитоспособность характеризует сложившееся финансовое состояние клиента, которое дает возможность банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит (включая проценты) в установленные кредитным договором сроки.

Определение кредитоспособности клиента представляет собой комплексную качественную оценку финансового состояния, позволяющую принять обоснованное решение о выдаче кредита, а также целесообразности продолжения кредитных отношений с заемщиком.

По результатам анализа устанавливается рейтинг (класс) предприятия, на основании которого определяют условия предоставления кредита (размер, срок, форма обеспечения, процентная ставка).

Для предприятий (организаций), отнесенных к первому классу, банк может открыть кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (доверительные) кредиты без обеспечения с взиманием пониженной процентной ставки на срок до 60 дней.

Кредитование заемщиков второго класса осуществляют на обычных условиях, при наличии соответствующих форм обеспечения (залога имущества, поручительства, гарантии, страхования риска непогашения кредита и т. д.).

Предоставление кредита заемщикам третьего класса связано для банка с большим риском неплатежа, и если кредит предоставляется, то в основном под очень высокие проценты.

Третий этап: оформление кредита

Оформление кредитной сделки происходит путем заключения кредитного договора между кредитором и заемщиком.

Кредитный договор -это письменное соглашение между коммерческим банком и заёмщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму на определённый срок и за установленную плату (процент). Заёмщик обязуется использовать и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора. Кредитный договорвключает следующие основные разделы:

I. Общие положения (или предмет договора).

II. Предоставление кредита

III. Плата за пользование кредитом

IV. Порядок расчётов

V. Обязанности и права сторон. Ответственность за нарушение условий договора.

VI. Передача прав и обязанностей по договору

VII. Разрешение споров

VIII. Порядок вступления в силу, место исполнения, изменение и прекращение договора

IX. Заключительные положения

X Подписи сторон

Договор о предоставлении кредита составляется только в письменной форме. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у банка, другой находится в организации.

Для контроля за выполнением условия договора и ходом погашения кредита формируется кредитное досье, содержащее всю информацию по кредитной сделке и необходимые сведения о заемщике.

Четвертый этап: погашение кредита и контроль над выполнением условий кредитного договора

Любая программа кредитования предусматривает кредитный мониторинг, направленный на снижение риска кредитора.

Кредитный мониторинг включает в себя систему наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение поставленной задачи.

Кредитование аптек: за и против

Кредит -- слово вроде бы известное. Мы сталкиваемся с кредитами потребительскими в жизни повседневной и регулярно слышим о кредитах для бизнеса, как в СМИ, так и в разговорах с партнерами и коллегами, но насколько нужен кредит малому предприятию, в частности аптечному, -- вопрос очень неоднозначный.

Формально, кредит (лат. creditum -- заем, в свою очередь это понятие образовано от лат. credere -- доверять) -- понятие очень простое: это ссуда на условиях платности, возвратности и срочности, т.е. мы занимаем у кого-то что-то на определенный срок с обязательством отдать и заплатить за это некую цену.

На деле даже само отношение к кредитам -- вещь эмоциональная. Так, например, при опросе посетителей на сайте Bankir.ru выяснилось, что лишь половина аудитории относится к кредитам положительно, просто как к необходимому инструменту. Еще почти четверть считают их двигателем прогресса. 21% респондентов не любят чувствовать себя должниками, а оставшиеся 5% считают кредиты абсолютным злом.

Так что же такое кредит для нас -- зло, польза или повседневная необходимость?

Прежде всего, говоря о кредите, нужно сказать, что разновидностей кредитов на настоящий момент очень много, причем кредит -- это вовсе не обязательно банковский инструмент. На самом деле, наиболее частная разновидность кредита -- это кредит коммерческий, и с ним работают практически все аптеки, даже не всегда понимая, что это разновидность кредита. В соответствии с Гражданским кодексом РФ (ст.823) коммерческий кредит предоставляется в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом, т.е., беря товар с отсрочкой платежа или на реализацию, аптека уже привлекает кредит или, совершая предоплату, предоставляет его.

Что же в кредите хорошего и что плохого? С одной стороны, кредитные средства увеличивают активы аптечного предприятия, что позволяет повысить доходность аптеки и увеличить скорость роста бизнеса. С другой -- кредит как часть заемных средств увеличивает финансовые риски аптеки, что может привести к серьезным проблемам.

Какова в целом сейчас ситуация с кредитами для малого бизнеса в РФ? Кредитование малых предприятий в России происходит как в белой, так и в серой зоне. «Белые» кредиты -- это в первую очередь кредиты банковские, и их выдается малому и среднему бизнесу около 300 тыс. ежегодно на сумму более 1 трлн руб.

Средняя ставка по таким кредитам на настоящий момент варьируется в зависимости от условий и целей привлечения средств, наличия обеспечения, кредитной истории и текущего финансового состояния заемщика от 15 до 23 %, хотя нередко наличие скрытых платежей повышает реальную стоимость таких кредитов еще на 7--12%, а привлечение залога или поручительств может добавить еще 15--20%.

Если 300 тыс. кредитов в год разделить на 5,606 млн предприятий среднего и малого бизнеса, действующих в России (по данным Национального института системных исследований проблем предпринимательства (НИСИПП) на 2009 г.), то появляется понимание, что это очень незначительное число, и анализ показывает, что во многом низкая активность российских предприятий по привлечению средств -- «заслуга» наших банков, не очень ориентированных на диалог с предпринимателями.

Кроме того, если говорить собственно об аптечном бизнесе, то необходимо отметить непонимание банками его специфики, хотя некоторые из банков (например, Пробизнесбанк, Кредит Европа Банк) и пытаются создавать специализированные отделы по работе с розницей и конкретно с фармрозницей, однако их эффективность пока невысока.

Формально крупнейший «кредитодаватель» России, Сбербанк, в «Кредитной политике Сбербанка России в текущих экономических условиях» определил аптеки в список приоритетных отраслей кредитования, однако гибкость и клиентоориентированность Сбербанка столь низка, что получение в нем кредитов -- вопрос проблематичный в принципе.

В результате значительная часть рынка кредитования малого бизнеса на настоящий момент находится в «серой зоне» рынка (т.е. осуществляется физическими или юридическими лицами в частном порядке в неконтролируемом государством процессе) и часть -- в зоне небанковских микрофинансовых организаций, активный рост которых в течение последних семи лет показал их превосходство в умении «понять» малого предпринимателя.

Кроме того, поскольку рынок кредитования малого бизнеса в России еще в процессе формирования, то реальные ставки по кредитам, выдаваемым различными банковскими и небанковскими структурами, варьируются от 6 до 730% годовых, и выбор схемы кредитования требует тщательного расчета и детального изучения условий кредитного договора.

Если говорить о коммерческом кредите, то и его привлечение не такой простой процесс: с одной стороны, если аптека по причине дефицита оборотных средств закупает фармпрепараты на условиях отсрочки платежа, то дистрибьютор вынужден увеличивать их отпускную цену, закладывая туда свои риски, а с другой -- далеко не каждая аптека может получить отсрочку, поскольку возможности давления на поставщиков у независимых аптек и небольших аптечных сетей весьма ограничены, а крупные дистрибьюторы не склонны увеличивать свою дебиторскую задолженность. Кроме того, многие производители лекарственных средств и БАД не имеют такого объема оборотных средств, как оптовики-дистрибьюторы, и очень ограничены в возможности предоставления отсрочки или рассрочки платежей.

Брать или не брать?

Получить кредит аптеке в настоящий момент или сложно, или дорого (а иногда и сложно, и дорого). Так нужно ли это в принципе? Ответ здесь на самом деле довольно прост: все зависит от рынка.

На растущем рынке привлекать заемные средства можно и нужно, поскольку, занимая консервативную позицию и отказываясь от кредитов, аптека снижает свои показатели эффективности и неизбежно превратится в аутсайдера рынка.

Достаточно отметить, что в настоящий момент стандартный бизнес-план по открытию аптеки подразумевает привлечение до 60--70% заемных средств от суммы инвестиций. Это обусловлено лишь желанием получить быструю окупаемость собственных средств, вложенных в бизнес (т.к. рентабельность аптечного бизнеса в последние годы нельзя назвать очень высокой по российским меркам), и на практике вероятность банкротства такого аптечного предприятия составляет более 50%. Поэтомуне рекомендуется превышать показатель заемных средств в 30%. В свою очередь на рынке нестабильном или падающем привлечение кредитов должно быть ограничено до минимума, поскольку сочетание рыночных рисков и рисков финансовых -- вещь весьма опасная и бессмысленная.

Заключение

Выдача ссуды банком представляет собой сложную многоступенчатую процедуру. Анализ современной практики кредитования показывает, что в кредитном портфеле коммерческих банков в основном преобладают краткосрочные ссуды, т.е. ссуды сроком до 1 года, а среди них - ссуды сроком до 3 - 6 месяцев. Это обусловлено не столько потребностями организаций именно в таких кредитах (на цели текущей деятельности), сколько отсутствием у отечественных банков в достаточном объёме ресурсов долгосрочного характера для авансирования капитальных затрат в расширенное воспроизводство.

Помимо кредитования на условиях срочности, возвратности, платности и под обеспечение, регламентации отношений кредитора и заёмщика посредством кредитного договора главным и важнейшим моментом банков является предоставление кредитов надёжным клиентам, которые исключают риск непогашения ссуды и обеспечивают своевременный возврат запрашиваемого кредита за счёт своих доходов либо другими способами с уплатой установленной договором процентной ставки за кредит. Таким образом, исходя из ряда причин и условий банк, предоставляя срочные ссуды заёмщику, отдаёт предпочтение тем клиентам, которые во всех отношениях считаются надёжными.

Список использованной литературы:

кредитование аптека фармацевтический

1. Курс экономической теории: Учебник для вузов /Под общ.ред. М.Н. Чепурина, Е.А.Киселевой - 4-е дополненное и переработанное издание - Киров: АСА, 2000г.

2. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995г.

3. Архипов А.И., Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004.

4. Белоглазова Г.Н, Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебник. 5-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005.

5. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ. Финансы, 1999.

6. Кредит для аптеки: может, он нам всем поможет?Владимир Корнюшин. Фармацевтический Вестник №(29) 603 - 2010.

Размещено на Allbest.ru