Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплате задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, представляющие собой издержки по процентам или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит. Не смотря на то, что кредитный риск велик для кредиторов, компаниям, находящимся в сложном положении, банки все же вынуждены их предоставлять, дабы не терять возможные прибыли. В целях контроля за уровнем просроченной задолженности, а также за качеством кредитного портфеля необходимо провести анализ кредитного портфеля с точки зрения его доходности, надежности и степени риска.



Глава 2. Кредитные операции ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан»

2.1 Кредитная политика ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан»

Кредитная политика банка - программа и направление действий кредитной организации в области предоставления займов юридическим и физическим лицам. В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой организации соотношение риска-доходности проводимых операций.[7]

Кредитная политика ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан» определяется исходя из макроэкономических внешних и микроэкономических внутренних факторов.[40]

Ее макроэкономические составляющие - это общая экономическая ситуация в стране; политическая стабильность; стадия экономического цикла, которую проходит государство; уровень инфляции и процентных ставок; состояние национальной валюты; конкуренция в банковской сфере. В целом это те факторы, на которые кредитная организация самостоятельно повлиять не может.

Особое место занимают юридические вопросы. Так, регулирующие органы могут оказывать существенное влияние на кредитную политику банковской системы путем направления директив, изменения процентных ставок, размеров обязательных резервов и т. д.

К микроэкономическим факторам, влияющим на кредитную политику, относятся, прежде всего, ресурсная база, стоимость привлечения денежных ресурсов, клиентская база; специализация банка; ликвидность кредитного учреждения. Не последнюю роль играют и квалификация персонала, его готовность работать с различными категориями заемщиков.

Цели и задачи кредитной политики

Основная цель проведения кредитной политики ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан» - получение максимальной прибыли при минимальном уровне риска. Исходя из возможного соотношения этих составляющих, а также имеющихся ресурсов, банк определяет текущие задачи:[40]

- направления кредитования;

- технология осуществления кредитных операций;

- контроль в процессе кредитования.

Кредитная политика банка при работе с юридическими лицами направлена на развитие долгосрочных отношений с заемщиками. При этом в основе лежат определяемые критерии отбора клиентов для сотрудничества. Предъявляются следующие требования: прозрачность схем получения доходов компании, устойчивость и доходность бизнеса, успешный опыт работы в различных экономических условиях, наличие собственного капитала, возможность предоставления обеспечения.[40]

При взаимодействии с малым бизнесом и индивидуальными предпринимателями не последнюю роль играют личность руководителя, его репутация и кредитная история.

На основе кредитной политики сотрудники банков строят свою работу с розничными клиентами, выбирают ту или иную модель скоринга, разрабатывают кредитные продукты.

При этом, исходя из кредитной политики, банк может ориентироваться на такие сегменты, как розничное кредитование в торговых сетях (POS-кредитование), автокредитование при взаимодействии с дилерами, предоставление ипотечных займов и т. д.

Кредитной политикой определяются требования к заемщикам: возраст, минимальный стаж работы, уровень доходов и другие показатели.

Кроме того, она влияет на предлагаемые банковские продукты: обеспеченные или необеспеченные, целевые или нецелевые займы, сроки кредитования и т. д.

Исходя из кредитной политики, банк определяет процентные ставки, соответствующие риску того или иного заемщика.

Выработанная кредитная политика банка - это общие основные направления деятельности. Дальнейшая ее реализация состоит в том, чтобы были составлены соответствующие инструкции и другие документы, регламентирующие проведение тех или иных операций, определяющие критерии оценки клиентов и этапы взаимодействия с ними.

Кредитная политика не является чем-то раз и навсегда определенным в банке в соответствии требованиями Национального банка Кыргызской Республики кредитная политика коммерческих банков должна пересматриваться Советом директоров как минимум 1 раз в 3 года. Она должна пересматриваться в зависимости от меняющихся экономических условий

ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" предлагает принять участие в Программе кредитования малого и среднего бизнеса.[40]

Согласно утвержденной кредитной политике Банк предоставляет следующие виды кредитов:

Кредит «Бизнес Оборот»

Максимальная сумма кредита не ограничена.

Минимальная сумма - 3500$.

Цель кредита: пополнение оборотных средств.

Срок кредитных линий: до 24 месяцев.

Сроки траншей: до 12 месяцев.

Процентные ставки:

На срок до 6 месяцев от 12%.

На срок свыше 6 месяцев от 13%.

Организация кредита: 1%.

Кредит «Бизнес Инвестиции»

Максимальная сумма кредита не ограничена.

Минимальная сумма - 8000$.

Цель кредита: приобретение рабочих и торговых площадей, оборудования, транспорта/техники, коммерческой недвижимости, строительство и ремонт основных средств и пр.

Срок кредита: до 36 месяцев.

Процентные ставки:

На срок до 6 месяцев от 12%.

На срок свыше 6 месяцев от 13%.

Организация кредита: 1%.

Клиенты: § Физические лица § Индивидуальные предприниматели § Юридические лица Банк финансирует: § Торговлю § Производство § Услуги § Сельское хозяйство Банк предлагает: § Бесплатные консультации § Индивидуальный подход § Гибкую систему залога § Удобный и выгодный график погашения кредита § Рассмотрение заявки в кротчайшие сроки § Минимум документов § Конфиденциальность	Предоставляет кредиты на следующие цели: § Закупка товаров и сырья § Приобретение оборудования § Приобретение транспорта § Приобретение коммерческой недвижимости § Строительство и ремонт основных средств § Осуществление коммерческой деятельности и пр. В качестве залога может выступать: § Оборудование § Автотранспорт § Недвижимость § Поручительство § Товар в обороте § Личное имущество

Перечень документов для получения кредита

Заемщик (юридическое лицо) предоставляет в Банк следующие документы:

1. Заявление на получение кредита с указанием цели, требуемой суммы, срока и условий, на которых будет получен кредит;

2. Нотариально заверенные копии учредительных документов;

3. Копия карточки ИНН;

4. Годовой финансовый отчет с отметкой налоговых органов, включающих баланс и отчет о прибылях и убытках на конец предыдущего года, а также на последнюю отчетную дату (по возможности потребовать аудиторское заключение, если таковое имеется);

5. Статистическая регистрационная карта;

6. Справка из налоговых органов, социального фонда по месту регистрации об отсутствии задолженности (убедиться в том, что получаемый кредит не будет направлен на погашение задолженности перед бюджетом);

7. Протокол уполномоченного органа на получение кредита в банке;

8. Нотариально заверенная карточка с образцами подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи (если заемщик имеет расчетный счет, то достаточно копии карточки);

9. Копии документов, удостоверяющих личность руководителей общества;

10. Документы по залоговому имуществу;

11. Прочие документы, которые при необходимости потребуются (контракты, договора, рекомендательные письма, разрешительные документы, лицензии, сертификаты и т.д.)

Заемщик (Частный предприниматель) или лицо работающее по патенту предоставляет в банк следующие документы:

1. Заявление;

2. Свидетельство о его регистрации в качестве частного предпринимателя либо патент;

3. Справки из налоговых органов, социального фонда по месту регистрации об отсутствии задолженности (убедиться в том, что получаемый кредит не будет направлен на погашение задолженности перед бюджетом);

4. Декларация о доходах за последний отчетный период;

5. Документы по залоговому имуществу;

6. Прочие документы, которые при необходимости потребуются (контракты, договора, рекомендательные письма, разрешительные документы, лицензии, сертификаты и т.д.)

Для кредитов выдаваемых банком, в том числе и по Международным кредитным линиям предусматриваются и другие документы, которые могут быть полезны для соответствующего анализа и принятия своевременных мер по управлению ситуацией.

Стандартный перечень документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита или кредитных заменителей (гарантии, аккредитива) (для юридических лиц - клиентов банка)

1. Письмо-ходатайство (заявление) на выдачу кредита;

2. Бизнес-справка о компании (Подробнее);

3. Финансовый отчёт с отметкой налогового органа. Баланс предприятия со всеми приложениями за два предыдущих года, на начало текущего года и на последнюю отчетную дату с пояснительной запиской и помесячный отчет о фактическом движении денежных средств за последний год и прогноз на период кредитования;

4. Справка о ссудной задолженности перед банками, где имеются расчетные счета, если есть, то копии действующих кредитных договоров, договоров займа со всеми дополнениями (а также договорами залога, поручительства);

5. Копии договора аренды (субаренды) на занимаемые площади, земельные участки; копии свидетельств на право собственности офисных, складских, производственных помещений. Расшифровка основных средств (на последнюю отчетную дату) с указанием балансовой стоимости, года выпуска, износа, краткой технической характеристики;

6. Копии договоров на охрану занимаемых помещений (если есть);

7. Копии документов на страхование имущества (если есть);

8. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности (на последнюю отчетную дату) с указанием даты возникновения, даты погашения и причины образования задолженности;

9. Расшифровка специальных фондов, если таковые имеются;

10. Справка о движении средств по счетам заемщика (расчетному, валютному, ссудному) за последние 12 месяцев итоговыми суммами с помесячной разбивкой, заверенная печатью и подписью главного бухгалтера обслуживающего банка;

11. Справка об отсутствии просроченной задолженности по платежам в бюджет (т.е. справка с соцфонда и налоговой инспекции) и внебюджетным платежам, а также об отсутствии задолженности по кредиту и процентам из обслуживающего банка;

12. Бизнес - план кредитуемого проекта или технико-экономическое обоснование эффективности кредитуемой сделки с подробным указанием возникающих издержек, налоговых платежей, графиком использования и возврата кредита, а также уплаты процентов;

13. Документы, характеризующие направления использования кредитных средств (контракты, договора, счета - фактуры и т.п.). Копии договоров с основными поставщиками;

14. Документы, характеризующие источники погашения кредитных средств и процентов по кредиту (контракты, договора, счета - фактуры и т.п.). Копии договоров с основными покупателями;

15. Перечень имущества, которое передается в залог, с указанием следующих показателей: балансовая стоимость, год выпуска или строительства, место расположения, краткая характеристика;

16. Документы, подтверждающие право собственности заемщика на предмет залога (документы на приобретение собственности, приватизации, технические паспорта автотранспортных средств и т.п.);

17. Справка с Госрегистра, а также из государственной нотариальной конторы о том, что предмет залога свободен от каких - либо обязательств (если залогом является недвижимость);

18. Копии учредительных документов (Устав, Учредительный договор, стат. Карта свидетельство о регистрации - нотариально заверенный 2 экз.);

19. Копия свидетельства о государственной регистрации - нотариально заверенный (2 экз.);

20. Решение высшего органа предприятия о получении кредита и передачи в залог имущества, а также о выступлении поручителем или гарантом по кредиту за третье лицо (если это предусмотрено Уставом - 2 экземпляра оригинал);

21. Документы, подтверждающие правоспособность должностных лиц (выписка из приказа о назначении директора и главного бухгалтера);

22. Лицензии, разрешения;

23. Копии паспортов владельцев предприятия, генерального директора и главного бухгалтера;

24. Прайс-лист на продукцию (услуги) компании;

25. Документы, подтверждающие право собственности на залоговое имущество: Прочие документы, которые банк сочтет необходимым затребовать у заемщика (контракты, договора, рекомендательные письма и т.п.)

o Инвентаризационное дело;

o Договор купли-продажи (мены, дарения и т.д.) зарегистрированный в Госрегистре;

o Справка с Госрегистра на залог;

o Справка из домоуправления об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;

o Расширенная выписка из домовой книги;

o Паспорта собственников;

o Кроме того, во всех случаях требуются:

§ Справка с Госрегистра о том, что имущество является собственностью залогодателя, не продано, не состоит под арестом и не отчуждено иным образом.

§ Документ, подтверждающий согласие других собственников на передачу имущества в залог, если имущество состоит в частной собственности (не на основе договора дарения) - согласие супруга.

§ Если в залог передается раннее приватизированное жилье, требуется согласие всех совершеннолетних членов семьи, в том числе временно отсутствующих.

Прочие документы, которые банк сочтет необходимым затребовать у заемщика (контракты, договора, рекомендательные письма и т.п.).

Бизнес-справка о компании

1. Год основания бизнеса. Суть бизнеса. Структура компании (холдинга), численность. Статистика объемов продаж (в натуральных и стоимостных показателях) помесячно за последний год;

2. Схема работы компании (холдинга). Балансодержатели активов, распределение товарных и денежных потоков (кто и где закупает, кто продает);

3. Основные поставщики и покупатели, условия оплаты (отсрочка, предоплата), география продаж;

4. Структура себестоимости продукции. Цены реализации. Цены конкурентов;

5. Оценка рынка сбыта (конечные потребители продукции, ёмкость рынка, основные конкуренты, сезонность спроса, перспективы рынка);

6. Продвижение товаров на рынке (реклама, выставки, интернет);

7. Планы предприятия (расширение, увеличение продаж, пр.);

8. Содержание хозяйственной операции, на которую запрашивается кредит с прогнозом движения денежных средств на период кредитования;



2.2 Анализ деятельности ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан» за 2012 год

За последние 5 лет активы банка в целом снизились на 598 047 тыс. сомов или на 31% за счет сокращения кредитных операций. При этом за 2008-2010 гг. активы уменьшились на 40%, а начиная с 2010 года, наблюдается незначительный рост на 175 931 тыс. сомов или на 15%. Следует отметить, что основной причиной снижения активов является уменьшение объемов кредитования, так удельный вес кредитного портфеля сократился за анализируемый период с 60% до 20%. [41]

Диаграмма 2.1. Динамика активов и кредитов ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан", тыс. сомов

За последний финансовый год активы Банка увеличились на 58 462 тыс. сомов или на 8%. Основной причиной роста активов является увеличение денежных средств в кассе и на счетах в НБКР на 91 031 тыс. сомов или на 19%, чистых кредитов - на 80 681 тыс. сомов (+83%), средств в банках - на 64476 тыс. сомов (+14%). При этом следует отметить значительное снижение торговых ценных бумаг на 126 820 тыс. сомов (-100%).



Таблица 2.1. Анализ активов Банка за 2012 год, тыс. сомов

Активы	31.12.2011	31.12.2012	Абс. изменение	Темп роста, %
Денежные средства и счета в НБКР	482 433	573 464	91 031	119%
Средства в банках и прочих финансовых учреждениях	458 749	523 225	64 476	114%
Ссуды, предоставленные клиентам	197 982	265 542	67 560	134%
Начисленные проценты по ссудам, предоставленным клиентам	3 546	4 163	617	117%
Резерв на возможные потери по ссудам клиентам	-104 428	-91 924	12 504	88%
Чистые ссуды и средства, предоставленные клиентам	97 100	177 781	80 681	183%
Торговые ценные бумаги	126 820	0	-126 820	0%
Основные средства	30 762	31 231	469	102%
Прочая собственность банка	2 167	1 544	-623	71%
Требования по налогу на прибыль	1 113	367	-746	33%
Прочие активы	9 268	23 738	14 470	256%
ИТОГО АКТИВЫ	749 663	808 125	58 462	108%

За последние 5 лет пассивы банка в целом снизились на 598 047 тыс. сомов или на 31% за счет сокращения остатков на «лоро» счетах. При этом за 2008-2010 гг. пассивы уменьшились на 40%, а начиная с 2010 года, наблюдается незначительный рост на 175 931 тыс. сомов или на 15%.

Следует отметить, что основной причиной снижения пассивов является уменьшение средств на счетах банков на сумму 767 169 тыс. сомов или на 95%, что связано с сокращением финансирования со стороны материнской компании. Удельный вес кредитного портфеля сократился за анализируемый период с 60% до 20%.



Диаграмма 2.2. Динамика пассивов, счетов клиентов, банков и уставного капитала ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан", тыс. сомов

За последний финансовый год пассивы Банка увеличились на 122 938 тыс. сомов или на 10% и составил на отчетную дату 1 331 350 тыс. сомов. Основной причиной роста пассивов является увеличение средств на счетах клиентов на 102 464 тыс. сомов или на 21%, средств банков и др. ФКУ на 10464 тыс. сомов (+31%), и нераспределенной прибыли на 14 269 тыс. сомов (+3%). При этом следует отметить, что изменения показателя финансового рычага на произошло и осталось на прежнем уровне - 5%.

Таблица 2.2. Анализ пассивов Банка за 2012 год, тыс. сомов

Наименование статьи	31.12.2011	31.12.2012	Абс. изменение	Темп роста, %
Обязательства
Средства банков и прочих финансовых учреждений	34 019	44 483	10 464	131%
Средства клиентов	497 061	599 155	102 094	121%
Производные финансовые инструменты и сделки спот	30 454	20 794	-9 660	68%
Дивиденды к выплате	1 682	1 546	-136	92%
Задолженность перед АО "Казкоммерцбанк"	0	81	81	100%
Прочие обязательства	6 275	12 101	5 826	193%
Итого обязательства	569 491	678 160	108 669	119%
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ:
Уставный капитал	153 518	153 518	0	100%
Дополнительно оплаченный капитал	34 932	34 932	0	-
Нераспределенная прибыль	450 471	464 740	14 269	103%
Всего собственный капитал	638 921	653 190	14 269	102%
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ	1 208 412	1 331 350	122 938	110%

За прошедший год обеспечено незначительное наращивание кредитного портфеля банка на 67560 тыс. сомов или на 34%.

При этом объем ссудной задолженности юридических лиц за 2012 г. незначительно вырос (на 16 670 тыс. сом), а объем ссудной задолженности физических лиц увеличился на 50 890 тыс. сомов (т.е. на 43%) по сравнению с 2011 г. Следует отметить, что наибольший удельный вес (64%) занимают кредиты физическим лицам. Эта ситуация наблюдается, начиная с 2010 года, что видимо связано с уходом прежде всего крупных клиентов - юридических лиц.

Таблица 2.3. Кредитный портфель ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан» (тыс. сом)

Наименование статей	31.12.08	31.12.09	31.12.10	31.12.11	31.12.12
Физические лица	314 231	400 628	134 514	119 417	170 307
Юридические лица	859 358	450 535	98 210	78 565	95 235
Итого кредитные вложения	1 173 589	851 163	232 724	197 982	265 542

Рис.2.3 Динамика общей ссудной задолженности в тыс. сомах



В целом за анализируемый период кредитный портфель уменьшился в 4 раза. Динамика его изменения в целом в разрезе физических и юридических лиц наглядно представлена на диаграмме 2.3.

ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан» предоставляет всего два вида кредитов: «бизнес оборот» и «бизнес инвестиции». Остатки по видам кредитов представлены в табл.2.4

Таблица 2.4. Остатки по видам кредитов в динамике (тыс. сомов)

Наименование статей	31.12.10	31.12.11	31.12.12
Бизнес Оборот	174 272	155 829	229 021
Бизнес Инвестиции	58 452	42 153	36 521
Итого кредитные вложения	232 724	197 982	265 542

Из табл.2.4 видно, что за 2012 г. увеличились остатки по кредитам, предоставленным на пополнение оборотных средств («бизнес оборот»). Их доля составила 86% в общей задолженности. В общем, за последние 3 года остатки по продукту «Бизнес оборот» выросли на 31%.

Важным этапом анализа является изучение изменения просроченной задолженности и ее удельного веса в общей задолженности.

Сведения об остатках просроченной задолженности представлены в таблице 2.5.

Таблица 2.5. Сведения о просроченной задолженности (тыс. сомов)

Наименование статей	31.12.08	31.12.09	31.12.10	31.12.11	31.12.12
Всего кредитные вложения	1 173 589	851 163	232 724	197 982	265 542
РППУ	158 521	154 846	150 478	104 428	91 924
Риск невозврата	14%	18%	65%	53%	35%

Удельный вес общей просроченной задолженности рассчитывается по следующей формуле:



ПЗ

------ * 100%, (2.1)

?СЗ

где ПЗ - просроченная задолженность физических и юридических лиц;

?СЗ - общий остаток ссудной задолженности.

Чем меньше данное соотношение, тем выше качество кредитного портфеля. Предельное значение данного показателя кредитной политикой Банка установлено в размере 9%.

По табл. 2.5 видно, что за истекший год риск невозврата ссудной задолженности снизился по сравнению с 2011 годом на 18% и на отчетную дату составил 35%. В целом за рассматриваемый период размер резерва на покрытие потенциальных кредитных потерь и убытков по отношению к кредитному портфелю составляет недопустимо высокий уровень. Так показатель риска невозврата доходит до 65% от кредитного портфеля. Видимо из-за проблем с возвратностью кредитов руководством банка было принято решение о сокращении кредитных операций.

В процессе анализа управления кредитными операциями следует то, что банк может выдать кредитов на такую сумму денежных средств, которую привлекает ежедневно. В настоящее время вопрос привлечения и эффективного использования ресурсов коммерческих банков представляет собой важную проблему банковской практики.

Поэтому проблема эффективного управления ресурсами коммерческого банка - это достаточно сложная тема в кыргызской банковской теории. Сейчас каждый банк по-своему строит работу по ресурсному управлению. Это связано с различными сегментами рынка, на которых работает тот или иной банк, с отсутствием общепризнанной методики управления ресурсами. Поэтому каждый участник рынка должен разработать данную проблему, учитывая особенности функционирования и положения банка на рынке банковских услуг.

До недавнего времени анализу привлеченных ресурсов не уделялось большого внимания, однако в период системного кризиса банки столкнулись с проблемой качественного формирования ресурсной базы. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и его анализ приобрели особую значимость и актуальность.



Глава 3. Разработка мероприятий по повышению эффективности кредитных операций

3.1 Проблемы повышения эффективности кредитных операций коммерческих банков в КР

Коммерческий банк, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами.

В современных условиях развития кыргызской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Национальный Банк Кыргызской Республики. Во-вторых, образование предприятий и организации с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и, особенно, от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Ресурсы коммерческого банка, или "банковские ресурсы", представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций. [4]

Перед банковским сектором страны стоят задачи по решению вопросов, касающихся проблемных банков, и задачи по повышению финансового посредничества, низкий уровень которого, в частности, обусловлен высоким уровнем процентных ставок на кредиты и непривлекательностью депозитных услуг для населения, что негативно отражается на уровне привлекаемых от населения ресурсов. Продолжается влияние замедления роста мировой экономики на банковский сектор республики, кроме того, значительное влияние на развитие банковского сектора может оказать неразрешенность вопросов, связанных с вступлением Кыргызской Республики в Таможенный союз, и происходящим сокращением реэкспорта товаров через Кыргызскую Республику в страны Таможенного союза. [35]

Современные коммерческие банки являются сложными финансовыми институтами, занимающиеся одновременно миллионами операций в разных областях своей деятельности и все проблемы коммерческих банков взаимосвязаны. Поэтому для изучения проблем повышения эффективности кредитных операций нужен системный подход, нельзя рассматривать только лишь кредитные операции банка, например проблемы высоких процентных ставок по кредитам в нашей стране напрямую зависят от стоимости ресурсов банка и его ресурсообеспеченности, экономической и политической ситуации в стране и т.д. Рассмотрим проблемы банков связанные с кредитными операциями более детально.

Возможное негативное влияние внешних шоков на банковский сектор Кыргызской Республики 

В настоящий момент необходимо развитие системы самооценки коммерческих банков в области рисков с целью адекватного их управления. Наблюдающиеся в настоящее время посткризисные явления в мировой экономике и экономиках стран - основных внешнеторговых партнеров косвенным образом затрагивают и банковскую систему Кыргызской Республики, в связи с чем, для повышения устойчивости отечественной банковской системы, особенно актуальным становится усиление работы в направлении внедрения отдельных элементов риск-ориентированного надзора в Национальном банке Кыргызской Республики. [37] 

Высокий уровень процентных ставок по выдаваемым кредитам и большой спрэд процентных ставок 

Уровень процентных ставок, действующих в настоящее время в коммерческих банках, несмотря на тенденцию к снижению, остается достаточно высоким, что отрицательно влияет на рост экономики в целом и на уровень финансового посредничества в частности. Кроме того, сохраняется высокий спрэд процентных ставок по кредитам и депозитам, который обусловлен влиянием следующих факторов: 

- высокий спрос на кредитные средства;

- сохраняющийся высокий уровень рисков. 

Относительно низкий уровень привлекаемых от населения ресурсов 

Высокие инфляционные ожидания, повышение стоимости жизни и снижение уровня сбережений населения в связи с ростом цен на продукты питания, горюче-смазочные материалы, электричество и т.д., а также другие существующие риски ведут к тому, что уровень депозитов населения остается невысоким.

Уровень финансового посредничества в экономике республики 

Коммерческие банки играют главную роль в системе финансового посредничества в институциональном плане, превосходя остальных финансовых посредников по экономическому потенциалу. 

Однако, несмотря на положительную динамику этого показателя, приведенную далее в таблице, показатель финансового посредничества остается на относительно низком уровне.[39]



Таблица 3.1. Динамика основных показателей финансового посредничества в банковской системе (на конец периода, в %-х) 

Показатели	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012
Активы к ВВП	10,4	13,6	18,8	21,7	24,8	30,1	30,6	34,6	27,3	23,6	28,7
Кредиты к ВВП	2,7	3,5	6,2	7,6	9,9	14,9	13,8	12,8	12,4	10,6	13,0
Депозиты к ВВП	4,8	6,0	8,7	12,9	14,5	16,3	12,6	13,2	13,0	13,5	16,6

Одним из приоритетных направлений деятельности банковской системы является ее полномасштабное финансовое участие в модернизации экономики Кыргызской Республики. Для осуществления динамичного развития экономики, перехода к инновационному хозяйственному укладу и укрепления позиций страны в мировом сообществе необходимо создать финансовый центр, способный эффективно аккумулировать и перераспределять временно свободные средства. Чтобы это сделать, необходимо решить ряд проблем.

Одной из важных проблем является проблема несовершенства правового обеспечения банковской системы. Следует признать, что в данном направлении была проделана огромная работа, был осуществлен переход на МСФР, были решены вопрос о достаточности капитала, была упрощена процедура формирования капитала кредитных организаций за счет нерезидентов, а также была внедрена система управления рисками, однако существующее банковское законодательство сильно отстает от казахских, российских, европейских банков в части нормативно-правовой базы. К примеру, мировым сообществом уже приняты стандарты по банковской практике Базель III, когда отечественные банки еще даже не внедрили принципы Базель I.

Ключевыми проблемами развития современной банковской системы являются следующие:

- сохранение низкого уровня капитализации;

- рост зависимости отечественных банков от внешних источников финансирования, наглядный пример - объект нашего исследования ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан», когда сокращение финансирования со стороны иностранных инвесторов привело к сокращению деятельности банка в несколько раз.

Проблема зависимости от внешних источников финансирования осложнилась в 2010-2011гг., что было связано с мировым финансовым кризисом, политическими событиями в стране, громким банкротством системообразующего банка АУБ, июньскими событиями на юге страны. Все это негативно повлияло на ситуацию в финансовой системе: инвесторы начали массово покидать страну, переводя свои капиталы в финансовые центры других стран, сокращая объемы финансирования. [37]

Кредитная поддержка реального сектора экономики - центральная проблема не только банковского сектора, но и всей экономики Кыргызской Республики.

Именно кредитование побуждает экономический рост, стимулирует увеличение массы товаров на рынке и, следовательно, приводит к снижению инфляции. Необходимость расширения кредитования в условиях кризиса связано с тем, что в условиях кризиса кредит является «спасательным кругом», который помогает выйти из провала.

Что же сегодня происходит в стране в кредитовании. Реально оживления кредитования нет, процентные ставки на кредиты остаются на очень высоком уровне. Следует отметить, что при сравнительном анализе по странам СНГ, по нашей стране не только самые высокие процентные ставки по кредитам, но один из самых высоких значений показателя спрэд.

Таблица 3.2. Средние процентные ставки по странам СНГ по выданным кредитам и вновь принятым срочным депозитам в национальной валюте за 2012 г. (в %-х).

	Кредиты	Депозиты	Спрэд
Кыргызстан	20,9	11,2	9,7
Россия	16,5	8,1	8,4
Казахстан	17,6	8,4	9,2
Молдова	16,6	9,8	6,8
Украина	21	13,6	7,4
Беларусь	35,4	30,9	4,5
Таджикистан	24,8	14,3	10,5

Диаграмма 3.1. Процентные ставки по выданным кредитам и вновь принятым срочным депозитам в национальной валюте за 2012 г.

При всей актуальности рассмотренных выше вопросов наличие высоких ставок по кредитам - одна из самых острых проблем на современном этапе. Для того чтобы определить возможные пути снижения процентных ставок конечным потребителям, важно прежде всего выяснить причины существования таких высоких ставок. Одной из причин является наличие высокой инфляции в стране и невозможность предоставления кредитов для банков в системе рефинансирования ниже этой инфляции. Также существенное влияние на величину процентной ставки оказывает система рисков при кредитовании. Другим, крайне важным фактором, влияющим на цену кредита, является ставка рефинансирования НБКР. Это исходная величина, которая как бы дает пусковой импульс для определения конечной ставки кредитования реального сектора. На размер процентной ставки также влияет следующий фактор - это величина процентной ставки размеров процентов по депозитам населения. В данной ситуации, естественно, главным направлением по снижению процентных ставок является снижение рисков по кредитам. В условиях кризиса решить эту проблему возможно установлением гарантий со стороны государства на предоставляемые банками кредиты.

Следующей проблемой в банковском секторе является проблема просроченной задолженности и «плохих долгов». На данный момент доля «плохих» долгов заметно увеличивается. [35]

Таким образом, выделим основные проблемы современного банковского сектора:

- Проблема просроченной задолженности или «плохих долгов»;

- Слабая финансовая устойчивость коммерческих банков;

- Высокий уровень процентных ставок по кредитам;

- Слабо развитая методология управления рисками;

- Рост зависимости отечественных банков от внешних источников финансирования и политики соседних стран;

- Сохранение низкого уровня капитализации банков.

- Недоверие населения к банковской системе страны.

Согласно среднесрочной программе развития на 2012-2014 гг. Правительства КР политика в данном секторе будет сфокусирована на следующих направлениях:

- укрепление устойчивости банковской и небанковской системы для повышения доступности финансовых услуг,

- повышение прозрачности системы управления и регулирования банками,

- привлечение крупных зарубежных банков;

- повышение доступности финансовых услуг через внедрение новых разнообразных финансовых инструментов, удовлетворяющих потребности клиентов;

- выполнение обязательств в рамках меморандума об экономической финансовой политике на 2012-2014 годы по вопросу открытого акционерного общества «Залкар Банк» и разработке Банковского кодекса Кыргызской Республики;

- разработка стратегии продажи открытого акционерного общества «РСК Банк».

Меры по реализации политики укрепления устойчивости финансовой системы будут приняты в части разработки и утверждения новых правовых механизмов конкуренции и предотвращения действий по ограничению свободы коммерческой деятельности в банковской сфере, внедрения новой системы оценки рисков.

Для повышения прозрачности системы управления и регулирования банками будут приняты меры по:

- повышению ответственности акционеров и органов управления банков за публичное раскрытие предусмотренной законодательством информации по вопросам деятельности коммерческого банка, включая данные о его финансовом положении, структуре собственников и управления;

- внедрению механизма участия в Системе защиты депозитов для банков, созданных путем реструктуризации в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О консервации, ликвидации и банкротстве банков».

Повышение доступности финансовых услуг будет осуществлено посредством:

- реализации исламских принципов банковского дела и внедрения инструментов исламского финансирования;

- принятия системы оценки рисков при внедрении новых банковских продуктов, в том числе основанных на инновационных технологиях;

- разработки механизма интеграции системы межбанковских расчетов с торговыми системами на финансовых рынках;

- внедрения инфраструктуры по приему платежей от населения.

Согласно основным направлениям развития банковской системы на 2012-2014 гг., заявленной НБКР, основные действия нацелены на усиление устойчивости банковского сектора, повышение роли банковского сектора в экономике Кыргызской Республики, поддержание эффективности, безопасности и надежности банковской деятельности, создание условий для увеличения доступа к банковским услугам и их доступности, дальнейший рост уровня финансового посредничества, а также на исключение вовлечения коммерческих банков в проведение нездоровой и небезопасной банковской практики. 

Приоритетным направлением Основных направлений является восстановление доверия к банковскому сектору Кыргызской Республики. Банковским сектором КР будет активизирована работа по расширению спектра предоставляемых банковских услуг и доступа к ним. Экономический опыт многих стран подтверждает преимущество мер государственного регулирования экономики, соединенных с целенаправленным применением рыночных механизмов конкуренции и частной предпринимательской инициативы.

 В среднесрочной перспективе будет продолжено развитие системы консолидированного надзора и внедрение отдельных элементов риск-ориентированного надзора, дальнейшее совершенствование адекватной системы управления рисками, присущими банковской деятельности, совершенствование системы оценки, анализа, раннего реагирования и предупреждения рисков, дальнейшее совершенствование внутренней системы управления в коммерческих банках, в том числе корпоративного управления и т.д. [36]

В рамках этой работы усилия будут направлены не только на повышение социальной защищенности граждан, но и на укрепление возможностей институциональных инвесторов, способных обеспечить долгосрочное финансирование экономики страны.



3.2 Предложения по повышению эффективности кредитных операций ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан»

Анализ деятельности ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан», проведенный во второй главе дипломной работы, показал следующие проблемы банка:

- очень низкое качество кредитного портфеля;

- проблемы плохих «долгов»;

- зависимость от внешних источников финансирования;

- сокращение активов банка за последние 5 лет на 31% , кредитов на 78%.

- и как следствие потеря клиентов и доли рынка.

Для решения вышеуказанных проблем необходимо провести ряд мероприятий.

Во-первых, на мой взгляд, в банке должна быть разработана четкая стратегия дальнейшего развития на ближайшие 5-10 лет, определить свое место на рынке банковских услуг.

Стратегическая цель Банка - выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного конкурентоспособного банка. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в Кыргызской Республике и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности - работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством.

Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

1. Внедрить новую идеологию работы с клиентом, основанную на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту.

2. Пересмотреть кредитную политику банка и ряд внутренних нормативных документов с целью расширения продуктовой линейки и минимизации рисков.

3. Пересмотреть систему оценки платежеспособности клиентов с целью минимизации «плохих» долгов.

4. Увеличить ресурсную базу через расширение продуктовой линейки и пересмотр тарифной политики Банка.

5. Диверсифицировать ресурсную базу Банка, в том числе используя внешнее фондирование.

6. Обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества их обслуживания.

7. Увеличить долю на рынке кредитования населения через расширение продуктовой линейки и пересмотр тарифной политики Банка.

8. Привлечь в Банк и закрепить на долгосрочную перспективу максимальное количество первоклассных клиентов.

9. Увеличить удельный вес средств корпоративных клиентов в привлеченных средствах.

10. Обеспечить сбалансированное состояние структуры активов и пассивов, внедрить современные методы управления ими.

11. Повысить удельный вес непроцентных доходов в структуре общих доходов Банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам.

12. Достигнуть роста капитала, позволяющего расширить инвестиции Банка.

13. Внедрить в Банке полнофункциональную систему управления рисками; создать гибкую, адекватную быстроменяющейся обстановке систему управления Банком, основанную на экономических рычагах управления и оптимальной системе распределения полномочий.

14. Оптимизировать филиальную сеть Банка с учетом как экономических, так и социальных факторов - открытие точек продаж в крупных областных центрах республики.

Новые цели ставят задачу выработки новой стратегии, а тактика определяет методы и приемы для решения наилучшим образом конкретной ситуации.

Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами должно стать наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и обеспечения рентабельности. Данная формулировка стратегической цели предполагает решение соответствующей задачи (рис.3.1).

Размещено на http://www.allbest.ru

Рис.3.1 Модель взаимосвязей трех категорий в рамках стратегической цели

Качественная оценка кредитных ресурсов - кредитный потенциал. Кредитный портфель банка должен быть сбалансирован в оптимальном соотношении между краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной ссудной задолженностью и краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными пассивами. Регулирование структуры кредитного портфеля по срокам выдаваемых кредитов производится на основе нормативных требований НБКР., а также на основе ежемесячно проводимого анализа сложившихся сроков хранения привлеченных средств.

Одним из основных факторов, обеспечивающих ликвидность банка, является размер собственного капитала. С точки зрения формирования ресурсной базы для банка становятся важными не только сопоставимость величины собственного капитала с объемом и качеством активов, но и сопоставление величины собственных средств с депозитной базой, учитывая фактор ее устойчивости.

Формирование ресурсной базы должна строиться на использовании следующих принципов:

- ориентация банка на спрос и потребности рынка, запросы клиентов, создание таких банковских продуктов и услуг, которые пользуются спросом и могут принести банку максимальную прибыль;

- непрерывное стремление к увеличению эффективности банковской деятельности с целью снижения издержек и получения оптимальных результатов с точки зрения ликвидности и прибыльности деятельности банка;

- реальность оценки рыночной ситуации, своевременная и грамотная коррекция целей, задач и программ в зависимости от состояния рынка (кредитного и депозитного);

- учет конечного результата работы банка и его филиалов;

- использование современной информационной базы и инновационных технологий при принятии оптимальных решений (компьютерные технологии, сети, автоматизированные системы);

- рациональный подбор персонала и эффективная организация его работы.

При формировании ресурсной базы необходимо выработать долгосрочные цели, определить способы их достижения, то есть разработать стратегию и тактику обеспечения банка новыми ресурсами.



Заключение

Изучив кредитные операции банка и их организацию можно сделать вывод о том, что в современных условиях процесс кредитования выступает опорой современной экономики и используются банками для получения дохода.

Кредитные операции осуществляются при наличии свободных денежных средств. Ссуженная стоимость продается на условиях платности, возвратности и срочности. Основными признаками кредитных отношений являются возвратность, срочность и платность, то есть средства предоставляются на определенный срок, должны быть обязательно возвращены, и за их использование заемщик выплачивает определенную сумму кредитору.

Цель кредита - извлечение дохода. Не преследуя эту цель, должник не берет, а кредитор не предоставляет ссуду. Кредитор надеется получить проценты на капитал, учитывая степень риска. Заемщик надеется, что, используя заемные средства, сможет извлечь доход, который будет достаточен для уплаты процентов кредитору.

Процесс кредитования в современных кыргызских условиях является одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству.

Процесс кредитования является сложной процедурой и обеспечивается различными формами.

Основными формами обеспечения кредита и кредитных операций являются: обеспечение залогом, обеспечение поручительством и обеспечение банковской гарантией. В российской практике использование различных форм обеспечения получило широкое развитие.

Проведение кредитных операций напрямую связано с риском. Особое внимание уделяется кредитному риску, так как в последние годы отчетливо выявилась степень влияния кредитного риска на деятельность кредитных операций, а также на деятельность российских банков в целом. Поэтому для снижения риска была рассмотрена не только его сущность, но и управление им.

Управление кредитным риском - одна из важных областей современного управления, связанная со специфической деятельностью банковских менеджеров в условиях неопределенности, сложного выбора альтернативных вариантов управленческих решений, постоянно изменяющейся во времени социально-экономической и политической обстановки, которые отличаются крайней непредсказуемостью.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплате задолженности. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, представляющие собой издержки по процентам или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит. Не смотря на то, что кредитный риск велик для кредиторов, компаниям, находящимся в сложном положении, банки все же вынуждены их предоставлять, дабы не терять возможные прибыли. В целях контроля за уровнем просроченной задолженности, а также за качеством кредитного портфеля был проведен анализ кредитного портфеля с точки зрения надежности и степени риска на примере ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан"

Говоря о примере ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" следует отметить, что о наличии ряда проблем, связанных с его деятельностью.

По данным анализа были сделаны следующие выводы: За последние 5 лет активы банка в целом снизились на 598 047 тыс. сомов или на 31% за счет сокращения кредитных операций. При этом за 2008-2010 гг. активы уменьшились на 40%, а начиная с 2010 года, наблюдается незначительный рост на 175 931 тыс. сомов или на 15%. Следует отметить, что основной причиной снижения активов является уменьшение объемов кредитования, так удельный вес кредитного портфеля сократился за анализируемый период с 60% до 20%.

Основной причиной сокращения кредитования послужило сокращение финансирования со стороны материнской компании. Вместе с тем следует отметить плохое качество кредитного портфеля, так за истекший год риск невозврата ссудной задолженности составил 35%. В целом за рассматриваемый период размер резерва на покрытие потенциальных кредитных потерь и убытков по отношению к кредитному портфелю составляет недопустимо высокий уровень. Так показатель риска невозврата доходит до 65% от кредитного портфеля. Видимо из-за проблем с возвратностью кредитов руководством банка было принято решение о сокращении кредитных операций.

Анализ деятельности ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" выявил следующие основные проблемы:

- очень низкое качество кредитного портфеля;

- проблемы плохих «долгов»;

- зависимость от внешних источников финансирования;

- сокращение активов банка за последние 5 лет на 31% , кредитов на 78%.

- и как следствие потеря клиентов и доли рынка.

Для решения вышеуказанных проблем необходимо провести ряд мероприятий.

Во-первых, на мой взгляд, в банке должна быть разработана четкая стратегия дальнейшего развития на ближайшие 5-10 лет, определить свое место на рынке банковских услуг.

Стратегическая цель Банка - выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного конкурентоспособного банка. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в Кыргызской Республике и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности - работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством.

Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

1. Внедрить новую идеологию работы с клиентом, основанную на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту.

2. Пересмотреть кредитную политику банка и ряд внутренних нормативных документов с целью расширения продуктовой линейки и минимизации рисков.

3. Пересмотреть систему оценки платежеспособности клиентов с целью минимизации «плохих» долгов.

4. Увеличить ресурсную базу через расширение продуктовой линейки и пересмотр тарифной политики Банка.

5. Диверсифицировать ресурсную базу Банка, в том числе используя внешнее фондирование.

6. Обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества их обслуживания.

7. Увеличить долю на рынке кредитования населения через расширение продуктовой линейки и пересмотр тарифной политики Банка.

8. Привлечь в Банк и закрепить на долгосрочную перспективу максимальное количество первоклассных клиентов.

9. Увеличить удельный вес средств корпоративных клиентов в привлеченных средствах.

10. Обеспечить сбалансированное состояние структуры активов и пассивов, внедрить современные методы управления ими.

11. Повысить удельный вес непроцентных доходов в структуре общих доходов Банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам.

12. Достигнуть роста капитала, позволяющего расширить инвестиции Банка.

13. Внедрить в Банке полнофункциональную систему управления рисками; создать гибкую, адекватную быстроменяющейся обстановке систему управления Банком, основанную на экономических рычагах управления и оптимальной системе распределения полномочий.

14. Оптимизировать филиальную сеть Банка с учетом как экономических, так и социальных факторов - открытие точек продаж в крупных областных центрах республики.

Вопрос управления ресурсами в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка - прибыль. От правильного использования ресурсов зависит как объем, так и динамика роста прибыли и стабильного развития.

Список используемой литературы

1. Гражданский кодекс Кыргызской Республики - Б, 1996-98 г. Части 1,2.

2. Закон «О Национальном Банке КР», от 29 июля 1997 года N 59

3. Закон «О банках и банковской деятельности в КР», от 29 июля 1997 года N 60