Собственные средства банка имеет структуру, приведенную в Приложении Г. Доля уставного капитала в общей величине собственных средств банка показывает степень формирования собственных средств за счет акционерного капитала. Удельный вес уставного капитала в общем объеме собственных средств снизился почти в 2 раза. Снижение его доли в собственных средствах происходит из-за роста собственных средств за счет других составляющих. Таким образом, данная доля прибыли свидетельствует об устойчивом состоянии банка. Так же, снижение данного показателя говорит о поиске (развития существующих) банком источников увеличения собственных средств банка. Собственные средства увеличились за рассматриваемый период времени с 4681870 тыс. рублей до 8517595 тыс. рублей, т.е. на 182%. Доля прибыли в структуре собственных средств растет с 10% до 20%. Это происходит как за счет увеличения абсолютного значения этого показателя, так и за счет опережения темпа прироста прибыли над темпами прироста собственного капитала банка. В целом рост собственных средств является положительной тенденцией, говорит о расширении источников для проведения активных операций. Однако увеличение данного показателя носит и негативный характер, т.к. оно происходит в основном за счет роста резервов банка и может быть связано с повышенными рисками банковской деятельности (кредитным риском, процентным риском). В целом резервы выросли на 282%. В основном, данная тенденция наблюдается в связи с ростом резервов на возможные потери (РВП) по кредитам физическим лицам, РВП по расчетам с дебиторами и РВП под кредиты и прочие размещенные средства корпоративным клиентам.

Рассчитаем показатели достаточности собственных средств коммерческого банка в динамике.

Используя методы факторного анализа оценим факторы, определяющие изменение исследуемых показателей.

Показатели достаточности капитала (в базисном периоде):

1. Собственные средства (нетто) /обязательства = 4681770/16726514=0,28

Рекомендуемое значение 0,25.

2. Собственные средства (нетто) /активы, приносящие доход = 4681770/19370094=0,24

Рекомендуемое значение 0,25.

3. Собственные средства (нетто) /Средства граждан = 4681770/10156955=0,46

Рекомендуемое значение 1.

Показатели достаточности капитала (в отчетном периоде):

1. Собственные средства (нетто) /обязательства = 8517595/49566758=0,17

Рекомендуемое значение 0,25.

2. Собственные средства (нетто) /активы, приносящие доход = 8517595/48401937=0,18

Рекомендуемое значение 0,25.

3. Собственные средства (нетто) /Средства граждан = 8517595/41486076=0,21

Рекомендуемое значение 1.

Для каждого показателя с помощью метода цепных подстановок необходимо определить, за счет каких факторов произошло изменение достаточности капитала. Для этого используем двухфакторную модель:

1. К=СС/b, где СС - собственные средства (нетто), b - обязательства. Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины СС: ?К_СС = (СС₁-СС₀) /b₀ = (8517595-4681770) /16726514= 0,23

Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины b: ?К_b= (СС₁/b₁) - (СС₁/b₀) = (8517595/49566758) - (8517595/16726514) = 0,17-0,51=-0,34

Сумма изменений (баланс факторов): ?К = ?К_СС +?К_b = 0,23+ (-0,34) = - 0,11

2. К=СС/b, где СС - собственные средства (нетто), b - активы, приносящие доход. Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины СС: ?К_СС = (СС₁-СС₀) /b₀ = (8517595-4681770) /19370094=0,2

Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины b: ?К_b= (СС₁/b₁) - (СС₁/b₀) = (8517595/48401937) - (8517595/19370094) =0,18-0,44=-0,26

Сумма изменений (баланс факторов): ?К = ?К_СС +?К_b =0,2+ (-0,26) =-0,06

3. К=СС/b, где СС - собственные средства (нетто), b - средства граждан. Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины СС: ?К_СС = (СС₁-СС₀) /b₀ = (8517595-4681770) /10156955=0,38

Расчет влияния изменения достаточности капитала за счет изменения величины b: ?К_b= (СС₁/b₁) - (СС₁/b₀) = (8517595/41486076) - (8517595/10156955) = 0,21-0,84=-0.63

Сумма изменений (баланс факторов): ?К = ?К_СС +?К_b = 0,38+ (-0,63) = - 0,25

Первый показатель - отношение собственных средств к обязательствам. В 2011 году он составил 0,28, а в 2012 году 0,17. Величина показателя снижается. Это связано с увеличением размера привлекаемых банком средств извне, что отражает увеличение риска операций, совершаемых банком.

Второй показатель - отношение собственных средств к активам, приносящим доход. В 2011 году он составил 0,24, а в 2012 году 0,18. Отношения собственного капитала к работающим активам, демонстрирует способность банка генерировать денежные потоки и создавать прибыль за счет собственных средств банка, то есть средств акционеров и инвесторов. Заниженное значение этого коэффициента может привести к росту риска. Чем выше значение данного коэффициента, тем более консервативную политику проводит руководство банка и тем больше прибыли теряют его акционеры. Более высокие значения этого коэффициента могли бы свидетельствовать о потенциальной возможности увеличить денежный поток и прибыль банка. В нашем случае уменьшение показателя произошло за счет увеличения активов, приносящих доход, а конкретно из-за увеличения кредитного портфеля, в большей степени - кредитов физическим лицам.

Третий показатель - отношение собственных средств к сумме депозитов. В 2011 году он составил 0,46, в 2012 году 0,21. Это говорит о том, что в случае массового оттока вкладов банк в состоянии оплатить собственными средствами соответственно 46% и 21% вкладов. Уменьшение показателя произошло за счет увеличения средств на счетах граждан.

Оценим изменение норматива достаточности собственного капитала банка (Н1). Норматив достаточности собственного капитала банка является обязательным к исполнению и устанавливается ЦБ РФ. Оценка норматива достаточности сводится к анализу изменений фактических значений норматива за выбранный период (абсолютные отклонения, отклонения от установленного нормативного значения). Это один из наиболее важных показателей надежности банка.

Расчет изменений представлен в Приложении И.

По результатам оценки установлено состояние достаточности собственного капитала - состояние падения, так как значение уменьшилось на 7,05%, однако оно соответствует нормативному показателю и даже превышает его на 1,53%.

Оценим изменение мультипликатора собственного капитала банка. Мультипликатор капитала является отражением мощи собственного капитала банка и показывает, каким источникам формирования ресурсов отдает предпочтение банк в своей работе - использованию заемных средств или наращиванию акционерного капитала. Чем выше уровень данного показателя, тем выше у банка степень риска банкротства, но в то же время больше возможностей для повышения размера выплат дивидендов своим акционерам. При этом за счет мультипликации капитала банк даже с низкой нормой извлечения прибыли из активов может добиться высокого уровня рентабельности собственных средств. Мультипликатор рассчитывается как отношение активов банка к величине его собственного капитала.

Расчет изменений представлены в Приложении К.

В 2011 году показатель мультипликатора составлял 6,59. В 2012 году 12,97. Мультипликатор стал выше почти в 2 раза, значит, риск банкротства повысился в отчетном году.

Качество собственного капитала - это совокупность свойств собственного капитала, которые выражаются в определенных показателях и факторах, которые могут быть различными, в зависимости от состояния капитала. Оценим качество собственного капитала банка по показателю роста собственного капитала, который рассчитывается по формуле (собственный капитал банка - уставный капитал банка) /уставный капитал банка.

Расчеты представлены приложении К.

В 2011 году показатель роста собственного капитала составил 32,50. В 2012 году 45,15. Показатель увеличился на 12,65.

Наибольшую долю в структуре собственного капитала банка "Связной" как в базисном, так и в отчетном периодах занимает добавочный капитал, который остается практически без изменений. Основным источником увеличения собственного капитала банка является нераспределенная прибыль прошлого и текущего года, которая составляет в отчетном периоде 38% в структуре собственного капитала.

В целом можно отметить высокое качество собственного капитала банка "Связной", показатель роста которого достаточен для выполнения банком своей защитной функции. При возникновении неблагоприятных факторов банк способен им противодействовать.

Исходя из анализа динамики основных показателей ресурсной базы коммерческого банка "Связной", можно сделать вывод о том, что он имеет эффективную депозитную политику. Вместе с тем, развитие конкуренции на банковском рынке требует ее постоянного совершенствования.

Поэтому стратегической целью данного банка является выход на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранение позиций на рынке вкладов. Ниже приведены задачи, которые нужно решить для достижения этой цели:

1. внедрение новой идеологии работы с клиентами, основанной на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту. Обеспечение внедрения эффективных методов работы с клиентами и повышения качества их обслуживания;

2. усиление работы с корпоративными клиентами. Привлечение в банк и закрепление на долгосрочное обслуживание максимальное количество клиентов;

3. обеспечение сбалансированного состояния структуры активов и пассивов, внедрение современных методов управления ими.

Основными направлениями формирования ресурсной базы можно назвать:

1. обеспечение потребностей массовой клиентуры в сбережении, накоплении и заимствовании средств, проведении расчетов, ведении бизнеса;

2. предоставление стандартного набора конкурентоспособных продуктов и услуг, предназначенных для различных групп клиентов;

3. дальнейшее развитие системы индивидуального обслуживания клиентов, включающей полный спектр банковских продуктов и услуг, отвечающих международным стандартам.

Данный подход к совершенствованию формирования ресурсной базы предполагает:

1. предложение клиенту специально разработанных индивидуальных схем и технологий, обеспечивающих развитие и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков;

2. закрепление за клиентом персональных менеджеров, обладающих необходимым уровнем полномочий, предоставление клиентам технологических и информационных возможностей банка, широкого спектра консультационных услуг;

3. проведение гибкой тарифной политики индивидуального обслуживания.

Каждое из предложенных направлений предполагает высокое качество продуктов и услуг, их постоянный мониторинг, повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских процедур и роста культуры обслуживания, системную разработку новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения потребностей клиента. С каждым клиентом банк должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

Кроме того, необходимо использовать опыт банков - лидеров по оказанию банковских услуг. Использование зарубежного опыта в развитии услуг банка возможно в части следующих положений:

1. совершенствование структуры управления банком и выделение подразделений:

ответственных за привлечение клиентов и развитие отношений с корпоративными клиентами;

занимающихся структурированием сделок и продажей банковских услуг и продуктов;

2. разработка системы взаимодействия подразделений банка и процедуры продажи банковских услуг, формирование пакетов услуг для различных видов корпоративных клиентов. Полезно использовать опыт крупных западных банков, которые разрабатывают специальные презентационные буклеты по банковским услугам и продуктам и предлагают их клиенту;

3. при заинтересованности клиента специалисты, ответственные за реализацию конкретного вида услуги или продукта, разрабатывают структуру и график реализации сделки, получают заключения различных служб банка и утверждают экономическую рентабельность сделки на финансовом комитете;

4. сегментированный подход банка к работе с клиентами: каждый банковский продукт должен быть сформирован под определенного клиента с учетом его индивидуальных потребностей.

Основными задачами службы по работе с клиентами для удержания клиентов должны быть:

1. Максимально полный сбор информации о клиенте и, особенно о людях, принимающих решение о выборе (смене) банка;

2. Постоянный мониторинг бизнеса клиента через движение денежных средств на его расчетном счете;

3. Постоянный мониторинг взаимоотношений клиента с подразделениями банка, непосредственно оказывающими ему услуги;

4. Предвидение действий конкурентов и совершение подобных действий на шаг ранее.

Помимо организационных изменений необходимо ввести систему показателей, отражающих степень удовлетворения потребностей клиентов. Чтобы извлекать максимально полный доход от информации о клиенте, определенным образом структурированная база данных о клиентах должна постоянно анализироваться и дополняться, по крайней мере, по трем направлениям:

1. возможности все более глубокого сегментирования клиентов - например, по их ожиданиям или по уровню рентабельности операций по их обслуживанию;

2. моделирование структурного "профиля" клиентов, например, по их социально-демографическим характеристикам; это предполагает постоянный сбор информации о клиентах, начиная с неформальной регистрации различных событий в их жизни (например, данных об изменении их гражданского состояния, о крупных расходах на приобретение предметов длительного пользования и т.д.) и до создания автоматизированной картотеки;

3. моделирование будущего поведения клиентов, позволяющее опередить конкурентов и добиться положительного ответа клиента на предложение банка приобрести новый банковский продукт; особую роль при этом играет информация о "жизненном цикле" клиента, которая дает возможность предугадать изменения в его поведении и предложить ему соответствующую банковскую услугу.

Связной банк в сфере пассивных операций должно определить для себя следующие главные задачи: добиться лидирующего положения на рынке привлечения сбережений граждан, стимулировать сберегательную и инвестиционную активность населения путем предоставления вкладчикам Банка возможности выбора эффективных форм сбережений, соответствующих клиентским требованиям к ликвидности, доходности и надежности, обеспечивающих прирост и накопление вложенных средств. Сохранение приоритетных ценовых условий по вкладам для наименее социально защищенных групп населения; удлинение сроков привлечения средств, снижение общей стоимости ресурсов, оптимизацию структуры привлечения ресурсов по параметрам цена - срок - риск переоценки или досрочного отзыва.

Необходимо создать возможность выдачи и учета всеми филиалами векселей и депозитных сертификатов, других ценных бумаг, совершенствовать процедуру учета собственных векселей.

Успех проведения депозитной политики зависит от постоянного анализа средств, находящихся на депозитных счетах и постоянной работы с клиентами. Клиента нужно заинтересовать в хранении его ресурсов на депозитных счетах. Причем этот интерес заключается не только в проценте, получаемом по вкладам, но и в отличном обслуживании. Следовательно, в банковскую практику необходимо внедрять новые расчетные услуги для клиентов, которые бы позволяли ему оценить свою экономическую выгоду.

Следующим направлением развития и совершенствования формирования ресурсной базы может являться привлечение средств физических лиц во вклады и на счета банковских карт. Расширение привлечения средств юридических лиц на расчетные, текущие счета и депозиты - это также одно из направлений совершенствования формирования ресурсной базы. Следует отметить, что обслуживание юридических лиц не является традиционной операцией для банка Связной, однако он ставит перед собой задачу сохранения и возможного увеличения числа юридических лиц, которые не только открывают счета, но и пользуются другими услугами этого банка.

Поставленную цель предполагается достичь формированием долгосрочных отношений и взаимовыгодного сотрудничества с клиентами. Для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса банку необходимо создать набор банковских продуктов, доступных для всех регионов России. Для средних и крупных компаний банк должен предложить весь спектр банковских продуктов и услуг, принятых в международной банковской практике.

Необходимо реализовывать направление оптимизации структуры пассивов (удешевление ресурсной базы), которое связано:

1. с качественным совершенствованием уже существующих видов и поиском возможных вариантов модификации старых услуг не только для удовлетворения потребностей имеющихся клиентов, но и для привлечения новых (например, создание отдела, обслуживающих только солидных клиентов). Это будет содействовать притоку дешевых ресурсов - средств на расчетные счета;

2. с поиском и развитием банком принципиально новых, ранее не проводившихся операций в пользу клиентов (трастовые операции, открытие депозитных счетов с гибким режимом использования).

В силу отставания в плане привлечения средств населения в иностранной валюте рекомендуется консультирование клиентов по видам и условиям вкладов в иностранной валюте, распространение рекламной информации в СМИ, сувенирной продукции. Можно организовать розыгрыш призов и монет из драгоценных металлов среди клиентов, открывших или пополнивших счета по вкладам на значительные суммы, проводить работу с вкладчиками, получившими гранты, заключать договора с туристическими фирмами в целях совместной рекламной компании.

Конечно, основной неинфляционный источник повышения ресурсоемкости банковского сектора России - это свободные денежные средства населения. Привлечь деньги населения в банковскую систему должна помочь система страхования вкладов.

Каждое конкурентное преимущество, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы и выгодно отличаться от предложений конкурентов. Для этого необходимо расширять сотрудничество со средствами массовой информации по распространению достоверной информации о банке. Существенно возрастет объем представляемой информации в Интернете, улучшится информирование клиентов о стандартах фирменного обслуживания, условиях предлагаемых продуктов и услуг, технологических возможностях банка. Исходя из категории клиентов, на которую ориентируется банк в своей деятельности, формируется рекламная политика относительно выбора средств доведения необходимой информации до конечных потребителей. Так, не вызывает сомнения тот факт, что банк, рассчитывающий на привлечение корпоративных клиентов и делающий ставку на обслуживание счетов юридических лиц, для размещения своей рекламы будет использовать узкоспециализированные печатные и электронные СМИ, читателями которых, как правило, являются руководители среднего и высшего звена. Если же банк в своей рекламной политике отдает приоритет привлечению частных вкладов, работе с депозитами, то наибольший эффект следует ожидать от рекламной кампании, проведенной в общенациональных СМИ (причем, не обязательно политического характера) и на радио, сопровождаемой распространением печатных материалов в банке.

Заключение