Как и любая другая финансово-экономическая политика, депозитная по виду может быть консервативной, агрессивной и умеренной. Агрессивная политика предполагает предложение повышенных процентных ставок, более привлекательных условий по депозитам с целью захвата большей доли клиентов на рынке. Но агрессивная политика является и наиболее рискованной.

На основании статьи 214.2 Налогового кодекса РФ в отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты.

Так как ставка рефинансирования Банка России с 14.09.2012 г. составляет 8,25%, плюс дополнительно пять процентных пунктов, то ни один из предлагаемых депозитных вкладов не превышает предельный процент.

Действующая ставка рефинансирования Банка России на 2015 г. осталась равной 8,25%.

Основными задачами, которые решает банк в процессе управления депозитами, являются:

- во-первых, обеспечение необходимой ресурсной базы для осуществления кредитной и инвестиционной политики;

- во-вторых, получение прибыли.

При организации работы по привлечению депозитов необходимо учитывать соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от их вложения в ссуды, ценные бумаги и другие активы.

Рыночная ситуация такова, что наиболее быстрыми темпами растут крупные депозиты, начиная от 1 млн. руб. - это сегменты высокодоходных клиентов (ВК). У ПАО «Промсвязьбанк» в этих сегментах исторически самая низкая доля рынка. Происходит структурный сдвиг, и для того, чтобы увеличивать свою долю в этом сегменте рынка, необходимо двигаться быстро.

В 2014 г. доля ВК ПАО «Промсвязьбанк» имела положительную динамику. Для привлечения в перспективе дополнительных ВК предлагается ввести новый депозит «Максимальный» со следующими условиями:

- срок вклада - 1 год;

- валюта вклада - рубли РФ;

- минимальная сумма - 1 000 000 рублей РФ;

- порядок начисления процентов - по окончании срока вклада;

- процентная ставка - 10% годовых;

- условия досрочного расторжения - не предусмотрено;

- пополнение и частичное снятие - не предусмотрены.

Это эксклюзивное предложение, поэтому данный вклад не подлежит широкой рекламе и должен продаваться с помощью индивидуальных звонков клиентам. Высокодоходные клиенты предпочитают широко не афишировать свои доходы.

В условиях постоянно нарастающей конкуренции на первый план выходит качество обслуживания, необходимость знать своего клиента, а также его потребности и обладание способностью удовлетворять их.

Предложенный вид вклада ориентирован большей частью на состоятельных клиентов, так как прослойка состоятельных россиян с легальным капиталом постоянно растет. И перед ними встает вопрос - кому доверить свои деньги? Потенциал российского рынка private banking большинство экспертов считает весьма значительным. По различным оценкам, на сегодняшний день охвачено от 5% до 15% состоятельных клиентов. И уже через два года вполне возможно увеличение этой цифры вдвое. Поэтому российские банки начинают борьбу за состоятельных клиентов, стараясь, предложить наиболее интересные условия для вложения их денежных средств. Рассмотрим все плюсы депозита на уровне одного из ВСП (внутреннего структурного подразделения).

Для состоятельных вкладчиков важно, чтобы вложение денег было выгодно (приносило постоянный доход), надежно (риск был минимален), была возможность изъять из вложения по первой необходимости. Поэтому предлагаемый продукт будет интересен постоянным ВК:

- предлагаемый процент по вкладу выше конкурентов на рынке банковских услуг;

- срок вклада обеспечивает минимальный риск;

- надежность ПАО «Промсвязьбанк» проверена временем.

При расчете можно воспользоваться упрощенной методикой, так как экономический эффект возможно выявить лишь для отдельно взятого филиала, а не для всего ПАО «Промсвязьбанк», так как для этого необходимо иметь подробные данные обо всех показателя, влияющих на результаты его финансово-экономической деятельности.

Согласно этой методике, исчислять доходы будем методом простых процентов, который заключается в том, что в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, а, исходя из предусмотренного договором процента с установленной периодичностью, происходит расчёт и выплата по вкладу.

Простые проценты исчисляются по формуле:

П = Р*I*n / 100*К, (3.1)

где П - сумма начисленных процентов;

Р - первоначальная сумма привлеченных денежных средств;

I - годовая процентная ставка;

n - срок вклада;

К - количество дней в календарном году (365 или 366)

Согласно данных опроса ПАО «Промсвязьбанк» около 85% ВК заинтересованы в предлагаемом новом продукте и готовы к его использованию. Предположим, что в одном региональном представительстве ПАО «Промсвязьбанк» обслуживается 517 высокодоходных клиентов, следовательно, 439 клиентов пожелают воспользоваться предложением. Поэтому можно смело утверждать, что предложенное мероприятие позволит увеличить количество депозитов на 439 счетов.

Таким образом, сумма привлечения в год составит:

Сумма привлечения = Число счетов*Размер вклада,

439*1000 тыс. руб. = 439000 тыс. руб.

На основе прогнозных данных о динамике объемов вкладов регионального представительства ПАО «Промсвязьбанк», определим объемы планируемых к открытию депозитов для физических лиц.

Оценка указанных параметров произведена для двух вариантов:

- вариант 1: без учета новых видов депозита;

- вариант 2: с учетом предлагаемых мероприятий.

Таким образом, внедрение нового вида депозита позволит региональному представительству ПАО «Промсвязьбанк» увеличить объем привлеченных средств на 439000 тыс. руб. в 2016 году.

Согласно прогнозу, внедрение мероприятия позволит увеличить объем привлеченных средств на 4,21%.

Для оценки эффективности предлагаемого мероприятия необходимо провести расчет влияния его на финансовый результат деятельности Банка.

Далее рассчитан предполагаемый экономический эффект от внедрения нового мероприятия. Сумма привлечения была рассчитана ранее и составила 439000 тыс. руб., сумма расходов состоит из выплат процентов при ставке в 10% составит:

Сумма расходов = Сумма привлечения*Процентная ставка,

439000 тыс. руб.*0,10 = 43900 тыс. руб.

Норматив обязательного резерва, установленный Банком России для кредитных организаций по обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, составляет 4%.

Чистая сумма привлечения = Сумма привлечения - (4%),

439000*(1 - 0,04) = 421440 тыс. руб.

Процентные ставки ПАО «Промсвязьбанк» по размещенным ресурсам на сегодняшний день составляют до 10,8% (процент зависит от длительности вклада).

Находим доход на чистую сумму привлечения:

Доход = Чистая сумма привлечения*Средняя процентная ставка по размещенным ресурсам = 421440*0,1052 = 44335 тыс. руб.

Прогнозное значение прибыли за год = Доход - Расход = 44335 - 43900 = 435 тыс. руб.

Предложенный продукт не только увеличит остаток вкладов на счетах физических лиц, но и поднимет рейтинг ПАО «Промсвязьбанк» в глазах своих клиентов.

Таким образом, в третьей главе дипломной работы по итогам рекомендаций были получены следующие результаты:

1) согласно экспертным данным, в области депозитной политики у ПАО «Промсвязьбанк» существуют проблемы. Для определения слабых сторон деятельности банка среди его клиентов был проведен опрос. По мнению респондентов, приоритет предпочтений клиентов ПАО «Промсвязьбанк» - в избавлении от очередей, в необходимости установки большего количества банкоматов и улучшении качества обслуживания клиентов;

2) для наибольшей заинтересованности клиентов и притока вкладов ПАО «Промсвязьбанк» может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь;

3) рыночная ситуация такова, что наиболее быстрыми темпами растут крупные депозиты, начиная от 1 млн. руб. - это сегменты высокодоходных клиентов (ВК). У ПАО «Промсвязьбанк» в этих сегментах исторически самая низкая доля рынка. В 2014 г. доля ВК ПАО «Промсвязьбанк» имела положительную динамику. Для привлечения в перспективе дополнительных ВК предлагается ввести новый депозит «Максимальный»;

4) внедрение нового вида депозита позволит региональному представительству ПАО «Промсвязьбанк» увеличить объем привлеченных средств на 439000 тыс. руб. в 2016 году. Согласно прогнозу, внедрение мероприятия позволит увеличить объем привлеченных средств на 4,21%. Прогнозное значение прибыли за год составит 435 тыс. руб. Предложенный продукт не только увеличит остаток вкладов на счетах физических лиц, но и поднимет рейтинг ПАО «Промсвязьбанк» в глазах своих клиентов;

5) расчет эффективности предложенных мероприятий показал, что появление нового вклада «Максимальный» и изменение условий по фирменному вкладу «Максимум возможностей» благоприятно скажется на результатах финансово-хозяйственной деятельности данной кредитной организации, поскольку позволит получить дополнительную прибыль и повысить показатель экономической рентабельности банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании выполненных в выпускной квалификационной работе исследований, были получены следующие выводы и результаты.

Пассивные операции - это операции по формированию источников денежных ресурсов кредитных организаций, которые учитываются в пассиве их балансов. Пассивные операции позволяют кредитным учреждениям сформировать собственные и привлеченные ресурсы, в дальнейшем используемые для активных операций.

В широком смысле управление пассивами -- это общий контроль и координация источников, формирующих ресурсы банка. Основное место здесь занимают привлеченные депозиты и другие средства, которые он непрерывно заимствует на финансовых рынках.

ПАО «Промсвязьбанк» - один из ведущих российских частных банков с активами 1,0 трлн. руб. и собственными средствами (капиталом) 123 млрд. руб. по состоянию 01.07.2015 г. согласно данным по РБСУ, основан в 1995 году. Промсвязьбанк занимает 10-е место по объему собственного капитала среди крупнейших российских банков по версии «РИА Рейтинг» на 1 июля 2015 года. В актуальном рейтинге журнала The Banker ПАО «Промсвязьбанк» входит в 500 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала.

ПАО «Промсвязьбанк» - российский частный Банк, занимающий 11 место среди крупнейших кредитных организаций страны (по итогам 3 квартала 2014 г., по данным Интерфакс-ЦЭА). В 2014 г. Промсвязьбанк в очередной раз вошел в рейтинг 1000 крупнейших банков мира журнала The Banker, заняв 429 место (+4 позиции по сравнению с рейтингом по итогам 2013 г.).

На 01.01.2015 г. клиентский портфель Банка насчитывал свыше 11,1 тыс. уникальных корпоративных клиентов (холдингов), 125 тыс. клиентов малого и среднего бизнеса и 2,2 млн. розничных клиентов (заемщики, вкладчики и держатели пластиковых карт).

ПАО «Промсвязьбанк» предоставляет широкий спектр депозитных предложений для различных категорий клиентов.

В рамках депозитной политики ПАО «Промсвязьбанк» особое внимание уделяется управлению банковским вкладами и банковскими депозитами, что характеризуется движением капитала от «обладателей» определенной денежной суммы к кредитному институту. Данный процесс находится под воздействием многочисленных факторов.

ПАО «Промсвязьбанк» занимает высокое положение на рынке привлеченных средств от населения, успех банка напрямую связан с устойчивым развитием страны и общества. Бренд банка узнаваем, вкладчики доверяю Банку, который на рынке банковских услуг уже более 20 лет.

Для определения слабых сторон деятельности банка среди его клиентов с 1 по 30 ноября 2015 года был проведен опрос. Методы проведения опроса - анонимное анкетирование в офисах и отделениях ПАО «Промсвязьбанк» г. Рязани и Рязанской области, интернет-опрос на сайте банка, опрос респондентов на улицах, в крупных торговых центрах, в местах массового скопления. Общее количество респондентов, принявших участие в опросе, составило 5000 человек.

По данным опроса было определено, что из всех опрошенных только 27,4% респондентов предпочитают хранить свободные денежные средства на депозитах; 18,1% вкладывают деньги в акции, недвижимость и золото; а 54,5% не открывают счет в банке из-за низкого прожиточного уровня и необходимости тратить все средства на проживание.

По мнению респондентов, приоритет предпочтений клиентов ПАО «Промсвязьбанк» - в избавлении от очередей, в необходимости установки большего количества банкоматов и улучшении качества обслуживания клиентов.

Анализ причин, по которым клиенты не стремятся открывать вклады в ПАО «Промсвязьбанк» - их не устраивает невысокий процент по депозитам. На втором месте - респонденты не имеют свободных денежных средств для размещения на депозитах банков (это касается не только Промсвязьбанка, но и всей банковской системы).

Таким образом, можно сделать вывод о том, что ПАО «Промсвязьбанк» необходимо совершенствовать депозиты физических лиц и сокращать время обслуживания клиентов.

Также по результатам опроса удалось выяснить, что 18,1% респондентов предпочитают вкладывают деньги в акции, недвижимость и золото, следовательно, данные респонденты обладают средствами, которые хотели бы выгодно вложить, однако процентная ставка по депозитным счетам их не привлекает.

Для привлечения в перспективе дополнительных ВК предлагается ввести новый депозит «Максимальный» со следующими условиями: срок вклада - 1 год; валюта вклада - рубли РФ; минимальная сумма - 1 000 000 рублей РФ; порядок начисления процентов - по окончании срока вклада; процентная ставка - 10% годовых; условия досрочного расторжения - не предусмотрено; пополнение и частичное снятие - не предусмотрены.

Это эксклюзивное предложение, поэтому данный вклад не подлежит широкой рекламе и должен продаваться с помощью индивидуальных звонков клиентам. Высокодоходные клиенты предпочитают широко не афишировать свои доходы. Таким образом, внедрение нового вида депозита позволит региональному представительству ПАО «Промсвязьбанк» увеличить объем привлеченных средств на 439000 тыс. руб. в 2016 году. Согласно прогнозу, внедрение мероприятия позволит увеличить объем привлеченных средств на 4,21%. Предложенный продукт не только увеличит остаток вкладов на счетах физических лиц, но и поднимет рейтинг ПАО «Промсвязьбанк» в глазах своих клиентов.

В целях расширения ресурсного потенциала Промсвязьбанку необходимо активизировать свою депозитную политику, поскольку именно проведение грамотной депозитной политики позволит обеспечить постепенное наращивание депозитного портфеля.

Банку необходимо переработать перечень действующих вкладов для большей ориентированности его на привлечение новых вкладчиков и удержание существующих.

Так, для наибольшей заинтересованности клиентов и притока вкладов ПАО «Промсвязьбанк» может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

В связи с новым предложением по вкладу «Максимум возможностей» в ноябре-декабре 2015 г. был проведен опрос всех клиентов, обратившихся в ПАО «Промсвязьбанк» за консультацией. Всего за указанный период было 500 обращений. Клиентам предлагали ознакомиться с новыми условиями по вкладу. В результате 256 человек ответили, что подумают об открытии вклада, а 244 респондента считают новые условия довольно привлекательными и готовы открыть вклад.

Таким образом, проведенный опрос показал, что изменение условий по вкладу «Максимум возможностей» позволит значительно увеличить количество данных вкладов и, в случае реализации предложенного мероприятия, количество вкладчиков ПАО «Промсвязьбанк» увеличится.

В результате данные мероприятия позволят региональному представительству ПАО «Промсвязьбанк» привлечь в число своих вкладчиков еще 861 человека. Привлечение новых вкладов позволит банку направить данные средства в активные операции, основным видом которых являются кредиты. При этом сроки выдачи кредитов должны быть сопоставимы со сроками хранения вкладов.

В результате такого размещения средств увеличится и количество выданных кредитов, а соответственно и величина процентов, уплачиваемых клиентами за предоставленные во временное пользование средства.

Часть привлеченных средств, кредитная организация должна отчислить в резерв, в соответствии с Положением Центрального Банка Российской Федерации № 342-П. В настоящий момент сумма отчислений составляет 4%. Таким образом, в результате привлечения средств в новые вклады банк отчислит в резервы 25,8 млн. руб.

Таким образом, расчет эффективности предложенных мероприятий по совершенствованию депозитной политики ПАО «Промсвязьбанк» показал, что появление нового вклада «Максимальный» и изменение условий по фирменному вкладу «Максимум возможностей» благоприятно скажется на результатах финансово-хозяйственной деятельности данной кредитной организации, поскольку позволит получить дополнительную прибыль и повысить показатель экономической рентабельности банка.

На основании вышесказанного можно сделать вывод о том, что все задачи, поставленные в работе - решены, а сформулированные цели достигнуты.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Ч. 2.: федер. Закон от26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 12.02.2013) //ПБД «Консультант Плюс» [Электронный ресурс]: ЗАО «Консультант Плюс», НПО «ВМИ».

2. О банках и банковской деятельности: федер. закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 29.12.2014) (с изм. и доп., вступающими в силу 01.01.2015 //ПБД «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] «Консультант Плюс», НПО «ВМИ», -Загл. с экрана.

3. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.2002 г. №127-ФЗ (ред. От 29.12 2015).//ПБД «Консультант Плюс». [Электронный ресурс] «Консультант Плюс» НПО «ВМИ».

4. Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке: учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С. Шальнов. - М.: Форум: ИНФРА-М, 2012. - 175 с.

5. Байкова С. Д. Российская банковская система в современных рыночных условиях // Финансы и кредит. - 2012. - № 34. - С. 25-37.

6. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - СПб: Питер, 2012. -304 с.

7. Балабин А. А. Российская банковская система - камо грядеши? // ЭКО. Экономика и организация промышленного производства. - 2012. - № 2. - С. 117-141.

8. Банковские риски: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. -3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2013. - 292 с.

9. Банковское дело: учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. - М.: Юрайт, 2012. - 590 с.

10. Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред. Е. Ю. Грачева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2013. - 399 с.

11. Банковское право: учебник для магистров.- 3-е изд., перераб. и доп. / под ред. Д.Г. Алексеевой, С.В. Пыхтина.- М.: Юрайт, 2012. - 1055 с.

12. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. -- М.: Издательство Юрайт, 2011 г. - 422 с.

13. Букин С. Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие. -- СПб.: Питер, 2011 г. - 288 с.

14. Бусов, В. И. Оценка стоимости предприятия (бизнеса): учеб. для бакалавров / В. И. Бусов, О. А. Землянский, А. П. Поляков; под ред. В. И. Бусова. - М.: Юрайт, 2013. - 430 с.

15. Ворожбит О.Ю., Киктенко А.Н. Интернет-банки в России: проблемы и перспективы // Территория новых возможностей. Вестник Владивостокского государственного университета экономики и сервиса. 2012. № 1. С. 127-133

16. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке: учеб. пособие / Н. В. Горелая. - М.: Форум: ИНФРА-М, 2012. - 207 с.

17. Дашков, Л. П. Организация и правовое обеспечение бизнеса в России: коммерция и технология торговли / Л. П. Дашков, В. К. Памбухчиянц, О. В. Памбухчиянц. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2011. - 911 с.

18. Евдокимова С.С. Внедрение lean-технологии в российских коммерческих банках как инструмент повышения финансовой устойчивости // Журнал «Финансы и кредит». 2015. №45(669). С.54-64

19. Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. - М.: КНОРУС, 2012. - 368 с.

20. Заболоцкая В.В. Методология оценки кредитоспособности субъектов малого предпринимательства в коммерческом банке на основе теории нечетких множеств // Журнал «Финансы и кредит». 2015. №47(671). С.28-43

21. Казаренкова Н.П. Анализ и оценка результатов взаимодействия банковского и реального секторов российской экономики // Журнал «Финансы и кредит». 2015. №47(671). С.44-56

22. Киреев, В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. - М: КНОРУС, 2012. - 239 с.

23. Когденко, В. Г. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика: учеб. пособие для вузов / В. Г. Когденко, М. В. Мельник, И. Л. Быковников. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 471 с.

24. Колесник Н.Ф. Методика оценки рыночных рисков коммерческого банка // Журнал «Финансы и кредит». 2015. №38(662). С.2-10

25. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2012.- 464 с.

26. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2012. - 538 с.

27. Костерина, Т. М. Банковское дело: учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2013. - 332 с.

28. Курбатов А.Я. Банковское право России: учебник для магистров.- М.: Юрайт, 2012. - 525с.

29. Курсов, В. Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: учеб. пособие / В. Н. Курсов, Г. А. Яковлев. - 15-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 364 с.

30. Лукашевич, Н.С. Оценка кредитоспособности организаций на основе композиций экспертного и нейросетевого подходов // Финансы и кредит. 2011. №27 (459). - С. 30-39.

31. Матигорова И. Ю. Характеристика основных подходов к оценке кредитного риска [Текст] / И. Ю. Матигорова // Экономическая наука и практика: материалы междунар. науч. конф. (г. Чита, февраль 2012 г.). -- Чита: Издательство Молодой ученый, 2012. - С. 68-69.

32. Матовников М. Ю. Банковская система России и долгосрочные ресурсы // Деньги и кредит. - 2013. - № 5. - С. 11-20.

33. Митрофанова К. Б. Понятие кредитного риска и факторы, на него влияющие [Текст] / К. Б. Митрофанова // Молодой ученый. -- 2015. -- №2. - С. 284-288.

34. Насырова А. П. Депозитная политика коммерческого банка [Текст] / А. П. Насырова // Молодой ученый. -- 2014. -- №2. -- С. 508-511.

35. Одинцов, В.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие для нач. проф. образования / В.А. Одинцов. - М.: Академия, 2013. - 252 с.

36. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2012. - 267 с.

37. Рудько-Силиванов В.В., Зубрилова Н.В., Савалей В.В. Риск-ориентированный надзор за деятельностью кредитных организаций в области ПОД/ФТ // Деньги и кредит. 2013. № 6. С. 12-19.

38. Саркисянц А. Российская банковская система: специфика развития // Бухгалтерия и банки. - 2013. - № 4. - С. 36-44.

39. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие / А. М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2011. - 639 с.

40. Управление финансами. Финансы предприятий: учебник / под ред. А. А. Володина. - 2-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 509 с.

41. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для бакалавров / под ред. Л. А. Чалдаевой. - М.: Юрайт, 2012. - 540 с.

42. Официальный сайт ПАО «Промсвязьбанк» - Режим доступа: http:// http://www.psbank.ru, - свободный. - Загл. с экрана.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Финансовые результаты деятельности ПАО «Промсвязьбанк», тыс. руб.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к 2012 г.
				Абсол., тыс. руб.	Относит., %
Процентные доходы	59986043	66636305	77028877	17042834	128,4
Процентные расходы	29035129	34845821	42246255	13211126	145,5
Чистые процентные доходы	30950914	31790484	34782622	3831708	112,4
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-38739	-545100	3959257	3997996	-
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	314892	-79523	-409635	-724527	-
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	181018	95287	195711	14693	108,1
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	1294825	3141201	26194237	24899412	2023,0
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	978	1097	341909	340931	34960,0
Комиссионные доходы	10516694	11998631	17089149	6572455	162,5
Комиссионные расходы	2514133	2972226	4406298	1892165	175,3
Прочие операционные доходы	4809826	5824368	14561627	9751801	302,7
Чистые доходы	45733766	42006701	32710546	-13023220	71,5
Операционные расходы	33856741	32332745	40679366	6822625	120,2
Прибыль (убыток) до налогообложения	11877025	9673956	-7968820	-19845845	-
Возмещение (расход) по налогам	3179583	3062446	-5701147	-8880730	-
Прибыль (убыток) после налогообложения	8697442	6611510	-2267673	-10965115	-



Рис. 2. Динамика процентных доходов и расходов ПАО «Промсвязьбанк» за 2012 - 2014 гг., тыс. руб.

Динамика показателей прибыли представлена на рисунке 1.

Рисунок. 1. Динамика показателей прибыли ПАО «Промсвязьбанк» до и после налогообложения за 2012 - 2014 гг., тыс. руб.

Структура и динамика процентных доходов ПАО «Промсвязьбанк» за 2012 - 2014 гг.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к 2012 г.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	Абсол., тыс. руб.	Относит., %
Процентные доходы - всего, в т.ч.	59986043	100	66636305	100	77028877	100	17042834	128,4
От размещения средств в кредитных организациях	1665251	2,8	2566601	3,9	2083082	2,7	417831	125,1
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	54866735	91,5	59688497	89,6	71265833	92,5	16399098	129,9
От вложений в ценные бумаги	3454057	5,8	4381207	6,6	3679962	4,8	225905	106,5

Графически динамика процентных доходов по структуре представлена на рисунке 2.



Рисунок.2. Динамика процентных доходов ПАО «Промсвязьбанк» по структуре за 2012 - 2014 гг., тыс. руб.

Структура и динамика процентных расходов ПАО «Промсвязьбанк» за 2012 - 2014 гг.

Показатели	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к 2012 г.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	Абсол., тыс. руб.	Относит., %
Процентные расходы - всего, в т.ч.	29035129	100	34845821	100	42246255	100	13211126	145,5
По привлечённым средствам кредитных организаций	3257762	11,2	4036111	11,6	5996106	14,2	2738344	184,1
По привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями	22512576	77,5	27628217	79,3	32706257	77,4	10193681	145,3
По выпущенным долговым обязательствам	3264791	11,2	3181493	9,1	3543892	8,4	279101	108,5

Размещено на Allbest.ru