Методики оцінки кредитоспроможності

Банк

Показники оцінки кредитоспроможності

ПАТ КБ «Приват-банк»

- Показники ліквідності.

- Показники ділової активності.

- Показники фінансової незалежності.

- Показники рентабельності.

- Інші фінансові показники.

- Суб'єктивні показники: ринкова позиція підприємства; ефективність управління підприємством; стабільність надходження на рахунки підприємства.

ПАТ «Укрсоц-банк»

- Об'єктивні фактори ризику.

- Коефіцієнтний аналіз фінансового стану контрагента.

- Кредитна історія.

- Термін функціонування контрагента за поточним профілем діяльності.

- Стабільність організаційної структури/ складу акціонерів/ власників.

- Ділова репутація.

- Додаткові (коригувальні фактори ризику.

- Фаза економічного циклу галузі контрагента.

- Сезонність чистих вхідних грошових потоків.

- Характеристика основної продукції.

- Ресурсна база.

- Конкурентна позиція (міжнародний ринок).

- Додаткові характеристики менеджменту.

- Наявність перепон неринкового характеру

- Клас наданого забезпечення.

- Рейтинг інших параметрів угоди.

ПАТ КБ «Правекс-банк»

- Загальна характеристика позичальника.

- Аналіз показників фінансового стану позичальника.

- Кредитна історія.

- Наявність забезпечення і оцінка якості забезпечення.

- Аналіз ефективності комерційної угоди, що кредитується.

ПАТ «Райффайзен-банк Аваль»

- Показники фінансового стану.

- Обороти по рахунках.

- Кредитна історія.

- Об'єктивні фактори діяльності клієнта.

- Додаткові фактори: причетність позичальника до судових розглядів; участь клієнта у спільних проектах, програмах з банком, тощо.

ПАТ «ВТБ Банк»

- Платоспроможність.

- Ділова активність.

- фінансова стійкість.

- Рентабельність.

- Покриття банківських зобов'язань.

- Показники динаміки.

- Кредитна історія Позичальника в усіх кредитних установах.

- Період функціонування підприємства.

- Взаємодія з постачальниками.

- Взаємодія з покупцями.

- Стабільність керівництва підприємства.

- Збільшення статутного фонду.

- Наявність поточних рахунків в Банку.

Система 5С

PARTS

CAMPARІ

MEMO RІSK

PARSER

Система 4FC

Character - характер чи репутація позичальника;

Condіtіons - економічна кон'юнктура ринку, умови функціонування підприємства, перспективи розвитку ринку;

Collateral - наявність забезпечення;

Capіtal - наявність активів, фінансовий стан позичальника;

Capacіty - фінансові можливості позичальника, здатність розрахуватись за зобов'язаннями.

Purpose - мета надання кредиту, призначення коштів;

Amount - необхідна сума коштів;

Repayment - оплата, повернення боргу та відсотків за ним;

Term - термін кредитування;

Securіty - наявність забезпечення кредиту.

Character - характер, репутація позичальника, його особисті якості;

Abіlіty - здатність позичальника повернути кредит;

Means або Marge - необхідність кредитування або винагорода банку;

Purpose - цільова направленість кредиту;

Repayment - умови погашення кредиту;

Іnsurance - забезпечення кредиту, страхування ризику неповернення.

Management - якість управління;

Experіence - досвід;

Market - ринкові умови діяльності підприємства;

Operatіons - вид діяльності підприємства;

Repayment - умови погашення кредиту;

Іnterest - банківський відсоток;

Securіty - забезпечення кредиту;

Kontrol - контроль, чутливість позичальника до зміни умов.

Person - репутація позичальника, його ділові навички;

Amount - сума кредиту;

Repayment - можливості погашення;

Securіty - забезпечення кредиту;

Expedіency - доцільність кредиту;

Remuneratіon - винагорода банку.

Management Qualіty - якість управління підприємством;

Іndustry Dynamіcs - динаміка галузі, в якій працює позичальник;

Securіty Realіzatіon - ліквідність предмету застави;

Fіnancіal Condіtіon - фінансові умови діяльності підприємства.

Клас позичальника

Характеристика класу

А

фінансова діяльність добра, що свідчить про можливість своєчасного виконання зобов'язань за кредитними операціями, зокрема погашення основної суми боргу та відсотків за ним відповідно до умов кредитної угоди; економічні показники в межах установлених значень (відповідно до методики оцінки фінансового стану позичальника, затвердженої внутрішніми документами банку); вище керівництво позичальника має відмінну ділову репутацію; кредитна історія позичальника - бездоганна; крім того, позичальники-банки (резиденти) і банки-нерезиденти, що зареєстровані в країнах - членах СНД, дотримуються економічних нормативів. Одночасно можна зробити висновок, що фінансова діяльність і надалі проводитиметься на високому рівні. До цього класу можуть належати інші позичальники-банки (нерезиденти), що мають кредитний рейтинг не нижче ніж показник А, підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fіtch ІBCA, Standard & Poor's, Moody's тощо).

Б

фінансова діяльність позичальника цієї категорії близька за характеристиками до класу "А", але ймовірність підтримування її на цьому рівні протягом тривалого часу є низькою. Позичальники/контрагенти банку, які належать до цього класу, потребують більшої уваги через потенційні недоліки, що ставлять під загрозу достатність надходжень коштів для обслуговування боргу та стабільність одержання позитивного фінансового результату їх діяльності; крім того, позичальники-банки (резиденти) і банки-нерезиденти, що зареєстровані в країнах - членах СНД, дотримуються економічних нормативів. Аналіз коефіцієнтів фінансового стану позичальника може свідчити про негативні тенденції в діяльності позичальника. Недоліки в діяльності позичальників, які належать до класу "Б", мають бути лише потенційними. За наявності реальних недоліків клас позичальника потрібно знизити. До цього класу можуть належати інші позичальники-банки (нерезиденти), що мають кредитний рейтинг не нижче ніж "інвестиційний клас", що підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній.

В

фінансова діяльність задовільна і потребує більш детального контролю, крім того, позичальники - банки (резиденти) і банки країн - членів СНД дотримуються економічних нормативів. Надходження коштів і платоспроможність позичальника свідчать про ймовірність несвоєчасного погашення кредитної заборгованості в повній сумі та в строки, передбачені договором, якщо недоліки не будуть усунені. Одночасно спостерігається можливість виправлення ситуації і покращання фінансового стану позичальника. Забезпечення кредитної операції має бути ліквідним і не викликати сумнівів щодо оцінки його вартості, правильності оформлення угод про забезпечення тощо. До цього класу можуть належати позичальники-банки (нерезиденти), що мають кредитний рейтинг не нижче ніж показник В, підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fіtch ІBCA, Standard & Poor's, Moody's тощо).

Г

фінансова діяльність незадовільна (економічні показники не відповідають установленим значенням) і спостерігається її нестабільність протягом року; є високий ризик значних збитків; ймовірність повного погашення кредитної заборгованості та відсотків/комісій за нею є низькою; проблеми можуть стосуватися стану забезпечення за кредитом, потрібної документації щодо забезпечення, яка свідчить про наявність (схоронність) і його ліквідність тощо. Якщо під час проведення наступної класифікації немає безсумнівних підтверджень поліпшити протягом одного місяця фінансовий стан позичальника банку або рівень забезпечення за кредитною операцією, то його потрібно класифікувати на клас нижче (клас "Д"). До цього класу належить позичальник/контрагент банку, проти якого порушено справу про банкрутство.

Д

фінансова діяльність незадовільна і є збитковою; показники не відповідають установленим значенням, кредитна операція не забезпечена ліквідною заставою (або безумовною гарантією), ймовірності виконання зобов'язань позичальником/контрагентом банку практично немає. До цього класу належить позичальник/контрагент банку, що визнаний банкрутом в установленому чинним законодавством порядку.

Національна Рейтингова шкала

І. Довгострокові кредитні рейтинги (більше ніж один рік)

1. Інвестиційні рівні

uaAAA

Позичальник або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAAA характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами

uaAA

Позичальник або окремий борговий інструмент з рейтингом uaAA характеризується дуже високою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами

uaA

Позичальник або окремий борговий інструмент з рейтингом uaA характеризується високою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Рівень кредитоспроможності чутливий до впливу несприятливих комерційних, фінансових та економічних умов

uaBBB

Позичальник або окремий борговий інструмент з рейтингом uaBBB характеризується достатньою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Рівень кредитоспроможності залежить від впливу несприятливих комерційних, фінансових та економічних умов

2. Спекулятивні рівні

uaBB

Позичальник або окремий борговий інструмент з рейтингом uaBB характеризується кредитоспроможністю нижчою ніж достатня порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Висока залежність рівня кредитоспроможності від впливу несприятливих комерційних, фінансових та економічних умов

uaB

Позичальник або окремий борговий інструмент з рейтингом uaB характеризується низькою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Дуже висока залежність рівня кредитоспроможності від впливу несприятливих комерційних, фінансових та економічних умов

uaCCC

Позичальник або окремий борговий інструмент з рейтингом uaCCC характеризується дуже низькою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Потенційна вірогідність дефолту

uaCC

Позичальник або окремий борговий інструмент з рейтингом uaCC характеризується високою вірогідністю дефолту

uaC

Позичальник очікує дефолт за борговими зобов'язаннями

uaD

Дефолт. Виплата відсотків і основної суми за борговими зобов'язаннями позичальника припинена без досягнення згоди з кредиторами щодо реструктуризації заборгованості до настання строку платежу

ІІ. Короткострокові кредитні рейтинги (до одного року)

1. Інвестиційні рівні

uaK1

Позичальник або окремий борговий інструмент характеризується найвищою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Фінансовий стан такого позичальника дає змогу запобігти передбачуваним ризикам у короткостроковому періоді

uaK2

Позичальник або окремий борговий інструмент характеризується високою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Фінансовий стан такого позичальника достатньо високий для того, щоб запобігти передбачуваним ризикам у короткостроковому періоді

uaK3

Позичальник або окремий борговий інструмент характеризується достатньою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Фінансовий стан такого позичальника задовільний для того, щоб запобігти передбачуваним ризикам у короткостроковому періоді

2. Спекулятивні рівні

uaK4

Позичальник або окремий борговий інструмент характеризується низькою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Фінансовий стан такого позичальника недостатній для того, щоб запобігти передбачуваним ризикам у короткостроковому періоді

uaK5

Позичальник або окремий борговий інструмент характеризується дуже низькою кредитоспроможністю порівняно з іншими українськими позичальниками або борговими інструментами. Фінансовий стан такого позичальника не дає змоги запобігти передбачуваним ризикам у короткостроковому періоді

uaKD

Позичальник оголосив дефолт за борговими зобов'язаннями

Рядок

Найменування статті

2007 рік

Структура

2008 рік

Структура

Темп приросту

2009 рік

Структура

Темп приросту

1

Кредити юридичним особам

8 182 722

89,11%

21 490 867

85,45%

163%

22 768 711

86,87%

5,95%

2

Кредити фізичним особам - підприємцям

56 880

0,62%

228 234

0,91%

301%

262 886

1,00%

15,18%

3

Іпотечні кредити фізичних осіб

171 873

1,87%

890 562

3,54%

418%

929 627

3,55%

4,39%

4

Споживчі кредити фізичним особам

771 725

8,40%

2 539 901

10,10%

229%

2 248 825

8,58%

-11,46%

5

Резерв під знецінення кредитів

-205 003

-2,23%

-803 042

-3,19%

292%

-3 431 160

-13,09%

327,27%

6

Усього кредитів за мінусом резервів

8 978 197

97,77%

24 346 522

96,81%

171%

22 778 889

86,91%

-6,44%

7

Усього кредитів з резервами

9 183 200

100,00%

25 149 564

100,00%

174%

26 210 049

100,00%

4,22%

Рядок

Вид економічної діяльності

2007 рік

2008 рік

Темп приросту

2009 рік

Темп приросту

сума

%

сума

%

2008/2007

сума

%

2009/2008

1

Виробництво

1 556 082

17,00%

4 876 637

19,00%

313,39%

5 087 589

20,00%

104,33%

2

Нерухомість

1 155 089

13,00%

4 199 335

16,00%

363,55%

4 345 974

16,58%

103,49%

3

Торгівля

2 920 768

32,00%

6 205 350

25,00%

212,46%

7 710 650

29,42%

124,26%

4

Сільське господарство

177 997

2,00%

490 143

2,00%

275,37%

292 670

1,12%

59,71%

5

Кредити, що надані фізичним особам

943 598

10,00%

3 430 463

14,00%

363,55%

3 178 452

12,13%

92,65%

6

Інші

2 429 666

26,00%

5 947 636

24,00%

244,79%

5 594 714

21,35%

94,07%

7

Усього:

9 183 200

100,00%

25 149 564

100,00%

273,86%

26 210 049

100,00%

104,22%

Рядок 

Найменування статті 

2007 рік

Структура

2008 рік

Структура

Темп приросту

2009 рік

Структура

Темп приросту

1 

Незабезпечені кредити 

220 897

2,41%

1 099 704

4,37%

497,84%

1 172 008

4,47%

106,57%

2 

Кредити, що забезпечені: 

8 962 304

97,59%

24 049 860

95,63%

268,34%

25 038 041

95,53%

104,11%

2.1 

Гарантіями і поручительствами 

55 510

0,60%

658 636

2,62%

1186,52%

56 931

0,22%

8,64%

2.2 

Заставою,

8 906 794

96,99%

23 391 224

93,01%

262,62%

24 981 110

95,31%

106,80%

у тому числі: 

2.2.1 

Нерухоме майно житлового призначення 

495 247

5,39%

1 623 837

6,46%

327,88%

2 256 247

8,61%

138,95%

2.2.2 

Інше нерухоме майно 

6 960 780

75,80%

17 651 756

70,19%

253,59%

19 228 315

73,36%

108,93%

2.2.3 

Цінні папери 

3 000

0,03%

3 000

0,01%

100,00%

2 898

0,01%

96,60%

2.2.4 

Грошові депозити 

437 941

4,77%

1 368 537

5,44%

312,49%

766 860

2,93%

56,04%

2.2.5 

Інше майно 

576 664

6,28%

1 346 600

5,35%

233,52%

2 337 164

8,92%

173,56%

2.2.6 

Майнові права

433 161

4,72%

1 397 493

5,56%

322,63%

389 626

1,49%

27,88%

3 

Усього кредитів та заборгованості клієнтів 

9 183 200

100,00%

25 149 564

100,00%

273,86%

26 210 049

100,00%

104,22%

Рядок 

Найменування статті 

2007 рік

Структура

2008 рік

Структура

Темп прироста

2009 рік

Структура

Темп прироста

1 

Поточні та незнецінені: 

8 293 331

92,37%

19 299 698

79,27%

232,71%

7 042 477

30,92%

36,49%

1.1 

Нові великі позичальники 

3 322 176

37,00%

9 547 691

39,22%

287,39%

2 963 859

13,01%

31,04%

1.2 

Кредити середнім компаніям 

3 803 420

42,36%

5 947 337

24,43%

156,37%

1 285 234

5,64%

21,61%

1.3 

Кредити малим компаніям 

257 310

2,87%

1 130 192

4,64%

439,23%

181 113

0,80%

16,02%

1.4.

Кредити фізичних осіб

909 778

10,13%

2 674 478

10,99%

293,97%

845 144

3,71%

31,60%

2

Кредити, умови яких протягом року були переглянуті

0

0,00%

2 710 022

11,13%

0,00%

12 439 920

54,61%

459,03%

3 

Усього кредитів поточних та незнецінених: 

8 293 331

92,37%

22 009 720

90,40%

265,39%

19 482 397

85,53%

88,52%

4 

Прострочені, але незнецінені: 

42 541

0,47%

2 483 219

10,20%

5837,24%

1 093 973

4,80%

44,05%

4.1 

Із затримкою платежу до 31 днів 

6 792

0,08%

2 162 011

8,88%

31831,73%

609 928

2,68%

28,21%

4.2 

Із затримкою платежу від 32 до 92 днів 

35 749

0,40%

307 367

1,26%

859,79%

227 717

1,00%

74,09%

4.3.

Із затримкою платежу від 93 до 183 днів 

0

0,00%

10 335

0,04%

0,00%

62 433

0,27%

604,09%

4.4.

Із затримкою платежу від 184 до 365(366) днів 

0

0,00%

3 505

0,01%

0,00%

189 538

0,83%

5407,65%

4.5.

Із затримкою платежу більш ніж 366(367) днів 

0

0,00%

0

0,00%

0,00%

4 357

0,02%

0,00%

5 

Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі: 

105 757

1,18%

656 625

2,70%

620,88%

5 633 679

24,73%

857,98%

5.1 

Із затримкою платежу до 31 днів 

0

0,00%

85 904

0,35%

0,00%

12 169

0,05%

14,17%

5.2 

Із затримкою платежу від 32 до 92 днів 

22 344

0,25%

141 050

0,58%

631,27%

265 310

1,16%

188,10%

5.3 

Із затримкою платежу від 93 до 183 днів 

13 877

0,15%

88 102

0,36%

634,88%

789 140

3,46%

895,71%

5.4 

Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів 

26 336

0,29%

226 436

0,93%

859,80%

2 489 524

10,93%

1099,44%

5.5 

Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів 

43 200

0,48%

115 132

0,47%

266,51%

2 077 536

9,12%

1804,48%

6 

Інші кредити 

742 218

8,27%

0

0,00%

0,00%

0

0,00%

0,00%

7 

Резерв під знецінення за кредитами 

-205 003

-2,28%

-803 042

-3,30%

391,72%

-3 431 160

-15,06%

427,27%

8 

Усього кредитів 

8 978 197

100,00%

24 346 522

100,00%

271,17%

22 778 889

100,00%

93,56%

Рядок

Найменування статті

Рік

Прогноз (Логарифмічний)

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

1

Кредити надані

2 990 150

8 976 644

24 346 522

22 778 889

26 774 670

30 301 934

32 727 765

2

Загальні активи

4 268 806

11 707 631

28 302 808

27 913 378

33 144 592

36 760 767

39 660 502

3

Кредитна активність

70,05%

76,67%

86,02%

81,61%

80,78%

82,43%

82,52%

АКТИВ

Код рядка

на початок періоду

на кінець періоду

1. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

0

424

первісна вартість

011

95

429

накопичена амортизація

012

-95

-5

Незавершене будівництво

020

414

1153

Основні засоби:

залишкова вартість

030

24531

30902

первісна вартість

031

50047

60562

знос

032

-25516

-29660

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

0

0

інші фінансові інвестиції

045

0

0

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

0

0

Відстрочені податкові активи

060

0

0

гудвіл

065

0

0

Інші необоротні активи

070

0

0

Усього за розділом 1

080

24945

32479

2. Оборотні активи

Запаси:

виробничі запаси

100

688

13912

тварини на вирощуванні та відгодівлі

110

0

0

незавершене виробництво

120

3

1

готова продукція

130

6316

8634

товари

140

6765

14

Векселі одержані

150

0

0

дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

4809

494

первісна вартість

161

4809

494

резерв сумнівних боргів

162

0

0

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

902

321

за виданими авансами

180

0

0

з нарахованих доходів

190

0

0

із внутрішніх розрахунків

200

0

0

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

22

2277

Поточні фінансові інвестиції

220

0

0

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

594

1212

в іноземній валюті

240

0

125

Інші оборотні активи

250

1634

32

Усього за розділом 2

260

21733

27022

3. Витрати майбутніх періодів

270

590

2506

Баланс

280

47268

62007

Стаття

код рядка

звітний період

попередній період

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

73789

70139

Податок на додану вартість

015

12265

11747

Акцизний збір

020

0

0

Інші вирахування із доходу

030

0

0

Чистий доход ( виручка) від реалізації продукції ( товарів, робіт, послуг)

035

61524

58392

Собівартість реалізованої продукції 9 товарів, робіт, послуг)

040

-39045

-41085

Валовий:

прибуток

050

22479

17307

збиток

055

0

0

Інші операційні доходи

060

243

592

Адміністративні витрати

070

-3201

-2741

Витрати на збут

080

-11452

-9025

Інші операційні витрати

090

-3623

-780

Фінансові результати від операційної діяльності:

прибуток

100

4446

5353

збиток

105

0

0

Доход від участі в капіталі

110

0

0

Інші фінансові доходи

120

0

96

Інші доходи

130

0

0

Фінансові витрати

140

-1

-90

Втрати від участі в капіталі

150

0

0

Інші витрати

160

-182

-224

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування

прибуток

170

4263

5135

збиток

175

0

0

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

-1067

-1307

Фінансові результати від звичайної діяльності

прибуток

190

3196

3828

збиток

195

0

0

Надзвичайні:

доходи

200

0

0

витрати

205

0

0

Податки з надзвичайного прибутку

210

0

0

Чистий:

прибуток

220

3196

3828

збиток

225

0

0

Показник

Формула розрахунку

За строками фінансової звітності

1. Показники платоспроможності

Коефіцієнт миттєвої ліквідності

Коефіцієнт поточної ліквідності

Коефіцієнт загальної ліквідності

2. Показники фінансової стійкості

Коефіцієнт маневреності власних коштів

Коефіцієнт співвідношення залучених і власних коштів

Коефіцієнт співвідношення зобов'язань перед фінансовими установами до власного капіталу

3. Показники ділової активності

Темп приросту виручки від реалізації

Темп приросту оборотності дебіторської заборгованості

Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості

Темп приросту оборотності кредиторської заборгованості

Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості

Коефіцієнт оборотності активів

Коефіцієнт оборотності необоротних активів

Коефіцієнт оборотності основних засобів

Коефіцієнт оборотності товарно-матеріальних цінностей

4. Показники оборотів за рахунками

Коефіцієнт достатності оборотів

Нсм - середньомісячні надходження на рахунки позичальника за винятком кредитних засобів;

Ск - сума кредиту та відсотки за ним;

n - кількість місяців дії кредитної угоди;

Зм - щомісячні умовно-постійні зобов'язання позичальника;

Зі - податкові платежі та сума інших зобов'язань перед кредиторами, що мають бути сплачені з рахунку позичальника, крім сум зобов'язань, строк погашення яких перевищує строк дії кредитної угоди.

Наявність рахунків в банках

Рахунки відкриті тільки у ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК»

Рахунки відкриті у ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» та інших Банках

5. Рентабельність

Рентабельність активів

Коефіцієнт динаміки рентабельності активів

Рентабельність продажу

Коефіцієнт динаміки рентабельності продажу

Коефіцієнт рентабельності капіталу

Темп зміни собівартість реалізованої продукції

6. Коефіцієнт кредитоспроможності

7. Темп приросту прибутків та збитків

Коефіцієнт прибутків та збитків (поточний звітний період)

8. Кредитна історія позичальника

Наявність погашених кредитів;

Розглядається по кожному кредиту в ПАТКБ «ПРАВЕКС-БАНК» за останні 3 роки

Наявність діючих кредитів;

Розглядається кожен кредит окремо

Наявність діючих пролонгованих кредитів.

Розглядається кожен кредит окремо

Показник

Формула розрахунку

За строками фінансової звітності

1. Аналіз платоспроможності позичальника

Коефіцієнт миттєвої ліквідності

Коефіцієнт поточної ліквідності

Коефіцієнт загальної ліквідності

2. Аналіз фінансової стійкості позичальника

Співвідношення власних оборотних коштів до суми кредиту

Маневреність робочого капіталу

Коефіцієнт маневреності власних коштів

Коефіцієнт незалежності

Коефіцієнт фінансової стійкості

Коефіцієнт співвідношення кредиторської та дебіторської заборгованості

Динаміка дебіторської та кредиторської заборгованості

Зменшення ДЗ

Зменшення КЗ

Аналіз наявності простроченої дебіторської або кредиторської заборгованості

Співвідношення суми простроченої ДЗ або КЗ до загальної суми ДЗ або КЗ відповідно

3. Аналіз показників господарської діяльності позичальника

Співвідношення надходжень на рахунки позичальника до суми кредиту

Співвідношення середньомісячних надходжень до суми відсотків за кредитом

Аналіз грошових потоків позичальника

Нсм - середньомісячні надходження на рахунки позичальника за винятком кредитних засобів;

Ск - сума кредиту та відсотки за ним;

n - кількість місяців дії кредитної угоди;

Зм - щомісячні умовно-постійні зобов'язання позичальника;

Зі - податкові платежі та сума інших зобов'язань перед кредиторами, що мають бути сплачені з рахунку позичальника, крім сум зобов'язань, строк погашення яких перевищує строк дії кредитної угоди.

Аналіз динаміки виручки від реалізації продукції

Для сезонних підприємств порівняно з аналогічним періодом попереднього року

Аналіз динаміки валюти балансу

Збільшення або зменшення порівняно із попередніми періодами

Аналіз динаміки власного капіталу

Збільшення або зменшення порівняно із попередніми періодами

Аналіз динаміки власних оборотних активів

Збільшення або зменшення порівняно із попередніми періодами

Аналіз оборотності коштів у розрахунках

Аналіз оборотності власного капіталу позичальника

Показник

Формула розрахунку

За строками фінансової звітності

1. Показники платоспроможності

Коефіцієнт абсолютної (миттєвої) ліквідності

Коефіцієнт поточної ліквідності

Коефіцієнт загальної ліквідності

2. Показники ділової активності

Оборотність дебіторської заборгованості

Оборотність кредиторської заборгованості

Оборотність товарно-матеріальних цінностей

3. Показники фінансової стійкості

Коефіцієнт маневреності власних коштів

Коефіцієнт незалежності

Коефіцієнт автономності

4. Показники рентабельності

Рентабельність активів

Рентабельність продажу

Рентабельність власного капіталу

5. Показники покриття банківських зобов'язань

Достатність оборотів по рахунках до зобов'язань

Співвідношення обігових коштів та зобов'язань по кредитах

Співвідношення власного капіталу та зобов'язань по кредитах

6. Показники динаміки

Чистий дохід від реалізації продукції

Фінансовий результат

Власний капітал

Класс пози-чальника

Д

Г

В

Б

А

НРШ

uaD

uaC

uaCC

uaCCC

uaB

uaBB

uaBBB

uaA

uaAA

uaAAA

КЛ 1

[0;0,1889)

[0,1889;0,2092)

[0,2092;0,2295)

[0,2295;0,2498)

[0,2498;0,2701)

[0,2701;0,3899)

[0,3899;0,7086)

[0,7086;1,2264)

[1,2264;1,9431)

[1,9431;2,3613)

[6,1255;+)

[5,7073;6,1255)

[5,2890; 5,7073)

[4,8708; 5,2890)

[4,4526; 4,8708)

[4,0343;4,4526)

[3,6161; 4,0343)

[3,1978; 3,6161)

[2,7796; 3,1978)

[2,3613; 2,7796)

КЛ 2

[0;0,5796)

[0,5796;0,5881)

[0,5881;0,5966)

[0,5966;0,6051)

[0,6051;0,6136)

[0,6136;0,8365)

[0,8365;1,4883)

[1,4883;2,5690)

[2,5690;4,0786)

[4,0786;4,9448)

[12,7410; +)

[11,8747; 12,7410)

[11,0085; 11,8747)

[10,1423; 11,0085)

[9,2760;10,1423)

[8,4098; 9,2760)

[7,5435; 8,4098)

[6,6773; 7,5435)

[5,8111; 6,6773)

[4,9448; 5,8111)

КЛ 3

[0;1,4349)

[1,4349;1,4843)

[1,4843;1,5338)

[1,5338;1,5832)

[1,5832;1,6327)

[1,6327;2,0191)

[2,0191;3,0792)

[3,0792;4,8132)

[4,8132;7,2209)

[7,2209; 8,6180)

[21,1915; +)

[19,7944;21,1915)

[18,3974; 19,7944)

[17,0003; 18,3974)

[15,6033; 17,0003)

[14,2062; 15,6033)

[12,8092;14,2062)

[11,4121; 12,8092)

[10,0150; 11,4121)

[8,6180; 10,0150)

КМ

(0;0,0628)

[0,0628;0,1007)

[0,1007;0,1179)

[0,1179;0,1538)

[0,1538;0,1975)

[0,1975;0,2101)

[0,2101;0,2378)

[0,2378;0,2519)

[0,2519;0,2742)

[0,2742;1]

КН

(+;2,3049)

[2,3049;1,4730)

[1,4730;0,8729)

[0,8729;0,5046)

[0,5046;0,3680)

[0,3680;0,3473)

[0,3473;0,3266)

[0,3266;0,3058)

[0,3058;0,2851)

[0,2851;0]

КА

[0;0,2978)

[0,2978;0,4753)

[0,4753;0,6022)

[0,6022;0,6786)

[0,6786;0,7045)

[0,7045;0,7051)

[0,7051;0,7057)

[0,7057;0,7062)

[0,7062;0,7068)

[0,7068;1]

ПГП

(-;0,6)

[0,6;0,7)

[0,70;0,80)

[0,80;-0,90)

[0,90;1,00)

[1,00;1,100)

[1,100;1,200)

[1,200;1,300)

[1,300;1,500)

[1,5000; +)

РА

(-;-0,0490)

[-0,0490;-0,0289)

[-0,0289;-0,0135)

[-0,0135;-0,0065)

[-0,0065;0,0109)

[0,0109;0,0152)

[0,0152;0,0178)

[0,0178;0,0299)

[0,0299;0,0415)

[0,0415; +)

РП

(-;-0,2990)

[-0,2990;-0,1759)

[-0,1759;-0,0845)

[-0,0845;-0,0250)

[-0,0250;0,0028)

[0,0028;0,0047)

[0,0047;0,0065)

[0,0065;0,0084)

[0,0084;0,0102)

[0,0102; +)

РВК

(-;-0,2990)

[-0,2990;-0,1759)

[-0,1759;-0,0845)

[-0,0845;-0,0250)

[-0,0250;0,0028)

[0,0028;0,0147)

[0,0147;0,0265)

[0,0265;0,0384)

[0,0384;0,0502)

[0,0502; +)

Бали

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10