Процесс кредитования юридических лиц и разработка рекомендаций по совершенствованию кредитования юридических лиц на примере ОАО "Сбербанк России"

- размещение привлеченных во вклады денежных средств от имени и за счет банка;

- покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации;

- покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

- продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

- осуществление переводов денежных средств в валюте Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

- прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу;

- прием наличной иностранной валюты для осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов);

- выплаты наличной иностранной валюты по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;

- прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте;

Стабильно развивающийся Банк отличается от прочих, прежде всего, устойчивым финансовым положением и сильным стратегическим потенциалом. Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны: структура и характер пассивов во многом определяют возможности банка в проведении активных операций, одновременно изменение политики банка в области кредитования может существенно влиять на характер ресурсов.

Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов.

При замедлении притока ресурсов, банк пересматривает свою политику в области активных операций, отказываясь от выгодных предложений, погашая часть выданных кредитов, производит продажу ценных бумаг. Поэтому необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности.

Сбербанк России всегда выступает в роли серьезного конкурента по отношению к другим коммерческим банкам. Вклады, кредиты, пластиковые карты, рынок ценных бумаг - ни одна область финансово-кредитной сферы страны не обходится без участия этой организации. Мало того, в некоторых вопросах Сбербанк является ориентиром для остальных участников рынка, а в списке предоставляемых им услуг значатся даже такие, которые другие банки и вовсе не уполномочены осуществлять (например, выплата грантов, оформление компенсаций узникам лагерей и прочее). Сбербанк входит во многие банковские рейтинги, в том числе и мировые, и признается крупнейшим банком страны [46]. Для того чтобы понять, что является источником силы Сбербанка, и на чем основаны его конкурентные преимущества, нужно обратиться к истории создания банка.

Современный Сберегательный банк РФ - преемник созданных государством еще в 1841 году сберегательных касс, преобразованных в конце 80-х годов прошлого века в Сбербанк СССР. То есть на протяжении почти полутора столетий он являлся непосредственным инструментом Правительства в решении финансовых вопросов населения и проведении экономических реформ. Только в 1991 году Сбербанк СССР получил статус акционерного общества и стал коммерческим банком. Контрольный пакет акций Сбербанка с самого начала принадлежал государству и продолжает оставаться у него в руках по сегодняшний день (более 60% голосующих акций находятся в собственности Центрального банка РФ, являющегося также одним из учредителей Сбербанка) [49]. Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации. Регистрационный номер - 1481.

Основной государственный регистрационный номер 1027700132195 (16.08.2002). БИК 044525225. Адрес Сбербанк России: 117997, г. Москва, ул. Вавилова, д.19.

Краснодарское отделение зарегистрировано по адресу: 350000 г. Краснодар, ул. Гимназическая, 65; тел. (861)2625472; руководитель Лаптиева Наталия Викторовна.

Анапское отделение №1804

Адрес: 353440, г. Анапа, ул. Ленина, 14

Руководитель подразделения: Козловская Ирина Николаевна

БИК: 046015602

Корреспондентский счет: 30101810600000000602

Код подразделения: 0521804

Крупнейшая в России филиальная сеть позволяет Банку всегда быть территориально рядом с Клиентом.

Размер уставного капитала Сбербанка России на 01.01.2012 г. составляет 67,760844 млрд. рублей.

Первое и самое главное отличие Сберегательного банка от остальных коммерческих банков, являющееся одновременно его преимуществом - это мощная государственная поддержка, позволяющая банку развиваться и двигаться вперед. Этим в большой степени обуславливается и многолетняя стабильная работа Сбербанка России, прошедшего сквозь череду экономических и политических кризисов в стране. Благодаря успешно пройденной проверке временем Сбербанк удерживает лидирующие позиции по популярности у населения, несмотря на то, что предложения других банков порой более выгодны.

Государственной поддержкой, стабильностью и прибыльностью деятельности обусловлена и высокая инвестиционная привлекательность акций Сбербанка, до сих пор являющихся первой «голубой фишкой» (т.е. обладают наиболее высокой ликвидностью) среди российских финансово-кредитных организаций.

Следующим преимуществом Сбербанка по отношению к своим конкурентам является развитая филиальная сеть, охватывающая всю страну целиком. Филиалы банка расположены практически в каждом населенном пункте - будь то город или небольшое село. В недоступных и отдаленных районах обслуживание населения осуществляется с помощью передвижных касс. В целом, Сбербанк имеет в своей структуре 17 территориальных банков, около 850 отделений и более 19 тысяч филиалов по стране [42]. Таким образом, он по праву считается наиболее приближенным к населению банком, а в некоторых местах является единственным финансово-кредитным учреждением.

Согласно Стратегии развития банка до 2014г. [49] миссия Сбербанка сводится к удовлетворению потребностей каждого отдельно взятого клиента, как частного лица, так и корпоративного или государственного. Приоритетом своей работы Сбербанк определяет уважение законных интересов и прав клиентов и акционеров, обеспечение открытости информации и поддержание стабильности и прибыльности деятельности.

В настоящее время отделение №1804 Сбербанка России ОАО является одним из крупнейших, среди отделений, функционирующих на территории Краснодарского края. Для своих клиентов, как физических, так и юридических лиц, отделение предоставляет полный комплекс банковских услуг, включающий открытие и обслуживание счетов юридических и физических лиц в рублях и валюте, кредитование, операции с ценными бумагами, реализация памятных монет из драгоценных металлов и золотых слитков, предоставление в пользование индивидуальных сейфов-ячеек, операции с пластиковыми картами и т.д.

На рынке банковских услуг города Анапа среди крупных банков отделение №1804 Сбербанка России занимает лидирующее положение, а по некоторым банковским услугам является монополистом.

Таким образом, среди многочисленных банков Сбербанк России ОАО занимает лидирующие позиции, что позволяет говорить о нем, как стабильном и динамично развивающемся финансовом институтом, с долей государства и разветвленной сетью филиалов, предоставляющих широкий спектр банковским услуг. Одним из филиалов Сбербанка выступает отделение №1804 Сбербанка России ОАО, финансовый анализ которого будет представлен ниже.

2.2 Оценка экономических показателей деятельности банка

Общие условия предоставления кредитов и требования к Заемщикам предусмотрены Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами №285-5-р от 30.06.2008г. [12]

Организация процесса кредитования включает в себя анализ предоставляемых потенциальным заемщиком документов кредитным подразделением, юридическим и безопасности.

Основную функцию выполняет кредитующее подразделение, поскольку именно на него возлагаются такие обязанности как:

- формирование перечня документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, запрос и прием документов от Заемщика / Поручителя / Залогодателя / Гаранта;

- рассмотрение документов Заемщика / Поручителя / Залогодателя / Гаранта;

- направление запроса в Управление безопасности и юридическое о проверке Заемщика с правовой точки зрения и достоверности информации;

- направление в подразделение рисков запроса об определении категории кредитного риска и расчетной величины лимита риска, заявки на присвоение категории кредитного риска, установление лимита/сублимита риска на Заемщика;

- проверка бизнеса Заемщика - субъекта малого предпринимательства, не ведущего стандартную форму бухгалтерской отчетности, в период рассмотрения кредитной заявки, с непосредственным выездом на место ведения бизнеса;

- подготовка заключения;

- оформление кредитной документации;

- проверка наличия передаваемых в залог имущественных активов, условий хранения, соответствия данным бухгалтерского учета, а также отсутствия обременения по другим обязательствам;

Кредиты предоставляются резидентам Российской Федерации - юридическим лицам любой организационно-правовой формы (в том числе субъектам малого предпринимательства) и индивидуальным предпринимателям, заключившим с Банком договор банковского счета [14].

При рассмотрении вопроса о кредитовании субъекта малого предпринимательства, не ведущего стандартную форму бухгалтерской отчетности, обязательным условием является ознакомление с его бизнесом с непосредственным выездом представителя кредитующего подразделения совместно с представителем подразделения безопасности к Заемщику (на место ведения бизнеса).

Кредиты могут предоставляться на финансирование совместной деятельности в рамках Договора простого товарищества (Договора о совместной деятельности) без образования юридического лица только в случае, если сторонами Договора простого товарищества (Договора о совместной деятельности) являются юридические лица.

Кредиты могут предоставляться на финансирование операций лизинга.

Кредитование лизинга - финансирование сделки по приобретению лизинговой компанией (лизингодателем) имущества для последующей передачи его в лизинг третьему лицу (лизингополучателю) на условиях уплаты им лизинговых платежей лизинговой компании (лизингодателю) [13]. Источником погашения кредита являются лизинговые платежи.

Осуществляется предоставление займов в драгоценных металлах.

Решение о предоставлении кредита принимается Кредитным комитетом с учетом лимитов и ограничений, установленных Сбербанком России.

Сумма предоставляемых кредитных ресурсов, сроки и режим кредитования определяются исходя из анализа бизнес-плана, технико-экономического обоснования кредита, прогноза движения денежных средств, финансового состояния Заемщика, особенностей кредитуемой сделки, с учетом потребностей Заемщика.

Сроки кредитования устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов Сбербанка России (в зависимости от целей кредитования).

Предоставление кредитов осуществляется с учетом соблюдения обязательных нормативов банка в соответствии с Инструкцией Банка России №110-И от 16.01.2004 г.[9].

Кредиты предоставляются Банком по следующим направлениям:

- краткосрочное кредитование, в том числе овердрафтное кредитование;

- контрактное кредитование;

- инвестиционное кредитование и проектное финансирование;

- финансирование строительных проектов,

с учетом целей кредитования, изложенных в соответствующих нормативных документах Банка.

Кредиты могут быть предоставлены на цели погашения текущей задолженности по кредитам перед другими банками.

Не допускается выдача кредитов для приобретения акций Банка при их первичном размещении и на вторичном рынке в случае, если с момента регистрации итогов выпуска прошло менее 1 месяца.

Выдача кредитов на покупку ценных бумаг, источником погашения которых является выручка от реализации приобретенных за счет средств данного кредита ценных бумаг, допускается только по решению Кредитного комитета Сбербанка России.

Предоставление кредитных средств осуществляется:

- единовременным (разовым) зачислением кредитных средств, т.е. предоставление кредита на основании Кредитного договора;

- открытием кредитной линии (возобновляемой или невозобновляемой), в рамках которой Заемщик имеет право на получение и использование кредитных средств в течение определенного в договоре периода;

- кредитованием банковского счета Клиента-Заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов Клиента-Заемщика - овердрафтное кредитование;

Таким образом, организация работы по кредитованию юридических лиц отделение №1804 Сбербанка России ОАО включает в себя весь комплекс мероприятий, направленных на выбор наилучших условий кредитования каждого отдельного заемщика, в целях максимального удовлетворения их потребностей, а также сбора и проверки всех необходимых учредительных и финансовых документов в целях исключения негативных последствий выдачи кредита.

2.3 Процесс кредитования юридических лиц в банке и оценка платежеспособности заемщика

Для определения платежеспособности отделение №1804 Сбербанка России ОАО использует разработанную методику определения платежеспособности заемщика, регламентированную внутренними документами банка [12]. Рассмотрим данную методику подробно.

Для оценки финансового состояния платежеспособности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей данная методика предусматривает три группы оценочных показателей:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициент наличия собственных средств;

- показатели оборачиваемости и рентабельности.

Первая группа показателей - это коэффициенты ликвидности.

Позволяют проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности предприятия оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия и показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг (итог раздела Y баланса за вычетом строк 640 - «доходы будущих периодов», 650 - «резервы предстоящих расходов»):

(2)

При расчете коэффициента по строке 250 учитываются только государственные ценные бумаги, ценные бумаги Сбербанка России и средства на депозитных счетах. При отсутствии соответствующей информации строка 250 при расчете К1 не учитывается.

Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности) К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:

денежные средства + краткоср. финансовые вложения + дебиторская

задолженность (3) / краткосрочные обязательства

(4)

Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)» [12]. Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 дает общую оценку ликвидности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):

(5)

Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие оборотные активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов.

Вторая группа показателей - коэффициент наличия собственных средств К4.

Показывает долю собственных средств предприятия в общем объеме средств предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела III баланса, увеличенный на сумму срок 640 «доходы будущих периодов» и 650 - «резервы предстоящих расходов») ко всей сумме средств предприятия (стр. 700):

(6)

Третья группа показателей - показатели оборачиваемости и рентабельности.

Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации) [12].

Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).

Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

Оборачиваемость оборотных активов:

средняя стоимость оборотных активов (по стр.290 баланса) (7)

объем дневных продаж

Оборачиваемость дебиторской задолженности:

средняя стоимость дебиторской задолженности (по стр.230 + 240 баланса) (8)

объем дневных продаж

Оборачиваемость запасов:

средняя стоимость запасов (по стр.210 баланса) (9)

объем дневных продаж

Аналогично могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности [12].

Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5:

Прибыль от реализации (10)

Выручка от реализации или

(11)

Рентабельность деятельности предприятия К6:

Чистая прибыль (12)

Выручка от реализации Или

(13)

Рентабельность вложений в предприятие:

Балансовая прибыль (14)

Итог баланса Или

(15)

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5 и К6. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными [12].

Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами (Таблица 1).

юридический заемщик кредит возвратность



Таблица 1

Таблица коэффициентов

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,1 и выше	0,05 - 0,1	менее 0,05
К2	0,8 и выше	0,5 - 0,8	менее 0,5
К3	1,5 и выше	1,0 - 1,5	менее 1,0
К4
кроме торговли и лизинговых компаний	0,4 и выше	0,25 - 0,4	менее 0,25
для торговли и лизинговых компаний	0,25 и выше	0,15 - 0,25	менее 0,15
К5	0,10 и выше	менее 0,10	нерентаб.
К6	0,06 и выше	менее 0,06	нерентаб.

Достаточные значения показателей:

К1 - 0,1

К2 - 0,8

К3 - 1,5

К4 - 0,4 - для всех предприятий, кроме предприятий торговли и лизинговых компаний

0,25 - для предприятий торговли и лизинговых компаний

К5 - 0,10

К6 - 0,06

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,05 * Категория К1 + 0,10 * Категория К2 + 0,40 * Категория К3 +

+ 0,20 * Категория К4 + 0,15 * Категория К5 + 0,10 * Категория К6. (16)

Значение S наряду с другими факторами используется для определения класса кредитоспособности Заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий [12].

Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.

Определение класса кредитоспособности. Устанавливается 3 класса:

- первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

- второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

- третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Класс кредитоспособности определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Сумма баллов S влияет на класс кредитоспособности следующим образом [12]:

1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия, у которых снижение уровня рентабельности продукции в течение определенных отчетных периодов обусловлено спецификой их деятельности, например: сезонностью).

2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно) Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже чем для 2-го класса кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия, у которых снижение уровня рентабельности продукции в течение определенных отчетных периодов обусловлено спецификой их деятельности, например: сезонностью).

3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.

Далее определенный таким образом предварительный класс кредитоспособности корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки. При отрицательном влиянии этих факторов класс кредитоспособности может быть снижен на один класс. Если в результате качественной оценки выявлены факторы, очевидно свидетельствующие о неспособности клиента выполнять свои обязательства, клиенту присваивается класс «d» - дефолт.

К таким факторам относятся в том числе, но не исключительно:

- наличие просроченной задолженности перед Банком сроком более 30 дней,

- вынесение арбитражным судом определения/решения о введении в отношении клиента одной из процедур банкротства в соответствии с законодательством.

Таким образом, оценка кредитоспособности заемщика определяется на основе разработанной Сбербанком России методики, включающей в себя оценку следующих показателей - это коэффициентов ликвидности, наличия собственных средств и показателей оборачиваемости и рентабельности. На основе анализа данных показателей выделяют три класса заемщиков.

2.4 Анализ влияния кредитования юридических лиц на финансовые результаты деятельности коммерческого банка

Проведем анализ кредитного портфеля юридических лиц и индивидуальных предпринимателей отделения №1804 Сбербанка России ОАО за период с 2009 по 2011 года на основе данных бухгалтерского учета. В первую очередь - количественны анализ по следующим кредитным критериям: динамика и структуры кредитных вложений по срокам кредитования, видам кредитов, видам валют, количеству заключенных договоров.

Основными источниками информации служат: оборотная ведомость по счетам кредитной организации (форма №101) и расшифровки к синтетическим счетам, а также отчет о прибылях и убытках (форма №102).

На основании имеющихся данных проведем анализ краткосрочных кредитов. По состоянию на 2009г. они составляли 3630521 тыс.руб. из них 441758 тыс.руб. - овердрафтное кредитование. В 2010г. произошло увеличение на 636142 тыс.руб., т.е. на 17,52%, при этом по овердрафту кредитование сократилось на 74,83% и составило 111154 тыс.руб., что на 330604 тыс.руб. меньше нежели в 2009г. В 2011г. относительно 2010г. произошло изменение в сторону уменьшения размера портфеля на 1865023 тыс. руб. или 43,71%. В целом за период с 2009 г. по 2011 г. произошло уменьшение портфеля краткосрочных ссуд на 1228881 тыс. руб. или 33,85%.

Проведем анализ среднесрочных кредитов. По состоянию на 2009г. они составляли 962102 тыс. руб. В 2010г. произошло увеличение на 576350 тыс.руб. Однако в 2011 г. относительно 2010 г. ситуация изменилась и произошло уменьшение размера данного портфеля на 848428 тыс. руб. или 55,15%. В целом за период с 2009 г. по 2011 г. произошло уменьшение среднесрочных кредитов на 272078 тыс. руб. или в больше чем в 2 раза.

Проведем анализ долгосрочных кредитов. По состоянию на 2009 г. они составляли 12760 тыс. руб. В 2010 г. произошло увеличение на 315656 тыс. руб., т.е. в 25 раз, и портфель долгосрочных ссуд составил 328416 тыс. руб. В 2011 г. относительно 2010 г. произошло увеличение размера данного портфеля на 1295725 тыс. руб. или на 394,54%. В целом за период с 2009 г. по 2011 г. произошло увеличение долгосрочных кредитов на 1611382 тыс. руб. или в 102 раза.

Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по срокам кредитования представлена на рис.1.

Рис. 1 - Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по срокам кредитования

Из данного рисунка видно, что в общей структуре кредитного портфеля доля краткосрочных кредитов составила в 2009 г. - 78,83% , в 2010 г. - 69,56%, в 2011 г. - 50,9%.

В общей структуре кредитного портфеля доля среднесрочных кредитов составила в 2009г. - 20,89% , в 2010 г. - 25%, в 2011 г. - 14,6%.

Как видно из таблицы 1 и рис. 1 анализируемый банк осуществляет в основном краткосрочное кредитование. Однако доля кредитного портфеля долгосрочных ссуд стремительно возросла, если в 2009 г. она составляла всего 0,3%, то в 2010г. она составила 5%, а в 2011 г. увеличилась в 113 раз по сравнению с 2009г. и составила 34,44 %, что больше трети от общего портфеля всех ссуд.

По состоянию на 2009г. было открыто невозобновляемых кредитных линий на остаточную сумму 1936964 тыс. руб. В 2010 г. произошло увеличение на 1468356 тыс.руб., т.е. на 75,81%. В 2011г. относительно 2010 г. произошло изменение в сторону уменьшения размера портфеля на 401127 тыс.руб. или 11,78%. В целом за период с 2009 г. по 2011 г. произошло увеличение невозобновляемых кредитных линий на 1067229 тыс.руб. или 55,10%.

Возобновляемые кредитные линии по состоянию на 2009 г. составляли 1963263 тыс. руб. В 2010 г. произошло увеличение на 98413 тыс. руб., т.е. на 5,01%. В 2011г. относительно 2010 г. размера открытых кредитных линий был сокращен на 910346 тыс.руб. или 44,16%. За весь анализируемый период с 2009 г. по 2011 г. произошло уменьшение выдачи данного вида кредита на 811933 тыс.руб. или на 41,36%.

По состоянию на 2009г. кредиты были выданы на сумму 263398 тыс. руб. В 2010г. произошло увеличение на 291983 тыс. руб., т.е. на 110,85%. Иначе говоря в 2010 г. выдача кредитов увеличилась более чем в 2 раза и составил 555381 тыс. руб. В 2011 г. относительно 2010г. произошло уменьшение размера данного вида ссуд на 44868 тыс.руб. или на 8,08%.

В целом за период с 2009г. по 2011 г. абсолютный прирост составил 247115 тыс. руб., темп прироста составил 93,82%.

Генеральные соглашения об овердрафтных кредитах были выданы в 2009 г. на сумму 441758 тыс .руб. В 2010г. произошло уменьшение на 330604 тыс. руб, т.е. на 74,84%. В 2011г. относительно 2010 г. размера овердрафтных кредитов был сокращен на 61384 тыс.руб. или 55,22%. За весь анализируемый период с 2009 г. по 2011 г. произошло уменьшение выдачи данного вида кредита на 391988 тыс. руб. или на 88,73%.

Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по видам кредита представлена на рисунке 2.

Рис. 2 - Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по видам кредита

Из данного рисунка видно, что в общей структуре кредитного портфеля невозобновляемые кредитные линии составили в 2009 г. - 42,06% , в 2010г. - 55,52%, в 2011 г. - 63,7%.

В общей структуре кредитного портфеля доля возобновляемых кредитных линий составила в 2009 г. - 42,63% , в 2010 г. - 33,61%, в 2011 г. - 24,41%.

Доля кредитов в общей структуре кредитного портфеля составила в 2009 г. - 5,73%, в 2010 г. - 9,05%, в 2011 г. - 10,83%. Что касается овердрафтных кредитов, то их доля также как и кредитов незначительна и составила в 2009 г. - 9,59%, в 2010 г. - 1,81%, а в 2011 г. - 1,06%.

Можно сделать вывод, что за весь анализируемый период такие виды ссуд как кредиты и невозобновляемые кредитные линии были увеличены почти в 1,5-2 раза, а возобновляемые кредитные линии и овердрафты уменьшены в 1,7 и 9 раз соответственно. Однако, как видно из рис. 2, приоритетными видами кредитования по-прежнему остаются невозобновляемые и возобновляемые кредитные линии.

Анализируя данные таблицы можно отметить общее снижение кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

В разрезе каждого вида кредитования следует тенденция уменьшения заключения договоров.

Так если в 2009 г. было заключено 164 и 163 договора невозобновляемой и возобновляемой кредитных линий соответственно, в 2010 г. относительно 2009 г. договоры кредитных линий увеличились в абсолютном отношении на 6 и 1 соответственно, то в 2011 г. относительно 2010 г. и 2009 г. наблюдается тенденция уменьшения количества договоров. Так, договоры невозобновляемой кредитной линии уменьшились в 2011 г. на 42 и 36 договоров относительно 2010 г. и 2009 г. соответственно и возобноляемой кредитной линии на 67 и 66 соответственно.

Темп прироста договоров невозобновляемой кредитной линии снизился более чем на 20%, а по договорам возобновляемой кредитной лини более чем на 40%

По состоянию на 2009 г. было заключено 91 кредитный договор и 100 овердрафтов. В 2010 г. произошло увеличение на 13 - кредитных договоров или 14,29% и уменьшение выдачи овердрафтных кредитов на 32, что в относительном выражении составило 32%. В 2011 г. относительно 2010 г. произошло уменьшение размера данных видов ссуд на 10 и 46 договоров, что в относительном выражении составило 9,62% и 67,65%.

В целом за период с 2009 г. по 2011 г. абсолютный прирост по кредитам составил 3 договора, а по овердрафтным кредитам - 78, темп прироста составил 3,3% и - 78% соответственно.

Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по количеству заключенных договоров в зависимости от вида кредитования представлена на рис. 3.

Рис. 3 - Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по количеству договоров

Как видно из представленных данных, приоритетными договорами по-прежнему остаются невозобновляемые кредитные линии, во вторую очередь возобновляемые даже, несмотря на снижение темпа прироста как видно из анализа.

Средний темп прироста всех выданных кредитов за последние три года снизился на 34,17%.

В таблице 2 видна структура кредитов в зависимости от вида валюты.

Таблица 2

Структура кредитов в зависимости от вида валюты

Вид валюты	2009	2010	2011
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
Рубли	4374848	94,99	6014790	95,42	4722156	97,30
Доллары США	0	0	22962	0,36	64662	1,33
Евро	230535	5,01	265766	4,22	66181	1,37
Всего	4605383	100	6303518	100	4852999	100

Как следует из таблицы 2 удельный вес кредитов за период с 2009 по 2011 гг. был выдан в рублях, однако наблюдается положительная тенденция по выдаче кредитов в иностранной валюте. Учитывая, что в 2009 г. кредиты в долларах США не предоставлялись, абсолютный прирост кредитов в данной валюте составил за период с 2010 г. по 2011 г. 41700 тыс. руб., темп прироста 181,6%. Доля в общей структуре кредитов в 2010-2011гг. составила 0,36% и 1,33% соответственно.

Диаграмма на рисунке 4 иллюстрирует структуру кредитного портфеля в зависимости от вида валюты за 2011 г.

Рис. 4 - Структура кредитного портфеля в зависимости от вида валюты за 2011 г.

Качественный анализ кредитного портфеля включает в себя оценку следующих экономических показателей: структура кредитных вложений по типам заемщиков, отраслевой принадлежности заемщика, своевременность погашения представленных кредитов.

Качество кредитного портфеля банка оцениваются при помощи аналитического обзора.

Из полученных в таблице данных можно сделать вывод, что кредиты, выдаваемые VIP-клиентам в 2009 г. составляли 4344040 тыс. руб., что по сравнению с 2010 г. ниже на 1219391 тыс. руб. или 28,07%. В 2011 г. относительно 2010 г. сумма кредитов, выдаваемых VIP-клиентам снизилась на 1289283 тыс. руб. или 23,17%. В целом за период с 2009 г. по 2011 г. произошло уменьшение кредитов выдаваемых VIP-клиентам на 69892 тыс. руб. или 1,61%. При этом клиенты, которые в 2009-2010 гг. не были отнесены к данному типу в 2011 г. стали VIP-клиентами.

Прочие клиенты были прокредитованы в 2009 г. на сумму 261343 тыс. руб. В 2010 г. по сравнению с 2009 г. суммы кредитов прочим клиентам увеличились на 478744 тыс. руб. или 183,19%, что почти в 3 раза превысило кредитный портфель прочих клиентов 2009г. В 2011г. относительно 2010г. показатели снизились на 161236 тыс.руб. или 21,79%. В целом за период с 2009 по 2011гг. кредитный портфель прочих клиентов увеличился более чем в 2 раза, абсолютный прирост 317508 или 121,49%.

Структура кредитного портфеля по типам клиента представлена в таблице 3.

Таблица 3

Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по типам клиентов

VIP-клиент	2009	2010	2011
	Сумма,	Доля,	Сумма,	Доля,	Сумма,	Доля,
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
VIP-клиент	4344040	94,33	5563431	88,26	4274148	88,07
Прочие клиенты	261343	5,67	740087	11,74	578851	11,93
Всего по отделению	4605383	100	6303518	100	4852999	100

Таким образом, из данных таблицы 3 видно, что доверие банк оказывает проверенным клиентам, которых относит к типу VIP-клиентов, их доля в целом по отделению в 2009г. составляла 94,33%, в 2010 г. 88,26% и в 2011 г. - 88,07%. За весь анализируемый период доля VIP-клиентов сократилась всего на 6,26%, при этом доля самого крупного клиента в 2011 составляет 43,52% (в 2009 - 56,27%), что свидетельствует о более качественном анализе каждого заемщика и снижении кредитного риска.

По состоянию на 2009г. основным видом обеспечения был залог товаров в обороте (1589949 тыс. руб.) и недвижимого имущества (1398176 тыс. руб.). В 2010 г. произошло увеличение кредитных обязательств под залог ТВО на 1439892 тыс. руб., т.е. на 90,56% немногим менее чем в 2 раза по сравнению с 2009 г. В 2011 г. относительно 2010 г. произошло изменение в сторону уменьшения размера ссуд, выданных под залог ТВО на 1124988 тыс. руб. или 37,13%. В целом за период с 2009г. по 2011 г. произошло увеличение невозобновляемых кредитных линий на 314904 тыс. руб. или 19,81%.

Недвижимое имущество второй по распространенности вид обеспечения которым активно пользуется Сбербанк. По состоянию ссуды под залог недвижимости составили на 2009 г. 1398176 тыс. руб. В 2010 г. произошло увеличение на 166720 тыс. руб., т.е. на 11,92%. В 2011 г. относительно 2010г. размера обязательств под залог недвижимости был сокращен на 311653 тыс. руб. или 19,92%. За весь анализируемый период с 2009 г. по 2011 г. произошло уменьшение выдачи данного вида кредита на 478373 тыс. руб. или на 34,21%.

Кредиты, выдаваемые без обеспечения снизились в целом за период с 2009 по 2011 гг. на 736196 тыс. руб. или 93,68%. Это в первую очередь связано с кризисной ситуацией сентября 2011 г. в которой многие компании в основном в промышленных отраслях стали менее надежными. По состоянию на 2009г. кредиты, выдаваемые без обеспечения были выданы в размере 785966 тыс. руб. В 2010 г. произошло уменьшение на 291983 тыс. руб., т.е. на 36,79%. В 2011 г. относительно 2010 г. произошло уменьшение размера данного вида обеспечения на 61384 тыс. руб. или на 55,22%.

Залог оборудования и транспортных средств также активно используются для обеспечения ссуд. Правда за анализируемый период остаток по ссудам, выдаваемым под залог транспортных средств уменьшился на 242898 тыс. руб. или 42,77%, в то время как под залог оборудования увеличился более чем в 2 раза, абсолютный прирост по ссудам под залог оборудования составил 287115 тыс. руб. или 109%.

Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по видам обеспечения представлена на рис. 5.

Рис. 5 - Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по видам обеспечения

Из данных таблицы и рис.5 следует, что снизилось качество обеспечения - увеличилась сумма залога товара в обороте на 314904 тыс. руб. или 19,81% в 2011 г. по сравнению с 2009 г. Удельный вес залога ТВО в 2011 г. составил 40,39%, и превысил на 5,8% долю 2009 г. Товары в обороте - это наименее надёжный вид залога. Увеличение залога ТВО свидетельствует о росте риска банка.

Однако нельзя не заметить и положительную тенденцию, связанную с уменьшением ссуд, выдаваемых без обеспечения (на 93,68% в 2011 г. по сравнению с 2009 г.) - удельный вес в 2011 г. таких ссуд составил 1,06%, что на 16% меньше, чем в 2009 г.

В 2009г. удельный вес кредитного портфеля приходился на предприятия оптовой торговли, им было выдано кредитов на общую сумму 1821656. В 2010 г. по сравнению с 2009 г. происходит увеличение кредитов, выданных данной отрасли на 224031 тыс. руб. или 12,3%. Однако в 2011 г. в условиях кризисной экономической ситуации наблюдается динамика снижения выданных оптовым предприятиям торговли ссуд на 115236 тыс. руб., что составляет в относительном выражении 56,47%, т.е. произошло сокращение в 2,3 раза. В целом за анализируемый период наблюдается сокращение ссуд, выдаваемых предприятиям оптовой торговли на 93120 тыс. руб.

Второй по популярности отраслью, получившей заемные средства в 2009 г., являются черная металлургия. Предприятиям данной отрасли было выдано ссуд на общую сумму 1683870 тыс. руб. Однако в 2010 г. по сравнению с 2009 г. происходит снижение кредитования черной металлургии на 531065 тыс. руб. или 31,54%. В 2011 г. по сравнению с 2010 г. отрицательная динамика остается, сокращение происходит на 1094253 тыс.руб. или 94,92%, почти в 20 раз.

В целом с 2009 г. по 2011 г. кредитование черной металлургии сократилось на 1625312 тыс. руб. или 96,52%. (т.е. в 29 раз произошло сокращение).

В 2009 г. угольные компании получили кредитов на сумму 1170297 тыс. руб. За 2010 г. по сравнении с 2009 г. произошел незначительный рост ссуд на 64852 тыс. руб. или 5,54%. А вот в 2011 г. по сравнению с 2010 г. данный рост был весьма значителен и составил 1080860 тыс. руб. или 87,51%. В целом за весь анализируемый абсолютный прирост данной отрасли составил 1145712 тыс. руб., темп прироста 97,9%.

Остальные отрасли занимают малую долю в кредитном портфеле юридических лиц. Стоит отметить, что за весь анализируемый период наблюдается динамика роста ссуд, выдаваемых предприятиям обрабатывающей и химической промышленности, связи, транспорту, строительству, промышленности стройматериалов, сельскому хозяйству, розничной торговли.

Банк в основном выдаёт кредиты оптовым и розничным торгово-посредническим предприятиям, доля которых в 2011 г. составила 17,17% и 11,91%. Незначительная доля кредитов в 2011 г. составляют кредиты, выданные предприятиям химической промышленности, доля которых составляет 11,33%, сельскому хозяйству, доля которых составляет 4,88%, строительству, доля - 3,99%, промышленности стройматериалов, доля - 2,34% и обрабатывающей/пищевой промышленности - 2,26%.

Таблица 4 показывает удельный вес просроченной ссудной задолженности в общем кредитном портфеле юридических лиц.



Таблица 4

Удельный вес просроченной ссудной задолженности юридических лиц

Ссудная задолженность	2009	2010	2011
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
Срочная	4605383	100	6244685	99,07	4715806	97,17
Просроченная	0	0	58833	0,93	137193	2,83
Итого	4605383	100	6303518	100	4852999	100

Данная таблица наглядно иллюстрирует качество кредитного портфеля за анализируемый период. Так, если в 2009 г. срочная ссудная задолженность составляла 100% в кредитном портфеле юридических лиц, то в 2010-2011 гг. наблюдается снижение качества выданных суд, что является следствием появления просроченной ссудной задолженности. Так в 2010 г. просроченная ссудная задолженность составила 0,93%, а в 2011 г. выросла на 1,9% (составив 2,83%).

Таким образом, анализ кредитного портфеля отделения №1804 Сбербанка России показал, что в отделении, осуществлявшем в основном краткосрочное кредитование - 78,83% от всего портфеля в 2009 г. и 69,56% в 2010 г., в 2011 г. происходит снижение доли краткосрочного кредитования до 50,9%, и наблюдается динамика роста долгосрочного кредитования до 34,44% (в то время как в 2009-2010 г. эта доля была 0,3% и 5 % соответственно). Доля среднесрочных ссуд снизилась с 25% до 14,6%

Отделение осуществляет кредитование юридических лиц в основном в рублях, доля составляет 97,30% в 2011г.

По-прежнему большей популярностью пользуются такие виды кредитования - как невозобновляемые (63,7%) и возобновляемые кредитные линии (24,41%), и это несмотря на то, что доля возобновляемых кредитных линий в 2011 г. уменьшилась в 2 раза по сравнению с 2009 г.

По количеству заключенных договоров за весь анализируемый период наблюдается снижение кредитного портфеля на 177 договоров. Средний темп прироста всех выданных кредитов за последние три года снизился на 34,17%.

Качество кредитного портфеля характеризуется его достаточно высокой концентрацией - доля VIP-клиентов в общем портфеле значительна, хотя и сократилась с 94,33% до 88,07%, при этом доля самого крупного клиента на 01.01.2011 составляет 43,52% (в 2009 - 56,27%). Снижение концентрации крупных клиентов свидетельствует о снижении кредитного риска.

Еще одной негативной тенденцией является снижение качества обеспечения - удельный вес залога ТВО в 2011 г. составил 40,39%, и превысил на 5,8% долю 2009 г.

Риск концентрации проявляется также в том, что банк в 2011 г. в основном выдаёт кредиты предприятиям оптово-розничной торговли. Однако нельзя не отметить положительную тенденцию снижения кредитования оптовых предприятий торговли, которые в 2009 г. занимали лидирующие позиции. Это связано с экономической ситуацией в России и в мире, которое затронуло в первую очередь данные отрасли. И в сложившейся ситуации банк выбрал правильную позицию по снижению рисков неполучения доходов и не возврата выданных кредитов.

В целом кредитный портфель юридических в 2011 г. по сравнению с 2009 г. стал менее качественным, появились просроченные ссуды, удельный вес которых составил 2,83%.

Для устранения выявленных негативных тенденций необходимо осуществлять мероприятия, направленные в первую очередь на улучшение качества кредитного портфеля, снижение риска концентрации, неполучения доходов и не возврата выданных кредитов. В качестве таких мероприятий может выступать страхование обязательств заемщика по кредитным договорам, увеличение доли недвижимого имущества в общей доли обеспечения выдаваемых ссуд и продажи просроченной ссудной задолженности коллекторским компаниям.

Для анализа влияния кредитования юридических лиц на финансовые результаты деятельности отделения №1804 Сбербанка России необходимо определить долю доходов от кредитования юридических лиц в общем кредитном портфеле физических и юридических лиц, для анализа воспользуемся формой №102 - «Отчет о прибылях и убытках».

В таблице 5 представлена динамика доходов банка за 2009-2011 гг. от кредитования.

Таблица 5

Динамика доходов банка от кредитования за 2009-2011 гг.

Доходы от кредитования	2009 тыс. руб.	2010 тыс. руб.	2011 тыс. руб.	Отклонение 2010/2009	Отклонение 2011/2010	Отклонение 2011/2009
				Абсолют-ное, в тыс. руб.	Относи-тельное, %	Абсолют-ное, в тыс. руб.	Относи-тельное, %	Абсолют-ное, в тыс. руб.	Относи-тельное, %
Физических лиц	28999	23851	20562	-5148	-17,75	-3289	-13,79	-8437	-29,09
Юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	29115	42498	35471	13383	45,97	-7027	-16,53	6356	21,83
Доходы, всего	58114	66349	56033	8235	28,22	-10316	-30,32	-2081	-7,26

Как видно из таблицы 5 наибольшую долю доходов занимают доходы от кредитования юридических лиц, так в 2009 г. уровень доходов от кредитования юридических лиц составляла 28999 тыс. руб., что на 5148 тыс. руб. или 17,75% меньше, чем в 2010 г. В 2011 г. наблюдается также снижение доходов от кредитования юридических лиц по сравнению с 2010 г. (на 16,53%).

В целом за период с 2009г. по 2011г. доходы от кредитования юридических лиц выросли в 1,2 раза (с 29115 тыс. руб. до 35471 тыс. руб.)

Проанализируем структуру доходов от кредитования отделения №1804, представленную в таблице 6.



Таблица 6

Структура доходов от кредитования отделения №1804

Доходы от кредитования	2009	2010	2011
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
Физических лиц	28999	49,9	23851	35,95	20562	36,70
Юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	29115	50,1	42498	64,05	35471	63,30
Доходы, всего	58114	100	66349	100	56033	100

Как видно из таблицы 6, если в 2009 г. доходы от кредитования юридических и физических лиц были равномерно распределены, и доля каждого составляла 50,1% и 49,9% соответственно, то с 2010 г. наблюдается тенденция увеличения доходов от кредитования юридических лиц, которые увеличились на 13,2% за весь анализируемый период. В общей структуре их удельный вес составил 63,30%.

Нельзя не отметить, что большая доля в общем объеме кредитования принадлежит кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Анализируя данные видно, что за период с 2009 по 2011гг. выдача кредитов сократилась на 17,12%, это в первую очередь коснулось кредитования физических лиц, удельный вес которых снизился на 15,24%. В 2011 г. по сравнению с 2010г. снизилось кредитование юридических лиц на 450519 тыс. руб. В за период 2009-2011 гг. абсолютный прирост кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составил 5,37%.

Для анализа финансового состояния банка используем один из применяемых для оценки деловой активности коэффициентов, который необходим для выявления отношения ссудной и приравненной к ней задолженности к общей величине активов банка, чтобы показать общую кредитную активность банка.

, где (17)

- это коэффициент общей кредитной активности;

В соответствии с данными таблицы, за три года величина выданных кредитов уменьшилась на 17,13%, но общая сумма активов увеличилась на 9,06%. Подобное соотношение суммы выданных кредитов и активов банка повлияло на величину коэффициента общей кредитной активности, которая увеличился с 77,51% за 2009 год до 85,4% за 2010 год и снизился до 58,9% за 2011 года. Нормативной величиной считается величина данного коэффициента от 55% до 80%. В 2010 г. данный коэффициент превысил норму, что свидетельствует об агрессивной кредитной политике банке и о серьезной проблеме ликвидности баланса. В 2011 г. коэффициент кредитной активности снизился на 26,14% по сравнению с 2010 г., что связано с более осторожной и взвешенной политикой банка по кредитованию, обусловленной сложившейся на рынке финансовых средств кризисной ситуацией, снижением платежеспособности клиентов.

Таким образом, проводя финансовый анализ деятельности банка и влияния кредитования на финансовые результаты можно сказать следующее - Сбербанк является надежной финансовой компанией, и в условиях изменения устойчивого положения на рынке финансовых услуг и наращивания портфеля просроченных ссуд, банк выбрал правильную кредитную политику по снижение кредитования в 2011 г. (6798683 тыс. руб., что на 1405033 тыс. руб. меньше чем в 2009 г.).

Несмотря на снижение кредитования физических лиц на 15,24% в 2011 г. по сравнению с 2009 г., кредитование юридических лиц за весь анализируемый период увеличилось на 5,37%, а, следовательно, и доходы от кредитования юридических лиц на финансовые показатели банка оказали положительное влияние, увеличив показатели по доходности в 1,2 раза.

Увеличение доходов от кредитования юридических лиц можно объяснить ростом выдаваемых долгосрочных кредитов, увеличением процентных ставок.



3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОТДЕЛЕНИИ №1804 СБЕРБАНКА РОССИИ ОАО

Сбербанк России ОАО на сегодняшний день является мощным финансовым институтом, разрабатывающим и внедряющим различные инноваторские предложения и идеи. Это особенно актуально в условиях нестабильной кризисной ситуации в экономической сфере, когда компании не только малого и среднего бизнеса, но и крупнейшие производители и посредники важных секторов и отраслей экономики, таких как промышленность, строительство, агропромышленный комплекс, оптово-розничная торговля продуктами питания, оказались в положении должника, неспособного отвечать по взятым перед банком кредитным обязательствам.

Наращивая портфель просроченных ссуд, банк вынужден увеличивать резервы на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности, что негативно сказывается на финансовых показателях банка.

Как отмечалось во второй главе для устранения выявленных негативных тенденций необходимо осуществлять мероприятия, направленные в первую очередь на улучшение качества кредитного портфеля и снижение кредитных рисков - риска неполучения доходов и не возврата выданных кредитов.

Исходя из того, что качество кредитного портфеля отделения №1804 Сбербанка России ОАО снизилось ввиду значительной доли залога товаров в обороте (далее ТВО), являющегося наименее надежным видом обеспечения целесообразно, казалось бы, предложить уменьшить долю ТВО при одновременном увеличении доли недвижимого имущества в общей доли обеспечения выдаваемых ссуд. Однако здесь возникает проблема ликвидности залога недвижимости в условиях финансового кризиса.

Если посмотреть ресурсы интернет и журналы по предложениям коммерческой недвижимости, то можно отметить тенденцию наращивания предложений, на фоне сниженного спроса [39]. Так, отделение №1804 Сбербанка России ОАО за анализируемый период приняло на баланс два объекта коммерческой недвижимости, которые были приняты им по результатам несостоявшихся торгов, осуществляемых в рамках исполнительного производства. На сегодняшний день данные объекты реализованы, однако банк понес расходы, связанные с оплатой коммунальных услуг, услуг за электро- и теплоснабжение, водоснабжение.

Следовательно, данные меры не будут действенными, поскольку банку придется брать на баланс материальные непрофильные активы в виде залогового имущества, которые будут способствовать увеличению расходов банка по содержанию и обслуживанию их.

Поэтому видится более целесообразным применение таких мер как:

1. Страхование ответственности заемщиков юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за своевременное погашение сумм по каждой вновь выдаваемой ссуде (страхование банковского кредита);

2. Продажа портфеля просроченных ссуд коллекторской компании.

Данные меры необходимо применять одновременно, поскольку первая направлена на снижение портфеля просроченных ссуд в будущем, а вторая - на существующих в настоящее время.

Таким образом, применение таких мероприятий в комплексе будет носить экономический эффект о которых речь пойдет ниже.

На сегодняшний день отделение №1804 Сбербанка России ОАО активно взаимодействует со страховыми компаниями в вопросах страхования предмета залога. Это является обязательным условием, продиктованным законодательно, в частности Положением Центрального банка Российской Федерации «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г. №254-П (с изм. от 04.12.2011 г.).