Процесс кредитования юридических лиц и разработка рекомендаций по совершенствованию кредитования юридических лиц на примере ОАО "Сбербанк России"

Таблица 7 отражает взаимодействие банка со страховыми компаниями г. Анапа по страхованию заложенного имущества в 2011 г.

Таблица 7

Страхование заложенного имущества за 2011 г.

Из приведенной таблицы видно, что в ОСАО «Военно-страховая компания» и ОСАО «Ингосстрах» за 2011 г. было заключено 313 и 127 договоров страхования, что составляет 60,31% и 24,47% в общем количестве заключенных договоров.

Страховая сумма по данным двум компаниям составила 2 848 862 тыс. руб., удельный вес в общей страховой сумме составил 96,13%. Доля страхования недвижимого имущества в общем страховании всего имущества составил 8,9%, транспорта - 3,91%, удельный вес прочего имущества составил 87,91%. Под прочим имуществом понимается товары в обороте, готовая продукция, оборудование, материалы и многое другое, которое, как уже было сказано выше, является менее надежным видом залога.

Таким образом, данные таблица показывают, что всё заложенное имущество клиентов обязательно страхуется, большая часть застрахована в таких надёжных компаниях как ОСАО «Военная страховая компания» и ОСАО «Ингосстрах».

На примере наиболее популярных страховых компаний попробуем рассмотреть приоритетное направление для будущего применения в работе отделения №1804 - страхование ссуды или, иначе говоря, ответственности заемщика за своевременное и полное погашение кредита.

Страхование кредитов - это совокупность видов страхования, предусматривающих выплату страховой компанией возмещения в случаях невыполнения должником обязательств по возврату предоставленного кредита и (или) уплате процентов за пользование им по определенным в договоре страхования причинам. То есть целью такого страхования является уменьшение или устранение кредитного риска и защита интересов кредитора в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по иным причинам. Договор заключается между страховой компанией и заемщиками.

Объектом страхования выступает ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита (либо кредита и процентов по нему).

Данные услуги страховых компаний имеют высокий потенциал роста, так как кредитование является для банка основным и наиболее доходным видом активных операций. При этом качество активов тесно связано с множеством рисков предпринимательской деятельности, и передача части этих рисков страховщику обеспечивает более высокий уровень надежности заемщика, создавая предпосылки к снижению кредитного риска для банка и улучшению качества его активов.

Одной из проблем кредитного страхования является то, что банковская система страны на сегодняшний день более развита, нежели страховая. Ни ОСАО «Военная страховая компания», ни ОСАО «Ингосстрах» будучи крупнейшими страховыми компаниями федерального уровня и лидерами отечественного страхового рынка как по объемам страховых премий и сумме выплаченных страховых возмещений, так и по основным балансовым показателям, ни какая-либо другая страховая компания не в силах предложить такой страховой продукт как страхование ответственности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за своевременное погашение сумм по кредиту.

Зато данные компании предлагают сегодня страхование торговых кредитов, выдаваемых юридическим лицам. Одним из важных условий, на которых предоставляется данный страховой полис, является переуступка права на получение страхового возмещения банку/факторинговой компании, финансирующему оборотные средства Страхователя.

Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя, связанные с возможностью наступления убытков в результате неисполнения Контрагентом обязательств по контракту, оформленных надлежащим образом в форме счетов к получению.

Страховыми рисками выступают [50]:

- банкротство Контрагента Страхователя;

- длительная просрочка платежа со стороны Контрагента.

Условия страхования:

- страхование всего торгового оборота предприятия (на кредитных условиях) по контрактам со всеми покупателями;

- страхование рассрочек платежа длительностью до 270 дней;

- страховое возмещение составляет 80-90% суммы контракта в зависимости от согласованных условий полиса;

- строгая конфиденциальность информации о страховании.

Учитывая тот факт, что удельный весь кредитов, выдаваемых юридическим лицам банком, используется для целей пополнения оборотных средств, предлагаемый страховыми компаниями вид страхования, из ныне существующих, подходит наилучшим образом.

Рассмотрим такую ситуацию, возьмем, к примеру, выданные в 2011 г. возобновляемые кредитные линии, поскольку целью всех возобновляемых кредитных линий является пополнение оборотных средств, вычленим из них ссудную задолженность, которая находится на просрочке (для этого используем ведомость остатков по видам кредитов по состоянию на 01.01.2012г.) и смоделируем ситуацию, когда данные кредитные линии были бы обеспечены страхованием имущественных интересов заемщика (страхователя). Тогда если страховое возмещение составит 80% от суммы контракта, а кредитование осуществляется в пределах сумм контракта, то планируемый остаток просроченной ссудной задолженности уменьшится. Представим в виде таблицы 8.

Таблица 8

Эффективность страхования имущественных интересов заемщика при предоставлении возобновляемой кредитной линии

Анализируя данные таблицы, можно придти к выводу, что при страховании имущественных интересов заемщика по контрактам, доля просроченной ссудной задолженности по возобновляемым кредитным линиям уменьшится с 56 496 тыс. руб. или 4,68% до 11 299 тыс. руб. или 0,97%, т.е. в 4,82 раза.

Для кредитов, целью которых выступает не пополнение оборотных средств, а, к примеру, какие-либо инвестиционные проекты, кредит на приобретение коммерческого автомобиля, кредитование расчетного счета предлагается страховать ответственность заемщика (страхование банковского кредита) на условиях страхования торгового кредита.

Объектом страхования будет выступать ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита, а страховыми рисками - банкротство заемщика; несвоевременное или неполное погашение кредита.

Если страхование банковского кредита осуществлять на условиях, которые предлагают страховые компании по страхованию торговых кредитов, то эффективность использование таких мер можно представить в виде таблицы 9.

Таблица 9

Эффективность страхования имущественных интересов и ответственности заемщика при кредитовании юридических лиц

Из данных таблицы видно, что при страховании имущественных интересов по контрактам при кредитовании на пополнение оборотных средств и страховании ответственности заемщика в иных целях, доля просроченной ссудной задолженности уменьшится со 137 193 тыс. руб. или 2,83% до 27 439 тыс. руб. или 0,58%, т.е. в 5 раза.

Для реализации данного мероприятия Сбербанк России может позволить инвестиции в развитие страхового бизнеса, учредив свою собственную страховую компанию, либо, использовав уже имеющиеся дочерние компании, для диверсификации бизнес-процессов.

Второе направление деятельности банка по снижению кредитного риска - это продажа портфеля просроченных ссуд коллекторским компаниям.

Рассмотрим, какова динамика резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности за 2009-2011гг. в отделении №1804 Сбербанка России ОАО.

Из анализируемой таблицы за 2009-2010 гг. ссудная задолженность возросла на 1534507 тыс. руб. (18,71%), а за 2010-2011 гг. уменьшилась на 2939540 тыс. руб. (30,19%).

Всего за 2009-2011 гг. общая величина ссудной задолженности уменьшилась на 1405033 тыс. руб. или 17,13%, что оценивается крайне отрицательно.

Резервы на возможные потери по ссудам за 2009-2010 гг. возросли на 10501 тыс. руб. (30,32%), за 2010-2011 гг. на 333152 тыс. руб., что в 4 раза превысило отклонение за предыдущий анализируемый период, а в целом за 2009-2011 г. на 417001 тыс. руб. (тем прироста составил 150,83%). Данные показывают, что рост резервов на возможные потери по ссудам сопровождает увеличение чистой ссудной задолженности.

В целом, резервы были увеличены до 10,2% в 2011 г. от ссудной задолженности 2011 г., что в 3 раза больше резервов 2009 г.

Продажа просроченной ссудной задолженности позволит банку уменьшить размер резервов и улучшить свои финансовые показатели.

Преимуществами продажи просроченной задолженности является:

- улучшение качества кредитного портфеля;

- возврат создаваемых резервов в доходы;

- отсутствие издержек на самостоятельное сопровождение портфеля;

- улучшение показателей для инвесторов и Центрального банка Российской Федерации.

На практике в России сегодня рынок купли-продажи просроченных платежей находится в стадии зарождения. Это связано с тем, что компании, покупающие портфель проблемных ссуд, не обладают достаточными финансовыми ресурсами для осуществления подобных сделок и достаточной статистической базой для оценки такого портфеля.

Поэтому для российских банков передача полномочий по взысканию просроченной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей коллекторским компаниям -- самое эффективное решение.

Приобретение просроченной задолженности коллекторскими компаниями происходит либо путем приобретения долга с единовременной оплатой, либо оплатой коллекторским агентствам вознаграждения, размер которого в среднем равен 30% от суммы продаваемого портфеля просроченных ссуд, либо существуют варианты комбинированной покупки, когда банку выплачивается до 90% возвращенной задолженности.

Наиболее распространенным видом взаимодействия является продажа на условиях оплаты комиссионного вознаграждения в размере 30% от продаваемой просроченной задолженности. Процент возврата ссудной задолженности банку в среднем равен 30%. Таким образом, исходя из данных таблицы 5 коллекторское агентство сможет возвратить банку 28811 тыс. руб., с учетом 12347 тыс. руб. - расходов банка на комиссионное вознаграждение. Получается что удельный вес просроченной задолженности в общем кредитном портфеле юридических лиц 2011 г. сократится до 108382 тыс. руб. или 2,25%, что на 0,58% меньше фактической ситуации.

Таким образом, можно отметить положительную тенденцию предлагаемых мер по взаимодействию со страховыми компаниями на предмет страхования ответственности заемщиков юридических лиц и страхования рисков заемщика при кредитовании пополнения оборотных средств и коллекторскими компаниями по продаже просроченной ссудной задолженности. Так, внедрение страхования в практику банка позволит сократить долю просроченной ссудной задолженности со 137 193 тыс. руб. или 2,83% до 27 439 тыс. руб. или 0,58%, т.е. в 5 раза. А при взаимодействии с коллекторскими компаниями удастся сократить долю просроченных ссуд еще в 0,8 раз.

В целом это будет способствовать позволит улучшить качество кредитного портфеля, сократить резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, повысить финансовые показатели банка.

В марте 2012г. Сбербанк России ОАО на уровне центрального аппарата сократил резервы на 25,5 млрд. руб., передав часть кредитов своей дочерней компании «Сбербанк-Капитал», что уже свидетельствует о реализации мер по взаимодействию с коллекторскими компаниями (в данном случае являющейся дочерней компанией Сбербанка), правда еще на уровне центрального аппарата. Хочется надеяться, что и на уровне анализируемого отделения №1804 Сбербанка России данные инициативы будут в полной мере реализованы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Стремление укрепить свои позиции на финансовых рынках является причиной усиления процесса самоорганизации банков, продолжающих и сегодня своевременно и в полном объеме осуществлять оплату платежных документов своих клиентов. В этой ситуации филиал Акционерного коммерческого банка стремится не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития банка, требующих существенных капиталовложений, финансируемых из прибыли. Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.

Таким образом, по теоретической части исследования обобщая выводы можно подвести итог - наиболее значимый и прибыльный сегмент заемщиков составляют юридические лица. В самом общем понимании кредитование юридических лиц представляет собой разновидность активных операций банка, связанных с предоставлением на условиях возвратности, срочности, платности, целевого характера использования денежных средств заемщику.

В зависимости от классифицирующего признака кредитование юридических лиц бывает: краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное; кредитование в сферу производства и в сферу обращения; кредитование с повышенной, рыночной и льготной процентными ставками; выделяют овердрафтное кредитование, кредитование по контокорренту; возобновляемые и невозобновляемые кредитные линии; инвестиционное, синдицированное кредитование и прочие разновидности.

При кредитовании юридических лиц необходимо проводить качественный и полный анализ на стадии рассмотрения кредитной заявки, направленный на исключение как правовых, так и кредитных рисков банка, для чего следует комплексно, взаимодействия со всеми службами банка осуществлять проверку правоспособности юридического лица, проведение мероприятий по выявлению негативной информации в отношении потенциального заемщика и самое главное - проверку платежеспособности клиента.

Выявлены проблемы, связанные с отсутствием в российской действительности совершенной методики оценки кредитоспособности заемщика, а существующие ныне не позволяют в полной мере судить о финансовом состоянии потенциального заемщика из-за отсутствия единой нормативной базы в отраслевом разрезе, сравнительных среднеотраслевых, минимально допустимых и наилучших для отрасли показателей. Помимо этого проблемы имеются и в сфере управления кредитным портфелем, основными из которых в настоящее время являются высокий уровень риска формируемых банками кредитных портфелей, связанный с чрезмерной концентрацией кредитов. Также негативное влияние на уровень риска оказывают нерешенность ряда ключевых проблем залогового законодательства, неразвитость условий для функционирования бюро кредитных историй и страхования кредитных рисков.

Во второй части дипломной работы был проведен анализ организации процесса кредитования юридических лиц отделения №1804 Сбербанка России ОАО, являющегося филиалом Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытое акционерное общество) - лидера на рынке банковских услуг страны.

По результатам анализа были подведены итоги, которые свидетельствуют о надежности отделения №1804 Сбербанка России ОАО, несмотря на финансовый кризис и неблагоприятные явления в стране. Банк осуществляет в основном краткосрочное кредитование, увеличилась в 2011 г. и доля долгосрочного кредитования (с 0,3% в 2009 г. до 34,44% в 2011 г.). Кредиты выдаются в основном в рублях (доля в 2011 г. составила 97,3%) в виде возобновляемых и невозобновляемых кредитных линий, преимуществом пользуются VIP-клиенты банка (их доля в 2011 г. составила 88,07%, что на 6,26% меньше 2009 г.).

Кредитные риски банка связаны в основном со снижением качества кредитного портфеля. В анализируемом периоде портфель просроченных ссуд увеличился на 137 193 тыс. руб., удельный вес в 2011 г. составил 2,83% (с 0 в 2009 г. и до 137193 тыс. руб. в 2011 г.).

Снизилось качество обеспечения - увеличился удельный вес ТВО - наименее надёжного вида залога, превысив в 2011 г. на 5,8% долю 2009 г.

Нельзя обойти стороной и положительные тенденции в управлении кредитными рисками, связанные с сокращением доли необеспеченных кредитов, удельный вес которых в 2011 г. составил 1,06%, что на 16% меньше, чем в 2009 г.

Также банк выбрал правильную политику по снижению в 2011г. кредитования юридических лиц. Средний темп прироста всех выданных кредитов за последние три года снизился на 34,17%.

Показатели доходности по кредитованию юридических лиц возросли в 2011 г. в 1,2 раза по сравнению с 2009 г., что в первую очередь связано с ростом выдаваемых долгосрочных ссуд и увеличением процентных ставок по кредитам.

В целях устранения выявленных негативных тенденций была разработаны рекомендации по совершенствованию кредитования юридических лиц, направленные в первую очередь на улучшение качества кредитного портфеля, снижение риска неполучения доходов и не возврата кредитов, которые освещены в третьей главе дипломной работы.

Во-первых, к таким мерам было отнесено страхование ответственности заемщиков юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за своевременное погашение сумм по каждой вновь выдаваемой ссуде (страхование банковского кредита) по модели страхования торгового кредита, используемого в практике страховых организаций. Это способствует снижению доли просроченных ссуд в общем кредитном портфеле со 137193 тыс. руб. до 27 439 тыс. руб., т.е. в 5 раз.

Второе мероприятие, направленное на улучшение качества кредитного портфеля является продажа портфеля просроченных ссуд коллекторским компаниям. Предлагаемое мероприятие также будет носить положительный эффект, поскольку при работе с коллекторскими организациями банку удастся сократить долю просроченных ссуд еще в 0,8 раз.

В целом, это будет способствовать улучшению качества кредитного портфеля, сокращению резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также повысить финансовые показатели банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 22.12.1995 (с изм. от 27.12.2003г.) [Электронный ресурс]// Справочная система «Консультант Плюс»

2. Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. №395 «О банках и банковской деятельности» (с изм. от 15.02.2012г.) [Электронный ресурс]// Справочная система «Консультант Плюс»

3. Федеральный закон от 26.12.1995 г. №208-ФЗ (с изм. от 27.12.2011г.) «Об акционерных обществах» [Электронный ресурс]// Справочная система «Консультант Плюс»

4. Федеральный закон от 08.02.1998 г. №14-ФЗ (с изм. от 27.12.2011г.) «Об обществах с ограниченной ответственностью» [Электронный ресурс]// Справочная система «Консультант Плюс»

5. Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (с изм. от 25.11.2011г.) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный ресурс]// Справочная система «Консультант Плюс»

6. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. №218-ФЗ (с изм. от 24.07.2009) «О кредитных историях» [Электронный ресурс]// Справочная система «Консультант Плюс»

7. Положение Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2004 г. №254-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изм. от 04.12.2011г.) [Электронный ресурс]// Справочная система «Консультант Плюс»

8. Положение Центрального банка Российской Федерации от 31.08.1998 №54-П «Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изм. от 27.07.2001г.) [Электронный ресурс]// Справочная система «Консультант Плюс»

9. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативов банков» [Электронный ресурс]// Справочная система «Консультант Плюс»

10. Устав Сбербанка России ОАО, утв. Протоколом №17 годового общего собрания акционеров от 24.07.2007г.

11. Положение о Городском отделении №1804 Сбербанка России ОАО, утв. Постановлением №169 правления Сбербанка России от 26.03.1998г.

12. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами №285-5-р от 30.06.2008г.

13. Порядок финансирования инвестиционных проектов №479-2-р от 26.06.2003г.

14. Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Сбербанком России и его филиалами №931-2-р от 30.03.2009г.

15. Порядок овердрафтного кредитования счета Клиента №279-2-р от 15.06.2001г.

16. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов [Текст] / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2010. - 344 с.

17. Блохин К. Коэффициент обслуживания долга [Текст] / К. Блохин // Финансовая газета. 2010. №29. С.3-8.

18. Бычков В.П. Банковское кредитование [Текст] / В.П. Бычков, А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 656с.

19. Готовчиков И.Ф. Практический метод экспресс-оценки финансовых возможностей физических и юридических лиц [Текст] / И.Ф. Готовчиков // Банковской кредитование. 2007. №3. С.23-33.

20. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика [Текст] / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.: ИНФРА-М. 2007. - 286с.

21. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика [Текст]/ С.М. Ильясов // Деньги и кредит. 2007. №9. С. 3-16

22. Кисурина Л.Г. Кредиты и займы [Текст]/ Л.Г. Кисурина. - М.: Норма. 2011. - 395с.

23. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебное пособие для вузов [Текст] / Г.Г. Коробова. - М.: Экономист, 2008 - 751с.

24. Кузнецов С.В. Проблемы и инструменты урегулирования ссудной задолженности [Текст] / С.В. Кузнецов // Банковское кредитование. 2010. №5. С.23-28

25. Кулаков А.Е. Классификация банковских кредитов и методов кредитования [Текст] / А.Е. Кулакова // Финансы и кредит. 2002.№17.С. 2 -5.

26. Кредитные организации в России: правовой аспект [Текст]/ под ред. Е.А. Павлодского. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 345с.

27. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебное пособие [Текст] / О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцева.- М.: КНОРУС, 2009. - 232 с.

28. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник [Текст] / О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2010. - 768с.

29. Магомедов Г.И. Анализ современного состояния и перспективы развития кредитования в РФ [Текст] / Г.И. Магомедов // Финансы и кредит.2010. №8. С.32-39.

30. Олоян К.А. Об оценке кредитного качества корпоративного заемщика [Текст] / К.А. Олоян // Деньги и кредит. 2010. №17. С.37-40.

31. Самсонова А.Е. Правовые основы кредитования юридических лиц [Текст] / А.Е. Самсонова // Юридическая работа в кредитной организации. 2010. №3-4. С.14-19.

32. Тагирбеков К.Р. Банковское дело: учебник [Текст] / К.Р. Тагирбеков, В.И. Богатырёв, М.И. Ляльков. - М.: Экономист, 2009 - 743с.

33. Шевчук В. Кредитование юридических лиц [Текст]/ В. Шевчук, Д. Шевчук // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2004. №17. С. 5-7

34. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке [Текст] / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова - М: Финансы и статистика, 2007. - 328 с.

35. Эриашвили Н.Д. Банковское право [Текст]/ Н.Д. Эриашвили. - М.: «Омега-Л», 2010. - 439с.

36. Антошенкова Е. Банковске риски - чем рискуют банки в России? / Е. Антошенкова [Электронный ресурс] // www.zanimaem.ru

37. Бараулина А. Лучше чем до кризиса / А. Бараулина [Электронный ресурс] // www.vedomosti.ru

38. Брагинский М.И. Договорное право. Договоры о займе, банковском кредите и факторинге, направленные на создание коллективных образований. Книга 5 / М.И. Брагинский, В.В. Витрянский [Электронный ресурс] // Справочная система «Консультант Плюс»

39. Валенкова Ц. Банкротство банков в России в 2011 году: причины и выводы / Ц. Валенкова [Электронный ресурс] // www.kommersant.ru

40. Ересько А.Л. Статус заемщика - юридического лица в кредитом договоре [Текст] / А.Л. Ересько [Электронный ресурс] // Справочная система «Консультант Плюс»

41. Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: новое в законодательстве / М.Ю. Катвицкая [Электронный ресурс]// Справочная система «Консультант Плюс»

42. Рассказова Е. Работа Сбербанка России - взгляд изнутри / Е. Рассказова [Электронный ресурс] // www.zanimaem.ru

43. Трубович Е. Кредитный портфель банка: что это? / Е. Трубович [Электронный ресурс] // www.banki.ru

44. Трубович Е. Понятие и оценка кредитоспособности заемщика банка / Е. Трубович [Электронный ресурс] // www.zanimaem.ru

45. www.banki.ru

46. www.kommersant.ru

47. www.sbrf.ru

48. www.ingos.ru

Размещено на Allbest.ru