Для характеристики состояния банковского сектора РФ представляет интерес рассмотрение динамики изменения величины совокупных активов банков РФ (Табл. 2.1.).

Таблица 2.1 www.cbrf.ru. Динамика изменения совокупной величины активов банков РФ в 2011-2013гг. (млрд. руб.)

В 2012 г. российский банковский сектор функционировал в условиях глобального кризиса, и, хотя к началу 2012 г. наиболее острая фаза кризисных явлений в банковском секторе была преодолена, кредитные организации продолжали испытывать влияние негативных макроэкономических факторов, таких как сокращение производства, ухудшение финансового состояния предприятий, рост безработицы и снижение реальных доходов населения, ужесточение условий внешних заимствований. В результате снизилась деловая активность, активы кредитных организаций выросли лишь на 5% (против 39,2% за 2008 г.) - с 28 022,3 до 29 430 млрд. руб. Количество действующих кредитных организаций сократилось с 1108 до 1058. Более

Масштабная государственная помощь, предоставленная банкам в рамках реализации программы антикризисных мер, позволила решить проблему капитализации банковского сектора. Собственные средства (капитал) кредитных организаций за 2012 г. выросли на 21,2% (в 2011 г. - на 42,7%).

Таблица 2.2 www.cbrf.ru. Изменение величины капитала российского банковского сектора в 2011-2013 гг. (млрд. руб.)

На основе данных Таблицы 2.2 можно составить диаграмму наглядно свидетельствующую о динамике изменения совокупной величины активов банковского сектора страны. На 1.01.2013 капитал банковского сектора достиг 4620,6 млрд. рублей

Остатки средств на счетах клиентов за 2012 г. выросли на 16,2% (за 2011 г. - на 20,4%) - до 17 131,4 млрд. рублей. Доля этого источника в пассивах банковского сектора на 1.01.2013 составила 58,2% (на 1.01.2012 - 52,6%)

Вклады физических лиц за анализируемый период выросли на 26,7% - до 7485,0 млрд. руб. при увеличении их доли в пассивах банковского сектора с 21,1 до 25,4%. При этом рублевые и валютные вклады росли сопоставимыми темпами, а доля рублевых вкладов в общем их объеме за 2012 г. немного выросла (с 73,3 до 73,6%). На долю долгосрочных вкладов (свыше 1 года) на 1.01.2013 приходилось 63,7% общего объема вкладов. За год доля Сбербанка России ОАО на рынке вкладов физических лиц несколько сократилась (с 51,9 до 49,4%).

Стабилизация экономической ситуации и существенный приток вкладов населения снизили потребность банковского сектора в использовании антикризисных инструментов пополнения ликвидности, в первую очередь беззалоговых кредитов Банка России, сыгравших ключевую роль в преодолении кризиса ликвидности в конце 2011 - начале 2012 года. Объем беззалоговых кредитов сократился с 1908,2 млрд. руб. на 1.03.2012 до 190,4 млрд. руб. на 1.01.2013. В целом объем средств, привлеченных кредитными организациями от Банка России, в 2012 году уменьшился на 57,8% - до 1423,1 млрд. руб., а доля данного источника в пассивах банковского сектора сократилась с 12,0 до 4,8%.

Объем депозитов и прочих привлеченных средств юридических лиц за 2012 г. вырос на 10,5% (за 2011 г. - на 40,5%) - до 5466,6 млрд. руб.; а доля данной статьи в пассивах российских банков увеличилась с 17,6 до 18,6%. Средства на расчетных и прочих счетах организаций выросли на 9,6% (за 2011 г. - на 8,9%) - до 3857,4 млрд. руб., их доля в пассивах увеличилась с 12,6 до 13,1%. www.cbrf.ru

Объем ресурсов, привлеченных кредитными организациями посредством выпуска облигаций, за год возрос на 10,0% - до 412,7 млрд. руб., а доля данного источника в пассивах банковского сектора увеличилась с 1,3 до 1,4%. Объем выпущенных кредитными организациями векселей сократился на 1,0% при снижении их удельного веса в пассивах банковского сектора с 2,7 до 2,5%.

За период с 2008 по 2013 гг. сумма рублевых вкладов в номинальном выражении выросла практически в 2 раза: с 3179,8 млрд. руб. на 01.01.2008 до 5511,1 млрд. руб. по состоянию на 01.01.2013 г.

Необходимо отметить так же изменение структуры вкладов по срокам привлечения: за период с 2008 по 2013 гг. Наибольшее значение в структуре вкладов занимали средства, предоставленные на срок более 1 года (более 70% от общей величины), что свидетельствует о присутствии у населения доверия к банковской системе в целом. 2012 год характеризовался весьма консервативной кредитной политикой банков.

За год кредиты нефинансовым организациям практически не изменились (в рассматриваемый период их объем возрос на 0,3% против 34,3% в 2011 г.) и составили 12 541,7 млрд. рублей. На фоне увеличения объема других вложений (прежде всего вложений в ценные бумаги) доля этих кредитов в активах банковского сектора сократилась с 44,6 до 42,6% www.cbrf.ru.

Скромный прирост кредитов нефинансовым организациям в 2012 г. был связан в основном с их увеличением в январе на 6,9%. Данное увеличение носило во многом "технический” характер, обусловленный валютной переоценкой.

На фоне стабилизации курса рубля и снижения привлекательности валютных спекуляций более востребованными стали операции на фондовом рынке. Вложения кредитных организаций в ценные бумаги увеличились за истекший год в 1,8 раза - до 4309,4 млрд. руб. при увеличении их доли в активах банковского сектора с 8,4 до 14,6%.

Основной удельный вес в портфеле ценных бумаг приходится на вложения в долговые обязательства (78,4% на 1.01.2013), объем которых вырос за 2012 г. в 1,9 раза - до 3379,1 млрд. руб. (за 2011 г. - на 14,2%). Рост вложений банков в корпоративные облигации в определенной мере компенсировал неудовлетворенный спрос нефинансового сектора на кредиты. Удельный вес долевых инструментов в портфеле ценных бумаг составил 9,6% (на 1.01.2013 - 8,2%), за 2012г. их объем удвоился и достиг 411,8 млрд. руб. (по итогам 2011 г. отмечалось уменьшение объема вложений в долевые ценные бумаги на 38,8%).

Указанные тенденции свидетельствуют о заинтересованности банков в размещении средств в более ликвидные (по сравнению с кредитами) активы.

По итогам 2013 г. в сфере межбанковского кредитования российский банковский сектор стал нетто кредитором нерезидентов. В начале 2012 г. российские кредитные организации погашали свои обязательства перед банками-нерезидентами и практически не осуществляли заимствований на международном рынке. Так, в период с января по июль 2013 г. чистая задолженность по МБК перед нерезидентами сократилась с 843,1 до 121,2 млрд. рублей. Начиная с июля на соотношение требований и обязательств по МБК с банками нерезидентами оказала влияние отмена рекомендаций Банка России по ограничению балансовых открытых валютных позиций и чистых иностранных активов, что привело к росту объема средств, размещаемых российскими банками в. В результате с 1.09.2012 требования по кредитам, предоставленным, в целом по банковскому сектору превысили задолженность по привлеченным от них средствам, а чистые требования к банкам нерезидентам на 1.01.2013 составили 39,8 млрд. рублей.

В 2012 г. кредитными организациями в целом по банковскому сектору получена прибыль в размере 205,1 млрд. руб. (в 2011 г. - 409,2 млрд. руб.). Прибыль в сумме 284,9 млрд. руб. получили 938 кредитных организаций, или 88,7% от числа действующих на 1.01.2013. Убытки в сумме 79,8 млрд. руб. понесли 120 кредитных организаций, или 11,3% от числа действующих. Для сравнения: в 2011 г. прибыль в сумме 446,9 млрд. руб. получили 1050 кредитных организаций (94,8% от числа действовавших на 1.01.2012), а убытки в сумме 37,8 млрд. руб. понесли 56 кредитных организаций (5,1% от числа действовавших).

Важнейшим показателем деятельности коммерческого банка в современных условиях являются достигнутые показатели финансовых результатов. На основании этих данных можно делать выводы о целесообразности деятельности структур. Данные, характеризующие финансовые результаты деятельности кредитных организаций в кризисный период представлены в Таблице 2.3.

Существенное сокращение прибыли в 2012 г. было обусловлено в первую очередь удвоением расходов на формирование резервов на возможные потери по ссудам. За 12 месяцев 2012 года значительно снизилась по сравнению с предыдущим годом рентабельность активов (с 1,8 до 0,7%) и капитала (с 13,3 до 4,9%) банковского сектора (Табл. 2.3.)

Таблица 2.3 www.cbrf.ru. Изменение показателей финансовых результатов деятельности кредитных организаций в 2011-2012 гг.

Участие иностранного капитала в российском банковском секторе. За 2013 год количество контролируемых нерезидентами банков выросло на 6- до 108. Доля банков этой группы в активах банковского сектора за 2012 г. сократилась с 18,8 до 18,3%. В то же время в собственных средствах (капитале) их доля выросла с 17,3 до 23,8%. Основное изменение доли банков, контролируемых нерезидентами, в активах и собственных средствах (капитале) происходило в IV квартале 2012 г. (снижение на 0,5 и увеличение на 6,5 процентного пункта соответственно) (таблица 2.3.).

Таблица 2.4.

Показатели деятельности кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале свыше 50% в отношении к показателям действующих кредитных организаций (в %)

Объем кредитов, предоставленных банками, контролируемыми нерезидентами, нефинансовым организациям, сократился на 10,7%, а доля этих кредитов в активах данной группы банков уменьшилась с 39,6 до 34,5%. На конец 2013 г. на банки, контролируемые нерезидентами, приходилось 14,8% объема данных кредитов по банковскому сектору в целом (на 1.01.2012-16,6%). Удельный вес просроченной задолженности в корпоративном кредитном портфеле этих банков вырос с 2,1 до 8,3%.

Объем кредитов, предоставленных данной группой банков физическим лицам, в 2012 г. сократился на 4,0%, а их удельный вес в активах указанных банков снизился с 17,8 до 16,7%. Доля кредитов, предоставленных контролируемыми нерезидентами банками физическим лицам, на конец 2012 г. составила 25,1% от объема данных кредитов по банковскому сектору в целом (на 1.01.2012 - 23,3%). Доля просроченной задолженности в портфеле кредитов физическим лицам на 1.01.2013 достигла 9,5% (на начало 2012 г. она была равна 4,7%).

Одним из основных источников ресурсов для банков, контролируемых нерезидентами, оставались средства, полученные от банков-нерезидентов (в основном от материнских компаний): удельный вес этого источника в пассивах данной группы банков на 1.01.2013 составил 17,6% (на 1.01.2012 - 22,8%). Доля средств, привлеченных от Банка России, за 2012 г. сократилась с 8,7 до 2,0%, в то время как доля вкладов физических лиц выросла с 11,6 до 16,7%. Удельный вес банков, контролируемых нерезидентами, в общем объеме вкладов физических лиц, привлеченных российскими кредитными организациями, за год повысился с 10,3 до 12,0%.

Банки, контролируемые нерезидентами, продолжали поддерживать значительные позиции в межбанковском кредитовании. В структуре как привлеченных, так и размещенных ими МБК доминировали операции с банками-нерезидентами (на 1.01.2013 - 82,6 и 80,9% общего объема МБК соответственно). При этом кредиты, привлеченные на международном межбанковском рынке (в основном от материнских компаний), сократились на 10,8%, а объем размещенных кредитов вырос на 44,8%. Указанная динамика особенно заметна на фоне резкого снижения кредитной активности в нефинансовом секторе российской экономики.

Необходимо подчеркнуть, что в России кризис явился результатом воздействия, как внешних факторов, так и внутренних проблем, для решения которых необходимы серьезные структурные преобразования в экономике, стимулирование развития конкурентоспособного производства, формирование внутреннего инвестиционного спроса и соответствующих механизмов для его реализации.

Все приведенные выше данные свидетельствуют о значительной зависимости банковского сектора РФ от ситуации на мировом рынке. Однако интеграция российских коммерческих банков в международные процессы еще не так велика, что способствует эффективному применению антикризисных мер оздоровления банковского сектора со стороны монетарных властей РФ. Это значит, что, преодолев внутренние противоречия в банковской системе страны, РФ станет гораздо более защищенной от воздействия негативных международных процессов.

В процессе реализации денежно-кредитной политики Банка России разрабатываются наиболее перспективные направления развития денежно-кредитной сферы страны и постоянно редактируются, исходя из сложившихся условий.

Центральный банк РФ считает главной целью единой государственной денежно-кредитной политики в 2011-2013 гг. удержание инфляции в границах 5-7 % в год. Это предусматривается проектом основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на 2011 г и на плановый период 2012 и 2013 гг. http: //www.cbr.ru/

В соответствии с прогнозом социально-экономического развития РФ на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 гг., одобренным 8 сентября 2010 г на заседании правительственной комиссии по бюджетным проектировкам на очередной финансовый год и плановый период, темпы инфляции составят в 2011 г до 6-7 %, в 2012 г - до 5-6 %, в 2013 г - 4,5-5,5 проц.

При выборе целей и инструментов денежно-кредитной политики Банк России рассмотрел три варианта условий проведения денежно-кредитной политики в 2011-2013 гг.

В рамках первого варианта Банк России предполагает снижение в 2011 г среднегодовой цены на российскую нефть на мировом рынке до 60 долл. за баррель. Прирост ВВП ожидается на уровне 3,6 проц.

В качестве второго варианта рассматривается прогноз правительства РФ, положенный в основу проекта федерального бюджета. Предполагается, что в 2011 г цена на российскую нефть может составить 75 долл. за баррель. Прирост ВВП ожидается на уровне 4,2 проц.

Третий вариант развития российской экономики предусматривает, что среднегодовая цена на нефть марки Urals в 2011 г повысится до 90 долл. за баррель. Прирост ВВП ожидается на уровне 4,8 проц.

В 2012-2013 гг. увеличение ВВП в зависимости от варианта прогноза ожидается в диапазоне 3,7-5 проц.

Политика валютного курса Банка России в 2011-2013 гг. будет направлена на удержание в приемлемых границах волатильности российской национальной валюты. При этом Банк России видит своей задачей последовательное сокращение прямого вмешательства в процессы курсообразования и подготовку субъектов экономики к работе в условиях плавающего валютного курса.

По мнению Банка России, повышающий вклад в формирование курсовых тенденций динамики потоков капитала, которые зависят от трудно прогнозируемого развития ситуации на мировых финансовых рынках и характеризуются высокой волатильностью, формирует значительную неопределенность в динамике курса рубля в среднесрочной перспективе.

Характеризуя использование системы инструментов денежно-кредитной политики в среднесрочной перспективе, Банк России отмечает, что одной из важнейших задач является создание необходимых условий для реализации эффективной процентной политики.

Банк России допускает вероятность сохранения избытка банковской ликвидности. В этих условиях будут востребованы инструменты абсорбирования ликвидности: операции по размещению облигаций Банка России, депозитные операции, а также операции на открытом рынке с государственными облигациями и другими ценными бумагами в соответствии с законодательством.

Под влиянием экономического кризиса текущее состояние банковской отрасли в России характеризуется процессами снижения качества активов, трудностями в формировании ресурсной базы. Происходящие качественные и количественные изменения в современном банковском бизнесе требуют повышенного внимания со стороны органов регулирования.

Мероприятия, проводимые Банком России, направлены на приближение банковского регулирования к общепринятым международным стандартам, однако процесс преобразования еще не завершен.

Надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляется на всех стадиях её деятельности от регистрации и лицензирования до ликвидации кредитной организации. Соответственно для выявления недостатков, необходим анализ на всех этапах деятельности. Проанализируем первый этап Принятие решений о государственной регистрации кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности.

На основании данных диаграммы 1 следует, что в 2010 году сохранилась тенденция предыдущих лет к сокращению общего количества зарегистрированных кредитных организаций. За рассматриваемый период общее количество зарегистрированных кредитных организаций сократилось с 1345 до 1178. Сократилось и количество действующих кредитных организаций с 1189 в 2008 году до 1108 в 2009. Также сокращение наблюдается и на 01.01.2010 до 1058. Таким образом, за рассматриваемый период в 3 года наблюдается снижение, на что в большей мере повлиял мировой финансовый кризис, наблюдавшийся как раз в рассматриваемый период. Однако, уменьшение числа зарегистрированных и действующих кредитных организаций не говорит об ослаблении банковской системы. Напротив, слабые кредитные организации не выдерживают воздействие кризиса и таким образом, происходит своеобразное оздоровление банковской системы, вытеснение из неё посредствам кризиса не стабильных, не конкурентоспособных и финансово не устойчивых кредитных организаций. А дальнейшее пруденциальное регулирование должно ориентироваться именно на оставшиеся кредитные организации, т.е. которые оказались более финансово устойчивыми.

Диаграмма 1 www.cbr.ru.

Количество действующих кредитных организаций, имеющих генеральную лицензию на осуществление банковских операций, в 2009 году в сравнении с предыдущим годом также сократилось - c 298 до 291. Однако если сравнивать предыдущие года, а именно 2008 год с 2007 произошло небольшое увеличение количества кредитных организаций, имеющих генеральную лицензию.

За 2009 год было зарегистрировано 13 вновь созданных кредитных организаций, в том числе 8 банков и 5 небанковских кредитных организаций, против 12 кредитных организаций за 2008 год (8 банков и 4 небанковские кредитные организации).

В 2009 году продолжался процесс реорганизации кредитных организаций - 12 кредитных организаций были присоединены к другим кредитным организациям.

2009 год характеризовался увеличением участия иностранного капитала в российской банковской системе. Количество кредитных организаций со 100 % иностранным участием в уставном капитале увеличилось с 77 до 82, также увеличилось и количество кредитных организаций с долей участия нерезидентов более 50% выросло с 76 до 82 (в 2008 году - с 65 до 86).

В 2009 году незначительно уменьшилось число филиалов действующих кредитных организаций - на 1.01.2010 их количество составило 3183 против 3470 на 1.01.2009, а за 2008 год напротив наблюдается увеличение с 3455 до 3 470.

В 2009 году сохранилась тенденция к увеличению количества внутренних структурных подразделений кредитных организаций, таких как дополнительные офисы, операционные офисы и передвижные пункты кассовых операций.

Таким образом, наблюдается снижение числа зарегистрированных, действующих кредитных организаций, имеющих генеральную и валютную лицензию. Число ликвидированных кредитных организаций увеличилось за весь рассматриваемый период, несмотря на то, что Банк России в 2009 году разрешил реструктуризацию кредитов без последствий для резервирования и ослабил критерии для просроченной задолженности.

Как известно банковская деятельность характеризуется рискованностью, снизить которую, и призван пруденциальный надзор. На банки влияют различные виды рисков. Рассмотрим некоторые из них более подробно.

Кредитный риск включает в себя качество кредитного портфеля по уровню качества выданных ссуд, а также наличие задолженности, которое показывает качество обслуживания долга.

В отчетный период на постоянной основе проводилась работа по повышению качества инспекционной деятельности, эффективности и уровня предпроверочной подготовки, совершенствованию методической базы инспекционной деятельности, усилению контроля за качеством актов проверок.

В целях повышения качества проверок, оптимизации процесса проверок проводился текущий мониторинг хода и предварительного результата проверок, были разработаны технологические карты проверки кредитной организации по оценке качества ссудной задолженности юридических лиц, оценке кредитного риска по вексельной задолженности третьих лиц, оценке деятельности кредитной организации в области потребительского кредитования, проверки активных операций с ценными бумагами.

В 2009 году возросли роль и значение межрегиональных инспекций Главной инспекции кредитных организаций в планировании и организации инспекционной деятельности, повышении качества проверок кредитных организаций. Специалисты межрегиональных инспекций приняли непосредственное участие в 47 проверках, проанализировали около 900 актов проверок, проведенных территориальными учреждениями Банка России. По 199 актам проверок в адрес территориальных учреждений были направлены заключения по совершенствованию инспекционной деятельности. Обухов Н.П. Кредитный рынок и денежная политика // Финансы. 2009. - № 2.

Таким образом, можно сделать сказать, что за рассматриваемый период в динамике всех показателей имеет место ухудшение по всем статьям, это обусловлено всемирным финансовым кризисом 2007-2008г. г. Повышенное внимание уделялось именно преодолению кризиса. Однако к началу 2009г. наблюдается рост стабильности и финансовой устойчивости, из чего можно сделать вывод о правильности принятия решений Банком России по преодолению кризисной ситуации. Дальнейшее регулирование должно быть направлено на финансово устойчивые банки.

Эффективность банковского надзора - сложная экономическая категория. Она характеризуется определенными критериями и показателями.

Обычно, когда рассматривают вопрос об эффективности управленческой деятельности, прежде всего имеют в виду адекватность достигнутых в процессе ее осуществления результатов намеченным целям, степень приближения результата к цели с одновременным учетом производственных затрат (времени, материальных и денежных средств, трудовых ресурсов и т. д.).

С учетом этого положения критерием эффективности банковского надзора будет соотношение достигнутого контролирующим органом результата к поставленной цели.

В широком смысле такой целью для банковского надзора будет обеспечение стабильности банковской системы. Методологической проблемой установления критериев по этой цели является определение "вклада" банковского надзора в уровень достижения цели. Но в принципе это возможно.

Понятие эффективности банковского надзора тесно связано с понятием его результативности, поскольку результативность является ее главным критерием.

От критерия результативности неотделим критерий действенности банковского надзора, который отражает то положительное влияние, которое банковский надзор оказывает на содержание деятельности проверяемого органа или лица, ее качество, умение контролирующего выправить положение: обеспечить своевременное и полное выполнение подконтрольным субъектом своих рекомендаций, указаний и предложений, а при необходимости добиться их выполнения, используя предоставленные законодательством полномочия.

Критерии эффективности банковского надзора - результативность, действенность, экономичность - позволяют судить о ней только в общей форме. Конкретно оценивать практические результаты банковского надзора помогают разработка и использование устойчивых, постоянных измерителей - показателей. Если критерии достижения цели надзора имеют общий характер, то для показателей характерно раскрытие внутреннего содержания надзорной работы, показ составных частей, из которых складывается полученный положительный результат, что и дает возможность оценивать качество надзора. Показатели играют двойную роль: с одной стороны, свидетельствуют об уровне работы контролирующего органа, являются основой оценки его работы, а с другой - выявляют и устраняют возникающие в подконтрольных субъектах нарушения. Показатели всегда должны содержать в себе количественную оценку проводимой контрольным органом работы.

Критерии эффективности банковского надзора обладают большей твердостью и устойчивостью, чем показатели. Таким образом, если критерии эффективности банковского надзора отличаются единством, общим характером, то для показателей эффективности характерны конкретность, множественность и разнообразие.

Показатели, отражающие степень воздействия банковского надзора на деятельность подконтрольного субъекта или лица, его влияние на содержание управленческой деятельности, ее стиль, могут быть подразделены на количественные и качественные. Те и другие характеризуют деятельность органов управления уже после проверки по тем или иным вопросам Обухов Н.П. Кредитный рынок и денежная политика // Финансы. 2009. - № 2. .

При использовании таких показателей, как количество проведенных проверок, принятых по ним и реализованных решений, предполагается, что предложения надзорного органа основательны, а задачи проверок определены правильно. При установлении действенности банковского надзора этот критерий в сочетании с другими позволяет судить о силе воздействия надзора на качество управления.