Профилактика возникновения проблемных активов.

Диверсификация кредитных ресурсов.

Структурирование кредитов

Кредитное

подразделение.

Подразделение

по работе

с проблемными

активами.

Управление активно-пассивных операций

Контроль

(анализ)

результатов

Погашение кредитов и процентов по нему.

Пролонгация ссудной

задолженности.

Списание задолженности

на убытки

Анализ доходности кредитной сделки и рентабельности банка. Мониторинг финансового состояния заемщика. Разработка совместно с заемщиком мероприятий по улучшению его финансового положения. Продажа обеспечения.

Списание резерва на возможные потери по ссудам.

Руководство.

Кредитное

подразделение.

Подразделение

по работе с проблемными активами.

Служба безопасности

В своей деятельности Россельхозбанк не должен ограничиваться одним инструментом, который минимизирует кредитный риск.

Сформулирована организационная и функциональная структура системы управления кредитным риском банка, которая позволит банку максимально снизить риск (таблица 3.1).

Принятие предлагаемых мер позволит Россельхозбанку снизить уровень просроченной задолженности и улучшить ликвидность активов.

Анализ задолженности показывает, что 2% долга предназначено для погашения задолженности, которая была отложена на срок более 1 года. Рекомендуется, чтобы этот просроченный долг был продан принимающей компании в виде займа, а стоимость долга - 10%. В этой связи кредитные учреждения могут снизить уровень задолженности и увеличить сумму денег.

Выплаты по отсроченному кредиту на срок более одного года составили 27 877,06 млн. Рублей. Когда компания по сбору платежей будет реализована, банк получит 2787,7 тыс.руб. наличными.

61% от общей суммы просроченных кредитов относятся к отсроченной оплате кредитов с 180 до 360 дней. В то же время гарантируется только 50% кредитов.

При погашении банковских долгов особое внимание следует уделять работе с залогом и обеспечением. Более двух третей этой суммы обеспечены предприятия и недвижимость: землей, зданиями и сооружениями, судами и самолетами. Таким образом, более половины залогового обеспечения банковского кредита принадлежит недвижимости. В равной степени широко используются банковские кредиты и движимые средства - автомобили, оборудование, ценные бумаги, права требования.

Увеличение количества непогашенных кредитов заставит кредитные агентства чаще обращаться к процессу выкупа заложенного имущества и другого залога.

В то же время новый закон об обязательстве предоставляет достаточные возможности для принудительного взыскания.

Следует отметить, что действующее законодательство в области безопасности явно несовершенно, и закон предусматривает, что единственным механизмом для выкупа заложенного имущества является продажа. В случае резкого падения цен, даже на открытых аукционах, непосредственная принудительная продажа имущества, включая недвижимость, не гарантирует, что владельцы и коллекционеры могут получить приемлемые цены.

В большинстве стран настоящий обязательный метод сбора также предоставляется в качестве обязательного управления с принудительными продажами. В то же время компании или недвижимость, которые могут генерировать доход, не продаются по льготной цене, а вместо этого передаются руководству специального менеджера, которые переводят средства, которые часто используются для получателей.

Поэтому, поскольку кредитные учреждения и фонды собирают (или получают компенсацию) средства, используемые для накопления и погашения безнадежных долгов, будут заменены финансовыми активами (долгами): некоторые из них будут «конвертированы» в денежные средства, а другая часть будет конвертирована в производственные активы.

Предполагая, что работа с обеспечением позволит кредитным учреждениям сократить сумму просроченных кредитов на 50% и отложить выплаты с задержкой погашения от 180 до 360 дней.

Таким образом, задолженность по кредиту составит 4081202,2 рублей. (816240,3 * 50/100)

Сумма полученных средств также составит 408120,2 тыс.рублей.

37% от общего объема кредитов - это кредиты, со сроком погашения 30 дней. Для того чтобы эти ссуды не перешли в разряд с более длительной задержкой платежа в п.3.2. настоящей дипломной работы предложен алгоритм работы с данным видом задолженности. Предположим, что этот метод позволит кредитным учреждениям погасить 60% просроченных кредитных обязательств физических и юридических лиц.

Полученная сумма составит 309435,4 тыс.руб..

Рассчитаем коэффициент ликвидности Россельхозбанка в начале 2017 года и сравним значения коэффициентов и аналогичных показателей в начале 2016 года.

Таблица 3.2

Расчет коэффициентов ликвидности

Показатель	на 01.01.2016	на 01.01.2017
коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью	0,46	0,80
коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью	-0,24	0,09
коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью	-0,02	-0,13

Расчеты показывают, что введение этих мер значительно улучшит банковскую ликвидность.

Таким образом, представленное в данной работе решение управления ссудными операциями банка в виде интегрированного процесса, заключенного в планировании ссудных операций, организации осуществления ссудных операций, контроле за ссудными операциями, мотивации кредитного персонала и координации деятельности структурных подразделений, позволяет охватить все аспекты данного процесса.

Принимая во внимание управление кредитными операциями в качестве единой системы, коммерческие банки могут выявить слабые стороны своей системы и упорядочить работу по достижению определенных элементов.

Заключение

Изучив кредитные операции банка и их организацию, можно сделать вывод, что в современных условиях процесс кредитования является основой современной экономики и используется банками для получения дохода.

Кредитные операции осуществляются за счет имеющихся средств. Кредитная стоимость продается по срокам оплаты, погашения и срочности. Основными особенностями кредитных отношений являются погашение, срочность и оплата, т.е. средства предоставляются на определенный период, должны быть возвращены, а для их использования заемщик выплачивает определенную сумму кредитору.

Целью займа является получение дохода. Не преследуя эту цель, должник ее не принимает, а кредиторы не предоставляют кредиты. Кредитор надеется получить проценты капитала с учетом степени риска. Заемщик надеется использовать заемные средства для получения достаточного дохода для оплаты процентов кредитора.

Процесс кредитования в современных российских условиях является одной из рискованных активных операций, которые с необоснованным подходом могут привести к потере ликвидности и банкротству.

В процессе краткосрочного и долгосрочного кредитования существует функция перераспределения средств в финансовой системе страны. Спрос хозяйствующих субъектов рынка оборотного капитала удовлетворен предложением коммерческих банков свободных финансовых ресурсов, привлекаемых в свою очередь от рынка депозитов и частных вкладов.

Процесс кредитования является сложной процедурой и предоставляется в различных формах.

Основными формами обеспечения кредитных операций являются: обеспечение залогом или поручительством, или банковской гарантией. В российской практике широко разработаны различные формы мер безопасности.

Для достижения основной цели дипломной работы, которая заключалась в следующем - разработка предложений по усовершенствованию управления кредитными операциями в коммерческом банке были решены следующие задачи:

­ дана научно-обоснованная характеристика сущности кредитных операций в коммерческом банке и их видов;

­ определены особенности и необходимость управления кредитными операциями в коммерческом банке;

­ представлена характеристика банка;

­ выполнен анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Россельхозбанк»;

­ проведён анализ кредитного портфеля банка;

­ предложены пути совершенствования управления кредитными операциями.

В результате проведенного исследования сделаны следующие выводы.

1. Активы данного банка на 2016 г. выросли по сравнению с 2014 г. на 594 670 016 тыс. руб. или на 38,2%. Так же можно отметить и рост пассивов, которые выросли на 670 016 146 тыс. руб. или на 41,6%. Объем собственных средств банка увеличился на 15,6 млрд рублей (на 7,2%), до 233,7 млрд рублей.

2. Банк увеличил объемы кредитования приоритетных отраслей и сегментов отечественной экономики, удержал лидирующие позиции в финансировании сезонных работ, продемонстрировал опережающие темпы роста бизнеса по сравнению с показателями российской банковской системы в целом, сохранив при этом консервативные подходы в управлении рисками.

3. В целом АО «Россельхозбанк» в анализируемом периоде выполнял все обязательные нормативы в соответствии с требованиями Центрального банка.

4. Коэффициент качества кредитных вложений демонстрирует негативную тенденцию: растет доля просроченных обязательств в кредитном портфеле банка.

Одной из важных проблем «Россельхозбанка» является неспособность клиента выплатить ему основной долг и проценты. В нынешней ситуации финансового кризиса проблема невозможности выплаты кредитов стала более актуальной, чем когда-либо. Учитывая объем кредитов в последние годы и зависимость всей экономики от займов, эта проблема затронула почти всех людей. Глобальный кризис систематически впадает в частный кризис: потеря или резкое сокращение ежемесячного дохода влияет на ценность отдельных лиц или семьи, и поэтому случаи дефолта по кредитам становятся все более частыми. Увеличение доли просроченных кредитов отрицательно сказывается на качестве активов коммерческих банков.

Половина задолженности по кредитам физических и юридических лиц занимает ссудная задолженность необеспеченная залогом. Это в значительной степени влияет на способность погашать просроченные кредиты. Ссуды по срокам с задержкой погашения от 180 до 360 дней занимают большую часть.

Принимая во внимание текущие рыночные условия - увольнения и серьезные трудности с трудоустройством, сокращение заработной платы, нехватка персонала, вероятно, увеличит уровень просроченных кредитов. По мнению экспертов, большинство из них - неспециализированные кредиты, а необеспеченные и обеспеченные депозиты - наиболее рискованные виды кредитов.

Поэтому банкам необходимо сформулировать меры по управлению просроченными кредитами и повысить рентабельность своих активов и улучшить их качественный состав.

Россельхозбанк установил положения об организациях по управлению кредитным риском.

Это положение определяет основные принципы управления кредитным риском и учитывает внутренние и международные банковские практики, в том числе:

- цели и задачи управления кредитным риском с учетом приоритетных направлений деятельности Банка;

- выявление, оценка и контроль (непрерывный мониторинг) основных методов кредитного риска;

- основные методы контроля и минимизации кредитного риска (принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и инвесторов, стабильности банка);

- программа предоставления информации о кредитных рисках (процедура обмена информацией между департаментами и сотрудниками, процедуры отчетности и периодичность и другая информация по вопросам управления кредитным риском);

- при реализации основных принципов управления кредитным риском, распределении полномочий и обязанностей между советом директоров, исполнительными органами, департаментами и сотрудниками Банка.

Кроме того, кредитная организация установила временную процедуру для решения проблем задолженности физических лиц.

Настоящий Порядок регламентирует правила работы с просроченной задолженностью по кредитам со сроками погашения до 30 дней, выданным банком в рамках программ кредитования физических лиц.

Расчеты показывают, что принятие этих мер значительно улучшит ликвидность банка.

Короче говоря, следует отметить, что способность коммерческой банковской системы полностью осуществлять свою деятельность в полном соответствии с национальными потребностями и экономическими целями во многом зависит от эффективности ее управления. Управление любой организованной деятельностью должно быть квалифицировано, а бизнес коммерческого банка не является исключением. Если мы надеемся, что банковская система будет неуклонно развиваться, легко адаптироваться и удовлетворить потребности общества, коммерческие банки должны вести бизнес на необходимых условиях, особенно в кризисных ситуациях.

Список использованных источников

1. Федеральный закон от 10 июля 2013 г. № 86 - ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

2. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 29.12.2015).

3. Гражданский кодекс РФ (ч. I от 30.11.2012 № 51-ФЗ, ч. II от 26.01.2012 № 14-ФЗ, ч. III от 26.11.2013 № 146-ФЗ).

4. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 30.11.2015).

5. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (ред. от 01.09.2015).

6. Александров, С.А. Кредитные средства обращения и платежа. М.: "Факт", 2014. 367с.

7. Антонов, Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки. М.: АО "Финстатинформ", 2013. 236 с.

8. Белоглазова, Г.Н. Деньги, кредит, банки. М.: Высшее образование, Юрайт, 2016. 427с.

9. Белотелова, Н.П. Деньги. Кредит. Банки. М.: Дашков и К, 2015. 355 с.

10. Борщева, А.Н. Новые подходы к определению понятия «кредитный риск» и «управление кредитным риском» / А.Н. Борщева // Вопросы экономики и права. 2015. № 12. С. 12 - 15.

11. Бычков, В.П. Банковское. М.: ИНФРА-М, 2015. 519 с.

12. Воробьева, Л.А. Управление кредитным риском / Л.А. Воробьева // Аудит и финансовый анализ. 2015. № 2. С. 114.

13. Герасимова, Е.Б. Банковские операции / Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. М.: Форум, 2016. 192 с.

14. Готовчиков, И.Ф. Практический метод экспресс-оценки финансовых возможностей физических и юридических лиц / И.Ф. Готовчиков // Банковское кредитование. 2015. №3. С. 35-38.

15. Дмитрова, Т.А. Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка / Т.А. Дмитрова // Международный научно-исследовательский журнал. 2014. № 12-2 (31). С. 9 - 13.

16. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий. М.: ИНФРА-М, 2015. 315 с.

17. Ефимова, О.В. Финансовый анализ / О.В. Ефимова. М.: Бухгалтерский учет, 2015. 421 с.

18. Жарковская Е., Банковское дело: Курс лекций. М: ИКФ Омега - Л, 2015. 298 с.

19. Колесников.В. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2015. 263 с.

20. Кузнецова, Е.И. Деньги, Кредит, Банки / Е.И. Кузнецова. ЮНИТИ - ДАНА, 2016. 487с.

21. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин. М.: КНОРУС, 2015. 586 с.

22. Лексис В. Кредит и банки. М.: БЕК, Перспектива, 2014. 274 с.

23. Магомедов, Г.И. Анализ современного состояния и перспективы развития кредитования в РФ / Г.И. Магомедов // Финансы и кредит. 2015. №9. С. 34-38.

24. Малахова, Н.Г. Деньги. Кредит. Банки. Ростов-на-Дону: Феникс, 2015. 248 с.

25. Методы оптимизации в теории управления: Учебное пособие/ И.Г. Черноруцкий. СПб.: Питер, 2015. 262 с.

26. Митрофанова, К.Б. Понятие кредитного риска и факторы, на него влияющие / К.Б. Митрофанова // Молодой ученый. 2015. №2. С. 184-190.

27. Печникова, А.В. Банковские операции. Москва: ФОРУМ - ИНФРА-М, 2016. 368 с.

28. Прангишвили, Г.Г. Основы кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка / Г.Г. Прангишвили // Молодой ученый. 2015. №1. С. 260-264.

29. Романовский, М.В. Финансы, денежное обращение и кредит / М.В. Романовский, О.В. Врублевский. М.: Юрайт-Издат, 2015. 438 с.

30. Самсонова, А.Е. Правовые основы кредитования юридических лиц / А.Е. Самсонова // Юридическая работа в кредитной организации. 2015. №3. С. 12-17.

31. Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки / О.Ю. Свиридов. М.: МарТ, 2014. 255 с.

32. Смирнов, А.В. Управление ресурсами и финансово - аналитическая работа коммерческого банка. М.: Издательская группа "БДЦ - Пресс"; 2014. 194 с.

33. Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2013. 273 с.

34. Хашаев, А.А. Понятие кредитного портфеля банка и его качества / А.А. Хашаев// Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2014. №11. С. 19 - 24.

35. Чанков, Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга 2.: учебное пособие / Ю.С. Чанков. М.: Перспектива, 2015. 205 с.

36. Четыркин, Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.: Дело, 2015. 118 с.

37. Чичуленков, Д. А. Особенности управления портфелем банковских активов / Д. А. Чичуленков // Финансы и кредит. 2014. №10. С. 31 -35.

38. Шапкин, А.С. Управление кредитным риском // Управление риском. 2014, № 3, с. 48 - 59.

39. Швецов, А. М. Банковские риски и внешние аспекты управления ими в условиях экономического кризиса / А. М. Швецов // Финансы и кредит. 2015. № 41. С. 41-45.

40. Официальный сайт АО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.rshb.ru.

41. Официальный сайт Центрального банка России [Электронный ресурс] // Режим доступа: // http://www.cbr.ru

Приложения

Приложение А

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1 января 2016 г.



Приложение Б

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1 января 2015 г.



Приложение В

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1 января 2014г.



Приложение Г

Отчёт о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2016г.



Приложение Д

Отчёт о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2015г.



Приложение Е

Отчёт о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2014г.



Размещено на Allbest.ru