Совершенствование развития кредитной политики коммерческого банка

6) Поддержка актуальности построенной модели, т.е. обеспечение возможности эксперту оценить адекватность текущей модели и, в случае каких либо отклонений, перестроить ее, используя новые данные.

Приведенный выше пример - это приближенный вариант того, как можно использовать методы интеллектуального анализа данных, в частности, деревья решений, для достижения поставленной задачи: уменьшения риска при операциях кредитования физических лиц. Хотя и при таком первом приближении наблюдаются положительные результаты. Дальнейшие усовершенствования могут затрагивать такие моменты как: более точный подбор определяющих заемщика факторов; изменение самой постановки задачи, так, например, вместо двух значений целевого параметра, можно использовать более детальную информацию (Вернул/ Не вернул/ Не вовремя), или использовать в качестве целевого значения вероятность того, что деньги выплачены вовремя.

Таким образом, для эффективного формирования кредитного портфеля банкам необходимо взять на вооружение передовые технологии добычи знаний и применить их для оценки потенциальных заемщиков. Благодаря этому можно будет не бояться предстоящей конкуренции на этом рынке. Подготовка решения данного вопроса сейчас позволит обкатать саму процедуру и в дальнейшем избежать ошибок и расходов в связи с массовым применением таких подходов в дальнейшем.

3.3 Экономический эффект от использования эконометрических методов

Применение на практике вышеуказанных инструментов позволит Банку повысить качество кредитного портфеля и тем самым повысить эффективность кредитной политики. Вследствие отслеживания уровня кредитного риска с помощью эконометрических методов банк может прогнозировать свой кредитной портфель и минимизировать риски, что позволит повысить его доходность.

Прогнозируемый эффект от предложенных мероприятий представлен в таблицах 3.2 и 3.3.

Таблица 3.2 - Прогнозируемые показатели деятельности Родионово-Несветайского отделения № 5190.

Показатели	Среднегодовой остаток задолженности	Полученные проценты по ссудам	Средняя доходность %
	2008 год	Прогнозируемый период	2008 год	Прогнозируемый период	2008	Прогнозируемый период
Активы, приносящие прямой процентный доход	2 101 047	2521 256	х	х	х	х
Кредитный портфель - всего	1 798 847	2 421 598	247 987	347181,8	13,79%	14,34%
В том числе
1 Кредиты юридическим лицам	732 779	989 252	99 496	139294,4	13,58%	14,08%
2 Кредиты, выданные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	115 426	155 825	16 930	23 702	14,67%	15,21%
3 Кредиты предоставленные физическим лицам	938 196	1 266 565	131 561	184 185,4	14,02%	14,54%
Просроченная задолженность	12446	9 957	х	х	х	х
Доля просроченной задолженности в ссудной задолженности	0,69%	0,41%	х	х	х	х
Уровень кредитного риска	2,57%	2,37%	х	х	х	х

Таблица 3.3 - Прогнозируемая структура доходов, полученных Родионово-Несветайским отделением № 5190.

Статьи доходов	за 2007 год (тыс. руб.)	Прогнозируемый период тыс. руб.	Доля в доходах	Изменение, п.п.
			за 2007 год (%)	Прогнозируемый период (%)
Процентные доходы от операций кредитования, в том числе:	247 987	347181,8	69,07%	69,17%	0,10%
-юридических лиц	116 426	162996,4	32,43%	32,47%	0,05%
-физических лиц	131 561	184185,4	36,64%	36,70%	0,05%
Комиссии полученные	74846	104784,4	20,85%	20,88%	0,03%
Доходы от внутрисистемных операций	21387	29514,06	5,96%	5,88%	-0,08%
Прочие	14819	20450,2	4,13%	4,07%	-0,05%
Итого	359 039	501 930	100,00%	100,00%	х

Из вышеприведенных таблиц видно, что уровень кредитного риска в прогнозируемом периоде снизится на 0,2 %, уровень просроченной задолженности на 0,28%, в абсолютном выражении на 2489 тыс. руб.

Таким образом, на основании прогнозируемых данных приведенных выше можно сделать вывод о том, что применение эконометрических методов в банковской практике позволяет банку повысить эффективность своей деятельности в части кредитования и управления рисками, а как следствие увеличить прибыль банка. Также стоит отметить, что внедрение в практику предлагаемой методики стресс-тестирования и программы интеллектуального анализа Tree Analyzer из пакета Deductor ver.3 потребует от банка инвестиций в размере 2,4 млн. руб. Смета затрат представлена в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Смета затрат

Наименование	Стоимость, тыс.руб.
Программа Tree Analyzer	1500
Программа Bank-stress	600
Наладка программного обеспечения	300

Данные финансовые вложения окупятся банком в ближайшие три года их использования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе рассмотрения данной темы были достигнуты поставленные задачи, необходимые для решения заданной цели работы, были сделаны следующие выводы:

1. Раскрыта сущность кредитной политики. Сущность кредитной политики определяется как стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка. В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии: срок, цена кредита, тип рынка и др. Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются: 1)стратегия банка по разработке основных направлений кредитно го процесса; 2)тактика банка по организации кредитования; 3)контроль за реализацией кредитной политики. Функцией кредитной политики банка в общем плане является оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политику. Основополагающим моментом при разработке кредитной политики является правильная постановка цели и выбор соответствующих инструментов для реализации. Основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, они подразделяются: общие (научная обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывная связь элементов кредитной политики); специфические принципы кредитной политики, такие как доходность, прибыльность, безопасность и надежность. Роль же кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

2. Выявлены факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка. При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов: макроэкономические, отраслевые и региональные и внутрибанковские. Кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало (она не должна противоречить единой денежно-кредитной политике ЦБ страны) и одновременно с этим она определяется стратегией и тактикой коммерческого банка, т.е. несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить в сущности дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка.

3. Раскрыта методология формирования кредитной политики. Методология формирования кредитной политики банка предполагает формулирование основных принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы. Эти принципы должны применяться сбалансировано, т.е. при разработке кредитной политики необходимо достигнуть рационального сочетания преемственности имеющегося опыта и элементов новаторства, отражающего реалии российской экономики. Инструментарием формирования кредитной политики являются механизмы управления активами и пассивами банка: механизм управление гэпом, ставкой процента, ликвидностью и кредитным риском.

4. Изложены особенности кредитной политики Юго-Западного банка Сбербанка РФ. Юго-Западный банк Сбербанка предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам. Кредитные операции - наиболее рисковые операции банка. Поэтому кредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени работает и знает их финансовое состояние. Главной целью Банка в 2009 году является обеспечение высокого качества активов и надежности Банка в условиях спада экономики, а также укрепление его рыночных позиций.

5. Проведен анализ качества кредитного портфеля Родионово-Несветайского отделения № 5190 Сбербанка РФ. Кредитный портфель представляет собой состав и структуру выданных кредитов по отраслям, видам обеспечения и срокам. Анализ структуры кредитного портфеля Родионово-Несветайского отделения №5190 по состоянию на 01 января 2009 года показывает, что на 47% он сформирован из кредитов, предоставленным юридическим лицам, в т.ч коммерческое кредитование 40,74% и кредиты физическим лицам - ИП 6,42%; на 52% - физическим лицам. Наибольшее изменение в структуре кредитного портфеля произошло по статье коммерческое кредитование (2,67%). Остаток ссудной задолженности на 1.01.2009г. составил 1 798 847 тыс. руб, темп прироста за последний отчётный период составил 51,18%, т.е. наблюдается тенденция роста. Это свидетельствует о расширении клиентской базы банка, увеличения источников получаемых доходов, достаточно эффективном использовании имеющихся у банка ресурсов и положительно влияет на качество кредитного портфеля отделения. Доля кредитных вложений в общей сумме активов банка на 1 января 2009 г. составила 75,7 %. Просроченная задолженность на 1 января 2009г. равна 12446 тыс. руб., темп прироста 84,63 %, ее доля в общей сумме кредитных вложений составляет 0,69 %. Т.е. наблюдается тенденция ее роста, что негативно сказывается на качестве кредитного портфеля. Уровень сомнительной задолженности за анализируемый период вырос на 4,1%. Принятое обеспечение по выданным кредитам за отчётный период выросло с 3569619 тыс. руб. до 6957 425 тыс. руб. или на 194,91%. Рост произошёл за счёт увеличения принятого в качестве обеспечения имущества, кроме ценных бумаг (темп изменения составил 225,46%), в том числе участились случаи предоставления в залог гарантий и поручительств (темп изменения составил 189,39%). Также увеличилась сумма ценных бумаг, предоставляемых заемщиками (темп изменения составил 100,13%). По проведенному анализу кредитного портфеля можно сделать вывод, что Родионово-Несветайскому отделению №5190 следует обратить внимание на состояние просроченной ссудной задолженности заемщиков и уровень кредитного риска, которые в течение рассматриваемого периода увеличиваются.

6. Предложены пути совершенствования кредитной политики с помощью применения методики стресс-тестирования и использования новых технологий интеллектуального анализа данных Data Mining.

Одним из важных обстоятельств, с точки зрения устойчивости банка, является построение более адекватной оценки потерь в экстремальных условиях рынка (в рамках стресс-тестирования), которая создаст предпосылки для эффективного контроля и управления рисками в период возможных кризисных ситуаций. Применение методики стресс-тестирования позволит банку в сложившейся ситуации более точно определить уровень кредитного риска, что позволит выполнить задачи и цели кредитной политики Банка - обеспечение эффективного управления кредитными ресурсами, направляя их преимущественно в реальный сектор экономики, удовлетворение возрастающей потребности населения, формирование качественного и доходного кредитного портфеля.

Использование новых технологий интеллектуального анализа данных Data Mining позволяет оценить кредитный риск физического лица. Пользуясь приведенной методикой, была предложена гипотеза о том, какие факторы влияют на кредитоспособность человека. По мнению экспертов, по этим факторам можно учесть суммарный риск. Тем самым должно достигаться и отнесение потенциального заемщика к способным вернуть кредит или не способным. Деревья решений - один из методов автоматического анализа данных. Получаемая модель - это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение. Таким образом, для эффективного формирования кредитного портфеля банкам необходимо взять на вооружение передовые технологии добычи знаний и применить их для оценки потенциальных заемщиков. Благодаря этому можно будет не бояться предстоящей конкуренции на этом рынке. Подготовка решения данного вопроса сейчас позволит обкатать саму процедуру и в дальнейшем избежать ошибок и расходов в связи с массовым применением таких подходов в дальнейшем.

7. Был осуществлен прогноз основных показателей деятельности Родионово-Несветайского отделения № 5190 после внедрения предложенных эконометрических методов.

Таким образом, при разработки кредитной политики Юго-Западный Банк Сбербанка России, с нашей точки зрения, должен делать основной упор в своем инструментарии на использование современных эконометрических методов анализа банковской деятельности, таких как методика стресс-тестирования банка и технология Data Mining.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: Высшая школа : учеб. пособие для вузов. - Электрон. дан. - М. : Правовой сервер КонсультантПлюс, 2009. - 1 электрон. опт. диск.

2. "О банках и банковской деятельности" [Электронный ресурс] : федеральный закон № 395-1 ФЗ от 02.12.1990 г. (ред. от 30.12.2004г.) // КонсультантПлюс: Высшая школа : учеб. пособие для вузов. - Электрон. дан. - М. : Правовой сервер КонсультантПлюс, 2009. - 1 электрон. опт. диск.

3. "Об обязательных нормативах банков" [Электронный ресурс]: инструкция ЦБ РФ № 110 - И от 16.01.2004 г. // Справочная система "Консультант плюс".

4. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" [Электронный ресурс]: положение ЦБ РФ № 54 - П от 31.08.1998 г. // Справочная система "Консультант плюс".

5. "О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" [Электронный ресурс]:положение ЦБ РФ № 254 - П от 26.03.2004 г. // Справочная система "Консультант плюс".

6. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском [Текст] / Пер.с англ.; вступ. сл. д.э.н. К.Р.Тагирбекова - М: Издательство "Весь Мир", 2007. - 304с.

7. Аниховский А.Л. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация [Текст] / Аниховский А.Л. // Деньги и кредит. - 2008. - №3. - С.30-34.

8. Арсанукаева А.С. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском [Текст] / Арсанукаева А.С // Финансовый менеджмент. - 2008. - №1. - С.85-90.

9. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учебное пособие / О.И.Лаврушин, О.Н. Афанасьва, С.Л. Корниенко / под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2005.-256 с.

10. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 060400 "Финансы и кредит", 060500 "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" [Текст] / Е.П. Жарковская. - 4-е изд., исправ. и доп. - М.: Омега-Л, 2006. - 452 с. (Высшее финансовое образование).

11. Банковское дело [Текст]: учебник / под ред. Г.Н Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.- 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 592 с.:ил.

12. Банковское дело [Текст]: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2006.- 751 с.

13. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили.- М.: ЮНИТИ-ДАНА; Единство, 2006.- 369 с.

14. Банковское дело. Экспресс-курс [Текст]: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2006.- 544 с.

15. Банковское право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 030501 "Юриспруденция" [Текст] / [Е.О. Бондать и др.]; Под ред. И.Ш. Килясханова, Е.Ф. Жукова.. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2008. - 335 с.

16. Банковские риски [Текст]: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцовой. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 232 с.

17. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / кол. авторов; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 7-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 560 с.

18. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности (080105) "Финансы и кредит" / Челноков В.А. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 447 с.

19. Деятельность коммерческих банков [Текст]: Учеб. пособие / А.В. Калтырин [и др.]: под ред. А.В. Калтырина. Изд. 2-е, перераб. и доп. - Ростов н/Д.: Феникс, 2005. - 400 с.: ил. - (Высшее образование).

20. Евсюков А., Кочетов Н. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка [Текст] / Евсюков А., Кочетов Н. // Банковское дело. 2006. № 7, С. 48-57.

21. Калугин С.П. Банковский сектор и малый бизнес в регионе [Текст] / Калугин С.П. // Деньги и кредит. - 2008. - №9. - С.16-20.

22. Комплексный анализ финансовой деятельности банка [Текст]/ А.Ю. Петров, В.И. Петрова. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 560 с.: ил.

23. Крюков С.П. О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса [Текст] / Крюков С.П. // Финансы. - 2009. - №2. - С.19-23.

24. Магнус Я.Р., Катышев П.К., Пересецкий А.А. Эконометрика [Текст]. Начальный курс: Учеб. - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело, 2004. - 576 с.

25. Максютов А.А. Банковские менеджмент [Текст]: Учебно-практическое пособие. - М.: Издательство "Альфа-Пресс", 2007. - 444 с.

26. Матовников М.Ю. Как уполномочивать рейтинговые агентства для оценки кредитоспособности банков [Текст] / Матовников М.Ю. // Деньги и кредит. - 2008. - №12. - С.26-34.

27. Моисеев Б.С. О методике стресс-тестирования банка [Текст] / Моисеев Б.С. // Деньги и кредит. - 2008. - №9. - С.55-63.

28. МищенкоА.В., ЧижоваА.С. Методология управления кредитным риском и оптимальное формирование кредитного портфеля [Текст] / МищенкоА.В., ЧижоваА.С // Финансовый менеджмент. - 2008. - №1. - С.91-103.

29. Мурычев А.В. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса [Текст] / Мурычев А.В. // Деньги и кредит. 2006. №3, С. 14-15

30. Новые тенденции в развитии Сберегательного дела в Южном регионе России: Сборник научных трудов. Материалы V Межрегиональной научно-практической конференции Юго-Западного банка Сбербанка России [Текст]. - Ростов н/Д: Изд-во Рост. ун-та, 2006. - 448 с.

31. Основы банковской деятельности (Банковское дело) [Текст] / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: Издательский дом "ИНФА-М", Издательство "Весь мир", 2003. - 720 с. - (Высшее образование).

32. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [Текст]. - М.: ИКЦ "ДИС", 1997. - 464 с.

33. Пересецкий А.А., Карминский А.М., А.Г.О. ванн Суст. Моделирование рейтингов российских банков [Текст] / Пересецкий А.А., Карминский А.М., А.Г.О. ванн Суст // Экономика и математические методы. - 2006. - том 40. - №4. - С.10-25.

34. Рамазанов С.А. Некоторые особенности функционироваия механизма обязательного резервирования [Текст] / Рамазанов С.А. // Деньги и кредит. - 2008. - №6. - С.51-57.

35. ТавасиевА.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов [Текст]: Учеб. пособие / под ред. А.М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 304 с.: ил.

36. ТавасиевА.М. Банковское дело: управление кредитной организацией [Текст]: Учебное пособие. - М.: Издательская торговая корпорация "Дашков и К⁰, 2007. - 668 с.

37. Управление банковским кредитным риском [Текст]: учеб. пособие / С.Н. Кабушкин. 2-е изд., стер. - Мн.: Новое знание, 2005. - 336 с. - (Экономическое образование).

38. Финансы и кредит [Текст]: Учеб пособие / Под ред. Проф. А.М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 512 с.: ил.

39. Экономический анализ деятельности банка: учеб. Пособие / Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. -М: Магистр, 2007. - 350с.

40. www.basegroup.ru -Официальный сайт компании BaseGroup Labs

41. www.raexpert.ru - Официальный сайт "Эксперт-РА - АК&М".

42. www.sbrf.ru - Официальный сайт Сбербанка России.

Приложение А

Кредитная политика коммерческого банка

I. ВВЕДЕНИЕ

ОСНОВНЫЕ ПОДХОДЫ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ

Совет директоров банка (Совет) рассматривает оптимальный, сбалансированный кредитный портфель с позиций доходности и стабильности деятельности банка, повышения его рейтинга. Исходя из этого, Совет принимает кредитную политику, изложенную ниже.

ЦЕЛИ

Банк планирует достичь следующих целей в процессе реализации настоящей кредитной политики и создания соответствующих условий для кредитования:

* допускать лишь такой характер риска, который позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;

* создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;

* предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;

* способствовать развитию долгосрочных, приносящих доход отношений с клиентами банка;

* избегать использования высококонкурентных, но неоправданных методов кредитования, а также временных, не перспективных приемов в банковской практике.

СОБЛЮДЕНИЕ ДЕЙСТВУЮЩИХ НОРМАТИВОВ И ИНСТРУКЦИЙ

Банк соблюдает нормативы и инструкции, и строго придерживается принципа вкладывать средства в экономическое развитие региона присутствия и местную инфраструктуру, соблюдая при этом принятые в банковском деле принципы осмотрительности и здравого смысла.

ИСКЛЮЧЕНИЯ

Официальная кредитная политика банка создает условия для внедрения принципов кредитования в конкретные действия. При этом рекомендуется как можно реже вносить изменения в кредитную политику. Любые изменения подлежат утверждению Комиссией по кредитной политике, во главе которой стоит председатель правления банка. Отчет об изменениях в кредитной политике ежегодно представляется в Комитет по внутреннему аудиту Совета директоров банка. Исключения из действующих норм кредитования, допустимые в соответствии с кредитной политикой, утверждаются в установленном для выдачи кредитов порядке.

II. КРЕДИТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Комплексный кредитный контроль состоит из ряда элементов и требует распределения обязанностей по его реализации. Полномочия по распределению этих функций возлагаются на председателя правления банка, который в соответствии с утвержденным планом, формирует перечисленные ниже группы и возлагает на них обязанности по кредитному контролю.

КРЕДИТНЫЕ РАБОТНИКИ

Кредитные работники (работники кредитных отделов) отвечают за результаты кредитного контроля, поскольку ведут кредитное досье клиентов. На кредитных работников возложена прямая обязанность по предоставлению ссуд, получению необходимых разрешений у вышестоящих инстанций, по подготовке кредитной документации, определению и контролю за изменением кредитного рейтинга и погашением кредита. Эти функции выполняются ими в соответствии с принятыми в банке нормами кредитования и здравого смысла, обеспечивающими своевременное и полное погашение ссуд.

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

Функциональные подразделения, ответственные за основные направления деятельности банка, составляют бизнес-планы на основе общей кредитной политики банка и общих принципов управления кредитным портфелем. Бизнес-планы направлены на выполнение стратегических задач, разработанных по каждому из основных направлений деятельности банка. Кроме того, каждое из функциональных подразделений отвечает за управление своим кредитным портфелем в соответствии с кредитной политикой банка, действующими нормами кредитования и исходя из общих задач банка. Подразделения банка содействуют Группе по управлению кредитным риском и Группе кредитного анализа в их мероприятиях по укреплению кредитного контроля.

ГРУППА ПО УПРАВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

Группа по управлению кредитным риском отвечает за предоставление ссуд и управление кредитным портфелем банка. В частности, в функции работников группы входит: подготовка и контроль за исполнением кредитной политики, подготовка специалистов по кредиту, поддержание связи с заемщиками, кредитной документации, контроль за выполнением распоряжений ответственных работников банка, оценка недвижимости, сбор и анализ информации о рынке, разработка методик кредитного анализа, анализ отчетов о текущем состоянии кредита, контроль за уровнем резервов на покрытие кредитных рисков, переоценка кредитов ("списание" в разряд потерь), одобрение предоставления ссуд.

ГРУППА КРЕДИТНОГО АНАЛИЗА

На группу кредитного анализа возложены обязанности по оценке, наблюдению и составлению отчетов о качестве кредитного портфеля и контролю кредитного риска. Группа выполняет эти функции в соответствии с общей кредитной политикой банка, нормами кредитования, действующими инструкциями и бизнес-планами.

ЮРИДИЧЕСКИЙ ОТДЕЛ БАНКА

Юридический отдел банка следит за изменениями в действующем законодательстве и нормативах, определяющих деятельность банка, информирует соответствующие отделы об изменениях, подготавливает материалы, разъясняющие новые законы и нормативные акты, обеспечивает внутренний контроль за соблюдением внутренних банковских инструкций и положений.

III. РЕАЛИЗАЦИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

ФУНКЦИИ

Кредитование - одна из основных функций банка. После рассмотрения и утверждения общей кредитной политики Советом директоров банка полномочия по реализации кредитной политики передаются председателю правления банка, который организует необходимые мероприятия по ее исполнению. Председатель правления банка возлагает на руководителя кредитного департамента ответственность за практическую реализацию этих функций. В обязанности последнего входит: разъяснять основные положения кредитной политики кредитным работникам, которые обязаны тщательно ознакомиться с положениями настоящей кредитной политики и имеют право вносить предложения по совершенствованию текущей кредитной политики в свете перемен на рынке кредитов. Такие предложения должны соответствовать принципам кредитования, изложенным выше.

ПЕРЕСМОТР И ПОДТВЕРЖДЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

Руководитель кредитного департамента пересматривает текущую кредитную политику совместно с начальниками функциональных отделов банка как минимум один раз в год, а по мере необходимости и чаще. Результаты пересмотра политики выносятся на утверждение Совета директоров банка, причем факт утверждения заносится в протокол совещания Совета. Цель ежегодного пересмотра кредитной политики - обеспечить соответствие текущей политики краткосрочным и долгосрочным стратегическим задачам банка.

Руководитель кредитного департамента обеспечивает ежегодный пересмотр основных положений кредитной политики всеми лицами, ответственными за организацию кредитного процесса в банке.

СООТВЕТСТВИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ОСНОВНЫМ НАПРАВЛЕНИЯМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

Руководитель кредитного департамента пересматривает текущую кредитную политику совместно с начальниками функциональных отделов, занимающихся кредитованием. Для отдельных специализированных областей кредитования (кредитование населения, ипотечное кредитование, кредитование среднего и малого бизнеса и др.) могут формулироваться дополнительные направления политики, в рамках которых решаются специализированные вопросы. Руководитель кредитного департамента уполномочен формулировать основные направления кредитной политики, которые подлежат анализу и утверждению в установленном порядке.

IV. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ

ВВЕДЕНИЕ

Мероприятия по управлению кредитным портфелем осуществляются под руководством Комитета по кредитной политике банка и направлены на достижение стабильной, предсказуемой и приемлемой нормы прибыли с учетом кредитного риска. Традиционно, благодаря осуществлению банком кредитных операций на определенном рынке, условия его деятельности характеризуются географическими, функциональными, отраслевыми и иными особенностями. В ходе управления кредитным портфелем следует избегать возрастания рисков, связанных с функционированием банка на данном сегменте рынка, т.е. содействовать проведению такой кредитной политики, которая минимизировала бы негативное, влияние рисков.

ОГРАНИЧЕНИЕ КРЕДИТА

Максимальная сумма кредита ограничивается действующим банковским законодательством. Вместе с тем, Совет директоров считает необходимым определить более жестко предельно допустимую сумму кредита на одного заемщика. Поэтому Совет устанавливает внутреннюю предельно допустимую норму кредита на одного заемщика в размере, не превышающем 20 млн. долларов. Максимальная сумма связанных кредитов не может превысить 25 млн. долларов, что отражает стремление банка к диверсификации и специализации кредитного портфеля, которые поддерживаются в соответствии с ограничениями матрицы кредитного риска приведенной ниже.

Кредиты, размер которых превышает банковскую предельно допустимую норму, контролируются и обеспечиваются соответствующим образом.

МАТРИЦА КРЕДИТНОГО РИСКА

Предельно допустимая сумма задолженности на одного заемщика рассчитывается исходя из: а) рейтинга риска клиента и б) банковской предельно допустимой нормы.

Рейтинг риска	Банковская предельно допустимая норма кредита (в процентах)
1	100%
2	73%
3	53%
4	40%
5	27%
6	20%
7,8,9,10	0% (заявки от новых заемщиков не принимаются)

Основными критериями рейтинговой оценки заемщика являются: 1) финансовое положение заемщика; 2) сумма кредита с учетом рейтинга; 3) срок погашения ссуды; 4) обеспечение.

Примечание. Совет признает, что в отдельных случаях поддержание предельно допустимых норм в соответствии с матрицей не всегда возможно. Такие ситуации требуют повышенного контроля и предполагают необходимость активно пользоваться методами снижения общей задолженности заемщика до уровня, соответствующего допустимому риску. Инструкции обращения с классифицированными ссудами разрабатываются кредитными работниками. Матрица кредитного риска, определяющая предельно допустимую сумму кредита, ежегодно обновляется кредитным департаментом и доводится до сведения всех заинтересованных лиц. Кредиты, превышающие суммы, определенные в матрице, подлежат обязательному утверждению Комитета по кредитной политике коммерческого банка.

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ БАНКОВ-ПАРТНЕРОВ

Совет директоров банка признает, что диверсификация кредитного портфеля банка во многом определяется конъюнктурой рынка (для кредитного портфеля потребительских ссуд - это демографические факторы, уровень образования населения в регионе, технологические и прочие факторы). Стремясь к максимальной диверсификации риска и максимальной прибыльности, Совет уполномочивает руководство банка использовать банки-партнеры для достижения этих целей. Кредитные инструменты, приобретенные у этих банков, должны иметь рисковый рейтинг "1", "2", "З", "4" или "5".

КОНЦЕНТРАЦИЯ РИСКА

В целях обеспечения сбалансированного, диверсифицированного кредитного портфеля следует избегать высоких рисков. В дополнение к матрице кредитного риска, которая используется для определения предельно допустимого риска на одного заемщика, Комитет по активам и пассивам банка периодически пересматривает размер предельно допустимой общей суммы кредитного портфеля и коэффициент достаточности капитала (отношение суммы кредитов к собственному капиталу банка). Чтобы предотвратить высокий кредитный риск следует применять следующие промежуточные лимиты (с учетом максимального лимита на общую сумму кредитов):

Кредитные портфели банка

1. Кредиты на приобретение, развитие или строительство коммерческих и жилых домов и ипотечные ссуды на покупку домов и квартир (за исключением первого или второго дома или квартиры, в которой планирует проживать заемщик) не должен превышать 100% собственного капитала банка.

2. Потребительские ссуды - не свыше 150% собственного капитала банка.

3. Кредиты коммерческим предприятиям не должны превышать 500% собственного капитала банка.

4. Кредиты торговым и сбытоснабженческим организациям не должны превышать 350% собственного капитала банка.

5. Ипотечные кредиты (совокупные ипотечные кредиты) не должны превышать 150% собственного капитала банка.

6. Ссуды на лизинг техники и оборудования не должны превышать 350% собственного капитала банка.

Ограничения на общий объем кредитного портфеля банка. Руководство банка обеспечивает наличие достаточных средств для обеспечения кредитного портфеля. В связи с этим, любая операция, в результате которой общий объем кредитного портфеля превысит собственный капитал банка в 8,5раз, пересматриваются и утверждаются Комитетом по кредитной политике.

Отраслевая концентрация. Кредитные риски резко возрастают, если отраслевая концентрация (совокупные кредиты предприятиям одной отрасли) превышает 30% собственного капитала банка.

Анализ кредитных рисков. Кредиты, в результате предоставления которых установленные кредитные лимиты будут превышены, пересматриваются и утверждаются Комитетом по кредитной политике который принимает соответствующие меры.

V. СИСТЕМА КРЕДИТНОГО КОНТРОЛЯ

В банке принята система двойного кредитного контроля, которая применяется при анализе и утверждении кредитов. Кредит сначала анализируется кредитным работником, ответственным за его предоставление, а затем утверждается лицом, имеющим соответствующие полномочия.

ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ПОЛНОМОЧИЯ

Совет директоров банка наделил руководителя кредитного департамента функциями по распределению полномочий. Заявки на получение полномочий по утверждению кредитов на сумму 1 млн. долларов и менее утверждаются на уровне начальников соответствующих функциональных отделов и об их решениях сообщается руководителю кредитного департамента. Заявки на полномочия по утверждению кредитов на сумму, превышающую 1 млн. долларов и заявки на неограниченные полномочия по утверждению кредитов подаются непосредственно руководителю кредитного департамента. Такие заявки сопровождаются рекомендациями начальника соответствующего функционального подразделения банка. При составлении рекомендации следует исходить из опыта, уровня квалификации и результатов работы рекомендуемого, а также из требований бизнес-плана соответствующего функционального подразделения.

ПОЛНОМОЧИЯ КОМИТЕТОВ

Комитет по кредитной политике создает следующие кредитные комитеты; комитет анализа и утверждения кредитов, превышающих полномочия по утверждению кредитов отдельных служащих банка; комитет по потребительским ссудам; комитет по ипотечным ссудам; комитет по рынкам капитала; комитет или группа анализа кредитов с особыми условиями. Комитет по кредитной политике комплектует вышеназванные комитеты и наделяет их соответствующими полномочиями.

Руководитель кредитного департамента предоставляет право Комитету по кредитной политике утверждать пролонгацию ссуд со специальными условиями, представляющими собой исключение из кредитной политики. Руководитель кредитного департамента является председателем Комитета по кредитной политике, в состав которого входят также Председатель Совета директоров, Президент банка, руководитель отдела внутреннего аудита (в части кредитного анализа), начальники отделов коммерческого, потребительского, ипотечного кредитов, а также президенты банков-партнеров, не занимающие одновременно ни одну из перечисленных выше должностей. Комитет по кредитной политике также рекомендует изменения в кредитной политике и представляет их на утверждение Совету директоров банка.

СТРУКТУРА ПОЛНОМОЧИЙ

Пролонгация кредита утверждается лицами (комитетами), наделенными соответствующими полномочиями. Размер кредитного риска на одного заемщика равен сумме его прямых и косвенных долговых обязательств. Общая сумма прямых долговых обязательств включает долговые бумаги, переданные банку и подписанные заемщиком в качестве первичного заемщика или созаемщика. Косвенные (афилированные) долговые обязательства - это долговые бумаги, переданные банку и подписанные заемщиком в качестве свидетеля или гаранта, а также долговые бумаги заемщика, подписанные свидетелем или гарантом в качестве заемщика, созаемщика, свидетеля или гаранта. В случае, если кредит гарантирован несколькими лицами, общий косвенный долг рассчитывается по сумме долга гаранта с наиболее крупным кредитным риском. Из расчета общей суммы кредитного риска могут быть исключения по решению Кредитного комитета (например, могут быть исключены: кредиты юридическим и физическим лицам, связанным между собой через акционерные или иные права при условии отсутствия перекрестных финансовых обязательств банку; ипотечные ссуды, выданные на приобретение квартиры для постоянного проживания и гарантированные отделом потребительских ипотечных ссуд; ссуды, гарантированные собственным капиталом (недвижимостью) заемщика и др.).

Примечание. Размер и сроки (в т.ч. пролонгация) ссуд, превышающих любой из лимитов, установленных в соответствии с кредитной политикой банка, утверждаются Комитетом по кредитной политике. Кредитные работники несут прямую ответственность за получение соответствующего разрешения на выдачу ссуды.

VI. ОБЩИЕ КРИТЕРИИ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА

ГЕОГРАФИЯ РЫНКА

Основным регионом кредитной деятельности банка является центральный регион России. Потребительские ссуды предоставляются заемщикам по всей стране. Региональные и национальные сегменты рынка, охваченные отдельными мероприятиями в рамках кредитной политики коммерческого банка, направленные на отраслевое развитие или расширение рынка сбыта банковской продукции, и выходящие за пределы основного региона кредитной деятельности банка, должны оговариваться в бизнес-плане банка и его функциональных подразделений и пересматриваться в ходе его утверждения.

ЦЕЛЬ КРЕДИТА

В основе процесса кредитования лежит предоставление целевых ссуд. Кредиты на спекулятивные цели выдавать не рекомендуется.

ПОГАШЕНИЕ ССУД

В заявке на получение ссуды необходимо указать первичные и вторичные источники его погашения. Источникам и перспективам погашения ссуды следует уделить основное внимание даже при наличии твердого обеспечения. Недопустимы кредиты, в которых средства от ликвидации залога являются первичным (а не вторичным) источником погашения ссуды (за исключением соответствующим образом оформленных срочных депозитов).

СРОК ПОГАШЕНИЯ ССУД

Основные направления деятельности банка - это прежде всего предоставление краткосрочных и среднесрочных ссуд. Ссуды со сроками погашения свыше 5 лет предоставляются в исключительных случаях. Руководитель кредитного департамента уполномочен Советом директоров банка определять максимальные сроки погашения различных видов ссуд.

ПРОЦЕНТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА В ПРОЦЕССЕ КРЕДИТОВАНИЯ

Процентные ставки по ссудам определяются с учетом степени кредитного риска и срока погашения. Кредитные работники используют действующие модели доходности по типам заемщиков, разработанные для каждого из функциональных отделов банка, а также рекомендации Комитета по активам и пассивам банка по установлению процентных ставок по видам ссуд.

ФИНАНСОВАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Выдача ссуды предполагает наличие достаточной информации о заемщике, которая позволила бы с высокой степенью вероятности оценить его кредитоспособность. Не допускается несвоевременная или содержащая ошибки финансовая информация.

ТРЕБОВАНИЯ К ДЕПОЗИТАМ

Заемщики в обязательном порядке должны иметь счет в банке-кредиторе. В этой связи кредитным работникам следует при необходимости открывать депозитные счета для заемщиков за исключением особых случаев, определенных в бизнес-планах функциональных подразделений банка.

ТРЕБОВАНИЯ К ДОКУМЕНТАЦИИ

Документация по ссудам подготавливается с использованием специально одобренного банком матобеспечения, документов, согласованных с банковским юрисконсультом.

VII. КРЕДИТНЫЕ ОГРАНИЧЕНИЯ

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Классифицированные кредиты (по типу заемщика, отрасли, цели кредитования, обеспечению и т.д.) характеризуются повышенной степенью риска. Вопрос о выдаче таких ссуд решается с учетом состояния ссудного счета, частоты нарушения условий кредитного договора (просроченные платежи, неплатежи и др.), трудностей в погашении ссуды, а также на основе сочетания вышеперечисленных факторов. Совет директоров банка наделяет руководителя кредитного департамента полномочиями расширить или сократить категорию ограниченных кредитов и обязанностью регулярно контролировать перечень таких кредитов в соответствии с "Нормами кредитования".

ПОРЯДОК УТВЕРЖДЕНИЯ КРЕДИТОВ

Не рекомендуется выдавать ссуды, включенные в категорию классифицированных или ограниченных. Руководитель кредитного департамента передает полномочия по утверждению этих ссуд служащим, имеющим неограниченные полномочия на выдачу ссуд.

VIII. ОБСЛУЖИВАНИЕ КРЕДИТОВ

КРЕДИТНОЕ ДОСЬЕ

Кредитные работники ведут кредитное досье каждого заемщика, в которые запрещается включать информацию неофициального характера о заемщике.

ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТОВ

Кредитные работники, ответственные за оценку качества кредитов периодически изучают кредитную документацию о заемщиках для переоценки качества кредита, режима его обслуживания, корректности расчетов рискового рейтинга, соответствие кредита требованиям бизнес-плана отдела и общей кредитной политике банка. Ежегодно в комитеты Совета директоров по кредитной политике и аудиту подаются отчеты о соблюдении основных положений кредитной политики по выдаче ссуд.

РЕЙТИНГ РИСКА

В банке используется единая рейтинговая система оценки степени риска для коммерческих, потребительских и ипотечных кредитных портфелей. Рейтинг используется для оценки качества отдельных ссуд и кредитного портфеля в целом, а также при расчете резервов на покрытие кредитных потерь. Работники кредитного отдела отвечают за расчет и регулярный пересмотр кредитных рейтингов по всем кредитам в соответствии с официальными банковскими инструкциями. Кредитный рейтинг для отдельных кредитных портфелей (потребительского, ипотечного и т.д.) оценивается во взаимосвязи с общим кредитным портфелем.

НОРМЫ КРЕДИТОВАНИЯ

Кредитные работники обязаны проявлять осмотрительность в текущей кредитной деятельности. С этой целью разработаны нормы кредитования, которые представляют собой кредитные стандарты данного банка.

ОТЧЕТЫ О ТЕКУЩЕМ СОСТОЯНИИ КРЕДИТА

Наиболее эффективным методом минимизации кредитного риска и преодоления возникающих проблем является их ранее обнаружение. Поэтому кредитные работники обязаны своевременно выявлять проблемные ситуации, регистрируя их в "Отчете о текущем состоянии кредита" и анализируя информацию о погашении ссуд.

НАЧИСЛЕНИЕ ПРОЦЕНТОВ

В соответствии с политикой банка начисление процентов прекращается по коммерческим и потребительским ссудам, имеющим просроченные платежи (по основной сумме долга и процентам) сроками свыше 90 дней или не имеющих перспектив погашения. Для кредитов, входящих в отдельные кредитные портфели (например, потребительских ссуд) применяется установленный порядок погашения ссуд, прекращения начисления процентов и отнесения задолженности на убытки банка.

КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТОВ, ТРЕБУЮЩИХ РЕЗЕРВИРОВАНИЯ

По классифицированным ссудам, т.е. ссудам с повышенным уровнем кредитного риска, в банке создаются резервы кредитного риска. Контроль за состоянием классифицированных ссуд осуществляется на основе "Отчета о текущем состоянии кредита".

НЕСТАНДАРТНЫЕ ССУДЫ

Нестандартные ссуды характеризуются недостатком собственных средств заемщика, неуверенностью банка в его кредитоспособности или недостатком обеспечения. Недостатки кредитов этой категории четко определены и, как правило, служат препятствием либо усложняющим фактором в ликвидации задолженности. Риск потерь, измеряемый совокупной суммой нестандартных ссуд, может при этом не существовать применительно к каждой конкретной нестандартной ссуде.

СОМНИТЕЛЬНЫЕ ССУДЫ

Ссуды или их часть, попадающие в категорию сомнительных, имеют все недостатки нестандартных ссуд, но эти недостатки настолько ярко выражены, что полное погашение ссуды (основной суммы долга и причитающихся банку процентов) ставится под сомнение или считается невозможным.

ПОТЕРИ

Кредиты или их часть, определенные как потери, считаются полностью убыточными или имеющими незначительное денежное возмещение, что позволяет их полностью относить на убытки банка.

Приложение Б

Порядок разработки и утверждения "Руководства по кредитной политике" коммерческого банка

Приложение В

Методика кредитного рейтинга регионов консорциума "Эксперт РА - AK&M"

Методика кредитного рейтинга была подготовлена аналитиками "Эксперт РА" и "АК&М" для рейтингования регионов и муниципальных образований Российской Федерации. Это оригинальная методика, адаптированная к специфическим особенностям регионального развития России и не учитывающая суверенного странового риска.

Методика представляет собой алгоритм присвоения кредитных рейтингов регионам и МО и основывается на использовании объективных и субъективных параметров кредитоспособности, а также прогнозов их изменения.

Объективные параметры кредитоспособности (финансово-экономические) региона или муниципального образования трактуются как наличие у него финансовых ресурсов для погашения текущего или будущего долга, регулярность поступления денежных средств на счета заемщика с учетом характера общей финансово-экономической ситуации, влияющей на регулярность пополнения финансовых ресурсов региона (МО) в перспективе. К ним относятся:

? Устойчивость бюджетной системы субъекта федерации (МО)

? Финансово-экономическая ситуация в регионе (МО)

? Динамика финансово-экономического развития региона (МО)

Субъективные (ситуационные) параметры кредитоспособности определяют социально-политическую ситуацию и уровень государственного (муниципального) управления в регионе (МО).

К субъективным параметрам относятся:

? Устойчивость региональной (муниципальной) власти

? Благоприятность предпринимательского климата в регионе (МО)

? Кредитная история субъекта федерации (МО)

Каждый из параметров кредитоспособности содержит в себе несколько исходных характеристик, которые в свою очередь состоят из индикаторов оценки.

При подсчете значений индикаторов оценки используются пороговые значения, а также отдельные оценочные шкалы.

Величина интегрального уровня кредитоспособности определяется в три этапа:

? определение рейтинговых баллов индикаторов оценки с учетом порогового значения и оценочной шкалы;

? определение рейтинговых баллов исходных характеристик;

? определение рейтинговых баллов параметров кредитоспособности.

Итоговая рейтинговая оценка присваивается региону (МО) на основании интегрального уровня кредитоспособности и значений исходных параметров в соответствии с национальной рейтинговой шкалой.

Приложение Г

Национальная рейтинговая шкала консорциума "Эксперт РА - AK&M"

Национальная рейтинговая шкала консорциума "Эксперт РА - AK&M" состоит из четырех рейтинговых классов:

Класс А - Высокий уровень надежности

Класс В - Удовлетворительный уровень надежности

Класс С - Низкий уровень надежности

Класс D - Неудовлетворительный уровень надежности

Каждый из классов разделяется на несколько подклассов, обозначаемых индексами "++", "+", " ".

А++ Высокий уровень надежности

Риск несвоевременного выполнения обязательств минимальный

А+ Высокий уровень надежности

Риск несвоевременного выполнения обязательств незначительный

А Высокий уровень надежности

Риск несвоевременного выполнения обязательств низкий. Вероятность реструктуризации долга или его части минимальна

В++ Удовлетворительный уровень надежности

Риск несвоевременного выполнения обязательств невысокий. Вероятность реструктуризации долга или его части незначительна

В+ Удовлетворительный уровень надежности

Риск полной или частичной реструктуризации долга низкий

В Удовлетворительный уровень надежности

Риск полной или частичной реструктуризации долга невысокий

С++ Низкий уровень надежности

Риск полной или частичной реструктуризации долга значителен

С+ Низкий уровень надежности

Риск полной или частичной реструктуризации долга высок

С Низкий уровень надежности

Риск невозврата долга чрезвычайно высок

D Неудовлетворительный уровень надежности