Коммерческие банки в РФ

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Оглавление

Введение

1. Сущность и роль коммерческих банков в национальной экономике

1.1 История происхождения коммерческих банков

1.2 Функции коммерческих банков

2. Особенности работы коммерческих банков

2.1 Активные и пассивные операции коммерческих банков

2.2 Ликвидность коммерческих банков

2.3 Отличие коммерческих банков от Центрального банка РФ

2.4 Банковский сектор РФ и перспективы его развития в современных условиях

2.5 Преодоление последствий кризиса на основе развития инноваций

Заключение

Использованная литература

Приложение 1



Введение

банк инновация ликвидность

В настоящее время невозможно недооценить роль коммерческих банков в современных финансовых системах. Самоназвание ”коммерческий банк” возникло на самых ранних этапах развития банковской сферы и, в основном, эти банки обслуживали такие сферы как торговлю, товарообменные операции, различные платежи Банковское дело: Учебник: - 4-е изд., перераб. и доп./ Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.Т. Кроливецкой. - М.: «Финансы и статистика», 2000.. Ещё несколько назначений банков в то время -- кредитование транспортировки, хранение, всевозможные операции, связанные с товарным обменом. В период развития промышленного производства стали возникать операции по краткосрочному кредитованию производственных циклов: выдавались ссуды на пополнение оборотного капитала, для создания запасов материалов, сырья и готовой продукции, выплаты зарплат. Изначально срок кредитования был невелик, но постепенно стал увеличиваться. Но и банковские ресурсы стали использоваться и по другому назначению: вложения в основной капитал, различные ценные бумаги. Таким образом, изменился и изначальный смысл, вкладываемый в термин «коммерческий». Ранее он обозначал «деловой» характер банка, ориентированность этого банка на обслуживание различных видов хозяйственной деятельности и агентов её осуществляющих.

На сегодняшний день, банковская система является одной из важнейших структур рыночной экономики. Развитие банковской сферы и сферы товарного производства очень сильно переплетается. В этом случае банки не только выступают посредниками в перераспределении капиталов, но и во многом повышают общую эффективность и производительность.

Существует особая категория деловых предприятий, именуемых финансовыми посредниками. К этой же категории относятся и коммерческие банки. Эти банки посредством своих схем привлекают капиталы, сбережения населения и различные денежные средства, которые высвободились в процессе осуществления хозяйственной деятельности. А целью является предоставление этих средств во временное пользование экономическим агентам, которым необходимы дополнительные денежные ресурсы. В результате этих процессов создаются новые требования и обязательства, которые впоследствии становятся объектом купли-продажи на денежном рынке. Банк принимает вклады любых клиентов, тем самым он создаёт новое обязательство, которое называется депозит. При выдачи ссуды создаётся новое требование к заёмщику. Создание новых обязательств есть сущность всего финансового посредничества. Участие банка в этой схеме как связующего звена, позволяет исключить большое количество сложностей при прямом контакте сберегателей и заёмщиков, которые возникают из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, доходности по этим суммам и сроков.

В современной экономике масштабы финансового посредничества, без преувеличения, огромны. Судить об этом возможно посредством статистических данных денежных потоков.

Целью данной курсовой работы является подробное изучение сущности банков, их места и роли в финансовой системе страны. Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:

- проследить историю развития банков

- изучить развитие и перспективу развития банковского сектора в современных условиях

- отдельно рассмотреть функции и роль коммерческих и центральных банков

- рассмотреть виды банков и современную банковскую систему в РФ

- отметить пути преодоления последствий ризиса на основе развития инноваций

- рассмотреть принципы денежно-кредитной политики в РФ



1.Сущность и роль коммерческих банков в национальной экономике

Коммерческий банк -- это особый вид предпринимательства, способствующий движению ссудных капиталов, осуществляя их мобилизацию и распределение в процессе обслуживания хозяйствующих субъектовДеньги. Кредит. Банки. Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд. перераб. и доп. М.: «Финансы и статистика», 2002.

. Предшественниками коммерческих банков были средневековые менялы как представители денежно-торгового капитала, находящиеся, как правило, в припортовых городах, где всегда процветала торговля (коммерция) и, соответственно, прибывали из разных стран купцы, нуждавшиеся не только в хранении денег, но и в обмене денег одних городов и стран на деньги других городов и стран. Соответственно, менялы принимали у купцов деньги на хранение, а также меняли деньги. С течением времени менялы стали использовать вклады (и собственные деньги) для выдачи ссуд и получения процентов, что было предпосылками создания банков.

Возникновение банков связано с обслуживания торговли. А так как торговля по-немецки -- Commerz, то банки стали называть коммерческими, т. е. такими, которые обслуживают торговлю. В дальнейшем сфера обслуживания банками своих клиентов расширилась и они стали обслуживать все отрасли экономики, а название «коммерческие» за ними сохранилось.

Из того, что коммерческий банк -- это вид предпринимательской деятельности следует, что коммерческий банк создается с целью получения прибыли, в связи с чем, как и любой другой вид предпринимательства, коммерческий банк подвержен предпринимательским рискам. Однако, в отличие от всех других видов предпринимательской деятельности, деятельность коммерческого банка самая рискованная. Это обусловлено тем, что банк работает в большей своей части (иногда до 90 % своих кредитных ресурсов) с чужими, не принадлежащими ему денежными средствами, которые он привлекает в депозиты. Следовательно,

малейший сбой при возврате предоставленных банком, за счет привлеченных депозитов, ссуд создает для банка риск.

Соответственно тому, что деятельность коммерческих банков наиболее рискованная (в отличие от всех других видов предпринимательской деятельности), то она и наиболее регулируемая, так как обществу совершенно небезразлична надежность банков, которые осуществляют формирование и движение ссудных капиталов, их мобилизацию и размещение в стране. И это регулирование (т. е. определение границ правового поля) деятельности коммерческих банков осуществляет центральный банк страны.

Коммерческий банк - негосударственная организация, основной функцией которой является удовлетворение потребностей юридических и физических лиц страны с целью получения собственной выгоды. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы: Учебное пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Гелиос АРВ, 2000. Они могут выдавать кредиты на разнообразные нужды и принимать вклады от населения под разные процентные ставки, вести расчетные счета компаний, совершать валютообменные операции и сделки с ценными бумагами и драгоценными металлами. Кроме того, коммерческие банки вправе обменивать испорченные денежные знаки на новые. Расчетный счет такой кредитной организации находится в Центральном банке, а при необходимости он может получить кредитные средства от ЦБ России.

1.1 История происхождения коммерческих банков

На основе спецбанков создали огромную сеть коммерческих банков. После того, как был упразднен Госбанк Советского Союза, изменилась вся система счетов, создали сеть расчетных и кассовых центров Центрального банка и вскоре началась их компьютеризация. Центральный Банк России реализовал куплю и продажу иностранной валюты, которая была организована рынке валюты и позволяла установить официальные котировки валюты относительно рубля.

В декабре 1992 года осуществилась передача функций государственного бюджета новосозданному Федеральному Казначейству.

Основные функции, которые были определены Конституцией Российской Федерации, реализуют самостоятельно, не зависимо от органов государственной власти, субъектов федерации и органов местного самоуправления.

С 1992г. по 1995 г. Банком РФ была создана система надзора и контроль коммерческих банков для стабилизации системы банка, а также была создана система, которая способствует валютное регулирование и валютный контроль. Банк России основал В качестве агента Министерства финансов организовал рынок государственных ценных бумаг и стал участником в процессе функционирования.

Начиная с 1995 года Банк РФ перестал использовать кредиты в прямую, которые предназначались для финансирования во время дефицита бюджета. Банк прекратил также предоставление всех централизованных кредитов, целенаправленные во все сферы нашей экономики.

Сырьевая экономика или, как её ещё называют «петрономика» сыграла с российской экономикой злую шутку и последствия её спада резко резонируют во всех сферах общественной жизни, в частности, в банковской сфере.

Перечислим основные моменты, вызвавшие пагубные последствия. Цены на нефть марки Urals, которые которую экспортирует Российская Федерация неуклонно падают, вследствие чего национальная валюта ослабевает. Также, с недавних пор Центробанком РФ валютный коридор был отменен и рубль был отпущен в так называемое «свободное плавание», а это значит, что валютные интервенции, на которые в октябре 2014 года были потрачены рекордные 27 миллиардов 207 миллионов долларов из валютных резервов, временно прекращены.

Кредитный рейтинг России неуклонно падает, и по прогнозам вскоре будет низведен до «мусорного». По состоянию на 13 февраля 2015 года, по версии Standard & Poor's рейтинг России - «BB+», что означаем «Рискованные обязательства с чертами спекулятивных» с прогнозом спада, Moody's оценивает кредитный рейтинг России как «Baa3» с прогнозом спада. Подобный кредитный рейтинг означает «Обязательства ниже среднего качества», т.е. уровень, близкий к спекулятивному.

Для более полной картины, пройдемся по списку банков и крупнейших корпораций, которых коснулись международные санкции. Им запрещено брать кредиты сроком более 30 дней, что снизило доступность дешевых кредитных ресурсов и, как следствие, привело к удорожанию кредитов внутри страны. Установлен запрет на инвестиции в инфраструктурные, транспортные, телекоммуникационные и энергетические секторы, а также добычу нефти, газа и минералов. Запрещена поставка оборудования для этих секторов, а также оказание для них финансовых и страховых услуг.

В связи с международными санкциями, а также в связи с повышением ключевой ставки до 17,00% (с 02.02.15 была снижена до 15,00%) ухудшилось положение и банков, не включенных в санкционный список Запада.

У банков ухудшается кредитный портфель, поскольку платежеспособность клиентов падает. В докладах аналитиков упоминаются «Русский стандарт», банк «Тинькофф кредитные системы», «Ренессанс Капитал» и «Связной-банк», специализирующиеся на потребительском кредитовании.

Достаточность капитала сейчас действительно самая низкая за всю историю российской банковской системы (12,7%). Для сравнения - в августе 2008 года было 14,6%. Впервые для большого числа банков не гипотетически, а совершенно реально отсутствие запаса по капиталу является главным ограничением с точки зрения возможности наращивать активы. На данную ситуацию накладывается тот факт, что прибыль резко упала в первую очередь из-за резервов, и все четко осознают, что эта ситуация, в отличие от 2009 года, за 1 год, скорее всего, не разрешится. Полноценных оценок относительно того, сколько еще может "съесть" кредитный риск, дать практически невозможно, но портфели продолжают ухудшаться - это общее явление. При этом маржа падает из-за отсутствия дешевых источников фондирования и невозможности эту ситуацию впрямую перенести на заемщиков. В такой ситуации финансово правильный вариант поведения - остановка роста баланса, переключение усилий на работу с проблемными активами и резкое сжатие издержек.

Последствия сложившейся ситуации вполне предсказуемы. Товарооборот, иностранные инвестиции в российский финансовый рынок, налоги, в конце концов, значительно снизятся. А учитывая, что цена на нефть заложена в бюджет 2015 года на уровне $96 за баррель, Минфин столкнется с проблемой финансирования запланированных расходов.

1.2 Функции коммерческих банков

Функционирование большого количества коммерческих банков дает возможность выбрать наиболее оптимальный вариант для клиента. Все коммерческие, как в принципе и любые другие банки выполняют ряд функций. Выдача кредитных карт (credit card), кредитование, депозиты все это относится к функциям, выполняемым коммерческими банками, но спектр функций достаточно велик и поэтому требует более детального рассмотрения.

Функции коммерческих банков Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Серия «Учебники, учебные пособия».- Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001:

1. Превращение временно свободных денежных средств в капитал при помощи мобилизации. Таким образом, банки аккумулируют денежные сбережения и средства в виде вкладов, это может быть не пополняемый или пополняемый депозит, и превращают их в ссудный капитал, который используется для кредитования.

2. Осуществление безналичной депозитно-кредитной эмиссии, или проще говоря, создание кредитных денег. Кредитование средствами с депозитных счетов увеличивает количество денег в обращении. При выдаче кредита банк создает для кредитуемого депозитный счет. Банковское обслуживание позволяет кредитуемому лицу снять деньги с созданного для него депозитного счета в любой момент времени, естественно с учетом временной работы банка.

3. Посредническая функция банков, заключается в предоставлении ссуд юридическим и физическим лицам, за счет средств взятых у конечных кредиторов. В таком случае лицо, заключившее с банком договор на не пополняемый или пополняемый депозит, является конечным кредитором, а лицо берущее кредит в банке оказывается конечным заемщиком.

4. Кассовое обслуживание клиентов и проведение денежных расчетов. Данная функция банков служит для предоставления посреднических услуг в сфере операций, расчетов и проведения платежей клиентами банка. Такое банковское обслуживание оплачивается клиентом соизмеримо процентам за услуги или одним фиксированным платежом.

5. В функции банка входит покупка, продажа и выпуск ценных бумаг или платежных документов. В таком случае банки выступают каналом, который обеспечивает направление сбережений. Помимо этого банки занимаются выпуском кредитных карт (credit card) для удобства осуществления клиентами всевозможных платежных операций.

Кроме основных функций коммерческих банков существуют определенные функции, которые закреплены за банками законодательно, только на территории той или иной страны. Например, в России банкам вменяется:

- выдача поручительств, предусматривающих исполнение денежных обязательств;

- оказывать информационные и консультационные услуги;

- приобретать права требования по денежным обязательствам других лиц;

- осуществлять лизинговые операции;

- другое.

На сегодняшний день банком может быть предложено около двухсот видов различных услуг. Благодаря широкой диверсификации операций у банков имеются возможности не только сохранять своих клиентов, но и оставаться рентабельными, несмотря на неблагоприятные условия, происходящие в конъюнктуре рынка. Также необходимо учитывать, что не все банковские операции присутствуют и используются в ежедневной работе банков. Конечно же, имеется определённый базовый набор, без которого банк бы не продержался “на плаву” и не смог бы нормально функционировать. К таким основным операциям можно отнести: приём депозитов, расчёты и денежные платежи, выдача кредитов.

С депозитными функциями кредитования банковских клиентов неразрывно связано создание платёжных средств. Эти средства могут возникнуть двумя способами: внесение клиентом наличных денег в банк, а также в процессе банковского кредитования. Данные операции по-разному отражаются на величине денежной массы в государстве. В случае, когда клиент вносит наличные деньги до востребования, то они превращаются в безналичные, и общая сумма денег не изменилась. А если деньги будут зачислены на депозит, то общее количество денег увеличится, так как своими операциями банк создал новые платёжные средства. Существует и противоположное действие - уничтожение денег происходит при снятии клиентом наличных средств со счёта или при списании с депозита денег для погашения кредита. Центральным банком широко используется система, применяемая коммерческими банками - это увеличение или уменьшение депозитов и денежной массы, для управления динамикой кредита, через систему обязательных резервов.



2. Особенности работы коммерческих банков

2.1 Активные и пассивные операции коммерческих банков

Какими бы многогранными ни были функции коммерческих банков, все они в конечном итоге реализуются через проводимые операции.

Операции коммерческих банков разделяются на три группы: активные, пассивные и комиссионно-посреднические. Комиссионно-посреднические операции (переводные, аккредитивные, инкассовые, и др.) проводятся на комиссионных началах по поручению клиента.

Основой разделения банковских операций на активные и пассивные является их влияние на размещение и формирование ресурсов банка. Банковские ресурсы - это имеющаяся в распоряжении банка денежная сумма, которую он может использовать для проведения активных операций. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2001.

Осуществление активных операций приводит к росту денежных средств на активных счетах, отражающих денежную наличность, банковские ссуды, вложения в оборудование, здания, ценные бумаги и прочее.

Пассивные операции увеличивают остатки денег на пассивных счетах банковского баланса. На них учитываются прибыль банка, задолженность по кредитам другим банкам, остатки на депозитных счетах клиентов, фонды банка и т.п.

Активные операции для любого коммерческого банка играют большую роль. Благодаря им коммерческие банки достигают двух главных целей своей деятельности: ликвидности и доходности.

Проводимые банками активные операции очень важны и для народного хозяйства. При их помощи активных операций у банков появляется возможность направлять денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности нуждающимся в капитале участникам экономического оборота. Таким образом, обеспечивается перелив капитала в наиболее перспективные отрасли экономики.

Между ликвидностью активов и их рискованностью и доходностью имеется определенная связь. Чем более актив рискован, тем больше дохода он приносит банку и тем ниже его Ошибка! Недопустимый объект гиперссылки.. Самые раскованные активы, как правило, наименее ликвидные и наиболее доходные.

Все активы по степени доходности разделяются на две группы: работающие и неработающие. Примером работающих активов (приносящих доход) служат вложения в ценные бумаги, банковские ссуды и другие доходные операции.

Неработающие активы (не приносящие доход) - это остатки денежных средств на резервных и корреспондентских счетах в центральном банке, кассовая наличность, вложения в основные банковские фонды: оборудование, здания и т.д.

По ликвидности существует три группы активов: высоколиквидные, ликвидные и низколиквидные Организация деятельности коммерческих банков: Учебник/ Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под общ. ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2001.. Низколиквидные (бывают неликвидные и безнадежные) - это такие активы, у которых вероятность превращения в наличные деньги весьма незначительная, либо нулевая. К ним относятся долги с длительной отсрочкой, инвестиции банка в труднореализуемые сооружения, здания и долгосрочные ценные бумаги, а также долгосрочные ссуды, предоставляемые банком.

К ликвидным относятся активы, у которых средняя степень ликвидности. Такие активы переводятся в деньги с небольшим риском потерь и с небольшой задержкой. Это краткосрочные ссуды, ссуды до востребования, легкореализуемые векселя и др.

Высоколиквидные активы при необходимости немедленно используются для удовлетворения кредитных заявок, выплаты вкладов, так как находятся в форме наличности или же могут быстро и легко быть в нее переведены.

Главным источником прибыли банка являются кредитные операции, на которые приходится 80% от всех банковских активов.

Активные банковские операции с ценными бумагами имеют четыре основных направления. Это учетные операции, как правило, с векселями, вложения в ценные бумаги, которые приобретены по операциям типа репо, покупка ценных бумаг для получения дохода от процентов и вложения в ценные бумаги, купленные для перепродажи с целью получения прибыли на разнице курсов.

К активным операциям также относятся и кассовые операции. Это получение, хранение, выдача, перевозка кассовой наличности. Кассовая наличность хранится в банковской кассе и используется потребности банка в деньгах.

Для каждого коммерческого банка большое значение имеют пассивные операции. Пассивные операции - это операции по формированию ресурсов банка. Делятся они на две группы. Первая группа включает операции, которые формируют ресурсы, принадлежащие непосредственно банку и не требуют возврата. Вторая группа направлена на временное привлечение средств. Таким образом, образуются заемные ресурсы. В этом случае у банка перед банками-кредиторами и вкладчиками возникают определенные обязательства. Поэтому часто операции второй группы носят название пассивных кредитных операций, при которых банк выступает в роли заемщика, а его клиенты - в роли кредиторов.

Собственный капитал банка очень важен для его деятельности. Он являет собой совокупность нераспределенной прибыли и фондов банка. При создании банка образуется уставной капитал, а в процессе его деятельности -другие фонды. Собственный капитал банка выполняет три основных функции: защитную, регулирующую и оперативную.

Основную часть пассивных операций составляют заемные ресурсы: кредиты других банков, депозиты, средства, поступившие от операций репо, и средства, которые были получены от продажи долговых ценных бумаг.

В большинстве банков основная часть заемных ресурсов приходится на депозиты (денежные средства, внесенные в форме вкладов юридическими или физическими лицами на определенных условиях). Депозиты в коммерческих банках классифицируются по ряду критериев: по валюте депозита, срокам, виду процентной ставки, категории вкладчиков, условиям внесения, изъятия или использования денежных средств и указанием получателей денег. Основы банковского дела / Коробов, Ю. А. и др.; под ред. Ю.А. Коробова, Г.Д. Коробовой. - Москва: ИНФРА-М, 2010.

Выпуск коммерческими банками долговых ценных бумаг на национальном и международном рынках также относится к источникам заемных ресурсов. В перечень долговых ценных бумаг входят сберегательные и депозитные сертификаты, векселя, облигации.

С рынком ценных бумаг связан еще один источник ресурсов - операции репо. Банк продает ценные бумаги с условием обратного выкупа. Одновременно заключаются две сделки. Первая - на реализацию ценных бумаг по определенному курсу и в определенный срок, вторая - на приобретение этих бумаг по фиксированному курсу через определенный срок.

2.2 Ликвидность коммерческих банков

Между активными и пассивными операциями коммерческих банков существует тесная связь, так как ресурсы, имеющиеся у банка, во многом определяют структуру и размер активных операций, которые обеспечивают ему доход.

Ликвидность банка - это способность банка обеспечить полное и своевременное выполнение своих финансовых обязательств. Сам термин «ликвидность» означает быстроту реализации, продажи, превращения материальных ценностей и активов в денежные средства. Семибратова, О. В. Банковское дело / О. В. Семибратова. - Москва: Academia, 2012.

Уровень банковской ликвидности напрямую влияет на устойчивость всей банковской системы, одной из главных задач которой является осуществление расчетных функций, проведение платежей между различными субъектами экономики.

Низкий уровень ликвидности банка ограничивает платежеспособность кредитных организаций вплоть до полного прекращения деятельности платежных систем, что может парализовать функционирование экономики.

По источникам различают следующие виды ликвидности:

накопленная (денежная наличность, активы)

покупная (межбанковские кредиты и возможные кредиты от Центрального банка РФ).

По срочности ликвидность банка бывает:

мгновенная,

краткосрочная,

среднесрочная,

долгосрочная.

Управление ликвидностью банка означает установление оптимального соотношения между отдельными видами активов и пассивов, которое определяется показателями ликвидности и банковскими рисками и позволяет финучреждению своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед кредиторами.

Управление ликвидностью банка включает в себя целый спектр мер: разработка финансовой политики банка; выбор методов оценки и анализа регулирования ликвидности; порядок принятия текущих и стратегических решений; формирование информационных баз данных и прочее. При этом, целью управления ликвидностью банка является обеспечение способности этого банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.

Ликвидность банка рассчитывается на основе данных баланса и оценки денежных потоков. Оценка ликвидности банка зависит от многих факторов, которые можно условно разделить на внутренние и внешние.

К внутренним относятся:

наличие значительных собственных денежных средств

качество и количество активов и депозитов

определенная зависимость от внешних источников и факторов

сопряженность активов и пассивов по срокам.

К внешним факторам относятся:

политическая и экономическая обстановка в стране и мире

развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка

организация системы рефинансирования

эффективность надзорных функций.

Оценить ликвидность банка можно методом коэффициентов, который является самым простым. Коэффициентный метод анализа ликвидности банка включает в себя:

выявление и определение состава, периодичности расчета и предельных показателей ликвидности

анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе: сравнения фактических значений с нормативными, предельными; анализа динамики фактических значений показателей; факторного анализа изменений фактических значений

определение способов устранения несоответствий, установленных на основе анализа.

В принципе, состав показателей и методы оценки ликвидности определяются каждым банком, исходя из специфических факторов, влияющих на ликвидность конкретного финучреждения.

По степени ликвидности активы банка можно разделить на несколько групп:

первоклассные ликвидные активы - это денежные средства в кассе или на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги

высоколиквидные активы банка - это межбанковские кредиты, корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи

низколиквидные активы банка - это краткосрочные и иногда долгосрочные ссуды, факторинговые операции, инвестиционные ценные бумаги, лизинговые операции

неликвидные активы - это просроченные ссуды, некоторые ценные бумаги, мебель, техника и сооружения.

По степени доходности активы банка подразделяются на две группы: приносящие и не приносящие доход. Ко второй группе можно смело отнести неликвидные активы и некоторые низколиквидные активы. Соответственно, чем менее ликвидны ресурсы, тем выше риск и ниже доходность финучреждения.

Качественное и количественное равновесие притока и оттока средств кредитного потенциала является главным фактором в поддержании ликвидности банка.

В России нормативы ликвидности устанавливает ЦБ РФ и все коммерческие банки ежемесячно представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии следующих показателей:

норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня

норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней

норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.

Недостаточная ликвидность банка может вызвать дефицит платежных средств, который должен быть покрыт путем повышенных затрат, вызывая тем самым уменьшение прибыльности, рентабельности и доходности банка. Недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности банка.

Дефицит ликвидности можно исправить с помощью поступления в банковскую систему государственных ресурсов. От избыточной ликвидности избавиться гораздо сложнее.

Избыточная ликвидность - это денежные средства, которые банк имеет, но не желает размещать на рынке в силу существенных рисков невозврата. Российская банковская система на сегодняшний день, в целом, имеет избыточную ликвидность.

Избыточная ликвидность, с которой столкнулось большинство банков, стала прямым следствием антикризисных мер, принятых как государством, так и самими финансовыми институтами. Кредитование восстанавливается очень медленно из-за существования высоких финансовых рисков в стране и мире. Сегодня банки предпочитают работать с узким кругом качественных заемщиков. А заемщики, в свою очередь, стараются жить по средствам и сокращают размеры заимствований.

Избыток денежных средств приводит к снижению ставок по кредитам, соответственно, процентные доходы банков падают. Так, недавно, аудитор Счетной палаты Михаил Бесхмельницын заявил, что банкам необходимо решать вопросы избыточной ликвидности, так как из-за этого они имеют более дорогие ресурсы и дополнительные затраты на обслуживание этой ликвидности. По мнению Бесхмельницына, банкам необходимо оптимизировать риски, «перестать бояться реального сектора, выдавать кредиты и снижать процентные ставки».

Рейтинг коммерческих банков России можно рассмотреть в Приложении 1.

На основе вышеперечисленного, можно сделать вывод, что ликвидность банка есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении и взаимосвязи.

2.3 Отличие коммерческих банков от Центрального банка РФ

Многие люди сейчас обращаются в коммерческие банки за разного рода услугами, такими как кредиты, вклады или операции с ценными бумагами и драгоценными металлами. Но есть еще такая организация как Центральный банк, который имеет несколько иные функции. И хотя все эти организации именуются банками, различия в них все же есть и они достаточно существенны для того, чтобы разделять их в разные категории организаций.

Центральный банк представляет собой государственный орган, призванный устанавливать и регулировать кредитную систему государства. В его ведении находится деятельность всех коммерческих банков страны, поскольку расчетные счета именно этих субъектов системы находятся в ведении Центрального банка. Жарковская, Е. И., Арендс, И.У. Банковское дело / Е.И. Жарковская, И.У. Арендс. - Москва: Омега-Л, 2010. Он разрабатывает систему принципов ведения бухгалтерского учета и составления отчетности для всех кредитных организаций, а они в свою очередь обязаны им подчиняться. При необходимости этот государственный орган может выдавать кредиты коммерческим банкам для совершения ими финансово-хозяйственных операций. Кроме того, Центральный банк и только он уполномочен совершать эмиссию или выпуск денежных знаков.

Таким образом, можно сказать о том, что Центральный банк главенствует над всеми коммерческими банками, разрабатывает различные положения и принципы ведения банками своей деятельности, а также контролирует их работу, проводя разнообразные проверки и анализируя отчетность. В свою очередь деятельность коммерческих банков направлена на удовлетворение интересов населения и юридически оформленных хозяйствующих субъектов страны. Они могут выдавать кредиты, принимать вклады, обменивать валюту, продавать драгоценные металлы.

Разница между Центральным банком и коммерческим банком заключается в следующем:

Только Центральный банк имеет право выпускать денежные знаки государства;

В Центральном банке содержатся расчетные счета коммерческих банков, а в коммерческих банках - счета юридических и физических лиц;

Центральный банк разрабатывает положения по ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности в коммерческих банках;

Центральный банк выдает кредиты только коммерческих банкам, а последние могут выдавать кредиты населению и юридическим лицам, а также осуществлять вклады и разнообразные операции с ценными вещами, например, валютой или металлами.

2.4 Банковский сектор РФ и перспективы его развития в современных условиях

Состояние крупных коммерческих банков усилилось после экономического кризиса 2009 года по результатам 2013 года. В результате активного роста кредитования крупного бизнеса в 2014 году данный тренд сохранился. Вследствие чего перспективы развития банковского сектора в 2015 году будут сопровождаться ростом сосредоточения активов на крупных кредитных организациях (рис. 1).

Рисунок 1. Доля группы банков в совокупных активах, %

В совокупных активах банковского сектора по состоянию на первое января 2014 года основная доля 51,4% приходится на банки, контролируемые государством. Доля крупных частных банков составила 28,8%, а доля банков с участием иностранного капитала была равна 15,3% (банков, находящихся под существенным влиянием резидентов Российской Федерации, - 5,9%). Удельный вес средних и малых банков Московского и остальных регионов составил лишь по 2,3% активов банковского сектора. Таким образом, доля коммерческих банков, контролируемых государством и крупных частных банков в 2014 году растёт и будет продолжать расти согласно прогнозным данным ЦБ, доля же банков, контролируемых иностранным капиталом будет снижаться.

В 2014 году ведущие специализированные розничные банки сосредоточились на поддержании рентабельности бизнеса, а не на темпах роста, в результате чего главными направлениями стали развитие кросс-продаж некредитных продуктов в рамках существующей сети, а также оптимизация расходов на ведение бизнеса, к которым относиться закрытие неприбыльных подразделений, сокращение персонала, повышение эффективности работы банковских сетей. В результате ожидаемого смещения приоритетов крупных банков в сторону крупного бизнеса, небольшие банки получили возможность более активно кредитовать малый и средний бизнес, поэтому доля средних и малых банков снижается, но незначительно. Поддержкой для таких коммерческих банков может стать рынок тендерного кредитования, то есть рынок госзаказа далекий от насыщения кредитными ресурсами, ежегодный объем которого 10 трлн рублей.

Системный дефицит ликвидности сохранится в банковском секторе. Наиболее уязвимыми будут оставаться региональные банки, так как переток клиентов в крупные банки, наблюдавшийся в конце прошлого года, продолжился и в 2014 году. Дополнительное давление на состояние банковской системы создают крупнейшие банки, контролируемые государством, которые направляют избыточные средства в розничное кредитование, тогда как небольшие банки вынуждены поддерживать избыточный запас ликвидности. Рефинансирование также продолжает распределяться по системе неравномерно, так как более 70% приходится на крупнейшие банки с госучастием (рис. 2), а рынок межбанковского кредитования в периоды нестабильной экономической ситуации практически закрывается для небольших банков.

Рисунок 2. Доля банков в средствах, привлеченных от ЦБ РФ

Доля средств ЦБ РФ в пассивах банков в 2014 году будет оставаться высокой как за счет расширения объемов сделок РЕПО и кредитования в рамках 312-П (рис. 3), так и по причине ожидаемого увеличения спроса на новые инструменты, например таких как, рефинансирование под залог инвестиционных кредитов.

Рисунок 3. Средства, полученные кредитными организациями от ЦБ РФ

На фоне торможения ключевых сегментов рынка кредитования, напряженной ситуации с ликвидностью, а также усиления банковского регулирования и надзора, который затрагивает, в первую очередь, розничное кредитование, операции со связанными сторонами и проведение сомнительных операций в 2014-2015 году продолжит снижаться рентабельность сектора. По итогам 2013 года средняя рентабельность по банковскому сектору упала до 15,2%, в 2012 году она составила 18,2%, ее снижение затронуло и небольшие кредитные организации и крупные банки (рис. 4). Многие небольшие региональные банки уже вынуждены были в сложившейся ситуации пожертвовать своей рентабельностью для поддержания достаточного уровня ликвидности на случай новой волны перетока клиентов в крупные банки.

Рисунок 4. Рентабельность коммерческих банков в 2012-2013 гг.

В первом полугодии 2014г. прирост просроченной задолженности по кредитам, депозитам и прочим размещенным банками средствам составил 18,5%, тогда как за аналогичный период 2013 года он составил 6,6%, доля просроченной задолженности в совокупном объеме банковских кредитов, включая корпоративный и розничный портфели, и межбанковское кредитование, составила 3,8%, на начало года она была равна 3,5%. В связи с ростом активов банковского сектора и снижением прибыли с 0,49 трлн руб. до 0,45 трлн руб.по сравнению с аналогичным периодом 2013г. показатель рентабельности активов снизился с 2,1 до 1,7%. Рентабельность капитала на 1 июля 2014г. составила 13,6%, в 2013 году 16,6%.

Снижение рентабельности на состояние деятельности розничных банков окажет огромное влияние. Влияние на их прибыльность в последующих годах будет продолжать оказываться как со стороны доходов, к которым относится замедление портфеля и снижение доходной базы, планируемое ограничение ЦБ РФ максимальной ставки по кредитам, высокая стоимость фондирования; так и со стороны расходов, что может быть вызвано ростом удельных затрат на содержание созданной на этапе роста инфраструктуры, ростом расходов на резервы в связи с ухудшением портфеля и новыми требованиями регулятора. В свою очередь процентная маржа будет снижаться синхронно, а ключевыми факторами «расслоения» по рентабельности станут динамика качества активов, оперативность в оптимизации расходов на персонал и инфраструктуру, объем неработающих активов, в том числе динамика «подушки ликвидности».

Таким образом, банковские сектор является динамично развивающимся звеном экономики, подверженным как внутренним, так и внешним изменениям, связанным не только с платежеспособностью существующих и потенциальных клиентов банковских услуг, рентабельностью и ликвидностью коммерческих банков, но и со многими макроэкономическими факторами, которые оказывают как прямое, так и косвенное влияние на его состояние. Банковский сектор одним из первых реагирует на политические изменения, происходящие в стране.

Санкции, которые на протяжении 2014 года вводят против России страны Евросоюза и США, в связи со сложившейся ситуацией на Украине и присоединением Крыма и Севастополя к России, также оказывают непосредственное влияние на состояние банковского сектора. С одной стороны это может дать новый толчок для поддержания репутации и состояния госбанков, способствуя развитию кредитования важнейших отраслей экономики отечественными банками, но в то же время они лишаются иностранных инвесторов, также влияние этих санкций может способствовать выводу денежных средств из оффшорных зон, а, следовательно, и пополнению бюджета нашей страны за счет налогов, с другой стороны, последствия их введения могут проявиться в течение нескольких последующих лет.

По оценке Банка России в целом эффект от введенных санкций является ограниченно негативным. Удорожание фондирования, которое является следствием ограничения доступа к внешним финансовым рынкам для российских банков, а также возможное ухудшение финансового состояния подвергшихся санкциям предприятий-заемщиков и риски повышенной волатильности курсовой динамики приводит к ограничению масштаба самой банковской системы и ухудшению качества кредитных портфелей коммерческих банков. К тому же многие банки могут столкнуться с ростом запросов на реструктуризацию долгов со стороны крупных предприятий, так как наблюдается ухудшение состояния их портфелей.

Коммерческие банки в сложившихся условиях ужесточения регулирования своей деятельности со стороны ЦБ РФ и усиления контроля за проведением сомнительных операций и сделок со связанными сторонами будут вынуждены корректировать свои стратегии развития или полностью их менять, для того чтобы поддержать рентабельность на фоне замедления основных сегментов кредитования. На состояние небольших коммерческих банков огромное влияние также продолжает оказывать подверженность панике со стороны кредиторов, так как доступ к краткосрочной ликвидности на рынке МБК для них ограничен, к тому же опыт прошлых экономических кризисов подтверждает, что потоки спасительной ликвидности остаются в крупных банках, не доходя от регулятора до малых и средних кредитных организаций.

2.5 Преодоление последствий кризиса на основе развития инноваций

Финансовый кризис в России, начавшийся в 2014 году, сильно подавивший и ухудшивший экономическую ситуацию в стране, требует решения ряда долгосрочных и краткосрочных задач, реализация которых коренным образом зависит от Правительства, его видения будущего нашей страны, а также от понимания роли глобальной конкуренции.

На наш взгляд, в настоящее время крайне необходима разработка и реализация эффективных антикризисных мер, которые позволят экономике страны более активно развиваться, несмотря на сложные геополитические и внешние неблагоприятные общеэкономические факторы. Полагаем, наиболее важными антикризисными мерами выступают:

- общеэкономические меры;

- поддержка развития малого и среднего предпринимательства;

- создание необходимых условий для привлечения инвестиций;

- улучшение ситуации в социальной и трудовой сфере;

- сокращение необоснованных бюджетных расходов;

- усовершенствование банковской системы;

- организация производства, обеспечивающего замещение импортных товаров;

- увеличение удельного веса экспорта несырьевых товаров;

- развитие инноваций.

Считаем, что в условиях кризиса особое значение имеет именно активизация инновационной деятельности. В современной экономике инновации, инновационная деятельность позволяют бизнесу завоевать конкурентные позиции, обеспечивать устойчивое финансовое развитие страны, так как способны гарантировать непрерывное обновление технической базы производства, выпуск новой, качественной конкурентоспособной продукции.

Политика, направленная на инновационную активность, способствует развитию благоприятных правовых, экономических и других условий для формирования и становления наукоемких предприятий, связанных с освоением и коммерциализацией научно-технических нововведений, имеющих стратегическое значение для всей страны. Мы разделяем точку зрения, что одним из важнейших условий ускоренного научно-технического прогресса является развитие инноваций, благодаря которым происходит внедрение новых передовых технологий, основанных на научно-технических достижениях.

Также необходимо отметить, что при введении санкций, положительным является то, что такие отрасли как металлургия, химическая промышленность, сельское хозяйство получили заметные преимущества перед иностранными конкурентами, что вызвало определенное оживление в промышленности. В связи с этим считаем особенно важным реализацию системы мер по организации и стимулированию импортозамещения в инновационной сфере.

Конечно, санкции - это серьезное испытание для всей экономики России. Но вместе с тем, это не просто сильный, но в некотором смысле даже нужный толчок, который был необходим нашей стране для развития отечественной продукции. И именно сейчас у инноваторов есть хороший шанс максимально реализовать свои возможности.

Россия обладает неоспоримым преимуществом, она является обладательницей богатых запасов природных ресурсов, спрос на которые в будущем будет только расти. Полагаем, можно надеяться на увеличение количества госзаказов в этой сфере, что приведет к обеспечению дополнительной работой ряда отечественных предприятий, к новым рабочим местам, а, следовательно, к развитию добывающих отраслей промышленности. Но полноценно использовать данный потенциал возможно при условии активного внедрения новых современных технологий. Поэтому инновации для государства - это необходимые расходы, которые способны восстановить экономику и приоритет страны.

Кроме того, именно инновационная деятельность во многом влияет на темп и характер развития экономики страны, а также на уровень благосостояния и качество жизни ее населения. Она может позволить расширить конкурентный потенциал экономики за счет увеличения ее преимуществ в сфере образовании, науки и высоких технологий. Только объединившись, государство, бизнес и общество смогут достичь поставленных задач вовремя, поскольку промедление в этих вопросах просто недопустимо.

Таким образом, на основании вышеизложенного хочется сделать вывод, что в настоящее время возможности для экономического роста у России есть, ими необходимо грамотно воспользоваться. Для этого нужно создать условия для увеличения активности научно-технической деятельности в стране, которая поспособствует ускорению наиболее важных технологических направлений и реализации на их основе ряда высокотехнологичных товаров, что приведет к финансовой устойчивости страны. Сегодня, поддержка инноваций для России - это возможность модернизации экономики страны, обеспечение роста ее конкурентоспособности. Несомненно, экономика страны нуждается в увеличении инновационных расходов, количества и качества исследовательских программ, ведь сегодняшний кризис в некотором смысле можно расценивать как удачное время для инноваций.



Заключение

Роль коммерческих банков в мобилизации денежных поступлений, доходов и сбережений и превращение их в ссудный капитал трудно переоценить, так как благодаря выполнению коммерческими банками этой функции в экономической системе возникает возможность создания крупных ссудных капиталов, необходимых для инвестиций и расширения объемов производства, что в свою очередь, способствует снижению безработицы, наполнению товарного рынка страны продукцией отечественного производства и, как следствие, стабильности национальной денежной единицы и, соответственно, стабильности экономики страны.

Велика роль коммерческих банков и как посредников в платежах между хозяйствующими субъектами -- клиентами банков (физическими и/или юридическими лицами), которые обязаны иметь текущий счет в банке как атрибут их хозяйственной самостоятельности и на который поступает, хранится и с которого расходуется выручка владельцев этих счетов. Соответственно, коммерческие банки играют основную роль в расчетно-кассовом обслуживании своих клиентов и их платежах от/на счета своих партнеров по бизнесу.

Резюмируя изложенное, следует подчеркнуть, что роль коммерческих банков в экономике страны заключается в формировании ими ссудного капитала, его размещения в виде предоставляемых своим заемщикам ссуд производственного и потребительского назначения, в осуществлении расчетно-кассового обслуживания своих клиентов и предоставления им комплекса комиссионных операций. Другими словами, роль коммерческих банков в экономике страны заключается в предоставлении хозяйствующим субъектам и населению полного банковского обслуживания, что способствует формированию рыночных отношений в стране.



Список использованной литературы

Распоряжение Правительства РФ от 27.01.2015 № 98-р «Об утверждении плана первоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности в 2015 году».

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. №395-1.

Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке: учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С. Шальнов. - М.: Форум : ИНФРА-М, 2012. - 175 с.

Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие/отв. ред. Е. Ю. Грачева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2013-399 с.

Дадашев А. 3., Черник Д. Г. Финансовая система России. - М., 2007.

Дашков, Л. П. Организация и правовое обеспечение бизнеса в России: коммерция и технология торговли - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2011. - 911 с.

Дробозин Л. А. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник. - М., 2007.

Ефимова О. В. Анализ показателей ликвидности / Бухгалтерский учет, №7,2006

Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. - М.: КНОРУС, 2012. - 368 с.

Киреев, В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. - М: КНОРУС, 2012. - 239 с

Костерина, Т. М. Банковское дело: учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2013. - 332 с.

Материалы официального сайта «Рейтинговое агентство «Эксперт РА» - рейтинги, исследования, обзоры, конференции». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://raexpert.ru/

Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2013 году. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_1412.pdf

Системный банковский кризис в России начнётся совсем скоро - Аналитический отчет группы "Шалтай-Болтай" - 2014 http://b0ltai.org/

Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие / А. М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2011. - 639 с



Приложение 1

Рейтинг коммерческих банков России

	Название банка, № лицензии, регион	Февраль, 2013 г, тыс. руб	Январь, 2013 г, тыс. руб	Изменение
				тыс. руб	%
1	Сбербанк России №1481, Москва и обл.	13 795 990 088	14 082 252 862	?286 262 774	?2,03%
2	ВТБ №1000, Санкт-Петербург и обл.	4 291 726 251	4 338 506 970	?46 780 719	?1,08%
3	Газпромбанк №354, Москва и обл.	2 843 557 323	2 814 389 584	+29 167 739	+1,04%
4	Россельхозбанк №3349, Москва и обл.	1 647 148 686	1 672 771 138	?25 622 452	?1,53%
5	ВТБ 24 №1623, Москва и обл.	1 499 116 601	1 511 500 758	?12 384 157	?0,82%
6	Банк Москвы №2748, Москва и обл.	1 485 592 406	1 520 101 934	?34 509 528	?2,27%
7	Альфа-Банк №1326, Москва и обл.	1 257 151 126	1 377 045 587	?119 894 461	?8,71%
8	ЮниКредит Банк №1, Москва и обл.	744 457 903	886 111 726	?141 653 823	?15,99%
9	Росбанк №2272, Москва и обл.	681 338 323	694 965 066	?13 626 743	?1,96%
10	Промсвязьбанк №3251, Москва и обл.	672 645 785	703 512 015	?30 866 230

Подобные документы

• Коммерческие банки и их деятельность

  Сущность коммерческих банков, их функции и виды, роль в экономике. Пассивные, активные и комиссионные операции коммерческих банков. Исторические предпосылки возникновения коммерческих банков в России, особенности их состояния на современном этапе.
  
  курсовая работа [81,5 K], добавлен 15.05.2012
  

• Коммерческие банки

  Сущность, функции и роль коммерческих банков. Организационная структура банков. Пассивные и активные операции КБ. Ликвидность коммерческого банка. Коммерческие банки России. Систематическое выполнение банком своих функций.
  
  курсовая работа [32,6 K], добавлен 08.11.2002
  

• Роль коммерческих банков в функционировании современной кредитно-денежной политики РФ

  Коммерческие банки и их основные функции. Пассивные и активные операции коммерческих банков. Современное положение коммерческих банков в кредитно-денежной системе РФ. Тенденции развития коммерческих банков в функционировании кредитно-денежной политики.
  
  курсовая работа [273,2 K], добавлен 02.11.2014
  

• Коммерческие банки и их операции

  Понятие, основные признаки и функции коммерческих банков, их назначение и роль. Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады. Осуществление операций с драгоценными металлами. Пассивные и активные операции коммерческих банков.
  
  курсовая работа [38,9 K], добавлен 21.10.2013
  

• Деятельность коммерческих банков

  Понятие, виды и принципы деятельности, функции коммерческих банков и их конкретное проявление на практике. Коммерческие банки в современной России, их активные и пассивные операции. Структура акционеров Сбербанка. Классификация надёжности банков Москвы.
  
  курсовая работа [209,5 K], добавлен 18.04.2012
  

• Функции и операции коммерческих банков

  Характеристика деятельности и особенности коммерческих банков. Пассивные, активные и активно-пассивные операции. Новые операционные возможности современных коммерческих банков. Главные виды профессиональной деятельности и функции коммерческих банков.
  
  курсовая работа [253,4 K], добавлен 22.03.2016
  

• Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности

  Изучение структуры, организационно-правовых форм и нормативно-правовой базы деятельности коммерческих банков. Характеристика видов и основных функций коммерческих банков. Анализ направлений деятельности коммерческих банков: активные и пассивные операции.
  
  курсовая работа [33,2 K], добавлен 27.09.2011
  

• Активные и пассивные операции коммерческих банков

  Две группы пассивных операций банков. Нераспределенная прибыль банка. Базисный капитал и дополнительный капитал. Классификация депозитов коммерческих банков. Активные операции коммерческих банков. Классификация активов по доходности и ликвидности.
  
  реферат [23,4 K], добавлен 15.01.2009
  

• Деятельность коммерческих банков

  Сущность и экономические основы деятельности банков. Операции банков в развитых странах. Пассивные и активные операции коммерческих банков. Комиссионные операции банков. Банковская деятельность в экономике развитых стран. Банковское дело в США.
  
  курсовая работа [38,5 K], добавлен 08.04.2003
  

• Коммерческие банки

  Развитие современной банковской системы. Сущность, основные функции и роль коммерческих банков. Классификация видов коммерческих банков, их организационная структура. Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы и методы регулирования.
  
  контрольная работа [33,1 K], добавлен 27.04.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам