2) Копія установчого документа (статуту/ установчого договору) завірене нотаріально, який провів реєстрацію.

3) Копію довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України (ЄДРПОУ) завіряється у банку підписом уповноваженого співробітника при наявності оригіналу.

4) Копію документа, що підтверджує постановку юридичної особи на облік в органі Державної податкової служби (форма 4-ОПП).

5) Копію документа, що підтверджує реєстрацію юридичної особи в Пенсійному фонді України.

6) Копію страхового посвідчення, що підтверджує реєстрацію юридичного особи у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві і профзахворювань України як платника страхових внесків.

7) Картки з зразками підписів і відбитком печатки (бланки карток надаються банком) завірені нотаріально (додаток № 8).

8) Копії протоколів (наказів, рішення власника) про призначення на посаду осіб, які мають право підпису в картках.

9) Копію установленого ліміту каси, якщо він встановлений іншим банком ранішеЗавірений банком, що установив ліміт каси.

10) Надають юридичні особи, що використовують найману працю і відповідно до законодавства України є платниками страхових внесків.

При відкритті рахунка в банку обов'язково особиста присутність осіб, які мають право першого і другого підписів (необхідно мати при собі паспорт і довідку з ДПІ про присвоєння ідентифікаційного номера фізичної особи). Заява на відкриття рахунка надається банком (додаток № 14). Між банком і юридичною особою підписується Договір банківського рахунка.

Банк зобов'язаний ідентифікувати фізичних осіб, які є власниками юридичної особи. Ідентифікація клієнта здійснюється на підставі оригіналів документів, представлених клієнтом, або належним чином завірених їхніх копій (паспорта або документа, що його заміняє і справкі з ДПІ про присвоєння ідентифікаційного номера фізичної особи).

Документи, необхідні для відкриття рахунка фізичному особі-підприємцю:

1) Копія посвідчення про державну реєстрацію фізичної особи-підприємцяЗавірене нотаріально, який видав документ.

2) Копію документа, яка підтверджує постановку фізичної особи-підприємця на облік в органі Державної податкової служби (форма 4-ОПП) Завіряється в банку підписом уповноваженого співробітника при наявності оригіналу.

3) Копію документа, підтверджуючу реєстрацію фізичної особи-підприємця у Пенсійному фонді України.

4) Копію страхового посвідчення, що підтверджує реєстрацію фізичної особи-підприємця у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві і профзахворювань України як платника страхових внесків.

5) Картки з зразками підписів і відбитком печатки (бланки карток надаються банком) Завіряються у банку підписом уповноваженого співробітника.

Обов'язкова присутність фізичної особи-підприємця при відкритті рахунка в банку (необхідно мати при собі паспорт і довідку з ДПІ про присвоєння ідентифікаційного номера фізичної особи). Бланк заяви на відкриття рахунка надається банком. Між банком і фізичною особою-підприємцем підписується Договір банківського рахунка.

8. Відділі моніторингу.

Моніторинґ - це нагляд за виробничою і фінансовою діяльністю підприємств, банків, організацій.

Моніторинґ банківської діяльності - це нагляд НБУ за діяльністю комерційних банків. Усі банки при проведені моніторингу керуються постановами НБУ про фінансовий моніторинг і заповнюють Звіт про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу.

9. Відділ бухгалтерського обліку, звітності та касових операцій.

Організаційна структура відділу:

1. Головний бухгалтер.

2. Керівник каси.

3. Касир.

4. Касири каси перерахунку.

5. Контролер касир.

Касові операції банку здійснює відділ касових операцій банку. Його очолює завідувач касою.

Початок операційного дня в касі розпочинається з відкриття грошового сховища. Його відкривають: директор, головний бухгалтер та завідувач касою, під наглядом охоронця. Із сховища береться певна кількість матеріальних цінностей і відображається в "Книзі обліку матеріальних цінностей”.

Касири прихідних і видаткових кас отримують під звіт певну суму грошових коштів, за яку обов'язково ставлять свій підпис у відповідному журналі. Касир прибутково-видаткової каси отримує гривні (додаток № 17 та 18), а касир валютної каси - інші валюти (додатки № 20 та 21), за якими банк виконує операції, та гривні.

Кожен з касирів має свій журнал за ф.155 (додаток № 15 та 16). Напротязі дня каса виконує прибуткові та видаткові операції. Якщо коштів недостатньо, касир може взяти підкріплення у завідуючого касою

За статтею "Бланки суворої звітності" ведеться окрема книга аналітичного обліку, де вказуються окремі види таких бланків.

На рахунку 9821 обліковуються наступні бланки суворої звітності:

грошові чекові книжки (10, 25, 50 чеків);

вкладні книжки;

довіреності;

довідки різних видів;

трудові книжки;

лотереї, телефортуни.

На рахунку 9820 обліковуються прості та переказні векселі.

Прибуткові та видаткові касові операції можуть оформлятися наступними документами:

· за об'явкою на внесення готівки В кінці дня друкується сальдова відомість, де фіксується сума по кожному позабалансовому рахунку бланку суворої звітності і загальна сума по рахунку 9821.

· за прибутковим касовим ордером;

· за грошовим чеком;

· за видатковим касовим ордером.

Наприклад, внесення торгової виручки здійснюється за об'явкою на внесення готівки, внесення коштів на депозити - за прибутковим касовим ордером (додаток № 19), отримання коштів на відрядження або виплату відсотків за депозитом - за видатковим касовим ордером.

Висновки