Размещено на http://www.allbest.ru/

Міністерство освіти і науки України

Національний університет "Острозька академія"

Економічний факультет

Кафедра фінансів, обліку і аудиту

Звіт

про проходження виробничої практики у Острозькому відділені ПАТ КБ "ПриватБанк"

Виконав: студент групи Е-32

Рогуля Борис

Керівник: к. е. н., ст. викл.

Шулик Юлія Віталіївна

Керівник відділення:

Пустовіт Олександр Григорович

Острог, 2015

Зміст

• Вступ
• Розділ 1. Загальна характеристика діяльності банківської установи
• 1.1 Етапи розвитку та особливості послуг банку
• 1.2 Рейтингова оцінка банку (за активами, капіталом, прибутком, кредитуванням фізичних та юридичних осіб)
• 1.3 Організаційна структура та функціональні обов'язки працівників ПАТ КБ "ПриватБанк"
• 1.4 Оцінка складу, структури та динаміки активу балансу банку
• 1.5 Оцінка складу, структури та динаміки пасиву балансу банку
• Розділ 2. Аналіз джерел формування та напрямів використання фінансових ресурсів джерел банку
• 2.1 Характеристика пасивних операцій ПАТ КБ "ПриватБанк"
• 2.2 Характеристика видів та порядку оформлення депозитних вкладів
• 2.3 Структурно-динамічний аналіз депозитних операцій банку та депозитних ставок
• 2.4 Характеристика активних операцій ПАТ КБ "ПриватБанк"
• 2.5 Характеристика видів та порядку оформлення кредитів
• 2.6 Оцінка структури та якості кредитного портфелю ПАТ КБ "ПриватБанк"
• Розділ 3. Комплексна оцінка фінансової діяльності ПАТ КБ "ПриватБанк"
• 3.1 Оцінка фінансової стійкості та ліквідності банку
• 3.2 Оцінка прибутку та рентабельності банку
• 3.3 Оцінка ризиковості та дотримання банком економічних нормативів та вимог, встановлених НБУ
• Розділ ІV. Криза банківської системи України та напрями її подолання
• Висновки
• Список використаних джерел
• Додатки

Вступ

ПриватБанк є одним з перших приватних комерційних банків, створених в Україні. Рішення про створення ПриватБанку було прийнято на засіданні його засновників від 07 лютого 1992 року.

19 березня 1992 банк уже пройшов державну реєстрацію. Сергій Тігіпко був одним із засновників і першим головою Ради. На самому початку у ПриватБанку був тільки один офіс і кілька комп'ютерів. ПриватБанк був першим в Україні, хто представив пластикові карти і банкомати. ПриватБанк також був першою фінансовою організацією в Україні, що отримала міжнародний рейтинг.

У 1996 році він став повноправним членом Vіsa Іnternatіonal - платіжної системи і почав великомасштабну емісію пластикових карток.

У 1997 році ПриватБанк став першим українським банком, що отримав рейтинг Thomson BankWatch (міжнародне рейтингове агентство) і став повноправним членом платіжної системи Europay.

У 1998 році банк отримав свій рейтинг Fіtch ІBCA (міжнародне рейтингове агентство). У листопаді 1998 року банк виграв тендер і був обраний в якості обслуговуючого банку, уповноважених на виконання в Україні виплат швейцарського Фонду пам'яті жертв Голокосту.

У 1999 році ПриватБанк відкрив свою філію на Кіпрі. ПриватБанківське відділення в Нікосії стало першим українським філіалом банку встановленим за кордоном.

У 2000 році банк увійшов до групи банків, уповноважених виплачувати компенсації для українських громадян, які постраждали від нацистського переслідування в роки Другої світової війни. У 2000 році форма власності ПриватБанку змінилася - 6 липня ПриватБанк прийняв рішення про реорганізацію банку з товариства з обмеженою відповідальністю в закрите акціонерне товариство. У зв'язку з цим, 4 вересня 2000 року був зареєстрований перший Статут Закритого акціонерного товариства комерційного банку "ПриватБанк".

Значною подією в українській банківській системі був запуск у 2001 році системи "Приват24", проекту, що дав можливість клієнтам керувати своїми рахунками онлайн в режимі реального часу, виконувати регулярні платежі, переказ коштів і т.д.

У лютому 2002 року ПриватБанком випускаються мільйонна пластикова карта.

У 2003 році ПриватБанк був визнаний найкращим банком за якістю обслуговування клієнтів системою Western Unіon. У тому ж році банк отримав STP Excellence Award від Deutsche Bank, що підтвердив професіоналізм ПриватБанку в міжнародних розрахунках.

ПриватБанк став першим українським банком, що розмістив єврооблігації на суму 100 млн доларів США на європейському ринку. Крім того, ПриватБанк є першим в Україні, що отримав "B-" рейтинг агентства Standard & Poor's. Міжнародне рейтингове агентство Fіtch присвоїло остаточний довгостроковий "B-" рейтинг єврооблігацій ПриватБанку.

За рішенням акціонерів на засіданні 30 квітня 2009 року діяльність банку була приведена у відповідність із Законом України "Про акціонерні товариства": відповідні зміни були внесені до Статуту Банку асоціації, і акціонерні компанії тип був змінений з закритого для громадський. Крім того, назва банку було змінено на Публічне акціонерне товариство комерційний банк "ПриватБанк". Ці зміни вступили в силу 21 липня 2009 року (Ліцензія Національного банку України № 22 від 29 липня 2009 року).

У 2010 році банк виступив ініціатором створення благодійної організації - Всеукраїнський благодійний фонд "Допомагати просто!"

У 2014 році, під час проросійських виступів на сході і півдні України, ПриватБанк та особисто один з його найбільших акціонерів Ігор Коломойський зайняли активну проукраїнську позицію. Як наслідок, керівництво банку заявляло про тиск з боку Центробанку Росії на дочірній російський Москомприватбанк, який зрештою було вирішено продати.

За даними рейтингу громадських уподобань "Фаворити Успіху - 2014" був визнаний абсолютним переможцем у номінації "Банк року".

Метою проходження виробничої практики є закріплення теоретичних знань та практичних навичок, а також визначення шляхів вдосконалення діяльності ПАТ КБ "ПриватБанк" на основі вивчення особливостей його функціонування.

Для досягнення поставленої мети необхідно вирішити наступні завдання:

- охарактеризувати етапи розвитку та особливості послуг банку;

- розглянути рейтингову оцінку банку;

- дослідити організаційну структуру та функціональні обов'язки працівників відділення;

- оцінити склад, структуру та динаміку активу балансу банку;

- проаналізувати склад, структуру та динаміку пасиву балансу банку;

- охарактеризувати пасивні та активні операції об'єкта практики;

- охарактеризувати види та порядок оформлення депозитних вкладів;

- дослідити структуру та динаміку депозитних операцій банку та депозитних ставок;

- охарактеризувати види та порядок оформлення кредитів;

- оцінити структуру та якість кредитного портфелю банку;

- оцінити фінансову стійкість, ліквідність та рентабельність об'єкта практики;

- дослідити ризиковість та дотримання банком економічних нормативів та вимог, встановлених НБУ;

- розглянути проблеми банківської системи та запропонувати напрями її подолання.

Об'єктом дослідження є ПАТ КБ "ПриватБанк", а предметом - особливості його функціонування.

У процесі дослідження були використані такі методи, як аналіз, порівняння, узагальнення, графічний, статистичні методи обробки динамічних рядів.

банківська установа фінансова кредитування

Розділ 1. Загальна характеристика діяльності банківської установи

1.1 Етапи розвитку та особливості послуг банку

ПриватБанк є одним з перших приватних комерційних банків, створених в Україні. Рішення про створення ПриватБанку було прийнято на засіданні його засновників від 07 лютого 1992 року.

Так, етапи розвитку ПАТ КБ "ПриватБанк" можна охарактеризувати наступним чином.

19 березня 1992 банк пройшов державну реєстрацію. Сергій Тігіпко був одним із засновників і першим головою Ради. На самому початку у ПриватБанку був тільки один офіс і кілька комп'ютерів. ПриватБанк був першим в Україні, хто представив пластикові карти і банкомати. ПриватБанк також був першою фінансовою організацією в Україні, що отримала міжнародний рейтинг [22].

У 1996 році він став повноправним членом Vіsa Іnternatіonal - платіжної системи і почав великомасштабну емісію пластикових карток.

У 1997 році ПриватБанк став першим українським банком, що отримав рейтинг Thomson BankWatch (міжнародне рейтингове агентство) і став повноправним членом платіжної системи Europay.

У 1998 році банк отримав свій рейтинг Fіtch ІBCA (міжнародне рейтингове агентство). У листопаді 1998 року банк виграв тендер і був обраний в якості обслуговуючого банку, уповноважених на виконання в Україні виплат швейцарського Фонду пам'яті жертв Голокосту.

У 1999 році ПриватБанк відкрив свою філію на Кіпрі. Відділення ПриватБанку в Нікосії стало першим українським філіалом банку встановленим за кордоном.

У 2000 році банк увійшов до групи банків, уповноважених виплачувати компенсації для українських громадян, які постраждали від нацистського переслідування в роки Другої світової війни. У 2000 році форма ПриватБанку власності змінилася - 6 липня ПриватБанк прийняв рішення про реорганізацію банку з товариства з обмеженою відповідальністю в закрите акціонерне товариство. У зв'язку з цим, 4 вересня 2000 року був зареєстрований перший Статут Закритого акціонерного товариства комерційного банку "ПриватБанк". Значною подією в українській банківській системі був запуск у 2001 році "Приват24" проекту, що дав можливість клієнтам керувати своїми рахунками онлайн в режимі реального часу, виконувати регулярні платежі, переказ коштів і т.д.

У лютому 2002 року ПриватБанком випускаються мільйонна пластикова карта. У 2003 році ПриватБанк був визнаний кращим банком за якістю обслуговування клієнтів системою Western Unіon. У тому ж році банк отримав STP Excellence Award від Deutsche Bank, що підтвердив професіоналізм ПриватБанку в міжнародних розрахунках. ПриватБанк став першим українським банком, що розмістив єврооблігації на суму 100 млн. доларів США на європейському ринку. Крім того, ПриватБанк є першим в Україні, що отримав "B-" рейтинг агенства Standard & Poor's. Міжнародне рейтингове агентство Fіtch присвоїло остаточний довгостроковий "B-" рейтинг єврооблігацій ПриватБанку.

За рішенням акціонерів на засіданні 30 квітня 2009 року діяльність банку була приведена у відповідність із Законом України "Про акціонерні товариства": відповідні зміни були внесені до Статуту Банку асоціації, і акціонерні компанії тип був змінений з закритого на громадський. Крім того, назву банку було змінено на Публічне акціонерне товариство комерційний банк "ПриватБанк". Ці зміни вступили в силу 21 липня 2009 року (Ліцензія Національного банку України № 22 від 29 липня 2009 року).

1.2 Рейтингова оцінка банку (за активами, капіталом, прибутком, кредитуванням фізичних та юридичних осіб)

Заснований 19 березня 1992 року, на сьогодні ПриватБанк входить до числа найбільших системних банків країни і є одним з визнаних лідерів банківської системи України. Авторитетний міжнародний фінансово-аналітичний журнал "The Banker" за результатами проведеного в 2000 році дослідження присвоїв ПриватБанку звання "The Bank of the Year". Інший впливовий журнал "Euromoney" три роки підряд в 1999, 2000, 2001 роках визнає ПриватБанк кращим банком України. За підсумками фінансового рейтингу, що проводився українською газетою "Бізнес", ПриватБанк в 1998, 1999 і 2001 роках був визнаний переможцем в найпрестижнішій номінації "Банк, в якому б ви розмістили свій депозит".

Комерційний банк ПриватБанк є лідером банківського ринку країни і найбільшим банком з вітчизняним капіталом. Асоціація українських банків щомісяця представляє інформацію про основні показники діяльності української банківської системи. За цими показниками ПриватБанк впевнено знаходиться серед лідерів рейтингу українських банків (табл.1.1.) [23].

Таблиця 1.1. Значення основних показників ПАТ КБ "ПриватБанк" за даними Асоціації українських банків на 01.07.2015 року

Показники	Сума, млн. грн.	Частка в банківській системі, %	Позиція в рейтингу
Активи	204199,60	20,470	1
Кредитно-інвестиційний портфель	159080,24	20,968	1
Капітал	24381,15	15,601	1
Депозити фізичних осіб	103024,15	30,234	1
Депозити юридичних осіб	30268,10	16,852	1
Фінансовий результат	387,23	8	4

Як бачимо з даних таблиці 1.1 ПАТ КБ "ПриватБанк" займає в рейтингах перші місця серед інших українських банків практично за всіма показниками, а саме за сумою чистих активів, кредитно-інвестиційним портфелем, депозитами фізичних та юридичних осіб. Такі тенденції свідчать про довіру клієнтів до банку та стійку конкурентну позицію на ринку банківських послуг.

Детальніші рейтингові оцінки банків України за активами відображені на рис. 1.1 [23].

Рис. 1.1 Рейтинг українських банків за сумою активів станом на 01.07.2014 року

Відповідно до наведених на рисунку 1.1 даних, ПриватБанк є першим українським банком за сумою сукупних активів. Причому активи банку суттєво перевищують активи конкурентів, що є визначальною конкурентною перевагою ПриватБанку.

ПАТ КБ "ПриватБанк" за сумою капіталу займає знову ж таки перше місце серед інших українських банків, обігнавши такі банки-лідери як Ощадбанк та Укрсоцбанк (рис.1.2).

Такі тенденції свідчить про високий рівень конкурентоспроможності банку на ринку банківських послуг України та наявність потенціалу для здійснення різного виду операцій, відповідно до потреб клієнтів.

Рис. 1.2 Рейтинг українських банків за сумою капіталу станом на станом на 01.07.2014 року [23].

Таким чином, займаючи лідируючі позиції за обсягом капіталу ПриватБанк має можливість здійснювати широкий спектр операцій та зберігати достатній рівень стійкості, надійності та платоспроможності.

Оцінюючи рейтинги банків України слід взяти до уваги такий критерій як фінансовий результат (прибуток або збиток) (рис. 1.3).

Рис. 1.3 Рейтинг українських банків за фінансовим результатом станом на 01.07.2014 року [23].

Отже, ПАТ КБ "Приватбанк" займає перше місце за фінансовим результатом, що становить 387,2 млн. грн., що майже у 3 рази меньфше ніж в банку, що займає перше місце в даному рейтингу. Такий результат можна оцінювати позитивно з точки хору вкладника, так як це свідчить про зацікавленість банку не в прибутку а в орієнтованості на клієнта [23].

Надаючи загальну характеристику банківської діяльності, необхідно зауважити, що ПАТ КБ "Приватбанк" - перший Банк серед усіх українських банків, який вийшов на міжнародний ринок капіталу після спаду в 2008 році, а саме продав п'ятирічні єврооблігації на суму $200 млн. грн. Випуск був розміщений за номіналом з прибутковістю 9,375%.

Крім того, ПриватБанк також визнано "Банком 2014 року" в Україні за версією авторитетного журналу "The Banker".

1.3 Організаційна структура та функціональні обов'язки працівників ПАТ КБ "ПриватБанк"

Організаційна структура ПАТ КБ "ПриватБанк" являє собою міжрегіональний універсальний та системний банк, що має розжену мережу філій та відділень на всій території Україні, а також за її межами (Додаток А).

Банк створює на території України та за її межами дочірні банки, філії і представництва. Філії створюються з метою здійснення банківської діяльності від імені банку та не мають статусу юридичної особи. Представництва створюються з метою представництва та захисту інтересів банку та не здійснюють банківську діяльність. Філії і представництва Банку діють на підставі і в межах положень про них, які затверджуються Наглядовою Радою банку або іншим уповноваженим органом або особою, можуть мати відокремлене майно, яке враховується як на їх окремих балансах, так і на балансі банку. Керівники філій і представництв діють на підставі виданої уповноваженою особою довіреності.

Одним з пріоритетних завдань стратегічного розвитку ПАТ КБ "ПриватБанк" є розвиток регіональної мережі філій та відділень. Цей показник має суттєвий вплив на показники діяльності банку. Регіональна мережа структурних підрозділів ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" представлена у всіх адміністративно-територіальних центрах України та Автономній Республіці Крим, підрозділи банку функціонують також у всіх містах обласного підпорядкування, районних центрах та в найбільш перспективних населених пунктах.

Так, у 2013 році до складу ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" входять:

Головний офіс, розташований у м. Дніпропетровськ - Україна;

Регіональні підрозділи у складі 35 філій, у тому числі філія на Кіпрі, та 3181 відділення;

Представництва (м. Київ, Україна; м. Москва, Російська Федерація;

м. Алмати, Республіка Казахстан; м. Лондон, Велика Британія; м. Пекін, Китайська Народна Республіка [21].

Організаційна структура управління (ОСУ) ПриватБанку є однієї з найбільш прогресивних як серед банків України, вона є комбінованою, тому що містить ознаки широко розповсюджених у світовій практиці видів ОСУ:

- Горизонтальна: у ній виділено лише 3 рівні управління: вищий - Head offіce (Головний офіс); середній - Mіddle-offіce (Головні регіональні управління, Регіональні управління, самостійні філії);

нижчий - Front-offіce (відділення).

- Лінійно-функціонально-штабна: сформовані штаби при Голові Правління банку, при Директорах, регіональних управлінь та філій;

- Дивізіональна клиєнто - і функціонально-орієнтована: виділені підтримуючі й бізнесові напрямки, орієнтовані на комплексне обслуговування певних груп клієнтів або виконання комплексу однорідних функцій.

- Дивізіональна продуктова: в межах окремих бізнесів виділяються підрозділи, що спеціалізуються на розробці і просуванні до клієнтів однорідних продуктів або послуг;

- Дивізіональна регіональна: регіональна мережа структурних підрозділів банку представлена у всіх адміністративно-територіальних центрах України і Автономній Республіці Крим, підрозділи банку функціонують також у всіх містах обласного підпорядкування, районних центрах і в найбільш перспективних населених пунктах.

- Мережна: наявність пов'язаних (дочірніх) банків і компаній; проєктно - матрична: в межах ОСУ банку часто створюються тимчасові проектні групи для реалізації конкретного проекту або робочі групи для вирішення важливих завдань.

Станом на 01.01.2012р. до складу ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" входять: Головний офіс, розташований у м. Дніпропетровськ - Україна; Регіональні підрозділи у складі 36 філій, у тому числі філія на Кіпрі, та 3102 відділення; Представництва: м. Київ, Україна; м. Москва, Російська Федерація; м. Алмати, Республіка Казахстан; м. Лондон, Велика Британія; м. Пекін, Китайська Народна Республіка.

Керівники банку:

- Дубілет Олександр Валерійович - голова правління Приватбанку (посаду обіймає від 1997 року)

- Юрій Пікуш - генеральний заступник голови правління Приватбанку (з 2004 р.)

- Миколай Давидов - Перший заступник Голови Правління - голова Ради "Москомприватбанк"

- Дубілет Дмитро Олександрович - перший заступник Голови Правління - начальник "Інформаційних технологій" Менеджер (з 2013 р.)

- Тимур Новіков - перший заступник голови правління (з 2004 р.)

- Володимир Яценко - Перший заступник Голови Правління - начальник генерал-бізнес-система корпоративних клієнтів (з 2004)

- Олександр Вітязь - Заступник Голови Правління ПриватБанку - керівник Центру електронного бізнесу (з 2002)

- Олег Гороховський - Заступник Голови Правління - начальник "Кредитні карти" (з 2004)

- Тетяна Гур'єва - Заступник Голови Правління - начальник сервісу користувачів (з 2000)

- Володимир Заворотний - Заступник Голови Правління - Директор Київського керівника регіональної дирекції (з 1997)

- Юрій Кандауров - заступник Голови Правління - керівник індивідуального бізнесу обслуговування клієнтів (з 2002)

- Станіслав Крижанівський - Заступник Голови Правління - начальник "Служби безпеки" (з 2009)

- Любов Чмона - Заступник Голови Правління - начальник Бізнес Бюджетування Промисловості та VІP-клієнтів (з 2002)

Людмила Шмальченко - Заступник Голови Правління - начальник казначейства (з 2005 р.)

1.4 Оцінка складу, структури та динаміки активу балансу банку

Для визначення складу та обсягів фінансових ресурсів ПриватБанку та джерел їх формування слід проаналізувати баланс банку [7, 8].

Таким чином, проаналізуємо динаміку активу балансу ПАТ КБ ПриватБанк (Додаток В)

Так, відповідно до наведених у додатку В даних, активи протягом 2012-2014 років невпинно зростали, а саме: на 63972280 тис грн., у 2013 порівняно з 2012 на 39078109, у 2014 порівняно з 2013 р на 35971000 тис грн. Таке зростання було спричинено збільшенням у 2012 році грошових коштів та їх еквівалентів на 8763970 тис. грн., кредитів та заборгованості клієнтів на12718634 тис. грн., основних засобів та нематеріальних активів на 457717 тис. грн. Що ж на рахунок 2013 року, то тенденції були аналогічними.

Таким чином, загальна вартість активів ПАТ КБ "ПриватБанк" впродовж аналізованого періоду постійно збільшувалася, що свідчить про стійкі конкурентні позиції банку на ринку фінансових послуг.

Таблиця 1.2

Структура активу балансу ПАТ КБ "ПриватБанк" за 2012-2014 роки, %

Показники	Роки	Абсолютний приріст
	2012	2013	2014	2013-2012	2014-2013
Грошові кошти та їх еквіваленти	17,93	18,5	6,71	0,57	-11,79
Кошти обовязкових резервів банку в НБУ	0,74	0,75	0,6	0,01	-0,15
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю	0	0	0	0	0
Кошти в інших банках	5,12	4,5	6,25	-0,62	1,75
Кредити та заборгованість клієнтів	72,65	71,85	74,79	-0,8	2,94
Цінні папери в портфелі банку на продаж	0,47	0,65	0,46	0,18	-0, 19
Цінні папери в портфелі банку до погашення	0,2	0,27	0,06	0,07	0,33
Інвестиції в асоційовані компанії	0,04	0,71	0,2	0,31	-0,51
Інвестиційна нерухомість	0,03	0,02	0,02	-0,01	0
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	0	0	0	0	0
Відстрочений податковий актив	0	0	0	0	0
Гудвіл	0	0	0	0	0
Основні засоби та нематеріальні активи	1,73	1,48	1,41	-0,25	-0,03
Інші фінансові активи	0,58	1,58	9,76	1	8,18
Інші активи	0,45	0,33	0,06	-0,12	0,27
Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	0,03	0,02	0,11	-0,01	0,09
Усього активів	100	100	100	0	0

Що стосується структури активу балансу ПриватБанку (табл. 1.2), то найбільшу частку у загальній сумі активів займали кредити та заборгованість клієнтів, а саме 72,65% у 2012 році, 71,85% у 2013р та 74,79% у 2014. Хоча й тенденція є позитивною проте незначне зменшення даного показника можна розцінювати негативно. Досить значну питому вагу у структурі активу балансу КБ "ПриватБанк" займали грошові кошти та їх еквіваленти (17,93 % у 2012 році, 18,5 % у 2013 році та 6,71% у 2014), але показники 2014 є помітно гіршими, їх компенсація відбулась за рахунок збільшення інших фінансових активів на 8,18%. У даному випадку за останній рік спостерігається негативна динаміка показників грошових коштів та їх еквівалентів, що може свідчити про зменшення ліквідності.

1.5 Оцінка складу, структури та динаміки пасиву балансу банку

Поряд із аналізом джерел формування фінансових ресурсів банку варто здійснити оцінку напрямів фінансування активів банку, тобто пасиву балансу (Додаток В).

Так, пасиви ПАТ КБ "ПриватБанк" впродовж 2012-2014 років постійно зростали. Збільшення пасиву балансу банку у 2013 році на 39078109 тис. грн., було спричинено зростанням зобов'язань на 37067249 тис. грн. та капіталу на 2010860 тис. грн. Подібні тенденції були характерні для динаміки пасиву балансу ПриватБанку у 2014 році, оскільки збільшення загального його обсягу було спричинено збільшенням зобов'язань на 34014000 тис. грн. та капіталу на 1957000 тис грн.

Що стосується зміни обсягів зобов'язань банку впродовж 2012-2014 років, то їх загальне зростання у 2013 році було зумовлене в основному за рахунок збільшення обсягів коштів клієнтів (на 20,45 %). Схожа картина спостерігалася й зі збільшенням обсягів зобовязань у 2014 році (тобто збільшувалися ті ж самі статті балансу).

Капітал КБ "ПриватБанк" також постійно збільшувався, що оцінюється позитивно. Так, збільшення власного капіталу у 2013 році було спричинено зростанням майже усіх його складових, проте в основному варто відзначити зростання обсягів статутного капіталу на 1454524 тис. грн.

У 2014 році також відбулося збільшення капіталу за рахунок поповнення статутного капіталу (на 1749000 тис. грн.

Отже, варто проаналізувати структуру зобов'язань та капіталу ПАТ КБ "ПриватБанк" за 2009-2011 роки (табл. 1.3).

Таблиця 1.3

Структура зобов'язань ПАТ КБ "ПриватБанк" за 2012-2014 роки, %

Показники	Роки	Абсолютний приріст
	2012	2013	2014	2013-2012	2014-2013
Кошти банків	7,09	4,72	11,57	-2,37	6,85
Кошти клієнтів	84,07	81,47	74,70	-2,60	-6,77
Боргові цінні папери, емітовані банком	5,40	5,89	4,30	0,49	-1,59
Інші залучені кошти	0	0,14	0	0,13	-0,14
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	0,03	0,003	0,003	-0,03	-0,01
Відстрочені податкові зобов'язання	0,06	0,04	0,39	-0,02	-0,01
Резерви за зобов'язаннями	0,06	0,03	0,39	-0,02	0,09
Інші фінансові зобов'язання	1,51	5,15	5,63	3,64	0,48
Інші зобов'язання	0,69	0,54	0,29	-0,14	-0,25
Субординований борг	1,09	2,01	2,71	0,92	0,70
Зобов'язання групи вибуття	-	-	-	-	-
Усього зобов'язань	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00

Таким чином, у структурі зобов'язань ПриватБанку найбільшу частку займали кошти клієнтів, які у 2012 році 84,07 %, в 2013 році - 81,47 %, а в 2014 році - 74,70%.

Питома вага інших залучених банком коштів впродовж аналізованого періоду коливалася в межах 2 %, а часка інших складових зобов'язань ПриватБанку не перевищувала навіть 1 %.

Що стосується структури власного капіталу ПАТ КБ "ПриватБанк", то вона була наступною (табл. 1.4).

Так, у структурі власного капіталу банку найбільшу питому вагу займав саме статутний капітал, частка якого у 2012 році - 80,70 %, у 2013 незначно зменшилась до 79,08 %, а у 2014 році склала 73,89

Таблиця 1.4

Структура капіталу ПАТ КБ "ПриватБанк" за 2012-2014 роки, %

Показники	Роки	Абсолютний приріст
	2012	2013	2014	2013-2012	2014-2013
Статутний капітал	80,70	79,08	73,89	-1,62	-5, 19
Емісійні різниці	0,11	0,10	0,08	-0,01	-0,02
Незареєстровані внески до статутного капіталу	-	-	4,08	-	4,08
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	6,03	8,96	10,62	2,93	1,66
Резервні та інші фонди банку	6,77	6,42	5,89	-0,36	-0,53
Резерви переоцінки	3,15	2,29	5,41	-0,86	3,12
Неконтрольована частка	3,23	3,15	0	-0,08	-3,15
Усього власного капіталу	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00

Питома вага нерозподіленого прибутку банку змінювалася позитивно протягом всього досліджуваного періода, тобто у 2012 році - 6,03 %, в 2013 році - 8,96 %, а в 2014 році - 10,62%. Частка резервних та інших фондів суттєво не змінювалася і коливалася від 6,77 % у 2012 році до 5,89 % у 2014 році.

Отже, протягом досліджуваного періоду спостерігається тенденція до підвищення майже всіх статей пасиву балансу ПриватБанку. Дана тенденція свідчить про нарощування обсягів діяльності ПриватБанку та про збільшення обсягів залучених коштів в оборот банком.

Розділ 2. Аналіз джерел формування та напрямів використання фінансових ресурсів джерел банку

2.1 Характеристика пасивних операцій ПАТ КБ "ПриватБанк"

Пасивні операції, пов'язані з формуванням власного капіталу і ресурсної бази банку, забезпечують проведення активних операцій з метою досягнення запланованих показників прибутковості. До пасивних операцій належать емісійні, депозитні і міжбанківські операції (у частині отриманих позик).

Депозитні операції - це операції по залученню тимчасово вільних коштів юридичних і фізичних осіб на рахунки різних типів: поточні, бюджетні, вкладні, ощадні. Емісійні операції - діяльність банку по формуванню власного капіталу і не депозитного залучення фінансових ресурсів, яке здійснюється через випуск банківських акцій, облігацій, векселів і інших боргових зобов'язань.

Міжбанківські операції - операції по не депозитному залученню ресурсів на міжбанківському ринку: отримання кредитів у вигляді рефінансування від Національного банку, позик, отриманих від інших комерційних банків [11, с. 205].

Аналізуючи структуру та динаміку пасивних операцій ПриватБанку слід зазначити, що протягом 2011-2013 років відбувалось постійне зростання обсягів пасивних операцій банку [7, 8].

Так, пасиви ПАТ КБ "ПриватБанк" впродовж 2012-2014 років постійно зростали (табл. 1.3; табл. 1.4). Як відомо, основну частку у структурі пасиву балансу займають зобов'язання банку.

Що стосується зміни обсягів зобов'язань банку впродовж 2012-2014 років, то їх загальне зростання у 2013 році було зумовлене в основному за рахунок збільшення коштів клієнтів, субординованого боргу та інших фінансових зобов'язань.

У 2014 році зобов'язання банку зростали за рахунок тих самих статей, що і в попередньому році, а також за рахунок збільшення коштів банків. Капітал КБ "ПриватБанк" також постійно збільшувався, що оцінюється позитивно. Таке зростання відбувалося за рахунок збільшення статутного капіталу та нерозподіленого прибутку поряд із суттєвим зменшенням протягом досліджуваного періоду коштів резервних та інших фондів банку.

У структурі пасивних операцій найбільшу питому вагу займали депозитні операції, про що свідчать обсяги депозитів, залучених від фізичних та юридичних осіб. Саме депозитні операції ПАТ КБ "ПриватБанк" є основним джерелом формування їх ресурсної бази. Так, за обсягами залучених вкладів від фізичних та юридичних осіб, ПриватБанк на сьогодні є лідером на ринку банківських послуг. Емісійні операції банку у 2012-2014 роках були представлені випуском облігацій на внутрішньому ринку, векселів та депозитних сертифікатів, а обсяги здійснюваних міжбанківських операцій були незначними у аналізованому періоді, що оцінюється неоднозначно.

Отже, пасивні операції тісно пов'язані з активними операціями. Комерційний банк, розміщуючи грошові кошти в активи, постійно стежить, щоб частина коштів знаходилась у вигляді обов'язкових та вільних резервів і терміни вкладень в активи відповідали термінам залучення коштів в пасиви. Крім того, кредитні операції банку призводять до появи додаткових коштів в пасивах. Все це вимагає від ПриватБанку управління активами та пасивами в їх взаємозв'язку як єдиним комплексом банківської діяльності.

Таким чином, варто зазначити, що для ПАТ КБ "ПриватБанк" найбільш прибутковими були депозитні операції, що пов'язані із залученням тимчасово вільних коштів фізичних та юридичних осіб, а найменш прибутковими - емісійні операції, оскільки вони протягом досліджуваного періоду зменшилися майже в два рази.

2.2 Характеристика видів та порядку оформлення депозитних вкладів

ПриватБанк є провідним банком України, що пропонує приватним клієнтам широкий перелік банківських послуг, зокрема - розміщення коштів на поточних і депозитних рахунках, грошові перекази в національній та іноземній валюті з відкриттям і без відкриття рахунку, платіжні картки міжнародних систем MasterCard Іnternatіonal і Vіsa Іnternatіonal, споживче кредитування та багато інших. ПриватБанк активно залучає кошти населення на депозитні та поточні рахунки в національній та іноземній валютах (доларах США і євро).

На сьогодні ПриватБанк є лідером за обсягом залучених коштів фізичних та юридичних осіб серед усіх банків країни. Клієнти банку можуть розмістити свої заощадження на рахунках до запитання, депозитних рахунках із низкою додаткових переваг для вкладника (з виплатою відсотків наприкінці терміну чи щомісяця; з можливістю поповнення та дострокового зняття коштів тощо), а також пенсійні рахунки для одержання пенсій (Додаток В)

Для здійснення депозитного вкладу клієнт має надати дані про себе. За допомогою комп'ютерної програми, працівник заносить дані, та заповнює договір (Додаток Г). Клієнт ознайомлюється з депозитним договором, в разі виникнення запитань по договору, клієнт звертається до працівника банку за роз'ясненням. Якщо умови договору задовольняють клієнта - відбувається підписання депозитного договору. Якщо, клієнт бажає зняти частину коштів з депозитного рахунку, тоді він пише заяву начальнику відділення банку. Короткостроковий депозит можна розмістити на 1, 3, 6, 12 та 24 місяців. Ставки за всіма видами вкладів не змінюються протягом усього терміну дії депозитного договору. Довгостроковий депозит можна розмістити на 3 та 4 роки і більше.

Документи необхідні для відкриття депозитного рахунку:

— паспорт громадянина України;

— довідка про присвоєння ідентифікаційного коду платника податків;

— пенсійне посвідчення (при відкритті пенсійного депозиту "Строковий пенсійний" та "Накопичувальний пенсійний").

ПриватБанк для приватних клієнтів поділяє депозитні програми на такі групи:

1. Найкраща % ставка;

2. Найпопулярніший депозит;

3. Довгострокові депозити;

4. Ексклюзивна пропозиція;

5. Спеціальні для пенсіонерів;

6. Накопичувальні програми для всієї родини;

7. Класичні депозити;

8. Гроші, що доступні в будь-який момент. Кожна з цих груп включаю певні депозитні програми, які мають свої переваги, в залежності від бажань клієнтів банку.

До групи депозитних програм "Найкраща % ставка" входить програма "Стандарт" із щомісячною виплатою відсотків та "Стандарт довгостроковий" також із щомісячною виплатою відсотків. Програма "Стандарт" розрахована на термін 12 місяців, при цьому відсоткові ставки за даною програмою наступні: 26% річних у гривні, 13,5% долар США та 13,5% у євро. Також до групи депозитних програм "Найкраща % ставка" входить програма "Депозит +", яка дає можливість отримати найкращу % ставку за депозитами на 1 рік із щомісячною виплатою % + частина загальної суми нарахованих відсотків у розмірі 2% річних щомісячно зараховується на спеціальний бонусний рахунок "Бонус +" картки клієнта. Термін вкладу можна вибрати самостійно - 3, 6 або 12 місяців. Перевагами такого депозиту є: підвищена процентна ставка по вкладу та щомісячна виплата відсотків і для отримання % за своїми вкладами клієнту зовсім не обов'язково відвідувати відділення банку, досить просто оформити депозитну карту "Deposіt Card". Ця карта дозволить отримувати відсотки за вкладом в будь-який зручний час в мережі банкоматів по всьому світу, причому кількість депозитів, які можна прив'язати до цієї карти, необмежена.

Накопичувальні програми для всієї родини включають програми "Копілка" та "Копілка дітям". Дані депозитні програми укладаються на 12 місяців. Дана програма передбачає можливість довкладень коштів на депозитний протягом місяця. За вкладом передбачене автоматичне продовження терміну вкладу. По закінченні кожного терміну вкладу відсотки додаються до суми вкладу і приймають участь надалі у нарахуванні відсотків.

Депозитна програма "Приват вклад" має ряд переваг: можливість поповнювати і знімати кошти з рахунку необмежену кількість разів і в будь-який час, висока відсоткова ставка за вкладом (10% річних у гривні), період часу, протягом якого гроші працюватимуть на клієнта в банку, клієнт визначає самостійно, кошти можна зняти у будь-який момент без комісії і зниження відсоткової ставки, щомісячна виплата відсотків за вкладом.

Також, кожному клієнтові при оформленні даного виду депозиту, безкоштовно видається "Електронна ощадкнижка", що дозволяє отримувати інформацію про суму вкладу і суму відсотків до виплати в будь-якому банкоматі Приватбанку в будь-який час.

Для корпоративних клієнтів ПриватБанк пропонує наступні депозитні програми: терміновий (строковий) депозит та поточний депозит.

Терміновий депозит - припускає розміщення на фіксований термін вільних грошових коштів під високі процентні ставки. Дострокове розірвання договору небажане у зв'язку з втратою відсотків. Нарахування доходу по строковому депозиту проводиться щодня. Виплата нарахованих відсотків - після закінчення терміну дії договору/щомісячно. По закінченні терміну дії строкового депозитного договору можлива лонгація терміну договору.

Поточний депозит дозволяє вільно проводити операції із засобами депозиту. Така специфіка внеску повною мірою забезпечує застосування гнучких умов розміщення - "конструювання" - депозитів: розміщення вільних грошових коштів клієнта з можливістю довкладання, зняття частини внеску і відсотків. Нарахування доходу по поточному депозиту проводиться щодня. За рахунок нарахування по внеску складних відсотків ("відсотки на відсотки"), ставка зростає щодня. Мінімальний термін розміщення суми коштів і довкладань для нарахування і виплати відсотків клієнтові встановлюється Банком і може змінюватися. Мінімальна сума депозиту (незнижуваний залишок) - становить 100 UAH, 10 USD/EUR.

Таким чином, ПАТ КБ "ПриватБанк" пропонує досить великий перелік депозитних програм як для приватних клієнтів, так і для корпоративних. Певний вид депозиту клієнт може обрати самостійно в залежності від терміну вкладу, валюти вкладу та відсоткової ставки.

2.3 Структурно-динамічний аналіз депозитних операцій банку та депозитних ставок

ПриватБанк пропонує своїм клієнтам сім груп депозитних продуктів для фізичних осіб. Кожен з цих продуктів можна налаштувати під індивідуальні потреби користувача. Усі види депозитів мають певний мінімальний ліміт - найменшу суму, на яку можна відкрити цей тип депозиту. Водночас банк не виставляє обмежень щодо найвищої суми вкладу.

Банк пропонує автоматичну пролонгацію для усіх типів депозитів. Іншими словами, клієнт завжди може подовжити термін дії свого депозитного рахунку. І для цього йому не знадобиться переукладати новий договір з банком. Банк зробить це автоматично, подовживши депозит на такий самий термін, що й до цього, за відсотковими ставками, що діють для нових депозитів на момент пролонгації договору.

Варто зазначити, що обсяги залучених коштів ПриватБанку постійно зростали, що зумовлено зростанням в основному депозитів фізичних осіб. Депозити юридичних осіб протягом 2011-2014 років мали тенденцію до зменшення, і тільки в 2014 році тенденція дещо змінилась, хоча ПриватБанк впродовж аналізованого періоду займав лідируючі позицію за обсягами залучених коштів юридичних осіб [23].

Отже, у структурі депозитів ПриватБанку впродовж 2011-2014 років стабільно переважали вклади фізичних осіб, частка яких постійно зростала. Так, якщо частка депозитів фізичних осіб у 2011 році становила 66,7 %, то у 2013 році вона становила вже 79,9 %, що є максимальним показником протягом досліджуваного періоду. Така тенденція оцінюється досить позитивно, адже свідчить про довіру клієнтів до банку, що є ключовим фактором успіху в умовах конкурентної боротьби на ринку банківських послуг (рис. 4.1).

Рис. 4.1 Структура депозитів ПАТ КБ "ПриватБанк" за 2011-2014 роки.

Проте вклади фізичних осіб є переважно короткостроковими, тоді як кредити зазвичай надаються на довгостроковий період, що є основною проблемою діяльності банку, адже це свідчить про недостатність у конкретних періодах ліквідних засобів

Відповідно до даних, відображених на рисунку 4.2., у структурі вкладів протягом 2011-2014 років переважали строкові депозити, частка яких у 2011 році становила 83,2 %, а надалі мала тенденцію до зменшення і складала на 2014 рік 81,2 %, а протягом 2012-2013 років вона залишалася незмінною і становила 82,8 %. Така тенденція свідчить про певну недовіру населення до банківського сектору, у зв'язку з політичною та економічною ситуацією в Україні, а також може свідчити про зменшення банківської ліквідності, за рахунок чого є певна недовіра о строкових депозитів.

Рис. 4.2 Структура депозитів фізичних осіб ПАТ КБ "ПриватБанк" в залежності від строковості вкладів за 2011-2014 роки, %

Разом з тим, питома вага депозитів до запитання фізичних осіб була суттєво меншою, що оцінюється негативно. Проблема переважання короткострокових вкладів стосується переважної більшості банків України і однією з найбільших, оскільки депозитні операції є основною складовою ресурсної бази комерційних банків, від якої залежить можливість ефективного та прибуткового функціонування банківської установи та її конкурентоспроможність на ринку банківських послуг.

У структурі депозитів юридичних осіб, співвідношення між строковими депозитами та коштами до запитання було нестабільним (рис. 4.3.).

Як видно з малюнка тенденція була нестабільною протягом досліджуваного періоду, різке зменшення на 25,8% за 2012 рік і потім поступове збільшення строкових депозитів у структурі депозитів юридичних осіб до 50,14% у 2014 році. Події 2012 року активізували діяльність багатьох компаній та підприємств, яким необхідно було мати високоліквідний ресурс для забезпечення своєї діяльності.

Рис. 4.3 Структура депозитів юридичних осіб ПАТ КБ "ПриватБанк" в залежності від строковості вкладів за 2010-2013 роки, %

ПриватБанк для приватних клієнтів поділяє депозитні програми на такі групи:

1. Найкраща % ставка;

2. Найпопулярніший депозит;

3. Довгострокові депозити;

4. Ексклюзивна пропозиція;

5. Спеціальні для пенсіонерів;

6. Накопичувальні програми для всієї родини;

7. Класичні депозити; 8 Гроші, що доступні в будь-який момент. Кожна з цих груп включає певні депозитні програми, які мають свої переваги, в залежності від бажань клієнтів банку.

Аналізуючи відсоткові ставки по депозитним програмам банку, можна сказати, що найвигіднішими вважаються депозитні програми, що входять до групи "Найкраща % ставка", а саме вклади: "Депозит +" та "Стандарт строковий". Оскільки, при укладанні договору на депозитну програму "Депозит +" на 12 місяців відсоткова ставка становитиме 24 %, а при укладанні "Стандарт строковий" на 12 місяців - 26 %, що є конкурентними на ринку банківських послуг України.

До класичної групи депозитних програм входить програма "Стандарт". Даний вид депозиту укладається в гривнях, доларах та євро і в залежності від цього коливається відсоткова ставка. Досить важливим є також термін вкладу, а саме при укладанні договору на 12 місяців відсоткова ставка становитиме: 23 % в гривнях,11,5 % в доларах і 11,5% в євро, а при зменшені терміну зменшується ставка на 1% відсоток відповідно, тобто в гривні на 6 місяців буде 22%, в доларах і євро буде 10,5%, але це є також вигідною пропозицією для клієнтів банку.

Депозитна група "Стандарт безподатковий для пенсіонерів, одержувачів зарплати і соціальних виплат" має чотири терміни з відповідними ставками: так є терміни 12, 6, 3, 1 місяці, з відповідними ставками 23, 22, 21,20 %.

Накопичувальні програми для всієї родини включають в себе пропозицію: "Копілка". Відсоткова ставка по даному виду депозиту складає 20% у гривні і 5% у доларах та євро, термін 12 місяців.

Для корпоративних клієнтів ПриватБанк пропонує наступні депозитні програми: для юридичних осіб і для підприємців. Для юридичних осіб є строковий і поточний депозит. На строковому депозиті терміни можуть бути від 30 днів і більше ніж на рік, ставки у гривнях від 20 до 23% (збільшується зі збільшенням терміну), у доларах від 8 до 11%, в євро від 5 до 9%. На поточному депозиті терміни можуть бути 3, 8 і 15 днів, ставки у гривнях 13%, 15%, 17% відповідно, у валюті депозит не приймається, мінімальна сума як для поточного, так і для строкового депозиту - 1000 грн., для строкового у валюті мінімум 200 доларів або 200 євро.

Депозити для підприємців поділяються на "Стандарт", "Стандарт строковий" та "Приват-вклад". Для "Стандарту" строки 12, 6, 3, 1 місяці, ставки 23,5%, 22,5%, 21,5%, 20,5% у гривні відповідно до терміну, та від 12,3% до 9,3% відповідно у доларах та євро. "Стандарт строковий" має терміни 12, 6 і 3 місяці зі ставками від 26,5% до 24,5% у гривні відповідно до терміну та від 14,3% до 12,3% у доларах та євро. "Приват-вклад" може бути терміном лише 12 місяців, ставка у гривнях 10,5% у гривні, та 5,8%у доларах та євро.

Отже, зі збільшенням терміну розміщення депозиту збільшується відсоткова ставка на нього, тому для корпоративного клієнта вигідніше класти депозит на більший термін.

Таким чином, у загальному обсязі депозитних операцій переважають кошти залучені на довгостроковій основі. Дана тенденція є безперечно позитивною, однак щодо залучених коштів від юридичних осіб, то слід зазначити, що необхідно депозитну політику ПриватБанку спрямовувати на збільшення частки залучених коштів на строковій основі. Щодо аналізу відсоткових ставок по депозитним програмам, то вони є досить високими (найвища - 27%) і коливаються в залежності від терміну укладання депозитного договору і від валюти в якій цей договір укладається.

2.4 Характеристика активних операцій ПАТ КБ "ПриватБанк"

Активні операції - це розміщення банком власних та залучених коштів з метою отримання прибутку. До активних операцій належать: надання кредитів юридичним та фізичним особам, вкладення в цінні папери, формування касових залишків та резервів, формування інших активів (придбання приміщень, обладнання тощо). Результати активних операцій відображаються в активі балансу банку.

Таким чином, проаналізуємо динаміку активу балансу ПАТ КБ ПриватБанк (Додаток Б)

Так, відповідно до наведених у додатку В даних, активи протягом 2012-2014 років невпинно зростали, а саме: на 63972280 тис грн., у 2013 порівняно з 2012 на 39078109, у 2014 порівняно з 2013 р на 35971000 тис грн. Таке зростання було спричинено збільшенням у 2012 році грошових коштів та їх еквівалентів на 8763970 тис. грн., кредитів та заборгованості клієнтів на 12718634 тис. грн., основних засобів та нематеріальних активів на 457717 тис. грн.

У 2013 році збільшення загального обсягу активів було спричинено в основному за рахунок зростання торгових цінних паперів на 38440 тис. грн.

(45,54 %), кредитів та заборгованості клієнтів на 16495385 тис. грн. (18,12 %), коштів в інших банків на 4071693 тис. грн. (171, 5 %), цінних паперів у портфелі банку на продаж на 282604 тис. грн. (36,57 %), основних засобів та нематеріальних активів на 205253 тис. грн. (8,93 %), а також інших фінансових активів на 15952146 тис. грн.

Проте варто зазначити, що у 2014 році темпи зростання активів були дещо меншими порівняно з 2013 роком, причиною чого стало зменшення таких статей активу балансу, як грошових коштів та їх еквівалентів на 2953000 тис. грн., інвестицій в асоційовані підприємства на 822000 тис. грн., та інших активів на 118000 тис. грн.

Таким чином, загальна вартість активів ПАТ КБ "ПриватБанк" впродовж аналізованого періоду постійно збільшувалася, що свідчить про стійкі конкурентні позиції банку на ринку фінансових послуг.

Що стосується структури активу балансу ПриватБанку, то найбільшу частку у загальній сумі активів займали кошти та заборгованість клієнтів, а саме 72,65 % у 2012 році, 71,85 % у 2013 році та 74,79% у 2014 році. Варто відзначити зменшення даної частки у динаміці у 2013 році, що пов'язано зі скороченням обсягів вкладів клієнтів банку оцінюється негативно.

Досить значну питому вагу у структурі активу балансу КБ "ПриватБанк" займали грошові кошти та їх еквіваленти (17,93 % у 2012 році, 18,5% у 2013 році та 6,71 у 2014 році). Для даної статті активу балансу також характерне зменшення частки у динаміці на 11,79 % у 2014 році, що оцінюється негативно, адже свідчить про зменшення ліквідних засобів банку.

Частка коштів в інших банках теж була суттєвою протягом 2012-2014 років і коливалася від 4,5% до 6,25 % протягом досліджуваного періоду.

Незначна частка у структурі активу балансу КБ "ПриватБанк" припадала на основні засоби та нематеріальні активи, яка має тенденцію до зменьшення (1,73% - у 2012 році, 1,48 % - у 2013 році, 1,41% - у 2014 році). Частки інших статей активу балансу банку були незначними і коливалися в межах 1 %.

У структурі активних операцій ПАТ КБ "ПриватБанк" найбільша роль відводиться наданню позик. Отож, динаміка наданих банком кредитів відображена у таблиці 5.1.

Відповідно до наведених у таблиці даних, обсяги наданих позик протягом аналізованого періоду постійно зростали, що свідчить про активізацію діяльності банку та оцінюється позитивно. Так, у 2013 році кредити становили 91012074 тис. грн., що на 25713118 тис. грн. (39,38 %) більше порівняно з попереднім періодом, а у 2013 році кредити, надані банком збільшилися на 16495385 тис. грн. (18,12 %) та становили в абсолютному вираженні 107507459 тис. грн.

Таблиця 5.1

Динаміка кредитів, наданих ПАТ КБ "ПриватБанк" протягом 2012-2014 років

Назва статті	Значення станом на	Темп росту за період аналізу, %
	2012	2013	2014
	сума, тис. грн	питома вага, %	сума, тис. грн	питома вага, %	сума, тис. грн	питома вага, %
1. Кредитування юридичних осіб	94622344	83,2	118778718	83,32	139212152	86,28	147,00
2. Кредитування фізичних осіб	19103348	16,8	23769374	16,68	22126574	13,72	115,82
3. Усього виданих кредитів	113725692	100,00	142548092	100,00	161338726	100,00	141,86

В період з 2012-2014 років видно тенденцію збільшення кредитів в загальному обсязі на 141,86%, вагома частина з яких приходиться на збільшення кредитування юридичних осіб на 147%, кредитування фізичних осіб збільшилось на 115,82%. В цілому тенденція є позитивною. Збільшення активних операцій позитивно відображається на позиціях "ПриватБанку".

2.5 Характеристика видів та порядку оформлення кредитів

Протягом 2009 року ПриватБанк не надавав кредитів клієнтам, оскільки діяла заборона НБУ. У 2010 році ПриватБанк знову розпочав проводити кредитування клієнтів і надає кредити як юридичним особам та приватним підприємцям, так і індивідуальним клієнтам. На даний час Приватбанк пропонує наступні кредитні програми та кредитні операції: "Ломбардний кредит", "АвтоКредит за 30 хвилин" - надання кредитів для придбання автомобілів (в рамках даної програми здійснюється реалізація конфіскованих автомобілів), строкові кредити, відкриття кредитних ліній для корпоративних клієнтів, овердрафт, програма "Розстрочка", програма "Сільгосптехніка в кредит", факторинг, кредитування юридичних осіб за рахунок ресурсів іноземних банків під гарантії.

Для отримання кредиту клієнт повинен заповнити анкету-заяву на комплексне обслуговування (Додаток Ж, З).

Ломбардний Кредит - це програма кредитування готівковими коштами фізичних осіб. Перевагами такого кредиту в тому, що він надається без довідки про доходи, без страхування автомобіля/нерухомості та особистого страхування, без нотаріального посвідчення договору застави/іпотеки та без довідок про стан комунальної заборгованості. Максимальною сумою даного кредиту є 250000 грн., а мінімальною - 10000 грн.

Для оформлення ломбардного кредиту потрібен стандартний пакет документів, а саме:

1. Паспорти та ІПН позичальника, а також дружини/чоловіка;

2. Документи на предмет застави: а) документи по нерухомості: копія правовстановлюючого документу на нерухомість (договір купівлі-продажу, або договір міни, або договір дарування, свідоцтво на право власності) та довідка форми № 3 з ЖЕКу про прописаних осіб; б) документи на автомобіль: техпаспорт та сервісна книжка.

Кредитна програма "Розстрочка" включає наступні пропозиції: "Нерухомість у кредит", "Автомобілі у кредит", "Сільгосптехніка у кредит", "Товари у кредит" [22].

Оформивши кредит у ПриватБанку, клієнт отримуєте можливість стати власником нерухомості, транспортного засобу. Погашення заборгованості за кредитом здійснюється: проценти за користування кредитом сплачуються щомісячно, а сума кредиту також щомісячно і рівними долями. Проценти нараховуються прості на залишок заборгованості за кредитом. Сума кредиту за програмою "Сільгосптехніка у кредит" може погашатися з відстрочкою до 8 місяців (наприклад після збирання та реалізації врожаю), із збереженням суми річних платежів. Такий графік погашення забезпечує вигідні умови розстрочки.