Банковские риски и пути их снижения (на примере ОАО "Агороинвестбанк")

Таблица 3

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ОАО «АГРОИНВЕСТБАНК» Материалы Общего собрания акционеров по итогам деятельности ОАО «Агроинвестбанк» за 2005-2011 годы.

за 2005-2011 гг. (в сомони)

На основании приведенных данных в таблицах 1 и 2 можно произвести анализ финансового состояния ОАО «Агроинвестбанк» за последние годы, включая годы мирового финансового кризиса. Прослеживается резкое увеличение объема создаваемых АОА «Агроинвестбанк» фонда возможных потерь (из 30 млн. сомони в 2010 году увеличение на 60 млн. сомони в 2011 году). Этот факт свидетельствует о резком ухудшении качество кредитного портфеля в банке и необходимости создания ФВП на просроченные кредиты.

Доход банка от проведения его основных операций, связанных с размещением привлеченных и собственных средств, суммируется из доходов от видов операции, получаемых как сумма доходов от групп операций в каждом виде которые в свою очередь определяются доходами от отдельных операций в каждой группе. Классификацию проводимых операций с большей детализацией каждый банк может проводить по-своему. В настоящее время основными операциями коммерческих банков считаются кредитные операции и подобные им, смысл которых включается в предоставлении денег в долг, а также операции на рынке ценных бумаг инвалютные операции. Это подтверждается результатами анализа опубликованных балансов различных банков, аналитическими материалами в финансовой печати, а также тем, что в структуре публикуемого отчета о прибылях и убытках коммерческих банков, соответствующие доходы и расходы выделены отдельными статьями, а остальные доходы и расходы приводятся по статьям “Прочие доходы” и “Прочие расходы”. Следовательно, наиболее обобщенный анализ дохода от основных операций банка можно начать с определения структуры его доходов по указанным им статьям, что позволит также сравнить структуру доходов банка со структурой доходов других банков.

Теоретически для получения максимального дохода необходимо направлять, возможно, максимальную сумму средств в операции, имеющие наибольшую доходность на практике, однако, следует учитывать целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры активов банка.

Во-первых, не все привлеченные банком средства можно реализовать в доходных активных операциях. Часть таких средств должна быть в кассе банка и на его корреспондентском счете для выполнения им своих текущих обязательств, а часть в соответствии с требованиями регулирующих органов должна храниться на резервном счете в Центральном банке. Общая сумма таких средств, не приносящих банку доход, приводится в балансовом отчете коммерческих банков, входящем в их общую финансовую отчетность, а также в их публикуемом балансе по статье “Денежные средства, счета в Центральном банке” Кроме того, часть собственных средств банка используется для приобретения основных средств (зданий и оборудования), или, иначе говоря, вкладывается в активы, не приносящие доход. Следовательно, активы банка делятся на работающие, т.е. вложенные в операции, которые могут принести доход, и на неработающие.

Во-вторых, при размещении работающих активов следует учитывать, что регулирующие органы могут устанавливать нормативы для показателей деятельности коммерческих банков, влияющих на структуру их активных операций - соотношение капитала банка и его рисковых активов, рассмотренное, а также другие нормативы, связанные с выдачей кредитов и' обеспечением ликвидности.

Наконец, при размещении активов с целью получения прибыли следует учитывать, что любая финансовая операция может принести как прибыль, так и убытки, причем, как правило, чем больше ожидаемая норма прибыльности операции, тем больше и связанный с ней финансовый риск в связи с этим структура портфеля активов, всегда представляет собой некоторый компромисс между желанием получить прибыль и стремлением уменьшить риск финансовых вложений

Доля неработающих активов определяется как внутренними факторами, зависящими от руководства банка, так и внешними, обусловленными требованиями регулирующих органов в области обязательного резервирования части привлеченных средств банка Влияние обязательного резервирования на доходность банка можно пояснить следующим образом.

2.2 Оценка банковского риска в системе внутреннего контроля

Конечным результатом любой деятельности внутребанковских структур должен быть нацелен на главную цель коммерческого банка - достижения максимального размера дохода. Не исключением является, также структура банка, занимающиеся внутренним контролем. Выполняя, непосредственно свои обязанности данная структура больше всего имеет возможность контролировать достоверность получаемых доходов и обоснованность расходов соответствующих банковских структур.

Один из основных задач внутреннего контроля является контроль за уменьшением банковских рисков. Согласно рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору к основным рискам относятся:

кредитный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения

должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством.

К указанным финансовым обязательствам относятся обязательства должника по:

возврату денежных средств, привлеченных на основании кредного договора, договора банковского вклада (депозита), иных договоров о привлечении денежных средств;

банковским гарантиям, аккредитивам полученным и выданным;

открытым банком на основании кредитных договоров кредитным линиям в части неиспользованных лимитов;

возмещению лизинговых платежей по договорам финансовой аренды (лизинга), а также иные денежные обязательства должника перед банком, которые должны быть исполнены должником в соответствии с договором или законодательством.

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов или иных активов отдельному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов, а также в результате принадлежности должников банка либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда обстоятельств с иными характеристиками, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск возрастает при осуществлении операций со связанными с банком лицами, то есть предоставлении отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых банком решений о выдаче кредитов, иных активов и об условиях предоставления активов, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние банк.

Следствием наличия связанности физического или юридического лица с банком может являться несоблюдение или недостаточно полное соблюдение законодательства и установленных банком правил и процедур рассмотрения заявок на получение кредитов и иных активов, определения платежеспособности должника и принятия решений о предоставлении активов, что может усиливать кредитный риск.

Страновой риск и риск неперевода средств - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства (отличная от национальной валюты государства, в котором зарегистрирован банк) может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных процентных ставок и другими факторами.

Рыночный риск включает процентный, фондовый, валютный и товарный риски:

процентный риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости долговых обязательств и других инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером процентной ставки;

фондовый риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости фондовых ценностей торгового портфеля банка;

валютный риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск включает позиции банка в драгоценных металлах;

товарный риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости товаров.

Риск ликвидности - риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения банком своих финансовых обязательств.

Операционный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате несоответствия установленных внутренними документами банка порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству Республики Беларусь или их нарушения сотрудниками банка, некомпетентности или ошибок сотрудников банка, несоответствия или отказа используемых банком систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних факторов.

К категории операционного риска, в частности, относятся следующие: риск технологический и технический - связанный с использованием неадекватной, ненадежной либо плохо отлаженной технологии или с неадекватной работой информационных систем, неадекватностью оборудования и программного обеспечения характеру и масштабам осуществляемой деятельности, работой телекоммуникационного оборудования, поставками электроэнергии, телекоммуникационных услуг банку.

К этой категории операционного риска можно отнести риск сбоя технических средств либо программного обеспечения и информационных технологий или систем. Данные риски могут реализовываться в виде возникновения существенных ошибок, потери данных (при использовании банком устаревшего или нелицензионного программного обеспечения, без наличия дублирующей системы), искажения данных, несвоевременного выполнения операций;

методологический риск - связанный с неверно принятой методологией осуществления того или иного процесса, технической политики, регламентов и методов расчетов (ошибки в математических формулах, компьютерных программах);

риск оперативной деятельности - связанный, например, с ненадлежащей подготовкой новых банковских услуг (продуктов), возникновением проблем клиентов с доступом к своим счетам, ошибочной информацией, ненадлежащим обслуживанием клиентов, неправильно установленными внутренними лимитами, операционными ошибками;

учетный риск - связанный, например, с несоответствием отражения сделки (операции) в учете принятой в банке учетной политике;

риск операции - связанный, например, с видом или объемом операции, не надлежаще оформленной документацией, необоснованным сальдированием, ошибочным проведением операции;

риск, связанный с географической диверсификацией деятельности банка, - связанный с упущениями при обобщении информации о зависимости от клиента или вида услуг в масштабе всей деятельности банка;

появление сбоев в системе контроля из-за физической обособленности руководства и персонала, обрабатывающего операции;

риск неверной организационной структуры банка, области ответственности и распределения полномочий должностных лиц и подразделений банка - связанный с возможными ошибками в системе распределения функций, приводящими либо к дублированию функций, либо к исключению отдельных функций в реализуемых управленческих процессах (функции текущего или предварительного контроля), а также

избыточности структуры, наличию лишних звеньев управления, "размыванию ответственности";

правовой риск - связанный, с одной стороны, с допускаемыми правовыми ошибками при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах), а с другой - с несовершенством правовой системы (противоречивость и нестабильность законодательства, отсутствие эффективной судебной защиты);

риск персонала - связанный с использованием неэффективных механизмов набора, обучения, оценки и мотивации работников, приводящих к неадекватности кадров характеру и масштабам деятельности банка или нежелательной текучести кадров, а также отсутствию ассоциирования работников с банком.

Данный риск может проявляться в:

недостаточной квалификации сотрудников, осуществляющих операции;

недобросовестном исполнении установленных правил, процедур и регламентов, этической неадекватности сотрудников;

перегрузке персонала;

недостатке квалифицированных сотрудников на конкретном участке;

случайных разовых ошибках;

риск управления и неправильных управленческих решений - связанный с неадекватной управленческой информацией, ненадлежащим планированием, устаревшими механизмами управления, несоответствием организационной структуры характеру и масштабам деятельности банка, а также с формальными и неэффективными процедурами внутреннего контроля, приводящими к неадекватному управлению рисками;

риск внутреннего мошенничества - связанный, например, с мошенничеством в бухгалтерских проводках, кражами со стороны работников банка, использованием в корыстных целях конфиденциальной

информации, злоупотреблениями при осуществлении банковских операций от имени и за счет банка;

риск внешнего мошенничества - связанный, например, с кражами, грабежами, отмыванием денег, подделкой чеков и пластиковых карточек, компьютерным мошенничеством;

имущественный риск и риск форс-мажорных обстоятельств - связанный, например, с утратой стоимости имущества банка, террористическими актами, вандализмом (физическим уничтожением ресурсов), всевозможными природными катаклизмами;

иные внешние риски - связанные, например, с действиями профсоюзов и объединений работников, недобросовестными действиями со стороны клиентов, контрагентов (например, отказ от выполнения контрактных обязательств, неправомерное использование конфиденциальной информации о деятельности банка, использование банка для легализации незаконных доходов, иная противоправная деятельность), иными неблагоприятными взаимоотношениями с клиентами, контрагентами, акционерами и третьими лицами (например, жалобы, судебные иски, информация в прессе).

Стратегический риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка (стратегическое управление) и выражающихся в не учете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение целей деятельности банка.

Риск потери деловой репутации банка - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате сужения клиентской базы вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом. Риск потери деловой репутации банка может возникнуть из-за недостатков в организации деятельности, сбоев в рабте электронных банковских систем, несоблюдения законодательства Республики Таджикистан, внутренних документов банка, отступления от обычаев делового партнерства, нарушения норм общественной морали и этических принципов банковского дела, подозрения в участии банка или его сотрудников в незаконных финансовых операциях, а также в иной противоправной деятельности.

2.3 Требования к КБ по недопущению высокой концентрации рисков

Степень банковского риска учитывает высокий, средний и низкий риски в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств от данной операции, и выражается в процентах. Активы банка делятся на пять групп, при этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты (или проценты), отражающие степень риска их потери.

В 1-ю группу входят активы, свободные от риска; во 2-ю и 3-ю группы - активы с минимальными рисками; в 4-ю группу включены активы с повышенным риском; 5-ю группу составляют активы с максимальным риском.

В настоящее время Национальный банк Таджикистана установил и контролирует выполнение следующих нормативов: Инструкции № 132 «О порядке регулирования деятельности банков»

1. Минимальный уставной фонд;

2. Достаточность капитала;

3. Максимальный риск на одного заемщика;

4. Коэффициент ликвидности;

5. Резервные требования;

6. Валютная позиция.

А). Норматив достаточности капитала банков является прямо пропорциональным к общему капитала банка и обратно пропорционально к активам банка, взвешенные с учетом риска. Степень риска обычно приводятся в соответствующих нормативных документов Национального банка, которыми руководствуются коммерческие банки и другие кредитные учреждения.

Б). Норматив ликвидности коммерческого банка. Под ликвидностью понимается способность банков обеспечить своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за ликвидностью, банки должны составлять таблицу сравнения сроков активов и обязательств, причем для каждого актива (обязательства) берется наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (кредиторы и депозиторы банка имеют право требовать исполнения обязательств банком) Таким образом, в графу “до востребования” должна быть включена сумма следующих активов и обязательств.

Активы:

наличные денежные средства;

быстрореализуемые активы.

Обязательства:

расчетные, текущие счета юридических лиц;

средства государственного бюджета и государственных фондов;

счета лоро;

счета до востребования физических лиц;

другие обязательства до востребования.

Коэффициент текущей ликвидности (К2-1) - это отношение суммы ликвидных активов банка к сумме ее обязательств до востребования и на срок до 30 дней.

К2-1 = (Лат/ОВт)х100%,

Где, Лат- ликвидные активы, ОВт - обязательства банка до востребования сроком до 30 дней.

Если банк имеет просроченные обязательства перед своими кредиторами и депозиторами, банк считается не выполнившим норматив ликвидности, независимо от выполнения им коэффициента текущей ликвидности.

Минимально допустимое значение норматива К2-1 устанавливается в размере:

С баланса на 01.04.98г. - 30%

С баланса на 01.07.99г. - 50%

С баланса на 01.01.2000г.-75%

С баланса на 01.10.2002г.-35%

В). Норматив ликвидности К2-2 определяется как соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

К2-2 = (Лат/А*)х100%.

Минимально допустимое значение норматива К2-2 устанавливается в размере:

С баланса на 01.04.98г. - 20%

С баланса на 01.01.99г. - 25%.

Г). Норматив минимальных размеров обязательных резервов с 2003 года Национальным банком установлен в пределах 15% от всех депозитных обязательств физических и юридических лиц.

Резервные активы состоят из

a) средств на корсчете в Нацбанке в сомони за вычетом средств, перечисленных до выяснения, выделенных, но не доведенных до клиента централизованных кредитов;

b) наличности в кассе банка в сомони и СКВ;

c) средств на корсчете в Нацбанке в СКВ;

d) золото в сумме не более 20% всех резервных активов;

Существуют два способа размещения резервных требований:

1. Размещение средств в резервных активах в течении отчетного месяца таким образом, чтобы среднемесячная сумма этих активов была не менее среднемесячной величины резервных требований, которые рассчитываются как 15% от среднего арифметического суммы депозитных обязательств в сомони и иностранной валюте, взятых за каждый рабочий день отчетного месяца.

2. Депонирование средств в Нацбанке на счете 10309 и 10311 «Резервы КБ, размещаемые в НБТ» в национальной и в иностранной валютах соответственно до 8 числа каждого месяца, так, чтобы сумма остатков по указанным счетам была равна 15% от депозитных обязательств на первый рабочий день месяца. Сумма средств, подлежащих депонированию в СКВ рассчитывается банком на основе консолидированного баланса.

Д). Минимальный размер уставного фонда устанавливается Правлением Национального Банка и по мере необходимости с учетом динамики роста ВВП и уровня инфляции коректируется.

Минимальный размер уставного фонда в Республике Таджикистан в настоящее время составляет эквивалентную сумму на 10 млн. долларов США.

Е). Максимальный размер риска на одного заемщика или группы связанных заемщиков (К3) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка. При определении размера риска на одного заемщика учитывается совокупная сумма кредитов, выданных банком данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией одному заемщику и рассчитывается по формуле:

К3-1= (Крз/К)100%, где

Крз - совокупная сумма требований банка по кредитам в национальной и иностранной валюте и суммы, не взысканные по банковским гарантиям, а также 100% забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме. Исключения следует делать для кредитов, выданных под залог золотых слитков, свободно конвертируемой валюты и схлжих видов залога, прямые суверенные гарантии, гарантии Национального банка или первоклассного международного банка также могут освободить кредиты от лимитов диверсификации.

Минимально допустимое значение норматива К3-1 устанавливается в размере:

С баланса на 01.04.98г. - 25%.

З). Максимальный размер кредитных рисков (К3-2) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и общего капитала банка:

К3-2 = (SКр/К) и установлен

С баланса на 01.04.98г. - в 8 раз

С баланса на 01.07.98г. - в 6 раз

С баланса на 01.01.99г. - в 5 раз.

И). Максимальный размер на одного заемщика-акционера (пайщика)(К4-1) и на своим инсайдерам (К4-3) банка рассчитываются по формуле:

К4-1 = (Кра/К)х100%,

где

Кра - совокупная сумма требований банка в отношении одного акционера (пайщика) банка;

К4-2 = (Кри/К) 100%,

где

Кри - совокупная сумма требований банка в отношении инспйдера банка и связанных с ним лиц.

Их значение установлены: для К4-1 -

С баланса на 01.04.98г. - 20%

С баланса на 01.07.99г. - 15%

С баланса на 01.01.2000г. - 10%

Для К4-2 -

С баланса на 01.04.98г. - 2%.

Ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что все нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразится на платежеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства.

Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняют несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка.

Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства (деньги на черный день), компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.

Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.

В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.

В-четвёртых, капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе созданием филиалов).

Кроме того, капитал служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его деятельности.

2.4 Управления рисками в ОАО «Агроинвестбанк»

Управление рисками является составной частью политики любого коммерческого банка, включая управление рисками в ОАО «Агроинвестбанк».

Под управлением риском понимают мероприятия, направленные на минимизацию соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения доходности и риска. Управление риском включает управление как активами, так и обязательствами банка.

Цель управления риском состоит в минимизации отрицательного воздействия рыночных процентных ставок на рентабельность банка.

В процессе управления риском важное значение имеет правильное определение цены банковского кредита, что обеспечивает максимизацию доходов банка.

Внешним проявлением риска является снижение процентной маржи. Банковский риск возможен в случаях несовпадения сроков возврата активов и пассивов, установления различных видов процентных ставок по привлеченным и размещенным ресурсам.

Таким образом, риск отражает уровень подверженности финансового состояния кредитной организации неблагоприятным изменениям процентных ставок. Принятие риска является абсолютно нормальным для коммерческого банка, и такой риск может выступить источником получения дополнительной прибыли. Вместе с тем избыточный для данного банка уровень риска в конкретных экономических условиях иногда создает серьезную угрозу для финансового положения банка.

Процентная ставка - это величина процентных платежей на ссудный капитал за определенный период времени, обычно за год. Рассчитывается как отношение абсолютной суммы процентных платежей за год к средней величине заемных средств. По степени реагирования на изменение рыночного уровня процента различают фиксированные процентные ставки и плавающие Банковское дело : учебник/ О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова, Н.И.Валенцева; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра эк.наук, проф. О.И.Лаврушина. - 8-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2009. - с.583..

Фиксированные ставки устанавливаются за вес период пользования заемными ресурсами без одностороннего права пересмотра их уровня. И для заемщика, и для кредитора это означает возможность прогнозирования расходов (доходов) по процентам, которые не будут зависеть от колебаний рыночных процентных ставок.

Плавающие процентные ставки - это ставки по средне- и долгосрочным займам, которые складываются из двух составных частей: подвижной основы, меняющейся в соответствии с рыночной конъюнктурой (как правило, используются межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов), и фиксированной величины, обычно неизменной в течение всего периода кредитования или обращения долговых ценных бумаг. Размер фиксированной надбавки зависит от условий сделки и степени ее риска.

В соответствии с нормативными документами Национального банка Таджикистана в практике таджикских коммерческих банков проценты могут начисляться с использованием как фиксированной, так и плавающих процентной ставки. В настоящее время использование плавающих процентных ставок на нашем финансовом рынке не получило широкого распространения, прежде всего в связи с недостаточным признанием индикаторов денежно-кредитного рынка, которые могли бы использоваться в качестве плавающей основы таких ставок.

Учетная ставка (ставка рефинансирования коммерческих банков) - официально объявляемая ставка кредитования коммерческих банков со стороны Национального банка. Рефинансирование коммерческих банков может проводиться либо путем прямого краткосрочного кредитования, либо путем переучета коммерческих векселей. Динамика официальной процентной ставки оказывает непосредственное влияние на денежно-кредитный рынок. Во-первых, возможность коммерческих банков получить кредит в Национальном банке влияет на ликвидность кредитных учреждений. Во-вторых, изменение официальной ставки означает удорожание или удешевление кредита коммерческих банков для клиентуры, так как происходит изменение процентных ставок по активным операциям последних.

Кроме того, изменение официальной ставки Национального банка означает переход к новой денежно-кредитной политике, что заставляет коммерческие банки вносить необходимые коррективы в свою деятельность. Помимо официальных ставок рефинансирования центральные банки устанавливают процентную ставку по ломбардным кредитам, т.е. по кредитам, выдаваемым под обеспечение, в качестве которого обычно выступает залог ценных бумаг. Следует учитывать, что в залог могут быть прияты только те финансовые инструменты, ликвидность которых не вызывает сомнения.

Межбанковские процентные ставки - процентные ставки по кредитам на межбанковском денежно-кредитном рынке. Эти ставки являются наиболее подвижными и в большей степени ориентированные на рыночную конъюнктуру. Межбанковский рынок - это оптовый рынок кредитных ресурсов, он позволяет коммерческим банкам получить доступ к денежным активам для целей обеспечения ликвидности и получения доходов по временно свободным денежным средствам, которые нельзя разместить на более выгодных условиях.

Депозитные ставки по пассивным операциям банков подвержены влиянию тех же факторов, что и прочие ставки денежно-кредитного рынка, поэтому и направленность их колебания приблизительно такая же.

Депозитная ставка всегда ниже кредитной на несколько пунктов, разницу называют спредом, за счет нее покрываются расходы на обеспечение работы банка и формируется прибыль. Виды депозитных ставок определяются характером депозитных инструментов и их срочностью. Депозитные инструменты подразделяются на следующие группы:

1) депозиты до востребования, в том числе остатки расчетных и текущих счетах клиентов;

2) срочные депозиты юридических лиц;

3) депозиты физических лиц;

4) выпущенные векселя;

5) депозитные и сберегательные сертификаты и др.

Структура депозитной базы коммерческого банка определяет формирование его операционных расходов и имеет существенное значение с точки зрения управления ликвидностью. Например, затраты банка по обслуживанию расчетных и текущих счетов, а также вкладов до востребования считаются минимальными, это обычно дешевые ресурсы для банка. С точки зрения максимизации прибыли банк стремится к наращиванию указанного источника в ресурсной базы, но вместе с тем необходимо адекватное управление неустойчивыми пассивами для обеспечения требуемой ликвидности баланса банка. Напротив, срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью ресурсной базы. Рост доли срочных депозитов позитивно оценивается с позиции устойчивости банка и возможностей обеспечения ликвидности, но это самый дорогой ресурс и без адекватного расширения кредитных вложений увеличение срочных пассивы может негативно сказаться на финансовые результатах деятельности банка.

Депозитные ставки тесно взаимосвязаны с прочими ставками денежно-кредитного и фондового рынка. Например, юридическое лицо, желающее разместить во вклад определенную сумму денежных средств с некоторой доходностью, имеет альтернативные предложения: приобрести пакет государственных облигаций, купить на организованном рынке корпоративные облигации или на биржевом рынке векселя.

Процентная политика любого банка по принимаемым депозитам и по выдаваемым кредитам, а точнее разница между ними (маржа) прямым образом влияет на доходность и рентабельность банка. В связи с этим приведем динамика депозитов и ссудного портфеля ОАО «Агроинвестбанк» за последние годы (см.: Таблице 4).

Таблица 4

Динамика депозитов и ссудного портфеля ОАО «Агроинвестбанк» Материалы Общего собрания акционеров по итогам деятельности ОАО «Агроинвестбанк» за 2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009 годы. (млн. сомони)

Подобные документы

• Банковские риски коммерческих банков

  Общее понятие банковских рисков и причины их возникновения. Классификация банковских рисков по основным видам. Зависимость риска и прибыли. Методологические основы анализа и оценки рисков. Наиболее эффективные методы управления банковскими рисками.
  
  контрольная работа [171,3 K], добавлен 07.10.2010
  

• Оценка и стратегия риска в банковской деятельности

  Банковские риски, их виды и особенности. Методы оценки банковских рисков. Понятие стратегии риска в банковской деятельности. Процесс управления банковскими рисками. Метод экспертных оценок. Валютный, кредитный, ликвидности, рыночный и процентный риски.
  
  реферат [20,9 K], добавлен 17.03.2015
  

• Моделирование банковского процентного риска

  Банковские риски и их классификация. Место процентного риска в общей структуре банковских рисков, принципы управления ими. Методика оценка риска на основе дюрации. Анализ эффективности использования дюрации при управлении банковскими процентными рисками.
  
  курсовая работа [361,7 K], добавлен 25.09.2013
  

• Управление банковскими рисками

  Классификация банковских рисков, методы их оценки и управления. Риски, возникающие при проведении операций на биржевом рынке, с иностранной валютой, с ценными бумагами. Практика оценки и управления банковскими рисками на примере РВФБ.
  
  дипломная работа [114,3 K], добавлен 28.03.2003
  

• Банковские риски, их роль и методы оценки

  Понятие и классификация банковских рисков. Методы оценивания банковских рисков, экспертные оценки, сущность статистического и аналитического методов. Оценка рыночных, кредитных, операционных рисков и риска ликвидности. Способы минимизации рисков.
  
  курсовая работа [39,8 K], добавлен 05.12.2010
  

• Специфика методов управления банковскими рисками

  Сущность, классификация, методы и принципы оценки банковских рисков. Особенности управления банковскими рисками коммерческого банка. Качество кредитного портфеля, этапы его анализа. Распределение банковского риска между субъектами предпринимательства.
  
  контрольная работа [29,3 K], добавлен 14.01.2015
  

• Управление банковскими рисками

  Риск как неотъемлемый атрибут любого вида человеческой деятельности. Оценка и анализ банковского внутреннего риска. Методы качественного и количественного анализа. Способы предупреждения и минимизации рисков. Пути снижения последствий банковского риска.
  
  контрольная работа [258,0 K], добавлен 10.06.2013
  

• Банковские риски

  Понятие банковских рисков, их классификация и принципы построения системы управления ними. Система управления банковскими рисками как совокупность приемов работы персонала банка. Идентификация риска, оценка его степени, мониторинг и регулирование.
  
  курсовая работа [42,1 K], добавлен 23.01.2011
  

• Способы оценки и методы управления банковскими рисками в современных условиях

  Банковские риски, их определение, сущность, классификация, роль в формировании финансовых результатов деятельности, современные способы оценки и управления в практике российских и зарубежных банков. Анализ и оценка рискованности активов ЗАО АКБ "Ермак".
  
  курсовая работа [61,6 K], добавлен 15.09.2009
  

• Управление банковскими рисками

  Характеристика банковских рисков и управления ими в системе рыночной экономики России: понятие, виды, степень риска. Особенности мониторинга, регулирования и способов управления банковскими рисками. Система управления рисками в АКБ ОАО "Банк Москвы".
  
  курсовая работа [560,1 K], добавлен 16.02.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам