Перспективы совершенствования банковского кодекса

Разработчики Концепции Банковского кодекса России полагают, что главным направлением совершенствования банковского законодательства (помимо принятия новых законов) должна стать его кодификация, которая позволит, наконец, перейти к системной законодательной работе.

Предполагается, что работа над Банковским кодексом позволит:

· проанализировать весь накопленный основной нормативный материал банковского законодательства, при этом будет достигнута большая взаимоувязанность нормативных актов;

· закрепить положительные черты сформировавшейся банковской системы и наметить пути ее дальнейшего преобразования и совершенствования;

· придать необходимый импульс работе в тех сферах законодательства, неразвитость которых парализует развитие тех направлений кредитной деятельности, чья необходимость для экономики очевидна (например, ипотечный кредит, кредитная кооперация, взаимный кредит и т.д.);

· определить (и одновременно, наметит пути их оптимизации) основополагающие отношения как внутри самой банковско-кредитной системы, так и ее внешние отношения. В том числе будет определена компетенция Банка России и других органов верхнего уровня банковской системы, права и обязанности самих кредитных организаций и общественных организаций банковского сообщества;

· упорядочить иерархическую структуру банковского законодательства. Как известно, для банковского законодательства России характерен чрезвычайно большой массив подзаконных актов. Уже на этапе подготовки Концепции следует установить соотношение законов и подзаконных актов в банковском законодательстве, исходя из того, что подзаконные нормативные акты являются преимущественно инструментом оперативного воздействия на банковскую систему, на решение, главным образом, текущих задач;

· увеличить долю правовых норм, внесенных в законы, за счет переноса в них ряда норм подзаконных актов. Эта процедура будет способствовать росту стабильности банковского законодательства. Как известно, при подготовке ныне действующих редакций законов “О банках и банковской деятельности” и “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” ряд норм, касающихся расчета ряда важнейших экономических нормативов деятельности кредитных организаций, был перенесен из инструкций Банка России. За прошедшие с момента издания этих законов пять лет также сформировались устойчивые юридические нормы подзаконных актов, которые по своей важности, очевидно, должны быть отнесены к компетенции федерального законодательства.

Свою основную задачу разработчики Концепции Банковского кодекса видят в определении оптимальной структуры будущего Кодекса и его содержательного наполнения.

Разработка Кодекса должна вестись на основе четкой системы приоритетов. Главным приоритетом разработчики считают подчинение деятельности банковской системы достижению устойчивого роста экономики в целом.

Это означает, что Банковский кодекс нацелен на создание банковской системы, которая способна наилучшим образом выполнять свою главную функцию - функцию мобилизации временно избыточной ликвидности (в виде сбережений населения и других субъектов экономики) и распределения ее на экономической основе среди субъектов, предъявляющих спрос на нее (спрос на кредиты).

Не менее важным является для разработчиков Кодекса приоритет поддержания финансовой устойчивости. Под этим понимается то, что достижение устойчивой работы банковской системы, требует не только отдельных норм, специально посвященных вопросам устойчивости, но весь проект должен строиться с учетом вопросов устойчивости, ими должно пронизываться все содержание Кодекса.

Банковский кодекс должен системно определить основы законодательства Российской Федерации о банковской деятельности. Он призван установить четкое правовое регулирование отношений, возникающих при осуществлении и регулировании банковской деятельности, в том числе установить права и обязанности субъектов банковской системы при их взаимодействии друг с другом и с внешними хозяйствующими субъектами.

Банковский кодекс направлен на гармонизацию законодательных и правовых актов в сфере банковской деятельности, систематизацию их норм, устранение имеющихся внутренних противоречий и восполнение “пробелов” правового регулирования отношений в банковской системе.

Нормам Банковского кодекс будет максимально придан характер прямого действия, обеспечивающий баланс между общественными интересами по обеспечению стабильного функционирования банковской системы, интересами клиентов и кредиторов банков, а также самих кредитных организаций, их участников и акционеров. Положения Банковского кодекса будут ориентированы на защиту прав хозяйствующих субъектов.

В ходе разработки Концепции необходимо решить проблему содержательных “границ” Банковского кодекса. Так, в разделы, относящиеся к деятельности Банка России, предполагается включить лишь те сюжеты, которые регулируют его отношения с другими кредитными организациями и его деятельность как кредитной организации, не затрагивая сюжеты, не связанную напрямую с банковско-кредитной сферой (например, управление государственным долгом, денежная эмиссия, регулирование валютного курса и проч.).

Основные направления денежно-кредитной политики Банка России на 2011-14 гг.

Банком России прогнозируется возможность макроэкономического развития страны в 2011-14 гг. по двум возможным сценариям. Первый сценарий исходит из среднегодового курса доллара США в размере 28,2 руб. за доллар и стоимости барреля нефти -- 21, 5 доллара за баррель. Таким образом, в соответствии с первым вариантом предполагается, что процентные ставки по активам, номинированным в долларах, постепенно вырастут, падение доллара прекратится и взаимные курсы основных мировых валют стабилизируются.

В соответствии со вторым сценарием средний курс доллара США равняется 28,2 руб. за доллар, а стоимость барреля нефти -- 22 доллара за баррель. Второй вариант предполагает, что процентные ставки по основным мировым валютам сохранятся на низком уровне, а доллар останется слабым по отношению к ведущим мировым валютам. Показатели второго сценария заложены в федеральный бюджет на 20012 г.

В 2012 г. кредитные организации должны будут обеспечить составление финансовой отчетности в соответствии с МСФО путем трансформации отчетности, составленной по российским правилам, с применением метода профессионального суждения и внесением необходимых корректировок. Финансовая отчетность, составленная таким образом, в 2011 -- 2012 гг. не будет использоваться для определения режима банковского надзора и применения мер надзорного реагирования; на ее базе будет оцениваться возможное влияние подходов, предусмотренных МСФО, на отдельные показатели деятельности кредитных организаций. Одновременно в связи с переходом на МСФО Банком России будет продолжена работа по совершенствованию отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России в целях надзора (пруденциальная отчетность).

3.3 Прогнозирование деятельности 30 крупнейших банков России методом кластерного анализа

Анализ данных таблицы 3.2. позволил сделать следующие выводы.

В первый кластер вошли 3 коммерческих банка, которые имеют специфическую особенность - они отличаются большой суммой привлеченных средств как от коммерческих и бюджетных организаций, так и от других банков и частных лиц. Особое место в этой группе занимает Внешэкономбанк, который по размерам активов 126 млрд. руб. и прибылью в размере 888 млн. руб. существенно выделяется на фоне всех остальных банков. Его особенность, прежде всего, обусловлена высокой доли привлеченных средств других банков и коммерческих организаций. Кроме того, Внешэкономбанк занимается реализацией правительственных проектов международным экономическим отношениям.

Рис. 3.1. Дендрограмма классификации 30 крупнейших банков России по основным показателям финансовой деятельности

1

Размещено на http://www.allbest.ru/

Таблица 3.3. Расчетные данные кластерного анализа финансовых результатов деятельности коммерческих банков на 01.04.2011 г. (тыс. руб.)

Во второй кластер банков вошло 11 банков. Эта группа банков отличается финансовой стабильностью и высокими показателями эффективности. В эту группу вошли банки, которые сейчас занимают в России самые активные и надежные позиции. Банкам характерен высокий уровень уставного фонда от 0,1 млрд. руб. до 25 млрд. руб. и уровень ликвидных активов в размерах от 13 млн. руб. до 35 млрд. руб.

В третий кластер вошло 16 банков. Данный кластер не является особо прибыльным. В него вошли банки имеющие отрицательные показатели прибыли и ликвидных активов, такие как Агробанк, Райффайзенбанк, Русский стандарт и Инкомбанк, Еврофинансбанк. Еврофинансбанк и Райффайзенбанк сохраняют свою ликвидность благодаря уровню активов в 1465 и 864 млн. руб. Самый удачный банк из третьей группы - это Доверительный и инвестиционный банк, имеющий уставной фонд в размере 1171 млн. руб. и прибыль - 1030 млн. руб. Таким образом, банки данной группы ограничены в своих возможностях, как в кредитной, так и в депозитарной деятельности.

Из данных рис. 3.2. видно, что средние значения показателей финансово-экономической деятельности коммерческих банков кластера 1 в большинстве своем превосходят средние значения показателей других кластеров. Исключение составляют средние значения коэффициента финансовой устойчивости (Х6), коэффициента покрытия по ссудным операциям (Х10) и коэффициента покрытия кредитного риска (Х11), где наибольшие значения имеют показатели кластера 2. Кластер 3 отличается минимально допустимым уровнем достаточности капитала - 11 % и крайне низким уровнем текущей ликвидности - 13 %, исключение составляют лишь показатели масштаба деятельности (Х1) - 57 % и текущей сбалансированности активно-пассивных операций (Х7) - 67 %.

Рис.3.2. Средние значения показателей финансовой деятельности коммерческих банков для каждого кластера

Исходя из результатов классификации данных банков, можно сделать вывод о том, что они имеют достаточно сильные отличия, находящие отражение в результатах их финансово-экономической деятельности.

Заключение

В результате проведенного исследования в дипломной работе, можно сделать следующие выводы:

Проведен анализ основных этапов развития банковской системы Российской Федерации, который подтвердил, что в последние годы ситуация в банковском секторе значительно улучшилась. Благоприятная тенденция сложилась в росте ликвидности кредитных организаций, увеличился приток денежных средств в российские коммерческие банки из-за границы, улучшилась политика Центрального банка России в вопросах банковского надзора и регулирования.

Исследование возможных источников информации о деятельности банков показало, что: основным источником информации остается в настоящее время официальная отчетность банков, которая отражает все основные процессы, происходящие в банковской сфере; Центральный банк России в течение десятилетия разрабатывал принципы ведения бухгалтерского учета и составления финансовой, статистической и внутрибанковской отчетности, нормативные положения по их применению в практике деятельности коммерческих банков, в результате которых отечественные банки располагают значительными массивами информации для проведения анализа их финансово-экономической деятельности, оценки и управления банковскими активами, пассивами. С переходом коммерческих банков на новый план счетов, удалось устранить некоторые методологические недостатки финансовой отчетности, но не все, так финансовый результат в отечественной банковской отчетности представляется балансовой прибылью, а по международным стандартам -- чистой прибылью; в балансе статьи группируются по экономическому содержанию (активы, пассивы, собственные оборотные средства), а по международным стандартам активы в балансе представлены по мере убывания ликвидности, а в пассиве -- по мере их погашения; при переходе на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности предполагается изменение основных подходов к построению системы показателей банковской статистики.

Изучена деятельность Центрального банка РФ как главного банка банковской системы, рассмотрены методы денежно-кредитной политики и банковского регулирования и надзора. Анализ баланса Банка России показал, что основным источником размещения средств Банка России являются «Международные резервы, депозиты и ценные бумаги», которые занимают 88,5% от общего объема активных операций. Изучение структуры пассива ЦБ РФ показало, что основными источниками привлечения средств являются средства на счетах Банка России кредитных организаций (59,4 %), и кредиты и депозиты, выданные коммерческим банкам (35,6 %).

Исследованы основные тенденции развития банковской системы России. Изучены тенденции вхождения российских банков в мировую банковскую систему.

Проведена классификация 30 крупнейших коммерческих банков Российской Федерации по основным показателям деятельности. На основе проведенного разбиения выделились три кластера. По результатам кластерного анализа выяснилось, что наиболее эффективным и устойчивым признан второй кластер банков, который отличается финансовой стабильностью и высокими показателями эффективности. В него вошли банки, которые сейчас занимают в России самые активные и надежные позиции. Первый кластер банков имеет специфическую особенность - все три банка, входящие в него отличаются большой суммой привлеченных средств как от коммерческих и бюджетных организаций, так и от других банков и частных лиц. В третий кластер вошли банки, не отличающиеся особой прибыльностью, некоторые из них имеют отрицательные показатели прибыли и ликвидных активов, поэтому это кластер банков признан неустойчивым. Исследование коммерческих банков методами кластерного и компонентного анализа позволило сделать вывод о том, что в России лидирующие место занимают коммерческие банки, имеющие государственную поддержку, такие как Внешторгбанк, Сбербанк, Альфа-банк, Банк Москвы. Пока начинающим коммерческим банкам очень сложно составить конкуренцию таким гигантам, но, как показывает опыт развития банковского сектора все больше и больше становиться явной тенденция к росту размера коммерческих банков по основным показателям их деятельности.

Список используемой литературы

Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2007.

Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 2007 г. (в последней редакции).

Федеральный закон РФ от 20.8.2006 N 121-ФЗ О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации Закон РФ от 20.8.2006 N 121-ФЗ

Федеральный закон РФ от 28.7.2006 N 84-ФЗ «О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О признании утратившими силу Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций" и отдельных положений законодательных актов»

Бажан А.И. Деньги и денежно-кредитная политика в Западной Европе. Серия: Доклады Института Европы РАН. - М.: Огни ТД, 2008 г.

Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007 - 98 с.

Банки и банковское дело / Учеб. пособие / Серия "Краткий курс", С-Петербург, 2006 / 253 с.

Банки на развивающихся рынках: В 2 т. // Пер. с англ. Т. 1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам / Д. МакНотон, Д. Дж. Карлсон, К. Т. Дитц и др.// М.: Финансы и статистика, 2008 г.

Банковское дело / Рекомендован Министерством образования РФ в качестве учебника для вузов / Финансы и статистика, 2009 / 460 с.

Банковское дело / Учебник / Финансы и статистика 2006 / 672 с.

Банковское дело. Управление и технологии / Учеб. пособие для вузов / Изд. "ЮНИТИ-ДАНА", 2007 / 863 с.

Банковское дело: Учебник / Под. ред. профессора Лаврушина О.И., 2008 - 672 с.

Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Банковские системы зарубежных стран: Курс лекций -М.: Экономистъ, 2006.

Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики. М.: Финансы и статистика, 2009.

Елизаветин М.Е. «Иностранный капитал в экономике России» // М.: Международные отношения // 2006 г. - 264 с.

Ключников М.В. Развитие банковского сектора после кризиса 1998 года. Статья /М: Дайджест финансы, 2007 г., №10

Ключников М.В. С чем подошли банки к 2004 году. Статья/М: Финансы и кредит, 2008 г. №6

Ключников М.В., Шмойлова Р.А. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ /М: Маркет ДС, 2008 г.

Костерина Т.М. Банковское дело /М: Маркет Дс, 2006 г.

Мартынова Т. Сливки российского рынка сняты // Банковское обозрение.2007. №5.

Моисеев С.Р. Глобализация финансовых рынков: миф или реальность? // Дайджест-Финансы. 2006. №3.

Моисеев С.Р. Денежно-кредитная политика: Теория и практика. /М: Экономистъ, 2007 г. 651 стр.

Папирян Г.А. «Экономика и управление банковской сферой: международный аспект» //М: Экономика, 2006 г.

Тавасиев А.М. Основы банковского дело /М: Маркет ДС, 2006 г.

Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Юрист, 2009.

Шестаков А.В. Банковская система РФ /М: МГИУ, 2009г., 240 стр.

Щербакова Г. «Банковские системы развитых стран» //М: Экзамен, 2010 г.

Официальный сайт Центрального банка РФ: www.cbr.ru

Сайт банковских рейтингов: www.banks-rate.ru

Приложение 1. Список крупнейших банков Российской Федерации по состоянию на 01.04.2011 г.