Классификация банковских рисков. Методы управления рисками
Принципы банковских рисков и их характеристика. Проблемы и методы валютного и процентного рисков. Управление кредитными рисками, их анализ и оценка на примере АО "Казкоммерцбанк". Совершенствование управления банковскими рисками в Республике Казахстан.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 22.02.2012 |
| Размер файла | 871,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Кроме собственно банковских услуг, банк оказывает и прочие финансовые услуги. Являясь одним из основных участников рынка ценных бумаг и валютного рынка Казахстана, он предоставляет компаниям услуги управления денежными ресурсами, включая валютно-конверсионные операции, операции на денежных рынках, операции с ценными бумагами. Согласно генеральной Банковской лицензии, банк имеет право проводить сделки (продажу, покупку и хранение) с ценными металлами, включая золото и серебро.
2.2 Управление банковскими рисками на примере: АО "Казкоммерцбанк"
За 2010 год получена прибыль, относящаяся к материнской компании в сумме 21 805 млн. тенге, что на 61,0 % ниже уровня 2009 года. Это продемонстрировано в таблице 2. Низкий уровень прибыли по сравнению с прошлым годом, обусловлен, главным образом, двумя причинами:
- ростом ассигнований в резервы по ссудам (на 115,4 %) в результате консервативной политики Банка по начислению резервов, а также глобального финансового кризиса;
- значительным объемом нереализованной отрицательной переоценки по справедливой стоимости своп - операций в результате сильной волатильности на валютном рынке.
Чистый процентный доход за 2010 год составил 48 815 млн. тенге, снизившись на 34,7% по сравнению с 2009 годом, как показано в таблице 3. Показатель чистой процентной маржи после формирования резервов на обесценение процентных активов к средним процентным активам снизился с 3,1 % в 2009году до 1,9 % в 2010 году.
Данное снижение обусловлено ростом на 115,4 % ассигнований в резервы по ссудам.
Чистый процентный доход до формирования резервов на обесценение процентных активов за 2010 год увеличился на 37,9% и составил 199,5 млрд. тенге - по сравнению с 144,7 млрд. тенге за 12 месяцев 2009 года.
Данное увеличение стало возможным за счет роста средней доходности процентных активов с 13,3% в 2009 году до 15,2% в 2010 году, при несущественном - с 7,36% в 2009 году до 7,58% в 2010 году - росте средней стоимости процентных обязательств.
Показатель чистой процентной маржи до формирования провизий на возможное обесценение процентных активов к среднему объему процентных активов за 12 месяцев 2010 года составил 8.0% - в сравнении с 6,1% за 12 месяцев 2009 года, что доказывает рисунок 3.
Таблица 2. Результаты деятельности банка за 2010 год по сравнению с 2009 годом
|
2010 г. млн. тенге |
2009 г. млн. тенге |
Изменение, % |
||
|
Чистый процентный доход |
48 815 |
74 740 |
(34,7) |
|
|
Чистый непроцентный доход |
2 155 |
33 206 |
(93,5) |
|
|
Операционные доходы |
50 970 |
107 946 |
(52,8) |
|
|
Операционные расходы |
(34 049) |
(31 200) |
9,1 |
|
|
Формирование страховых резервов и резервов на обесценение по прочим операциям |
(2 718) |
(1 238) |
119,5 |
|
|
Формирование резервов по гарантиям и прочим внебалансовым обязательствам |
856 |
(3 186) |
(126,9) |
|
|
Доля в доходе зависимых компаний |
(3 585) |
1 333 |
(368,9) |
|
|
Прибыль до налогообложения |
11 474 |
73 655 |
(84,4) |
|
|
Налог на прибыль |
8 690 |
(15 904) |
(154,6) |
|
|
Чистая прибыль |
20 164 |
57 751 |
(65,1) |
|
|
Относящаяся к: |
||||
|
Акционерам материнской компании |
21 805 |
55 963 |
(61,0) |
|
|
Доле меньшинства |
(1 641) |
1 788 |
(191,8) |
|
|
Коэффициенты прибыльности |
||||
|
ROA |
0,7% |
2,1% |
||
|
ROE |
6,5% |
19,5% |
Таблица 3. Чистый процентный доход
|
2010 г. млн. тенге |
2009 г. млн. тенге |
Изменение, % |
||
|
Процентный доход |
380 777 |
316 458 |
20,3 |
|
|
Процентный расход |
(181 265) |
(171 762) |
5,5 |
|
|
Чистый процентный доход до формирования резервов на обесценение процентных активов |
199 512 |
144 696 |
37,9 |
|
|
Формирование резервов на обесценение процентных активов |
(150 697) |
(69 956) |
115,4 |
|
|
Чистый процентный доход |
48 815 |
74 740 |
(34,7) |
Процентный доход за 2010 год увеличился на 64,3 млрд. тенге (20,3%) и составил 380,8 млрд. тенге - против 316,5 млрд. тенге за 2009 год, прежде всего в результате роста средней стоимости процентных активов Банка (брутто), приносящих процентный доход - с 12,72% в 2009 году до 14,18% в 2008 году. Рост среднего объема процентных активов (брутто) за 2010 год незначителен - 8,0%. Это отражено в таблице 4.
Рост процентных ставок по активам объясняется репрайсингом кредитного портфеля, что отражает тенденцию роста стоимости ресурсов на финансовых рынках и текущую рыночную конъюнктуру. В то же время, в результате того, что Банк не привлекал средства на финансовых рынках по повышенным ставкам, стоимость ресурсов увеличилась незначительно.
Рост процентных доходов по ссудам, предоставленным банкам, составил 13,3% - с 9,3 млрд. тенге в 2009 году до 10,6 млрд. тенге в 2010 году, его доля в структуре процентного дохода изменилась незначительно и составила 2,8% - в сравнении с 2,9% в 2009 году. Несмотря на снижение средних процентных ставок по ссудам банкам с 9,58% за 2009 год до 4,71% за 2010 год, за счет значительного (83,1%) роста среднего объема ссуд (брутто) процентные доходы увеличились на 1,2 млрд. тенге.
Процентный доход по операциям с ценными бумагами за 2010 год уменьшился на 30,1% в сравнении с 2009 годом - с 8,6 млрд. тенге до 6,0 млрд. тенге. Это уменьшение произошло в связи со значительным - на 72,7 млрд. тенге (52,11%), то есть, со 139,4 млрд. тенге за 2009 год до 66,8 млрд. тенге за 2010 год - снижением среднего объема портфеля ценных бумаг, несмотря на рост доходности по ним с 6,2% за период, закончившийся 31 декабря 2009 года, до 9,0% за период, закончившийся 31 декабря 2010 года.
Таблица 4. Процентные доходы и средняя доходность по активам
|
Средняя доходность, % годовых |
||||||||
|
Доходы, млн. тенге |
Изменение % |
2009 |
2010 |
|||||
|
2010 г. |
2009 г. |
тенге |
вал |
тенге |
вал |
|||
|
Проценты по ссудам, предоставленным клиентам и по соглашениям обратного РЕПО |
364 214 |
298 550 |
22,0 |
15,4 |
15,4 |
13,9 |
13,2 |
|
|
Проценты по ссудам и средствам в банках и по соглашению обратного РЕПО |
10 554 |
9 312 |
13,3 |
6,6 |
4,6 |
5,1 |
11,0 |
|
|
Проценты по ценным бумагам |
6 009 |
8 596 |
(30,1) |
9,1 |
8,9 |
7,2 |
5,7 |
|
|
Итого процентных доходов |
380 777 |
316 458 |
20,3 |
14,9 |
13,8 |
13,1 |
12,5 |
В результате глобального кризиса и угрозы сильной волатильности на рынке ценных бумаг, Банк в целях снижения рисков переразместил средства с ценных бумаг на межбанковские депозиты в первоклассных банках. Поэтому, соответственно, снизились объемы по ценным бумагам.
Процентные расходы за 2010 год увеличились по сравнению с 2009 годом на 5,5% (или на 9,5 млрд. тенге) в результате небольшого роста средних объемов процентных обязательств Банка на 3,8% и роста их стоимости с 7,36% за 2009 год до 7,58% за 2010 год. Так, средний объем процентных обязательств Банка за 2010 год составил 2 384 млрд. тенге - в сравнении с 2 296 млрд. тенге за 2009 год, это отражено в таблице 5.
В структуре процентных расходов наибольшую долю продолжают занимать расходы по средствам клиентов и по долговым ценным бумагам, выпущенным банком. Их доля за 2010 год увеличилась до 39,9% и 39,9% в сравнении с 30,0% и 37,3% соответственно за 2009 год. Рост произошел за счет снижения доли расходов по займам и средствам, полученным от банков. Так, доля расходов средств банков за 2010 год снизилась до 15,4% - по сравнению с 26,8% за 2009 год.
Процентные расходы по выпущенным долговым ценным бумагам за 2010 год выросли на 8,1 млрд. тенге (или на 12,7%) по сравнению с расходами за 2009 год. Рост в основном обусловлен выпуском еврооблигаций в декабре 2009 года в объеме 125 млн. долларов США сроком до 2012 года (ставка купона 12,85%), и выпуском еврооблигаций в мае 2010 года на сумму 230 млн. долларов США сроком на 3 года (ставка купона 12,0%). Также увеличение произошло в результате изменения курса иностранных валют.
Средний объем выпущенных долговых ценных бумаг за 2010 год составил 812,6 млрд. тенге - в сравнении с 721,4 млрд. тенге за 2009 год. Рост составил 12,6% (91,2 млрд. тенге).
Сумма процентных расходов по счетам клиентов увеличилась за 12 месяцев 2010 года на 40,3% (на 20,7 млрд. тенге) и составила 72,3 млрд. тенге - по сравнению с 51,5 млрд. тенге за 12 месяцев 2009 года. Рост обусловлен увеличением среднего объема средств клиентов на 27,3% за 12 месяцев 2010 года в сравнении со средним объемом за 12 месяцев 2009 года и увеличением средней стоимости данных обязательств с 6,7% до 7,4%.
За 2010 год процентные расходы по займам и средствам банков снизились на 39,2% и составили 28,0 млрд. тенге в сравнении с 46,0 млрд. тенге за 2009 год. Это объясняется снижением в течение 2010 года среднего объема заимствований от банков и финансовых институтов на 34,1% (на 236,2 млрд. тенге) в сравнении со средними объемами за 2009 год.
Расходы на формирование резервов на обесценение процентных активов за 2010 год выросли на 80,7 млрд. тенге и составили 150,7 млрд. тенге по сравнению с 70,0 млрд. тенге за аналогичный период прошлого года.
Таблица 5. Процентные расходы и средняя стоимость обязательств
|
Средняя доходность, % годовых |
||||||||
|
Расходы, млн. тенге |
Изменение % |
2009 |
2010 |
|||||
|
2010 г. |
2009 г. |
тенге |
вал |
тенге |
вал |
|||
|
Процентные расходы по выпущенным долговым ценным бумагам |
72 251 |
64 111 |
12,7 |
8,4 |
8,9 |
7,8 |
8,9 |
|
|
Проценты по ссудам и средствам банков и РЕПО |
27 989 |
46 023 |
(39,2) |
5,66 |
6,1 |
4,4 |
6,4 |
|
|
Процентные расходы по средствам клиентов и РЕПО |
72 288 |
51 542 |
40,3 |
7,5 |
7,4 |
7,0 |
6,1 |
|
|
Процентные расходы по другим обязательствам |
8 139 |
9 482 |
(14,2) |
9,5 |
5,5 |
8,2 |
8,0 |
|
|
Дивиденды по привилегированным акциям |
598 |
604 |
(1,0) |
|||||
|
Итого процентных расходов |
181 265 |
171 762 |
5,5 |
7,5 |
7,6 |
6,9 |
7,5 |
Увеличение объема резервов, сформированных на покрытие убытков от обесценения процентных активов, произошло за счет роста эффективной ставки резервирования по ссудам, предоставленным клиентам - с 5,6% по состоянию на 31 декабря 2009 года до 11,9% по состоянию на 31 декабря 2010 года.
Средний объем сформированных резервов на возможные потери по ссудам клиентам за 2010 год составил 179,4 млрд. тенге в сравнении с 99,2 млрд. тенге в течение 2009 года. Рост составил 80,2 млрд. тенге (80.9%). Доля среднего объема просроченных ссуд в общем среднем объеме ссудного портфеля за 2010 год увеличилась и составила 4,1%, по сравнению с 1,8% в 2009 году. Данный анализ отражен в таблице 6.
Таблица 6. Ассигнования в резервы на обесценение процентных активов
|
2010 г. млн. тенге |
2009 г. млн. тенге |
Изменение % |
||
|
Ассигнования в резервы на обесценение по ссудам клиентам |
151 674 |
69 497 |
118,2 |
|
|
Ассигнования в резервы на обесценение по ссудам банкам |
(977) |
459 |
(312,9) |
|
|
Итого |
150 697 |
69 956 |
115,4 |
Чистые непроцентные доходы за 2010 год составили 2,2 млрд. тенге и снизились на 93,5% - в сравнении с 33,2 млрд. тенге за 2009 год. Они отражены в таблице 7. Основной причиной является снижение доходов от операций с производными финансовыми инструментами в условиях экономического кризиса и, как следствие, нестабильности ситуации на финансовых рынках.
Так, чистый убыток по операциям с финансовыми активами за 2010 год составил 28,4 млрд.тенге, включая 23,7 млрд. тенге убытка по операциям с производными финансовыми инструментами. За 2009 год по данной статье доходы со- ставили 20,6 млрд. тенге. Убытки за 2010 год возникли в результате нереализованной отрицательной переоценки своп - операций, заключенных с целью хеджирования валютных и процентных рисков.
Практически все сделки с производными финансовыми инструментами Банк заключает для хеджирования тех или иных рисков. В частности, для хеджирования процентных рисков Банк заключает процентные своп - сделки. Отрицательный результат от переоценки этих инструментов сложился в результате того, что при расчете справедливой стоимости тренд предполагает снижение процентных ставок в будущие периоды. Для хеджирования валютных рисков Банк заключает кроссвалютные своп - операции.
Эти сделки заключались исключительно с целью хеджирования валютных рисков, возникающих при привлечении средств в нефункциональных валютах (евро, фунт стерлингов, сингапурский доллар, японская йена).
Таблица 7. Чистые непроцентные доходы
|
2010 г. |
2009 г. |
||||
|
млн. тенге |
уд. вес, % |
млн. тенге |
уд. вес. % |
||
|
Чистая прибыль (убыток) от финансовых активов по справедливой стоимости через прибыли и убытки |
(28 373) |
(1 316,6) |
20 642 |
62,2 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) по операциям с иностранной валютой, ценными бумагами и драгоценными металлами |
5 617 |
260,6 |
(15 464) |
(46,6) |
|
|
Чистые комиссионные доходы |
17 421 |
808,4 |
20 845 |
62,8 |
|
|
Чистая прибыль от выбытия инвестиций, имеющихся в наличии для продажи |
(2 038) |
(94,6) |
119 |
0,4 |
|
|
Дивиденды полученные |
176 |
8,2 |
145 |
0,4 |
|
|
Прочие доходы |
9 352 |
434,0 |
6 919 |
20,8 |
|
|
Чистые непроцентные доходы |
2 155 |
100,0 |
33 206 |
100,0 |
В результате привлечения средств в нефункциональных валютах на балансе банка открывается короткая валютная позиция, которая закрывается посредством заключения кроссвалютных своп - операций. Отрицательный результат от переоценки по справедливой стоимости кроссвалютных операций сложился в результате того, что текущий тренд предполагает укрепление доллара против нефункциональных валют.
По операциям с иностранной валютой, ценными бумагами и драгоценными металлами в 2010 году получена прибыль в размере 5,6 млрд.тенге - в сравнении с 15,5 млрд.тенге убытка по результатам 2009 года, в т.ч. сумма отрицательной курсовой разницы составила, соответственно, 1,9 млрд.тенге и 22,9 млрд.тенге.
Чистые комиссионные доходы, хотя и продолжают оставаться основной составляющей чистых непроцентных доходов, снизились по сравнению с 2009 годом на 16,4% (3,4 млрд. тенге) и составили 17,4 млрд.тенге, в т.ч. полученные комиссии снизились на 1,8 млрд.тенге (снижение доходов по расчетно-кассовому обслуживанию составило 1,7 млрд.тенге, по проведению валютных операций - 1,5 млрд. тенге, по документарным операциям - 0,3 млрд.тенге, в свою очередь, операции с пластиковыми карточками увеличились на 0,6 млрд.тенге, по прочим операциям - на 1,1 млрд.тенге), уплаченные комиссии выросли на 1,6 млрд. тенге.
Глава 3. Организация и совершенствование управления банковскими рисками в Республике Казахстан
3.1 Управление кредитным и процентным рисками, как составляющих банковского риска
Банковские сотрудники (далее - Группа) подвержена кредитному риску, т.е. риску неисполнения контрагентом по финансовому инструменту своих обязательств перед Группой. В определение кредитного риска включаются дефолты платежей, а также уменьшение стоимости финансового инструмента из-за снижения кредитного качества контрагента.
Управление рисками и их мониторинг осуществляется согласно установленным процедурам и лимитам Кредитными Комитетами и Правлением Группы. Управление рисками координируется риск - менеджером или Департаментом риск - менеджмента. Ежедневная работа по управлению рисками осуществляется руководителями кредитующих департаментов или кредитными службами филиалов и дочерних компаний.
Для измерения кредитного риска Группа применяет различные методологии для оценки вероятности дефолта заемщика или контрагента. Методологии различаются в зависимости от типов активов (например, потребительские кредиты против корпоративных), параметров измерения рисков (например, факт просрочки платежа и отчеты кредитного бюро против рейтинга рисков корпоративных кредитов) и процедур управления рисками и взыскания (например, взыскание по потребительским кредитам против взыскания и реструктуризации по корпоративным займам).
Группа определяет уровень кредитного риска путем установления максимальной суммы риска в отношении одного заемщика или группы заемщиков, а также отраслевых и географических сегментов. Лимиты в отношении уровня кредитного риска по заемщикам, продуктам, отраслям экономики и регионам утверждаются Кредитным Комитетом. Риск по каждому заемщику дополнительно ограничивается лимитами, охватывающими балансовые и внебалансовые риски и устанавливаемыми Кредитными Комитетами.
Внебалансовые кредитные обязательства представляют собой неиспользованные кредитные линии в форме ссуд, гарантий или аккредитивов. Кредитный риск по финансовым инструментам, учитываемым на внебалансовых счетах, определяется как вероятность потерь из-за невозможности заемщика соблюдать условия и сроки контракта. По отношению к кредитному риску, связанному с внебалансовыми финансовыми инструментами, максимальный убыток, который может нести Группа, равен общей сумме неиспользованных кредитных линий, гарантий и аккредитивов. Вероятная сумма убытка предположительно значительно ниже общей суммы неиспользованных обязательств, учитывая требования Группы, выставляемые к кредитоспособности потенциальных заемщиков. Группа применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении отраженных в балансе финансовых инструментов.
Группа разработала политики и руководства, которые предназначены обеспечить независимость и целостность процесса одобрения и принятия решения по изменению текущих условий по кредиту. Задачами таких политик и руководств также является точная оценка и надлежащий своевременный мониторинг кредитного риска. В рамках политик (раздельно для розничного и корпоративного кредитования) установлены полномочия по одобрению кредитов, методологии кредитного рейтинга, процедуры кредитного мониторинга, и принципы управления проблемными займами.
Группа проводит централизацию процесса принятия решений в Головном Банке на протяжении нескольких последних лет. В частности полномочия филиалов и региональных дирекций по рассмотрению кредитных заявок по малому бизнесу и розничным кредитам были переданы в Головной Банк, в Центры принятия решений ("ЦПР"). Большинство полномочий филиалов и региональных дирекций по рассмотрению кредитных заявок по корпоративным кредитам также были переведены в Головной Банк.
Группа формирует резервы для покрытия обесценения по займам и внебалансовым обязательствам, в случае, если есть объективное подтверждение обесценения актива. При оценке качества и классификации актива для целей начисления провизий, кредитный менеджер принимает во внимание ряд факторов, включая финансовое положение заемщика, условия кредита, стоимость залогового обеспечения и дисциплинированность клиента в обслуживании долга.
Максимальный размер кредитного риска Группы может существенно варьироваться в зависимости от индивидуальных рисков, присущих конкретным финансовым активам, и общим рыночным рискам.
По состоянию на 31 декабря 2010 г. в статью ссуд и средств, предоставленных банкам, вошли также ссуды,
предоставленные по соглашениям обратного РЕПО на сумму 65 млн. тенге (2009 г.: 679 млн. тенге).
По состоянию на 31 декабря 2010 г. в статью ссуды, предоставленные клиентам, вошли также ссуды, предоставленные по соглашениям обратного РЕПО на сумму 34,417 млн. тенге (2009 г.: 20,549 млн. тенге).
По состоянию на 31 декабря 2010 г. в состав финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток и инвестиций, имеющихся в наличии для продажи были, в том числе, включены ценные бумаги, переданные в качестве обеспечения по соглашениям РЕПО по справедливой стоимости 9,860 млн. тенге и 1,235 млн. тенге соответственно (2009 г.: 82,147 млн. тенге и ноль соответственно).
Кредитные риски в банковской сфере, в основном, связаны с финансовыми активами и внебалансовыми обязательствами. Основной кредитный риск Группы концентрирован в Республике Казахстан. Мониторинг риска проводится на постоянной основе для обеспечения соблюдения кредитных лимитов и критериев платежеспособности, установленных политиками управления рисками Группы.
Риск процентной ставки возникает из возможности того, что изменение процентной ставки повлияет на будущие денежные потоки Группы и на оценку финансовых инструментов Группы.
КУАП управляет риском процентной ставки путем мониторинга и анализа процентного гэпа и отчетов по анализу чувствительности, также как и отчетов по процентной марже.
Использование производных финансовых инструментов Группой позволяет снизить последствия от изменения процентных ставок и контролировать процентную маржу по продуктам. Руководство осуществляет мониторинг процентной маржи Группы и считает, что Группа не несет существенного риска изменения процентной ставки и соответствующего риска в отношении изменения денежных потоков.
Департамент Риск - Менеджмента периодически оценивает чувствительность Группы к изменениям рыночных процентных ставок и влияние на доходность Группы, и, при необходимости, представляет предложения по снижению риска Руководству Группы.
На отчетную дату Группа использует два диапазона изменения процентной ставки, как разумно возможных, в отношении чувствительности своих финансовых инструментов: 10 базисных пунктов (далее "bps") для инструментов в долларах США и 100 bps для инструментов в остальных валютах, в отличие от прошлого года, когда Группа применяла 100 базисных пунктов ко всем валютам. Это изменение в подходе обусловлено тем, что на сегодняшний момент кривая доходности по USD находится на минимальных уровнях и, по состоянию на 31 декабря 2010г., одна из точек на коротком конце кривой приблизительно была равна 20 bps. Учитывая, что отрицательные ставки вознаграждения практически невозможны, Группа считает сдвиг кривой в сторону снижения на 100 bps также невозможным; принимая во внимание экономический кризис в США и, соответственно, низкую деловую активность и спрос, повышение ставок ФРС маловероятно.
В таблице 10 представлена чувствительность консолидированного отчета о прибылях и убытках Группы на вышеуказанные изменения в процентных ставках, при этом все другие параметры приняты постоянными.
Чувствительность консолидированного отчета о прибылях и убытках представляет собой влияние предполагаемых изменений в процентных ставках на чистый процентный доход за один год, рассчитанное в отношении процентных инструментов торгового портфеля, активов и обязательств с плавающей ставкой вознаграждения.
Возможные расходы от изменения процентной ставки в пределах заданного диапазона при неизменности существующих на отчетную дату критериев составляют менее 1% от консолидированного капитала Группы, что соответствует допустимому уровню риска и не предполагают дальнейших изменений в стратегии и политике Группы.
Данное снижение чувствительности по отношению к прошлому году связано с тем, что за 2010г. значительно сократился объем привлеченных межбанковских займов под плавающую процентную ставку и портфель ценных бумаг.
Кроме этого, сокращение чувствительности к изменению процентной ставки портфеля ценных бумаг объясняется тем, что доходности к погашению (в результате расширения кредитных спрэдов) на рынке значительно выросли и, соответственно, цены на многие инструменты в портфеле сократились. Хеджирование с помощью процентных свопов также способствовало уменьшению волатильности прибыли Группы вследствие движения процентной ставки.
Возможное изменение капитала при движении процентной ставки в пределах заданного диапазона при неизменности существующих на отчетную дату критериев составляет менее чем 1% от собственного капитала Группы, что также является приемлемой величиной риска, установленной Группой. С раннее упомянутым началом отношений хеджирования, эффективная часть переоценки свопов в результате движения процентной ставки в отчете чувствительности на 31 декабря 2010 отражается на резерве капитала. Данная чувствительность не учитывает налоговый эффект на капитал.
Руководство Группы периодически осуществляет мониторинг процентной маржи Группы на периодичной основе и считает, что Группа не несет существенного риска изменения процентной ставки и соответствующего риска в отношении денежных потоков.
3.2 Пути совершенствования управления банковскими рисками
По своей сути банк -- это коммерческое предприятие. Основным принципом взаимоотношений "банк -- клиент" является принцип по-лучения прибыли банком при меньших затратах и принцип минимиза-ции всех видов риска. Банк на самом деле может рисковать (и он ри-скует ежедневно в процессе своей деятельности) своим собственным капиталом, но не капиталом клиента, его прибылью. С целью минимизации риска банк должен:
* диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к дивер-сификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;
* стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм боль-шему количеству клиентов;
* предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе и пр.
Банку необходимо подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассив-ными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рента-бельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.
Для этой цели необходимо проводить регулярный анализ уровня всех видов рисков, определять их оптимальное значе-ние для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими.
Основным методом снижения риска кредитования, к примеру, является ана-лиз кредито- и платежеспособности заемщиков. Анализ кредитоспо-собности заемщика начинается с изучения следующих сторон его де-ятельности :
1. Анализ фактора С1. В социальной концепции маркетинга этим фактором обозначают возможность предприятия-производителя своими товарами удовлетворять интересы потребителей. Иными словами, производители существуют тогда и только тогда, когда их товар необходим потребителям. С помощью различных мето-дов факторного (в том числе регрессионного) анализа определя-ют:
соответствие между спросом и предложением;
умение производителя заинтересовать определенные социальные группы потенциальных и/или реальных потребителей;
оптимальный выбор рыночного сегмента (окно, нишу) и пр.
2. Анализ фактора С2. что выражает удовлетворение интересов са-мого производителя, т.е. его способность получать прибыль и распоряжаться ею. Этот анализ производится по следующим на-правлениям :
уровень издержек производителя;
"солидность" производителя, т.е. своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, его капитальная база как заемщика;
его репутация (рейтинг), его желание и решимость удовлетворить свои обязательства;
возможность осуществления залогового права со стороны обслу-живающих его банков и банковских учреждений.
Банку всегда необходимо контролировать качество залога, уро-вень его ликвидности, соотношение его рыночной стоимости с раз-мером кредита.
3. Экономико-статистический анализ уровня кредитоспособности и платежеспособности клиентов по выбранной методике.
И, наконец, можно отметить еще несколько способов управления уровнем риска деятельности банков и банковских учреждений. К ним можно отнести:
предварительную оценку возможных потерь с помощью прогноз-ных методов анализа имеющейся статической и динамической достоверной информации о деятельности самих банков, их кли-ентов/ контрагентов, их поставщиков и посредников, конкурен-тов различных групп контактных аудиторий. Для этой цели ком-мерческим банкам необходимо создать отделы, занимающиеся анализом уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в системе маркетинга. Раз в год (полугодие, квартал) при установлении отношений между банком и новым заемщиком и/или при активной динамике макроэкономики необходимо проводить развернутый ана-лиз кредитоспособности.
Гораздо чаще необходимо осуществлять так называемый экс-пресс-анализ, с помощью которого банку становится известно теку-щее финансовое состояние клиента.
Для проведения анализа кредито- и платежеспособности заемщи-ка банку необходима следующая информация:
а) годовая, квартальная, месячная финансовая отчетность;
б) детальная структура запасов товарно-материальных ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности, по крайней мере за последние 18 месяцев;
в) бизнес-план предприятия;
г) планы маркетинга, производства и управления;
д) анализ отрасли, к которой относится заемщик;
е) прогноз денежных потоков заемщика с его клиентами и контр-агентами на период погашения займа;
динамику процентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обра-щающимся инструментам ниже ставок по инструментам с огра-ниченной обратимостью; ставки по пассивным операциям и опе-рациям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по актив-ным операциям и кредитным операциям с клиентурой; чем ста-бильнее заемщик, тем ниже процентные ставки; долгосрочные меняются более плавно (с учетом временного сглаживания), чем краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и кратко-срочным операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по крат-косрочным операциям;
страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств;
хеджирование (страхование риска);
отказ от предложений заемщика при слишком большом риске;
расчет условий кредита, применяемый в основном в случаях не-больших займов и личного кредитования;
диверсификацию риска, представляющую собой его рассредото-чение.
Она может проявляться в различных видах:
а) предоставление кредитов более мелкими суммами большему ко-личеству клиентов при сохранении общего объема кредитования;
б) предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи большой суммы кредита объединяются несколько банков, образуя консорциум;
в) привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами от большего числа вкладчиков;
г) получение достаточного обеспечения по выданным кредитам. Важными условиями реализации последнего требования являют-ся наличие залогового права; умение правильно анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков; правильная ориента-ция по оперативному взысканию долга; применение системы нор-мативов по активным и пассивным операциям. Они устанавлива-ются центральным банком и обязательны для выполнения.
Регулирование банковского риска базируется не на оценке фи-нансового положения заемщика, а на установлении определенного соотношения между суммами выданных кредитов и собственных средств самого банка, т.е. предполагается создание резервного по-тенциала у банков для покрытия возможных убытков в случае разоре-ния клиентов.
Количественные характеристики нормативов обусловлены состо-янием экономики, уровнем централизации банковской системы и др. В развитых странах соотношение между собственным и заемным ка-питалом находится на уровне от 1:10 до 1:100. Например, отноше-ние собственного капитала к заемным средствам в США -- 1:15, в ФРГ -- 1:30, в Швейцарии -- 1:12, в Японии -- 1:83.
В Австрии выдаваемый одному заемщику кредит не может превы-шать 50% основного капитала банка.
В Ирландии одному вкладчику запрещается помещать в банк де-позиты, превышающие 10% общей суммы банковских депозитов, а 10 самых крупных вкладчиков не должны держать в банке более 40% суммы его депозитов.
В Великобритании коммерческие банки должны информировать Банк Англии о каждом депозите, составляющем 5% суммы всех де-позитов.
В Бельгии банки сообщают банковской комиссии о состоянии де-позитов, хотя регулирующих норм не предусматривается.
В США действует так называемый закон Джонсона (с 1934 г.), за-прещающий предоставлять кредиты странам, не погасившим свои долговые обязательства перед правительством США и не являющим-ся членами Международного валютного фонда.
Заключение
Рассмотрение наиболее известных видов банковских рисков показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями.
Изучив теоретические основы и современные методы организации в АО "Казкоммерцбанк" а также разработав пути совершенствования можно сделать выводы:
1. Риск есть всегда, от него нельзя избавиться, но можно его минимизировать путём его управлением.
2. Очень важно, чтобы в организации были разработаны и внедрены процедуры по управлению рисками, а также модели их оценки - в этом основная задача функции риск - менеджмента. К числу задач относится также утверждение методик количественных оценок рисков, мониторинг лимитов и рисков, разработка адекватных форм отчетности, создание плана работы в нестандартных условиях.
3. Необходима разработка более перспективных моделей и соответствующих программных средств для оценки кредитных рисков физических и юридических лиц, которые обладают существенными преимуществами по точности, прозрачности и возможности автоматизации анализа, оценки и управления рисками.
4. Система должна решать в комплексе задачи оценки и управления рисками как транзакционного, так и портфельного уровня, с учетом динамики развития экономики страны, ее регионов и отраслей.
5. Система управления кредитными рисками должна предоставлять возможность проводить анализ и прогнозирование ситуации в макроэкономике страны, оценивать и прогнозировать состояние регионов присутствия банка и состояние формирующих экономику регионов отраслей.
6. Система должна давать возможность проведения аппликативного скоринга при отсутствии статистических данных, используя для моделирования мнения экспертов банка о значимостях различных факторов риска.
7. Модели скоринга, работающие на транзакционном уровне должны давать возможность оценки кредитоспособности заемщика на различных этапах кредитования (аппликативный, поведенческий скоринг)
Подводя итог работе, следует сказать следующее. Современный банк не боится риска, он рассматривает его как один из элементов своей деятельности, с которым необходимо методично работать и которым можно и нужно управлять.
Список использованных источников
1. Закон РК "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" от 31 августа 1995 г. N 2444 с изменениями на 30 августа 2009 г;
2. Закон РК "Об акционерных обществах" от 13 мая 2003г. №415- II;
3. Алибекова Ф.Р. О понятии "банк" и "банковская услуга" // Банки Казахстана. - Алматы, 2000. - N10. - С. 28-30;
4. Галанов В.А. Основы банковского дела. Учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007;
5. Давлетова М.Т. "Кредитная деятельность банков в Казахстане". Алматы,- 2007;
6. Жарковская Е. Банковское дело. - 2010;
7. Кулмагамбетов А.Р. Управление финансовыми рисками. // Рынок ценных бумаг Казахстана . 2008. № 9. С 18-24;
8. Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебник. - М.: КНОРУС, 2008;
9. Миржакыпова С.Т. Банковский учет в Республике Казахстан: Ч.1. - Алматы: Экономика, 2009;
10. Роуз П.С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг: Пер. с англ. - М.: Дело, 2004. - 743 с;
11. Саниев М.С. Деньги, кредит, банки: Учебник. /Под ред. проф.…- Алматы: Алматинский коммерческий институт, 2000;
12. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. - Алматы: Ќаржы, 2004;
13. Штырова И.А. Современное состояние кредитного риск-менеджмента. // Бизнес и банки. - 2004. - ноябрь (№46);
14. Годовой отчёт АО "Казкоммерцбанк" за 2008 год;
15. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учебник. - Москва. Финансы
16. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / под ред. Е.С. Стояновой. - Москва: Перспектива, 1996.
17. Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). - СПб: Юность, 1994.
18. Дж.К. Ван Хорн. Основы управления финансами - Москва. Финансы .
19. Мельников В.Д. Основы финансов. Учебник. - Алматы: ТОО "Издательство LEM" , 2009.
20. Кулпыбаев С.К., Мельников В.Д. Каржы негиздери. Учебник для вузов. Под ред. М.В. Романовского и др. - М.: Перспектива, "Юнити", 2005.
21. Финансы под. Ред. А.Д. Грязновой, Е.В. Маркиной. - М.: Финансы и статистика, 2004.
22. Финансы. Учебник для вузов\ под. Ред. Г.Б. Поляка. - 2-е изд. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2004.
23. Сайт АО "Казкоммерцбанк" - www.kkb.kz;
24. Сайт Национального Банка Республики Казахстан - www.nationalbank.kz.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Классификация банковских рисков при кредитовании торговых предприятий. Методы управления и страхования валютных рисков. Характеристика деятельности риск-менеджеров по управлению рисками. Пути снижения банковских рисков в условиях финансовой глобализации.
дипломная работа [112,2 K], добавлен 18.03.2016Общее понятие банковских рисков и причины их возникновения. Классификация банковских рисков по основным видам. Зависимость риска и прибыли. Методологические основы анализа и оценки рисков. Наиболее эффективные методы управления банковскими рисками.
контрольная работа [171,3 K], добавлен 07.10.2010Понятие банковских рисков и причины их возникновения. Методы и этапы их оценки. Сущность и принципы банковского управления рисками. Стратегические решения направленные на минимизацию их негативных последствий. Фасетная система классификации рисков.
курсовая работа [58,1 K], добавлен 21.03.2009Характеристика банковских рисков и управления ими в системе рыночной экономики России: понятие, виды, степень риска. Особенности мониторинга, регулирования и способов управления банковскими рисками. Система управления рисками в АКБ ОАО "Банк Москвы".
курсовая работа [560,1 K], добавлен 16.02.2010Сущность и роль управления рисками коммерческого банка. Анализ банковских рисков на примере ОАО "Белагропромбанк". Основные пути минимизации банковских рисков. Хеджирование. Аналитический метод. Некоторые пути минимизации банковских рисков.
курсовая работа [109,6 K], добавлен 12.04.2008Сущность и структура кредитного риска, оценка его роли и значения в системе банковских рисков, методология и подходы к управлению. Общая характеристика деятельности исследуемого банка, мероприятия по совершенствованию управления кредитными рисками.
дипломная работа [126,0 K], добавлен 07.09.2016Классификация банковских рисков, методы их оценки и управления. Риски, возникающие при проведении операций на биржевом рынке, с иностранной валютой, с ценными бумагами. Практика оценки и управления банковскими рисками на примере РВФБ.
дипломная работа [114,3 K], добавлен 28.03.2003Сущность, классификация, методы и принципы оценки банковских рисков. Особенности управления банковскими рисками коммерческого банка. Качество кредитного портфеля, этапы его анализа. Распределение банковского риска между субъектами предпринимательства.
контрольная работа [29,3 K], добавлен 14.01.2015Виды и факторы банковских рисков. Анализ деятельности операционного офиса банка. Организация кредитования, методика оценки и управления кредитными рисками в организации. Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщиков. Страхование финансовых рисков.
дипломная работа [592,3 K], добавлен 02.12.2013Сущность и роль управления рисками коммерческого банка. Анализ банковских рисков на примере ОАО "Белагропромбанк". Основные пути минимизации банковских рисков. Хеджирование. Аналитический метод. Некоторые пути минимизации банковских рисков.
курсовая работа [109,2 K], добавлен 12.05.2008
