Анализ кредитной политики коммерческого банка

Управление кредитным портфелем происходит в несколько этапов:

- выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;

- определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;

- оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев (отнесение ее к соответствующей группе);

- определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;

- оценка качества кредитного портфеля в целом;

- анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

Кредитование является основным видом ВТБ 24(ЗАО).

Таблица 5 ? Структура кредитов по видам ссудозаёмщиков за 2011-2013гг.

Анализ структуры кредитного портфеля по состоянию на 2013 год показывает, он сформирован из кредитов, предоставленным юридическим лицам, в том числе коммерческое кредитование 40,00% и кредиты физическим лицам - индивидуальным предпринимателям 6,45%; на 50% - физическим лицам. Таким образом, за анализируемый период наибольшее изменение в структуре кредитного портфеля произошло по статье коммерческое кредитование, изменение в относительном выражении составило 2,98%.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля за 2011 -2013гг.

Рисунок 5-Структура кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО) за 2011 г.

Рисунок 6-Структура кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО) за 2013 г.

Сопоставляя два рисунка можно сделать следующие выводы. Кредиты юридическим лицам увеличились на 2%, а кредиты физическим лица и кредиты индивидуальным предпринимателям уменьшились. Данные обстоятельства можно обосновать таким фактором как экономический кризис, который повлиял на обеспеченность кредитов. В целом качество кредитного портфеля можно оценить как удовлетворительное, что говорит об эффективности проводимой кредитной политики ВТБ24 (ЗАО) за анализируемый период. Однако отделению необходимо уделить особое внимание на рост просроченной задолженности заемщиков в общем ссудном портфеле, что говорит о необходимости повышения эффективности системы мониторинга и управления кредитным риском.

Ниже представлено распределение заемщиков малого и среднего бизнеса по отраслям экономики

Таблица6 ? Распределение заемщиков малого и среднего бизнеса по отраслям

ЗАО "Банк ВТБ 24" осуществляет выдачу кредитов в зависимости от видов деятельности по двум основным направлениям: транспорт и торговля и коммерция. За 2011год объем займов в транспортной отрасли составил 4 029 млн. руб., а в 2013г ? 11 422 млн. руб., тенденция изменения составила 183,49%, что говорит о существенном влиянии на кредитный портфель банка. ЗАО "Банк ВТБ 24" производит выдачу кредитов в малых объемах в в отрасли энергетики и обрабатывающей отрасли, их изменение составило соответственно 68,60% и 84,66%. Рассмотрим кредиты по видам, выдаваемые физическим лицам банка ЗАО "ВТБ 24".

Таблица 7 ? Структура кредитов по видам ЗАО "ВТБ 24"за 2011-2013гг.

Кредитование населения определяет структуру кредитного портфеля, его основная часть сформирована за счет кредитов, предоставленных клиентам - физическим лицам. Потребительские кредиты за анализируемый период занимают первое место в кредитном портфеле населения. Отклонение потребительских кредитов составляет 112,89%. Это свидетельствует о том, что за 3 года число кредитов, на приобретение предметов потребления сильно возросло, что существенно влияет на кредитный портфель банка. Не менее значимую роль в кредитном портфеле играет ипотека, и изменение за 3 года составили 96,30%

Наименьший прирост (78,83%)принадлежит кредитам на покупку автомобиля.

Таблица8 - Динамика потребительского кредита по срокам КБ "ВТБ24"

Необходимо отметить, что наибольший прирост потребительских кредитов пришелся на кредиты со сроком более 90дней, а именно сумма выданных за 2013 год составила 52799 млн. руб., что больше на 29953 млн. руб. 2011г. Популярность вида кредита более 90 дней можно объяснить тем, что зачастую клиенты, приобретая кредит, стараются обезопасить себя от больших сумм ежемесячных платежей, путем увеличения срока кредита.

Наименьший прирост обошелся на кредиты со срокомот 61 до 90 дней

Далее проведем оценку качества управления кредитным портфелем

Таблица 9 ? Оценка качества кредитного портфеля банка

Коэффициент риска кредитного портфеля рассчитывается как:

, (3)

где:

? совокупность кредитных вложений банка;

? прогнозируемые потери банка

Коэффициент проблемности кредита рассчитывается как:

, (4)

где:

? величина просроченной ссудной задолженности; КВ - совокупность кредитных вложений банка Коэффициент покрытия убытков рассчитывается как:

КПС= (5)

где:

РВПС - фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам КВпр - величина просроченной ссудной задолженности Необходимо заметить, что значение коэффициента риска увеличивается и стремится к 1, что характеризует высокое качество кредитного портфеля. Значение коэффициента проблемности кредита уменьшается, то есть стремиться к нулю, что характеризует повышением качества кредитного портфеля. Коэффициент покрытия убытков по ссудам позволяет определить уровень покрытия проблемных кредитов за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам. По всем выше перечисленным коэффициентам наблюдается тенденция повышения уровня кредитного портфеля по кредитованию физических лиц.

4. Мероприятия по совершенствованию банка ЗАО "ВТБ 24"

Анализ кредитной политики банка показал, что она является достаточно эффективной. Однако на фоне общих тенденций на рынке потребительского кредитования банку можно рекомендовать следующее.

1. Снижение кредитных рисков

Основное направление снижения кредитного риска - это формирование надежного состава клиентов, имеющих расчетные счета в конкретном банке. Поэтому оценка кредитоспособности клиента является важнейшим этапом в процессе кредитования, и любому коммерческому банку необходимо придавать огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию квалификации кредитных работников. Ошибка при оценке кредитоспособности клиента может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и, в конечном счете, привести к банкротству кредитной организации.

Принимая решение о возможности, целесообразности и условиях кредитования, банк должен, главным образом выявить наличие потенциальной способности заемщика вернуть полученную ссуду в соответствии с оговоренными сроками. Это становится возможным лишь в том случае, если финансовое положение заемщика устойчиво, а денежные поступления на его счета за реализованную продукцию (работы, услуги) осуществляются стабильно. Финансовое положение не может быть охарактеризовано каким-то одним показателем, поэтому решения о заключении кредитного договора осуществляется в условиях многокритериальной задачи.

В ВТБ24, как показал анализ, разработана достаточно эффективная система управления кредитными рисками (о чем свидетельствует низкий уровень просроченных ссуд в кредитном портфеле банка). Однако в данной системе есть и свои недостатки. При оценке кредитоспособности заемщика в учет принимаются, как правило, достоверность предоставленных Заемщиком сведений, а также величина доходов Заемщика.

При оценке кредитоспособности Заемщика ВТБ24 не учитывает такие факторы как наличие сберегательного счета в банке, страхование жизни Заемщика.

Помимо расчета платежеспособности Заемщика возможно при предоставлении банком потребительского кредита использовать модель бальной оценки кредита. В этом случае потенциальному заемщику предлагается заполнить специальные стандартные анкеты. Баллы начисляются в зависимости от возраста, пола, семейного положения, месячного дохода, оседлости, занятости в конкретной отрасли и срока работы на определенном месте, наличия сберегательного счета в банке, недвижимости, страхового полиса и т.д. Для принятия положительного решения необходимо, чтобы итоговая сумма баллов превысила определенный уровень.

2. Внедрение новых кредитных технологий (например, кредитный скоринг).

Кредитный скоринг используется для автоматизации потребительского кредитования. Кредитный скоринг широко применяется с 1966 года для принятие решения о выдаче/невыдаче кредита. Под кредитным скорингом понимается формальный метод принятия решения о выдаче/невыдаче кредита или максимальной сумме выдаваемого кредита. Классические методы кредитного скоринга опираются на кредитную историю. Тем, не менее, несмотря на то, что данная технология известная достаточно давно, не все банки ее применяют.

Внедрение данной технологии особенно актуально для ВТБ24 в связи с тем, что одной из приоритетных сфер деятельности ВТБ24 является расширение клиентского кредитования. Увеличение объема кредитного портфеля планируется как за счет расширения лимитов кредитования основных заемщиков, так и за счет привлечения новых клиентов.

Большое внимание уделяется диверсификации кредитного портфеля. Увеличение числа потенциальных заемщиков будет проводиться за счет расширения и активизации работы филиальной сети, представленной практически во всех промышленных регионах страны. План стратегического развития ВТБ24 предполагает также высокие темпы развития деятельности по обслуживанию частной клиентуры.

Основными источниками дохода Банка являются кредитование населения, малого и среднего бизнеса, крупных корпоративных клиентов, торговля ценными бумагами и обслуживание VIP-клиентуры.

Очень важной составной частью управления кредитным риском является разработка мероприятий по снижению и предупреждению выявленного риска. В международной практике сложилось четыре основных направления снижения кредитного риска: оценка кредитоспособности; уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику; страхование кредитов; привлечение достаточного обеспечения.

Заключение

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Расширение кредитования возможно при устранении основных факторов риска, таких как отсутствие информации о заемщике, неопределенность долгосрочных перспектив развития и жесткость требований по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

Предоставление кредитов - основная функция банков, осуществляемая для финансирования бизнеса, физических лиц и государственных органов. Уровень и качество кредитной деятельности банков - решающий фактор макроэкономики и ее эффективности, так и кредиты - существенный источник финансирования основного и оборотного капитала.

Эффективность кредитной деятельности банков зависит от качества кредитного портфеля. На данный момент кредитный портфель ЗАО "Банк ВТБ 24" характеризуется высоким темпом роста, в кредитном портфеле занимают среднесрочные и долгосрочные кредиты, всех кредитов предоставляются физическим лицам, выдача кредитов осуществляется по двум основным направлениям: торговля и коммерция и транспорт.

В результате исследования были предложены способы совершенствования управления кредитным риском, которые поспособствовали бы повышению привлекательности кредитных продуктов для всех категорий клиентов за счет упрощения процедур, сокращения времени принятия решений и повышения их предсказуемости, снижения требований по залогам и прочему обеспечению (в первую очередь, в рознице), большей дифференциации ставок и условий в зависимости от уровня риска клиента.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ). Часть II / Федеральный закон от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (в ред. Федерального закона от 14.06.2012 г. № 78-ФЗ).

2. Закон Российской Федерации от 07.02.1992 г. № 2300-I "О защите прав потребителей" (в ред. Федерального закона от 28.07.2012 г. № 133-ФЗ).

3. Федеральный закон от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности" (в ред. Федерального закона от 03.12.2012 г. № 231-ФЗ).

4. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие/ под ред. И.О. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2011.

5.Батракова, Л.Г. Экономико - статический анализ кредитных операций коммерческого банка: учебное пособие / Л.Г. Батракова. - М.: Университетская книга: Лотос, 2011. - 289с.

6.Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. /Банковское дело: учебник / Финансы и статистика, 2008. - 592 с.: ил.

7.Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. - М.: КНОРУС, 2011. - 365с.

8.Бункина М.К. Деньги, банки, валюта. Учебное пособие - М.: 2010.316 с.

9.Жаворонкова И.А. Алексей Симановкий: надзор не живодерня// Банковское обозрение, март 2012, №3 (134).

10. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 176 с.

11.Ковзанадзе И.К. Вопросы создания эффетивной системы управления банковскими рисками // Деньги и Кредит. - 2007. - №3. - С.49-53.

12. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебное пособие - М.: Финансы и статистика. 2008.

13.Кредитная политика Банк ВТБ24 (ЗАО), утверждена Председателем Совета директоров банка 31.05.2012.

14.Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Гелиос АРВ, 2008. - 320 с.

15. Лаврушина О.И. Банковские риски учебное пособие. -М.: КНОРУС, 2011. - 232 с

16.Моисеев О.С. Деньги и кредит. О методике стресс - тестирования банка 2008. - №9. - С.55-63.

17. Макарова Г.Л. Система банковского маркетинга. Учебное пособие. - М.: Финстатинформ, 2006. - 210 с.

18. Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. - 397 с.

19. Масленченков Ю.С., Тавасиев A.M., Эриашвили Н.Д. Расчетные и кассовые услуги банка / Под ред. А.М.Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Элит-2011. - 232 с.

20. Организация деятельности коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. Роксопова Ю.В. - Хабаровск ХГАЭиП, 2008.

21.Официальный сайт ВТБ 24(ЗАО) - http://www.vtb24.ru

22.Отчет (годовые) банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2011 год, Годовой отчет банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2012 год, Годовой отчет банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2013 год.

23.Устав Банк ВТБ 24 (ЗАО).

Приложение1

Приложение 2

Размещено на Allbest.ru