Организация банковского кредитования юридических лиц

По результатам всех рассматриваемых периодов рассчитывают среднее годовое значение по каждой из подгрупп. Рассмотрим миграционную статистику по портфелю юридических лиц КП в ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша (таблица 2.5, приложение).

Как видно из расчетов, произведенных в таблице 2.5, самые значительные показатели коэффициента потерь среди портфеля юридических лиц принадлежат горнодобывающей промышленности (1,01%), самые незначительные - прочим отраслям кредитования (0,41%).

Наибольшие показатели коэффициента миграции наблюдаются среди кредитов, которые просрочены на срок более одного года у всех отраслей кредитования, за исключением лизинговых компаний - в этой отрасли наибольшая миграция невозврата кредитов в срок наблюдается среди кредитов, которые просрочены на срок от 90 до 180 дней - годовой средний коэффициент миграции составляет в данном случае 80,76%, что уступает значению коэффициента миграции просроченных на срок более 1 года кредита, равному 71,61%. Среди текущих кредитов наибольший переход в просроченную задолженность до 30 дней заметен в такой отрасли, как строительство - 8,81%, наименьший - среди прочих отраслей кредитования. Это значит, что наличие вероятности перехода текущей задолженности в просроченную в данных отраслях является соответственно наибольшей и наименьшей по кредитному портфелю юридически

Далее проведем анализ вероятных потерь (фактически ожидаемого кредитного риска) для текущих кредитов на конец 2015 года, которые можно вычислить путем перемножения коэффициента потерь на численное значение остатка непросроченных кредитов. Результаты представим в таблице 2.6.

Таблица 2.6 Анализ вероятных потерь на конец 2015 г. по видам кредитов/отраслям кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша, тыс. руб.

Вид кредита/отрасль кредитования	Текущий остаток тыс. руб.	КП, %	Вероятные потери, тыс. руб.
Горнодобывающая промышленность	3 503 055	1,01	35 031
Строительство	1 502 929	0,91	13 526
Лизинговые компании	893 402	0,81	7 147
Торговля	702 815	0,91	6 325
Прочие отрасли	83 890	0,42	336
Итого вероятных потерь по портфелю юридических лиц	62 365

(Источник: Разработано автором на основании данных ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша)

Из таблицы 2.6 видно, что наличие вероятных потерь по портфелю юридических лиц составляет 62365000 руб.

Самые значительные потери, то есть фактически наибольший кредитный риск, наблюдаются в области кредитования горнодобывающей промышленности - 35031055 рублей.

Следовательно, данный вид кредитования юридических лиц - самый рискованный в деятельности ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша.

И в исследуемом банке необходимо совершенствование процесса кредитования юридических лиц.

2.3 Особенности кредитования в ПАО «Сбербанк России»

В ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша кредитованием юридических лиц занимаются специалисты кредитного отдела. Сотрудники отдела в процессе своей работы руководствуются рядом внутрибанковских положений и их целью является удовлетворение потребностей клиентов в кредитном банковском продукте.

Основные задачи кредитного отдела:

а) привлечение денежных средств клиентов в рублях и иностранной валюте на условиях максимальной выгоды для банка;

б) кредитование клиентов на условиях срочности, платности и возвратности;

в) продвижение кредитных услуг и координирования деятельности платежной системы банка.

Кредитный отдел ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша выполняет следующие функции:

а) обеспечение текущего мониторинга ситуации на рынке кредитных продуктов для корпоративных клиентов;

б) разработка и внедрение новых условий по кредитам, при учете максимальной заинтересованности банка и клиентов;

в) процесс проведения консультаций корпоративных клиентов по возможностям и условиям кредитования;

г) разработка и внедрение нового ряда кредитных услуг, форм и условий обслуживания корпоративных клиентов, при учете интересов банка и конкурентной среды, процесс минимизации рисков и потребностей корпоративных клиентов в получении подобных услуг;

д) работа по рассмотрению заявлений на предоставление кредитов корпоративным клиентам, по подготовке и оформлению заключений, по предоставлению заключений на рассмотрение Кредитного отдела или Правления банка;

е) работа по оформлению документов при выдаче кредитов корпоративным клиентам;

ж) в случае необходимости работа по проведению проверки и оценки высоколиквидных залогов, подлежащих процессу стандартизации;

з) процесс контроля хода выполнения кредитного соглашения и осуществления постоянного мониторинга по выданным кредитам до их полного погашения;

и) процесс обеспечения оперативного информирования корпоративных клиентов об условиях и перечне услуг, предоставляемых банком клиентам.

ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша имеет для предприятий при выборе кредитующего банка следующие достоинства:

- удобное расположение банка;

- уверенность в финансовом положении банка;

- наличие у банка постоянной возможности кредитования.

С целью получения кредита предприятия должны представить в ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша письменное ходатайство, которое содержало просьбу предприятия на получение долгосрочного кредита для приобретения товаров для компании.

ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша на основании финансовой информации компании делает выводы, об эффективности работы предприятий и их платежеспособности и кредитоспособности.

После того, как рассмотрена просьба о кредитовании, изучена деятельность предприятия, определена его кредитоспособность, ПАО «Сбербанком России» №8628/01903 г. Костомукша принимается решение о предоставлении долгосрочных кредитов.

Кредиты предоставляются предприятию с отдельных счетов по учету кредита безналичным перечислением денежных средств, основываясь на платежных инструкциях предприятия в порядке предварительного платежа.

Процесс погашения кредита и начисленного по нему процента осуществляется:

- перечислением денежных средств с текущих (расчетных) счетов предприятий на основании его платежных инструкций, а при не предоставлении предприятие платежного поручения перечислением средств в процесс погашения задолженностей по кредитам;

- списанием средств платежными требованиями предприятий по акцепту с оплатой в день поступления в очередности, которая установлена законодательной базой РФ с текущих (расчетных) счетов предприятия;

- списанием мемориальными ордерами банка денежных средств с текущих (расчетных) счетов предприятий или выставлением к текущим (расчетным) счетам банком платежных требований, основываясь на исполнительных документах.

Кредиты предоставляются предприятиям на платной основе, по плавающим процентным ставкам, установленным первоначально в размере 17,5% годовых, которые изменяются и регулируются в зависимости от складывающихся ситуаций на денежно-кредитном рынке, требования и рекомендаций ЦБ РФ.

Кредитные риски при этом несут предприятия. Предприятия обязуются возвращать банку, полученные суммы денежных средств и уплачивать начисленный процент за процесс пользования кредитами. Кредиты носят целевой характер.

Период начисления процента: с 1-е по 20-е число и с 21-е по 30-е число каждого месяца.

Расчетный период: с 21-го числа предыдущего месяца по 20-е число текущего месяца.

Сроки уплаты процентов: ежемесячно не позднее последнего операционного дня текущего месяца.

Каждый год по состоянию на 1 января ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша выдает обсуживающимся компаниям выписки по всему ряду открытых кредитов. Весь ряд платежных инструкций по кредитам, поступившим в течение текущего рабочего дня в банке (до 15.00 дня), исполняется ПАО «Сбербанком России» №8628/01903 г. Костомукша в течении этого же операционного дня, а поступившие кредиты после 15.00 дня исполняют в течении следующего операционного дня.

Платежная инструкция для перечисления кредитных долгов при условии отсутствия либо недостаточности средств на счете на момент их поступления в банк исполняется по мере поступлений на счет денег в этот же банковский день.

Если не исполнены (не надлежаще исполнены) в установленный срок обязательства по кредитным договорам, то они переносятся на соответствующий счет по учету просроченных задолженностей суммы кредитов и процента за процесс пользования ими в течении следующего рабочего дня после наступления сроков погашения. Затем устанавливают по кредитам - с начислением процентных ставок, действующих по кредитным договорам на день отнесения на счет по учету просроченного кредита, повышенных на 3 %, по проценту - с взиманием пеней в размере 0,01% от сумм неуплаченного в сроки процента за каждый просроченный день.

Процесс кредитования корпоративных клиентов ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша осуществляется в российских рублях и иностранной валюте.

Ряд параметров кредитования (суммы, процентные ставки, комиссия) устанавливается в индивидуальном порядке в зависимости от уровня финансовой устойчивости заемщиков, сроков кредитования и обеспечения.

Также важной задачей является управления кредитным риском по кредитным продуктам юридических лиц. Документы и материалы, регламентирующие процессы и методы управления кредитным риском юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша основываются на рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации и определены организационной структурой ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша. Эти документы представлены:

1) Основными положениями главного банка (положением о выдаче отдельных видов кредитов, положением о кредитном комитете банка, положением о функциональном распределении обязанностей и ответственности по отдельным этапам кредитования);

2) Документами коллективных органов банка, которые обосновывают осуществление банком кредитной деятельности (разрешение на выдачу кредита, пролонгацию задолженности, отнесение задолженности к сомнительной, её списание за счёт резерва) - Кредитная Политика ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша;

3) Утвержденными главным банком типовыми формами и методическими разработками, обязательными к использованию при кредитовании юридических лиц (типовыми формами кредитных договоров, методическими разработками для определения кредитоспособности разных групп кредитозаемщиков, методическими разработками кредитного мониторинга, внутренними инструкциями.

Процесс оценки кредитного риска при кредитовании юридических лиц ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша осуществляет при помощи качественного и количественного метода.

Банк проводит анализ и группировку кредитов юридических лиц по качеству, что является очень важным, при оценке кредитного риска. Если банку известна структура кредитного портфеля по качеству и определен средний процент проблемных, просроченных, безнадёжных кредитов по каждой категории, то ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша получает возможность осуществления ряда мероприятий, которые направлены на снижение потерь по кредитным операциям с юридическими лицами.

Основные направления анализа качества кредита юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша представлены:

- снижением кредитного риска по каждому конкретному кредиту;

- снижением потерь по кредитам на уровне кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша в целом.

При снижении кредитного риска по конкретному кредиту юридических лиц ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша осуществляет контроль предоставления и использования кредитов организациям, непрерывно отслеживает финансовое состояние кредитозаемщика, его кредитоспособность, направления использования кредита в течение всего периода предоставления кредита.

При снижении потерь по кредитам на уровне кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша классифицирует портфели кредитов по качеству, что дает возможность дифференциации степени контроля по их разным категориям.

Порядок осуществления контроля по кредитам предприятиям для каждого отдельного вида кредита определяет руководство ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша.

При качественном способе оценки кредитного риска при кредитовании юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша пользуются словесным описанием уровня риска и составлением кредитного рейтинга. Главной целью осуществления качественной оценки рисков является процесс принятия правильного решения о кредитовании юридических лиц, приемлемости залогов и переход к определению качественных параметров.

Кредитный рейтинг предприятий-заемщиков представлен двумя основными компонентами: анализа бизнеса и анализ финансового профиля.

Чтобы определить качество кредитного портфеля юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша проводят расчет уровня кредитного риска от каждого кредитополучателя.

Кредитный рейтинг выражает мнение кредитного инспектора ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша, относительно способности и готовности эмитента своевременно и в полном объеме выполнять свои финансовые обязательства.

Оценку риска кредитования организации в ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша проводят, оценивая кредитную историю (репутацию), финансы, менеджмент, обеспечение, рынок предприятия. Рейтинг организации определяется не только простым расчетом финансовых показателей, но и тщательным изучением всех важных характеристик бизнеса компании заемщика, которые представлены страховыми рисками, структурой отрасли и перспективами ее роста, конкурентными преимуществами предприятия, системой регулирования, менеджментом, стратегией.

Эксперты кредитного подразделения ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша определяют весовые коэффициенты по каждому направлению оценки (таблица 2.7).

Таблица 2.7 Направления оценки и их весовые коэффициенты (внутренняя инструкция ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша)

Направление оценки кредитного риска	Вес
Кредитная история (репутация)	0,2
Финансы	0,3
Обеспечение	0,25
Менеджмент	0,15
Рынок/отрасль	0,2

(Источник: Разработано автором на основании данных ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша)

Количество баллов, которые присваивают каждой группе показателей, находится в диапазоне от 0 до 100. Чем ниже балл, тем ниже кредитный риск. Вместе с тем 0 - это крайняя отрицательная оценка.

Таблица 2.8 Оценка кредитной истории кредитополучателя в ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша

Полученные и погашенные кредиты/ Запрашиваемый кредит	Балл
Более 3	10
От 2 до 3	30
От 1,5 до 2	50
От 0,5 до 1,5	70
Менее 0,5	90
Кредитная история отсутствует (первый кредит)	100
Итого	100

(Источник: Разработано автором на основании данных ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша)

Кредитную историю предприятия кредитополучателя в ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша анализируют за последние три года, либо с момента основания компании. Если отсутствует просроченная задолженность по кредитам, то определяют общую сумму кредитов, которые получены заемщиком за прошлые годы. В соответствии с этим идет присвоение определенного количества баллов.

Чтобы снизить кредитный риск отдельного кредитополучателя ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша пользуется моделью оценки вероятности банкротства, в основе данной модели лежит анализ финансового состояния кредитополучателя. Для расчета коэффициентов ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности, деловой активности и других параметров используют бухгалтерскую отчетность. Далее основываясь на значениях данных коэффициентов, делают выводы о кредитном риске и вероятности банкротства предприятия. При этом чтобы сформировать единую меру риска данные о финансовом состоянии предприятия кредитополучателя могут быть агрегированы при помощи различных способов. Например, оценка финансового состояния предприятия проводится с позиций соответствия либо несоответствия финансовых коэффициентов нормативным и среднеотраслевым значениям. Основная проблема, возникающая при использовании коэффициентного анализа, представляется зависимостью его эффективности от достоверности, используемой для расчета информации финансовой отчетности. В нашей стране, когда в целях снижения налогового бремени показатели прибыли сознательно занижаются, данный анализ не может вскрыть объективной картины рисков организаций. Кроме того, рентабельность отдельной организации в значительной мере зависит от колебаний отечественной экономики, что никак не учитывается в приведенных моделях.

Таким образом, коэффициентный анализ в чистом виде, который используют кредитные эксперты ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 не дает объективной характеристики подверженности организации кредитному риску.

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»)

3.1 Мероприятия по совершенствованию кредитных операций банка с юридическими лицами

Выявлено, что наличие вероятных потерь по портфелю юридических лиц ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша составляет 62 365 000 руб. Самые значительные потери, то есть фактически наибольший кредитный риск, наблюдаются в области кредитования горнодобывающей промышленности - 35 031 055 тыс. рублей. Следовательно, данный вид кредитования юридических лиц - самый рискованный в деятельности ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша. И в исследуемом банке необходимо совершенствование процесса кредитования юридических лиц.

Следовательно, методика оценки кредитоспособности заемщика (юридических лиц) в исследуемом банке является недостаточно эффективной. В качестве совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика, предлагаем методику оценки потенциального заемщика (юридического лица) на основе совмещения оценок, полученных с помощью анкетного скоринга банка и скоринга БКИ (бюро кредитных историй).

Скоринговая технология, основанная на использовании статистических методах, дает кредитным организациям возможность успешного решения задач, по оценке вероятности дефолта заемщиков. При этом всегда актуальна проблема неполноты данных по кредитным историям заемщиков. Большинство кредитных организаций не имеют качественных и информативных данных о своих потенциальных заемщиках. Благодаря развитию сервисов, которые предоставляют в бюро кредитных историй, у кредитных организаций появилась возможность использования агрегированных данных о платежной дисциплине заемщика в виде скоринговых баллов бюро кредитных историй. Таким образом, процесс совмещения оценки риска заемщика по анкетному скорингу и оценки риска заемщика по кредитной истории (скоринг бюро кредитных историй), будет эффективнее, чем прогноз каждой из этих скоринговых моделей, которые взяты по отдельности. Скоринг бюро кредитных историй запрашивается при выдаче кредита и способствует предсказыванию вероятности возникновения у заявителей девяносто дневной непогашенной задолженности по кредитам на протяжении следующих двенадцати месяцев. Расчет скоринговой оценки производят, основываясь на данных, имеющихся в кредитных отчетах. В процессе расчета балла необходимо учитывать ряд данных, характеризующих поведение заемщиков, которые представлены: давностью и длительностью кредитной истории; глубиной и частотой возникновения просроченных задолженностей, количеством открытых и закрытых счетов; типом используемых кредитов; суммой задолженности; количеством запросов кредитной истории и другой, доступной в бюро кредитных историй информацией.

Процесс построения совмещенной оценки включает два основных этапа, которые представлены: оценкой качества скоринга бюро кредитных портфелей на портфеле банковской организации; выбором способов совмещения внешних и внутренних оценок. При проведении анализа будем использовать данные трех крупных бюро кредитных историй Российской Федерации, имеющих совместный охват кредитных историй - 90% от общего числа заемщиков. По каждому бюро кредитных историй рассчитывается доля идентифицированных заявок (ХитРейт). ХитРейт является показателем, отражающим долю заявок, имеющих скоринговый балл.

С целью расчета используются одинаковые выборки, имеющие объем 200 тысяч заявок, отправленных в 3 бюро кредитных историй - бюро кредитных историй №1, бюро кредитных историй №2, бюро кредитных историй №3 (таблица 3.1).

Таблица 3.1. Сравнительный анализ показателей ХитРейт по данным БКИ, %

Бюро кредитных историй №1	Бюро кредитных историй №2	Бюро кредитных историй №3
Кол-во оценок	ХитРейт	Кол-во оценок	ХитРейт	Кол-во оценок	ХитРейт
157 785	48%	159 125	52%	165 837	57%

(Источник: Разработано автором на основании данных БКИ)

Наивысшим показателем ХитРейт обладает бюро кредитных историй №3. В данном бюро рассчитывается наибольшее количество оценок. Качество прогноза, который получен с использованием моделей бюро, оценивается при помощи коэффициента Джини и критерия Колмогорова-Смирнова. Коэффициент Джини дает возможность оценить дискриминирующую способность модели, то есть способность отличия «хороших» и «плохих» заемщиков. Коэффициент Колмогорова-Смирнова указывает, насколько как на определенных уровнях скорингового балла и ниже доля рискованных кредитов превышает долю хороших. Чем больше разница между этими долями, тем выше этот показатель и тем эффективнее работает скоринговая модель (таблица 3.2).

Таблица 3.2 Данные о показателях коэффициента Джини и Колмогорова-Смирнова

Показатели	Бюро кредитных историй №1	Бюро кредитных историй №2	Бюро кредитных историй №3	Анкетный скоринг
Коэффициент Джини	0.55	0.33	0.58	0.48
Коэффициент Колмогорова-Смирнова	39.51	24.71	44.59	46.31

(Источник: Разработано автором на основании данных БКИ)

Также интересным является процесс кумулятивного распределения «хороших» и «плохих» заемщиков.

В данном случае качество модели тем выше, чем меньше «хороших» заемщиков. Модель отсекает при одобрении 50% «плохих» заемщиков (таблица 3.3).

Таблица 3.3 Процесс распределения надежных и ненадежных заемщиков

Модели	Ненадежные заемщики, %	Надежные заемщики, %
Бюро кредитных историй №1	50,98%	12.449-0
Бюро кредитных историй №2	50,57%	27.98%
Бюро кредитных историй №3	50,19%	12.57%
Анкетный скоринг	50,34%	10.91%

(Источник: Разработано автором на основании данных БКИ)

По данным из таблиц 3.2 и 3.3 видно, что бюро кредитных историй №2 является самым слабым по своим прогностическим качествам из всех исследуемых трех бюро.

В практике используются несколько методов для построения интегральной системы оценки. Согласно последовательной стратегии заявитель, который не прошел определенный этап, не может перейти на следующий. В рамках последовательного подхода клиента оценивают сначала, основываясь на анкетном скоринге, потом на скоринге бюро кредитных историй.

Рисунок 3.1 показывает, что, те клиенты, которые набрали по 1-ой модели балл ниже порогового, подлежат отсеиванию, и прекращению дальнейшей работы с ними.

При использовании же матричного подхода при применении общей системы оценки, функционирование ее элементов идет совместно, между прогнозами отдельных частей системы возможен компромисс. К примеру, если заемщиком получен низкий показатель по 1-ой из скоринговых моделей и высокий - по другой, то он имеет тогда удовлетворительную общую оценку.



Рисунок 3.1 Кривые скоринговых оценок 3 бюро кредитных историй (Источник: Разработано автором на основании данных БКИ)

В процессе совмещения возможностей анкетного скоринга и скоринга бюро кредитных историй нами были опробованы несколько подходов, включая последовательный и матричный подходы. В итоге был получен вариант комплексной оценки риска заемщиков.

Согласно данному варианту на 1-ом этапе, основанном на информации ретро-скоринга была построена матрица оценок вероятностей.

Далее рассчитаем поправочные коэффициенты к оценке вероятности дефолта, которые получаем, основываясь на анкетном скоринге (таблица 3.4).

Таблица 3.4 Показатели матрицы вероятностей и коэффициенты Бюро кредитных историй №3

Баллы по анкет. скорингу, %	Матрица вероятностей	Коэффициенты
	Баллы бюро кредитных историй №3	Баллы бюро кредитных историй №3
	?755	От 755 до 722	От 722 до 678	< 678	?755	От 755 до 722	От 722 до 678	< 678
0 до 2	0.35%	1.02%	1.35%	3.31%	0,32	0.92	1,23	2.99
2 до 4	0.87%	1,83%	3.18%	7.11%	0.31	0.64	1.11	2.45
4 до 6	1.44%	2.95%	3.69%	9.68%	0.28	0.61	0.76	1.99
6 до 8	1.97%	4,43%	5.79%	12.89%	0,29	0.65	0.84	1.87
8 до10	2.41%	3.42%	7.61%	17,64%	0.28	0.39	0,86	1.98
10 -12	3.33%	6,18%	8.46%	20.62%	0.31	0.57	0,78	1.88
12 -14	4.33%	5.76%	6.95%	19.75%	0.34	0.45	0,56	1.54
14 - 16	4.38%	4.76%	11.31%	23.52%	0.28	0.33	0.77	1.59
1 - 18	4.51%	6.68%	11.67%	25.94%	0,28	0.38	0,68	1.54
> 18	7.58%	7.55%	14.03%	31.88%	0,31	0.31	0.54	1.29

(Источник: Разработано автором на основании данных БКИ)

Расчет поправочного коэффициента производится по формуле:

где k - поправочный коэффициент; pi,j - историческая оценка вероятности дефолта, которая рассчитывается, основываясь на ретро-скоринге, в i-м диапазоне анкетного скоринга и в j-м диапазоне скоринга бюро кредитных историй; ai - средний скоринговый балл по i-му диапазону анкетного скоринга.

Окончательная оценка вероятности дефолта заемщиков получается при умножении балла, полученного при анкетном скоринге на показатель поправочного коэффициента, который соответствует группе заемщика, определенной на основании набранных баллов.

При расчете, данным образом, значения вероятности дефолта заемщика, с использованием баллов, полученных при анкетном скоринге и баллов, полученных из каждого бюро кредитных историй, проведем сравнение коэффициента Джини и коэффициента Колмогорова-Смирнова (таблица 3.5).

Таблица 3.5 Коэффициент Джини и коэффициент Колмогорова-Смирнова по совмещенным моделям

	Бюро кредитных историй №1 и Анкетный скоринг	Бюро кредитных историй №2 и Анкетный скоринг	Бюро кредитных историй №3 и Анкетный скоринг
Коэффициент Джини	0.68	0.68	0.72
Коэффициент Колмогорова-Смирнова	52.21	49.81	55.11

(Источник: Разработано автором на основании данных БКИ)

Данные таблицы 3.5, показывают увеличение индексов коэффициента Джини и коэффициента Колмогорова-Смирнова в процессе использования значений скоринговых баллов всех бюро кредитных историй. Также возможно включение в систему оценки заемщиков баллов внутренней модели, а также 2 бюро кредитных историй, чьи модели показывают лучшие результаты.

В данном случае это бюро кредитных историй №1 и бюро кредитных историй №3. Также представляется необходимым определение приоритета оценки одного из бюро кредитных историй.

Самым высоким показателем ХитРейт характеризуется бюро кредитных историй №3, в связи с этим его оценка берется за основу.

Схему использования баллов представим в таблице 3.6

Таблица 3.6 Использование баллов бюро кредитных историй №3

Балл бюро кредитных историй №1	Балл бюро кредитных историй №3	Балл, который используется в модели
Есть	Есть	бюро кредитных историй №3
Есть	Нет	бюро кредитных историй №1
Нет	Есть	бюро кредитных историй №3
Нет	Нет	Анкетный скоринг

(Источник: Разработано автором на основании данных БКИ)

Коэффициент Джини и коэффициент Колмогорова-Смирнова по модели с 3 баллами представим в таблице 3.7

Таблица 3.7 Коэффициент Джини и коэффициент Колмогорова-Смирнова совмещенной модели по 2-ум бюро кредитных историй

	Коэффициент Джини	Коэффициент Колмогорова-Смирнова
Бюро кредитных историй №1, Бюро кредитных историй №3 и Анкетный скоринг	0.74	56.51

(Источник: Разработано автором на основании данных БКИ)

Использование предложенной методики оценки кредитоспособности заемщиков, используя применение скоринга бюро кредитных историй будет способствовать улучшению качества прогноза в исследуемом банке, который получен при помощи анкетного скоринга.

Чтобы оценить эффективность предложенной методики, выявим эффект ее применения в исследуемом банке. Чтобы достигнуть данную цель, нами была проведена оценка 3-х заемщиков (юрлиц) при помощи предложенной методики, оцененных выше по методике, которую традиционно использует исследуемый банк.

Первый этап оценки заемщика по предлагаемой нами методике представлен анализом анкетных данных заемщика (анкетным скорингом). Следующий этап представлен анализом данных, которые получены в бюро кредитных историй в момент подачи анкеты. При этом личные анкетные данные заемщика скрыты из-за конфиденциальности персональной информации. Далее определяем приоритет оценки 1-ого из бюро кредитных историй. Самым высоким показателем ХитРейт характеризуется третье бюро кредитных историй (57%), в связи с этим именно на данной оценке основывается оценка заемщиков № 1, № 2 и № 3.

С целью осуществления проверки, также необходимо построить запрос в бюро кредитных историй №3, основываясь на данных паспортов клиентов, с учетом их согласия, по предоставлению и обработки персональных данных бюро кредитных историй. Обработка подобных запросов составляет по времени около двадцати минут. Результаты анализа скоринговой моделью бюро кредитных историй представляются электронным отчетом в формате PDF в online либо в виде пакетного запроса.

Проведем оценку заемщика № 1, используя предложенную методику.

Таблица 3.8 содержит полученную информацию на запрос по заемщику № 1, выбранному для проведения оценки.

Таблица 3.8 Данные по запросу в БКИ №3 по заемщику № 1

Причины, по которым отмечается скоринговый балл	Скоринговый балл
T5: очень много запросов по кредитной истории по субъекту	657
Е4: отсутствует свежая информация по счетам
Е0: демографическая информация
Р9: величина отношения текущей задолженности к сумме займа очень большая

(Источник: Разработано автором на основании данных БКИ)

Рейтинговые баллы формируются бюро кредитных историй № 3, при основании на кредитную историю, с количеством набранных баллов, соответствующих определенным качествам заемщика.

Приведем интерпретацию результатов. Показатели данных результатов используют при принятии решения о выдаче либо отказе заемщику в кредитовании: > 690 - заем можно выдать клиенту сразу же и с использованием более выгодных условий; 650-690 - заем можно выдать клиенту, не используя дополнительные проверки; 640-650 - характеризуется высоким уровнем, который допускает принятие положительного решения при кредитовании. В этом случае банку банк назначает средний уровень проверки; 620-640 - необходимо провести тщательную проверку, но возможно кредитной организации стоит принять положительное решение о кредитовании; 600-620 - эти условия заставляют многие консервативные банки, отказываться от такого клиента.

Кредитные организации, придерживающиеся более гибкой политики, заемщика с данным уровнем качества принимают во внимание, но при этом назначают наивысший уровень проверки; < 600 - в этом случае банк полностью отказывается от кредитования такого клиента, и дальше заявку не рассматривает.

Заемщик № 1 при оценке по предложенной методике набрал 657 баллов, то есть, основываясь на результатах оценки данного клиента по предложенной методике, кредитование этого клиента можно проводить без осуществления дополнительных проверок. Этот же заемщик (№ 1), был оценен и по действующей в исследуемом банке методике, заключающейся в использовании анкетного скоринга оценки кредитоспособности заемщика и методике, основанной на расчете синтетического коэффициента кредитоспособности.

Согласно оценке заемщика № 1 по методике, используемой в банке, данное юридическое лицо относится к предельному уровню кредитоспособности, что говорит том, что данному заемщику, скорее всего не дадут кредит в этом банке. Следовательно, банк, оценивая заемщика № 1 по своей методике, потеряет надежного клиента.

Оценим заемщика № 2 по предложенной нами методике.

В таблице 3.9 представим полученные данные на запрос результаты по конкретному клиенту (заемщику № 2), который был отобран для проведения данного эксперимента.

Таблица 3.9 Результаты на запрос в БКИ №3 по заемщику № 2

Причины, по которым отмечен скоринговый балл	Скоринговый балл
T5: много недавних запросов по кредитной истории по субъекту	640
Е4: отсутствие свежей информации по счетам
Е0: демографические показатели
Р9: величина отношения текущей задолженности к сумме займа очень большая

(Источник: Разработано автором на основании данных БКИ)

Данный заемщик по предложенной нами методике имеет 640 баллов, следовательно, согласно результатам оценки по предложенной методике, данный заемщик имеет высокий уровень, при котором допустимо положительное решение. В данном случае банку следует назначить средний уровень проверки. Этого же заемщика (№ 2), мы оценили по действующей в банке методике. Согласно оценке заемщика № 2 по методике, используемой в банке, данный заемщик относится к уровню кредитоспособности ниже предельной, что говорит том, что данному заемщику, не дадут кредит в этом банке. Следовательно, банк, оценивая заемщика № 2 по своей методике, потеряет еще одного надежного клиента.

Оценим заемщика № 3 по предложенной нами методике.

В таблице 3.10 представим полученные данные на запрос результаты по конкретному клиенту (заемщику № 3), который был отобран для проведения данного эксперимента.

Таблица 3.10 Данные по запросу в БКИ №3 по заемщику № 3

Причины, по которым отмечается скоринговый балл	Скоринговый балл
T5: очень много запросов по кредитной истории по субъекту	680
Е4: отсутствует свежая информация по счетам
Е0: демографическая информация
Р9: величина отношения текущей задолженности к сумме займа очень большая

(Источник: Разработано автором на основании данных БКИ)

Заемщик № 3 при оценке по предложенной методике набрал 680 баллов, то есть основываясь на результатах оценки данного клиента по предложенной методике, кредитование этого клиента можно проводить без осуществления дополнительных проверок. Согласно оценке заемщика № 3 по методике, используемой в банке, данный заемщик относится к предельному уровню кредитоспособности, что говорит том, что данному заемщику, скорее всего не дадут кредит в этом банке. Следовательно, банк, оценивая заемщика № 3 по своей методике, потеряет третьего надежного клиента.

Теперь рассмотрим конкретный экономический эффект, который получит банк, при использовании оценки заемщиков по предложенной нами методике. Согласно оценке заемщика № 1, № 2 и № 3 по действующей в методике, банк потеряет 3-х корпоративных клиентов.

Теперь рассчитаем конкретную сумму, которую потеряет ОАО «ОТП Банк», при использовании оценки заемщиков по своей методике.

Согласно оценке заемщика (юрлиц) № 1, № 2 и № 3 по действующей в банке методике, ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша потеряет 3-х хороших клиентов, которые могут получить кредиты в банке.

Рассчитаем потери, которые понесет банк при отказе от кредитования 3-х заемщиков, оцененных отрицательно по их методике.

Допустим, заемщику № 1 банк мог выдать кредит без обеспечения на 3 года на сумму 600 000 руб. со ставкой в 21,5%. Таким образом, с погашением кредита банк получил бы прибыль 219337,11 руб.

Допустим, заемщику № 2 банк мог выдать кредит на 3 года на сумму 450 000 руб. со ставкой в 14,5%. Таким образом, с погашением кредита ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша получил бы прибыль 107619,83 руб.

Допустим, заемщику № 3 банк мог выдать автокредит на 3 года на сумму 600 000 руб. со ставкой в 21,5%. Таким образом, с погашением кредита ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша получил бы прибыль 219337,11 руб.

Следовательно, общие экономические потери банка от оценки заемщиков по их методике составит 546 294,05 руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что методика оценки кредитоспособности заемщиков-юрлиц в исследуемом банке является недостаточно эффективной. Также отметим, что исследуемый банк имеет достаточно высокий уровень просроченной задолженности юрлиц. Следовательно, банку для принятия решения нужна более эффективная методика оценки кредитоспособности заемщика-юрлица. Поэтому в качестве совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика-юрлица, предлагаем методику оценки риска потенциального заемщика на основе совмещения оценок, полученных с помощью анкетного скоринга банка и скоринга БКИ (бюро кредитных историй). Прибыль, которую получит банк от кредитования 3-х заемщиков, оцененных положительно по предложенной нами методике, составит (согласно произведенным выше расчетам) 546294,05 руб.

3.2 Перспективы развития кредитования юридических лиц в РФ

В последнее время ученые и практики обсуждают перспективы в развитии кредитования, в том числе и юридических лиц. Проведем анализ перспектив развития кредитования юридических лиц в РФ.

Отметим, что для того чтобы успешно функционировать российский рынок кредитования юридических лиц должен использовать опыт иностранных банков по ряду определенных направлений.

Наиболее перспективные для банков - его клиенты. Поэтому банкам необходимо заниматься изучением потребностей клиентов-юрлиц при помощи опросов, обработкой жалоб и предложений. Перспективным в этом плане является процесс изучения потребностей при помощи телефонных опросов постоянных и новых клиентов. Кроме этого, банкам необходимо осуществлять слежение за рядом банковских продуктов кредитования юридических лиц других коммерческих банков, выявляя среди них те, которые являются наиболее привлекательными для клиентов.

Для большей части российских банков перспективным является процесс применения принципов маркетинга. Отсутствие целевых маркетинговых подходов в их деятельности может приводить к процессу снижения прибыли, к потерям устойчивости и платежеспособности. Поэтому для того чтобы выжить и вести эффективную деятельность на внутренних рынках, а также выйти на зарубежные рынки капиталов, пассивность должна сменяться процессом активного целенаправленного маркетингового подхода.

На сегодняшний день в условиях жесткой конкуренции и исчерпания потенциала развития кредитования крупного бизнеса банки вынуждены осваивать новые рынки.

Так, рынок кредитования малого и среднего предпринимательства (далее - МСП) в России в последние годы развивается более высокими темпами, чем в США и в Великобритании, и стабильно превышает темпы роста корпоративного кредитного портфеля в целом. Это позволяет говорить о том, что направление кредитов для МСП в России достаточно перспективно.

По данным ЦБ РФ (65) задолженность МСП стабильно возрастала в 2011-2015 гг., при этом доля просроченной задолженности в 2012 г. возросла, в период 2013-2015 гг. в целом была стабильна, а в 2015 г. - снизилась.

В соответствии с данными международного рейтингового агентства Moody's (61), в 2015 г. общий объем банковских кредитов МСП стабилизировался на уровне 15% ВВП (по сравнению с 10% в 2012 г.).

Ernst&Young (58) прогнозирует активный рост в конце 2015 года и дальше отдельных кредитных продуктов для МСП - факторинга и микрокредитования.

Так, факторинг - самый быстрорастущий рынок кредитных услуг для МСП в России. В 2012 г. его доля в ВВП выросла до 2.3% (с 1.6% в 2011). Доля МСП сектора в новых сделках (2012 г.) около 40%. В конце 2015-2016 годах произойдет рост факторинга для МСП на уровне 56% в год (рис.3.2).



Рисунок 3.2 Рост факторинга для МСП

(Источник: Разработано автором по данным источников 58, 61, 65)

Сегментация факторинговых услуг в России по состоянию на 2015 год:

- 63,3% на рынке факторинга принадлежит внутреннему факторингу с регрессом;

- 34,9% принадлежит внутреннему факторингу без регресса;

- 1,8% отводится международному факторингу.

В 2015 г. общие объемы портфеля микрофинансового сектора составляли около 48 млрд. рублей с показателем годового темпа роста 30%. Показатель доли малых и средних предприятий в этом портфеле составила 54% или 26 млрд. рублей в абсолютном значении.

Компанией «Ernst&Young» (58) прогнозируется наличие роста объема микрофинансирования, приходящегося на предприятия малого и среднего бизнеса, средним темпом порядка 52% за год.

Оценки «Эксперт РА» (64) являются схожими: 45-50% в ближайшее время. При этом, согласно данным прогнозов НАУМИР (62) «серые» сегменты микрофинансирования в 2016 году сократятся с 50 до 10% рынка, что повлечет за собой еще более существенное увеличение микрофинансирования.



Рисунок 3.2 Показатели роста микрофинансирования для предприятий малого и среднего бизнеса на уровне 52% за год

(Источник: Разработано автором по данным источников 58, 62, 64)

Итак, на сегодняшний день в условиях жесткой конкуренции и исчерпания потенциала развития кредитования крупного бизнеса банки вынуждены осваивать новые рынки (малые и средние предприятия).

Наличие высокого потенциала в развитии кредитного рынка малых и средних предприятий обусловлено рядом следующих ключевых факторов:

- низкая освоенность сегмента кредитной услугой и высокий потенциал роста спроса малых и средних предприятий на кредитный продукт;

- реализация госпрограммы, направленной на развитие кредитования малых и средних предприятий;

- развитие такого направления, как кредитный брокеридж.

О наличии низкой освоенности сегмента кредитной услугой и высокого потенциала роста спроса малых и средних предприятий на кредитный продукт позволяют утверждать следующие ключевые причины:

- более высокий темп роста сегмента кредитования малых и средних предприятий в сравнении с сегментом кредитования крупных предприятий, наблюдаемый в Российской Федерации в целом и по регионам;

- наличие существенной нехватки во внешнем финансировании, сохраняющееся для малых и средних предприятий: согласно информации «Ernst&Young» (58), на ноябрь 2013 года в РФ более одного миллиона малых и средних предприятий нуждаются во внешних финансовых источниках;

- наличие стабильного роста инвестиций МСП, который позволяет говорить о наличии перспектив в развитии предприятий данного сектора;

- наличие высокого абсолютного прироста новых малых и средних предприятий - каждый год в РФ открываются более четырехсот тысяч новых организаций малого и среднего бизнеса.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредит, как экономическая категория широко изучена, но акцент делается на пассивности данной категории. Новационным же является подход к дифференциации кредита, как к ликвидной, торгуемой форме актива.

Существует множество классификаций кредитных операций банка, которые основываются на различных критериях, таких как условия предоставления кредитов, порядок и срок уплаты процентов и возвращения кредитного долга, режим счета заемщика, отраслевая принадлежность заемщиков, форма собственности и организационно-правовой форма клиента, источники происхождения кредитных ресурсов и многие другие.

Все операции по кредитованию физических и юридических лиц должны осуществляться банками в соответствии с Законодательством РФ.

В банках должны присутствовать все необходимые организационные и распорядительные документы, с помощью которых руководство управляет процессами кредитования физических и юридических лиц в банке. Нормативно-методическое обеспечение позволяет банкам значительно повысить качество процесса кредитования физических и юридических лиц в банке.

ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша (Республика Карелия) предоставляется полный спектр услуг по кредитованию юридических лиц.

Кредитование юридических лиц ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша (Республика Карелия) осуществляет в российской и иностранной валютах.

Особенности кредитования, такие как показатель суммы, процентной ставки, комиссия устанавливаются индивидуально и зависят от таких параметров, как уровень финансовой устойчивости заемщиков, сроки кредитования и обеспечение заемщика.

Наличие вероятных потерь по портфелю юридических лиц составляет 62365000 руб. Самые значительные потери, то есть фактически наибольший кредитный риск, наблюдаются в области кредитования горнодобывающей промышленности - 35031055 рублей. Следовательно, данный вид кредитования юридических лиц - самый рискованный в деятельности ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша. И в исследуемом банке необходимо совершенствование процесса кредитования юридических лиц.

В ПАО «Сбербанк России» №8628/01903 г. Костомукша кредитованием юридических лиц занимаются специалисты кредитного отдела. Сотрудники отдела в процессе своей работы руководствуются рядом внутрибанковских положений и их целью является удовлетворение потребностей клиентов в кредитном банковском продукте.

Цели работы достигнуты. Задачи решены.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно-правовые источники

1. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 01.10.2015) (ст. ст. 807-823, 845-860, 861-885) / Консультант Плюс, 2015.

2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 13.07.2015) «О банках и банковской деятельности» / Консультант Плюс, 2015.

3. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «О кредитных историях» / Консультант Плюс, 2015.

4. Федеральный закон от 28.06.2014 № 189-ФЗ (ред. от 22.12.2014) «О внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» / Консультант Плюс, 2015.

5. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «О валютном регулировании и валютном контроле» / Консультант Плюс, 2015.

6. Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ (ред. от 05.10.2015) «Об ипотеке (залоге недвижимости)» / Консультант Плюс, 2015.

7. Федеральный закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «О кредитной кооперации» / Консультант Плюс, 2015.

8. Закон РФ от 07.02.1992 № 2300-1 (ред. от 13.07.2015) «О защите прав потребителей» / Консультант Плюс, 2015.

9. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П) (ред. от 01.09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 № 5774) / Консультант Плюс, 2015.

10. «Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (утв. Банком России 31.08.1998 № 54-П) (ред. от 27.07.2001) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.09.1998 № 1619) / Консультант Плюс, 2015.

11. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 25.11.2014) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104) / Консультант Плюс, 2015.

12. Инструкция Банка России от 31.03.2004 № 112-И (ред. от 14.11.2012) «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием» (Зарегистрировано в Минюсте России 05.05.2004 № 5783) / Консультант Плюс, 2015.

Статистические сборники

13. Российский статистический ежегодник 2014. - М.: Росстат, 2015 775 с.

Учебники, монографии, брошюры

14. Алпатов Г.Е, Базулин Ю.В., Иванов В.В, Соколов Б.И. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Академия, 2013. - 624 с.

15. Андреева О.В., Шевчик Е.В. Банковский менеджмент. - Ростов-на-Дону. - Ростовский государственный университет путей сообщения, 2014. - 211 с.

16. Банки и банковское дело / В. А. Боровкова. - М.: Юрайт, 2014. - 626 с.

17. Банковский менеджмент / И. Я. Лукасевич. - М.: Национальное образование, 2014. - 768 с.

18. Банковское дело / Н.И. Валенцева. - М.: КноРус, 2015. - 228 с.

19. Банковское дело / Г.Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М.: КноРус, 2012. - 592 с.

20. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Спутник, 2012. - 490 с.

21. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 209 с.

22. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Кнорус, 2013. - 218 с.

23. Бунге Н.Х. Теория кредита. - М.: Академия, 2014. - 360 с.

24. Вайн С. Оптимизация ресурсов современного банка. - М.: Альпина - Паблишер, 2014. - 200 с.

25. Волков А.А. Управление рисками в коммерческом банке. - М.: Омега-Л, 2014. - 160 с.

26. Гамза В.А. Безопасность банковской деятельности. - М.: Юрайт, 2013. - 528 с.

27. Герасименко А.С. Финансовый менеджмент. - М.: Альпина-Паблишер, 2014. - 532 с.

28. Загородников С.В. Финансы и кредит. - М.: Омега-Л, 2013. - 288 с.

29. Забелин П.Б., Моисеева Н.С. Основы стратегического управления. - М: Маркетинг, 2013. - 245 с.

30. Исаев Р.А. Банковский менеджмент. - М.: Инфа-М, 2013. - 130 с.

31. Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. - М.: КноРус, 2013. - 238 с.

32. Лаврушин О.И. Финансы и кредит. - М.: Кнорус, 2013. - 320 с.

33. Ларионова И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке. - М.: Кнорус, 2013. - 456 с.

34. Лупу А.А. Банковский кредит. - М.: Дело и Сервис, 2013. - 480 с.

35. Лексис В. Кредит и банки. - М.: Перспектива, 2014. - 119 с.

36. Питер Роуз С. Банковский менеджмент: Пер. с англ. - М.: Академия, 2012. - 743 с.

37. Поморина М.А. Финансовое управление в коммерческом банке. - М.: Кнорус, 2013. - 376 с.

38. Роджер Л. Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз Современные деньги и банковское дело. Пер. с англ. изд. - М.: АСТ, 2012. - 855 с.

39. Тавасиев А.М. Организация деятельности коммерческих банков. - М.: Юрайт, 2013. - 736 с.

40. Шенаев, В. Н. Денежная и кредитная системы России. - М.: Академия, 2012. - 225 с.

Периодические издания

41. Андрианова Е.П. Современные подходы к управлению кредитным риском в коммерческом банке // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. - 2014. - Т. 87. - № 87-87 (03). - С. 690-716.

42. Былинкина В.С. Совершенствование управления кредитным риском // Наука и общество. - 2014. - № 2 (11). - С. 129-133.

43. Державина Т.Б. Маркетинговые инструменты повышения конкурентоспособности региональных коммерческих банков на рынке розничного кредитования // Вестник ОрелГИЭТ. - 2013. - № 4. - С. 107-111.

44. Казаренкова Н.П. Современные проблемы и перспективы развития розничного кредитования на региональном уровне // Финансы и кредит. - 2013.- № 36. - С. 12-15.

45. Краско С.А. Некоторые вопросы реализации дополнительных услуг на рынке кредитования // Интеграл. - 2013. - № 6. - С. 63-65.

46. Курбатов А.Я. Правовые проблемы кредитования // Банковское право. - 2013. - № 3. - С. 15-20.

47. Литвинов Е.О. Кредитное бремя заемщиков - физических лиц как показатель эффективности розничного кредитования // Вестник Института дружбы народов Кавказа «Теория экономики и управления народным хозяйством». - 2013. - № 9. С. 47-51.

48. Лукоянова Е.А. Управление кредитным риском в розничном кредитовании // Социально-экономические и технические системы. - 2013. - Т. 60. - № 3. - С. 57-64.

49. Полищук А.И., Полищук С.А. Глобализация кредитной системы: вектор развития и кредитные рейтинги // Финансы и кредит. - 2014. - № 43 (619). - С. 18-27.

50. Рыкова И.Н. Рынок розничного кредитования: тенденции и перспективы развития // Банковское дело. - 2013. - № 4. - С. 53-58.

51. Савченко Я.А. Проблемы розничного кредитования в России в условиях глобального кризиса // Вестник Волжского университета им. В.Н. Татищева. - 2013.- № 18. - С. 104-108.

52. Терновская Е.П., Гребеник Т.В. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и управления // Интернет-журнал Науковедение. - 2014. - № 3. - С. 76.