По расчетам показатель достаточности капитала ООО КБ "Агропромкредит" составил в 2007 году - 14%, а в 2008 году - 13,6%. На сегодняшний день в соответствии с требованиями ЦБ РФ банки должны поддерживать норматив отношения величины капитала к величине активов, взвешенных с учетом риска, (“норматив достаточности капитала”) выше определенного минимального уровня. По состоянию на 31 декабря 2007 года этот минимальный уровень составлял 10%. Среднее значение данного показателя среди 30 крупнейших банков России - 14%. В течение 2007 года и 2008 года норматив достаточности капитала банка соответствовал нормативно установленному уровню. Следовательно, показатель достаточности капитала для данного банка в среднем высокий, размер совокупного капитала банка является достаточным для покрытия всех рисков и вероятность банкротства крайне низка. Хотя показатель и снизился на 0,4%. В связи с уменьшением резервов. Но расчетный резерв совпадает с фактическим, следовательно недостатка капитала не наблюдается (таблица 15).

Таблица 15 - Анализ достаточности собственных средств банка

Источник: по данным бухгалтерской отчетности ООО КБ "Агропромкредит"

Для увеличения норматива достаточности банковского капитала необходимо уменьшить сумму активов, взвешенных с учетом риска. В ООО КБ "Агропромкредит" наибольшую сумму за 2007 год составляют активы по 4 группе риса и поручительства, выданные банком (Рисунок 1).

Рисунок 1 - Активы, взвешенные с учетом принимаемого риска, за 2007 г.

В 2008 году увеличилась сумма активов по 4 группе риска, но уменьшилась сумма гарантий и поручительств, выданных банком (Рисунок 2).

Рисунок 2 - Активы, взвешенные с учетом принимаемого риска, за 2008 г.

Одним из основных факторов, влияющих на изменение показателя достаточности капитала, является риск, принимаемый на себя банком. Наибольшим показателем является кредитный риск по срочным сделкам (Рисунок 3).

Рисунок 3 - Анализ рисков, принимаемых на себя банком, за 2007 г.

По сравнению с прошлым годом увеличился валютный риск и кредитный риск, отображаемый на внебалансовых счетах. (Рисунок 4).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 4 - Анализ рисков, принимаемых на себя банком, за 2008 г.

Управление рисками лежит в основе банковской деятельности и является существенным элементом операционной деятельности ООО КБ "Агропромкредит". Рыночный риск, включающий в себя ценовой риск, риск изменения процентных ставок и валютный риск, а также кредитный риск и риск ликвидности являются основными рисками, с которыми сталкивается банк в процессе осуществления своей деятельности. Политика банка по управлению рисками нацелена на определение, анализ и управление рисками, которым подвержен банк, на установление лимитов рисков и соответствующих контролей, а также на постоянную оценку уровня риска и его соответствия установленным лимитам. Для повышения эффективности процесса принятия решений банк создал иерархическую структуру кредитных комитетов, в зависимости от типа и величины подверженности риску. Задачей управления рыночным риском является управление и контроль за тем, чтобы подверженность рыночному риску не выходила за рамки приемлемых параметров, при этом обеспечивая оптимизацию доходности, получаемой за принятый риск. Банк управляет рыночным риском путем установления лимитов по открытой позиции в отношении величины портфеля по отдельным финансовым инструментам, сроков изменения процентных ставок, валютной позиции, лимитов потерь и проведения регулярного мониторинга их соблюдения, результаты которого рассматриваются и утверждаются Правлением. В дополнение к вышеописанному банк использует различные “стресс-тесты" для моделирования возможного финансового влияния отдельных исключительных рыночных сценариев на отдельные торговые портфели и общую позицию банка. “Стресс-тесты" позволяют определить потенциальный размер убытков, которые могут возникнуть в экстремальных условиях. “Стресс-тесты”, используемые банком, включают: “стресс-тесты" факторов риска, в рамках которых каждая категория риска подвергается стрессовым изменениям, а также специальные “стресс-тесты”, включающие применение возможных стрессовых событий к отдельным позициям. Управление процентным риском, являющимся компонентом рыночного риска, посредством мониторинга величины несоответствия по срокам процентных активов процентным обязательствам дополняется процедурой мониторинга чувствительности чистого процентного дохода банка к различным стандартным и нестандартным сценариям изменения процентной ставки. Банк подвержен влиянию колебаний преобладающих рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут увеличивать уровень процентной маржи, однако могут и снижать его либо, в случае неожиданного изменения процентных ставок, приводить к возникновению убытков. Риск изменения процентных ставок возникает в случаях, когда имеющиеся или прогнозируемые активы с определенным сроком погашения больше или меньше по величине имеющихся или прогнозируемых обязательств с аналогичным сроком погашения. У банка имеются активы и обязательства, выраженные в нескольких иностранных валютах. Валютный риск возникает в случаях, когда имеющиеся или прогнозируемые активы, выраженные в какой-либо иностранной валюте, больше или меньше по величине имеющихся или прогнозируемых обязательств, выраженных в той же валюте. Банком разработаны политика и процедуры управления кредитным риском (по балансовым и забалансовым позициям), включая требования по установлению и соблюдению лимитов концентрации кредитного портфеля, а также созданы Кредитные Комитеты (Большой и Малый Кредитные Комитеты), в функции которых входит активный мониторинг кредитного риска Банка. Кредитная политика банка рассматривается и утверждается Правлением. Заявки от корпоративных клиентов на получение кредитов составляются соответствующими менеджерами по работе с клиентами, а затем передаются на рассмотрение в Кредитный департамент, который несет ответственность за портфель коммерческих кредитов банка. Отчеты аналитиков данного Департамента основываются на структурном анализе бизнеса и финансового положения клиента. Заявки и отчеты проходят независимую проверку Управлением кредитных рисков, которым выдается второе заключение; при этом проверяется надлежащее выполнение требований кредитной политики. Соответствующий Кредитный Комитет рассматривает заявки на получение кредитов на основе документов, предоставленных Кредитным департаментом. Перед тем, как соответствующий Кредитный Комитет одобрит отдельные операции, они проверяются Юридическим департаментом, Налоговым управлением и Департаментом бухгалтерского учета банка в зависимости от специфики риска. Банк проводит постоянный мониторинг состояния отдельных кредитов и на регулярной основе производит переоценку платежеспособности своих заемщиков. Процедуры переоценки основываются на анализе последней финансовой отчетности заемщика или иной информации, предоставленной самим заемщиком или полученной банком другим способом. Текущая рыночная стоимость обеспечения также на регулярной основе оценивается независимыми фирмами профессиональных оценщиков или специалистами банка. В случае уменьшения рыночной стоимости обеспечения заемщику обычно выставляется требование о предоставлении дополнительного обеспечения. Рассмотрением заявок от физических лиц на получение кредитов занимается Департамент банка по розничному кредитованию. При этом используются скоринговые модели и процедуры проверки данных в заявке на получение кредита, разработанные совместно с Департаментом рисков. Помимо анализа отдельных клиентов, Департамент рисков проводит оценку кредитного портфеля в целом в отношении концентрации кредитов и рыночных рисков.

Заключение