Операции по списанию денежных средств с корсчета "ЛОРО" осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета.

Проведение расчетов по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации.

Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом КБ и должны содержать:

- порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного счета) счетов межфилиальных расчетов;

- процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов КБ (системе технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между подразделениями) при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);

- описание документооборота, порядок передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями КБ;

- порядок экспедирования расчетных документов;

- порядок установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документооборота между подразделениями;

- порядок проведения расчетных операций подразделениями при перераспределении денежных средств;

- порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;

- порядок действий подразделений при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств.

Для открытия корреспондентского счета ОАО "СКБ-банк" представляет в РКЦ заявление на открытие счета, карточку образцов подписей и печати (два экземпляра). Корреспондентские отношения между РКЦ и коммерческим банком оформляются корреспондентским соглашением. Плата за расчетное обслуживание коммерческих банков не взимается. Проценты на остатки средств на корреспондентском счете в РКЦ не начисляются.

Основным организатором системы как межбанковских, так и расчетов в народном хозяйстве выступает Центральный банк, за которым закрепляются функции:

- контроля за масштабами безналичного и наличного денежного оборота, объемом денежной эмиссии в наличной и безналичной форме;

- единого расчетного центра страны на единой методологической основе для всех коммерческих банков (включая специализированные);

- унификации и установления правил расчетов, порядка ведения учета и отчетности.

Основополагающим принципом организации системы межбанковских расчетов является формирование двух самостоятельных подсистем:

- прямых расчетов между коммерческими банками;

- межбанковских расчетов через систему корреспондентских счетов, открываемых в структурных подразделениях Центрального банка.

Коммерческим банкам предоставлено право самостоятельно определять порядок расчетов между своими подведомственными учреждениями, а система безналичных расчетов строится таким образом, что дает банкам и их клиентам возможность выбора конкретных путей совершения той или иной расчетной операции.

Организация безналичных расчетов осуществляется либо по централизованной, либо по децентрализованной схеме. Децентрализованные корреспондентские счета, которыми являются счета "Loro-Nostro"1, коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными корреспондентами по операциям клиентов, имеющих, как правило, стабильные связи.

Развитие прямых межбанковских корреспондентских связей, с одной стороны, сократит время документооборота, поскольку обмен платежными документами между банками происходит напрямую, минуя промежуточные учреждения банковской системы. С другой -- усилит процессы саморегуляции и самоконтроля на микроуровне, повысит качество осуществления расчетов ввиду материальной заинтересованности контрагентов в точности взаимных платежей.

Осуществление расчетов через централизованные корреспондентские счета, открываемые коммерческими банками в Центральном банке, в мировой практике имеет место либо в обычном расширенном (осуществление всех операций в полной сумме в пределах кредитового остатка средств на счете), либо в клиринговом режиме (взаимный зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только сальдовых оборотов). Система функционирования клиринговых корреспондентских счетов является более гибкой, поскольку сокращает платежный оборот по количеству и сумме операций и допускает возможность образования на них "дебетового сальдо", т.е. предоставление по мере необходимости Центральным банком кредита ("овердрафт"). Кроме того, централизованные корреспондентские счета во многих странах одновременно представляют собой резервные счета, остатки средств на которых составляют часть минимальных резервов.

5. Осуществление международных расчетов по экспортно-импортным операциям

безналичный расчет банк кассовый

ОАО "СКБ-банк" обладает генеральной лицензией на выполнение валютных операций и начал выполнять международные расчетные операции по обслуживанию экспортно-импортных сделок своих клиентов -юридических лиц. При решении вопросов расчетного регулирования возникающие проблемы обуславливают индивидуальный подход к определению условий коммерческих контрактов. Вопросы возникают в связи с множественностью существующих форм расчетов, противоположностью интересов участников сделки, наличии определенных традиций. Участники сделки при заключении контракта решают ряд вопросов, связанных с выбором взаимоприемлемой формы расчетов.

Из числа таких вопросов можно выделить:

- выбор валюты цены и валюты платежа;

- установление курса пересчета валют и механизма пересчета;

- условия расчетов (могут быть наличными, в кредит и т.д.);

- формы расчетов;

- средства платежа, используемые в расчетах;

- способы страхования сторон от валютных рисков и рисков неплатежеспособности.

Формы и условия расчетов по внешнеторговым контрактам. При расчетах с иностранными контрагентами на их валютно-финансовые условия оказывают влияние несколько факторов, основными из которых являются:

- конъюнктура соответствующего товарного рынка;

- характер товара;

- торговые обычаи;

- наличие межправительственных соглашений, в которых содержатся валютно-финансовые условия;

- нормы национального валютного законодательства стран-контрагентов, а также международные конвенции;

- сложившиеся в банковской практике единообразные правила в связи с применением во внешней торговле аккредитивной и инкассовой форм расчетов, банковских гарантий.

Типовые стандартные условия применяются по большинству биржевых товаров. К ним можно отнести нефтепродукты, лесоматериалы, металлы и др. Условия устанавливают порядок определения цен, платежей, расчетную документацию. В межправительственных соглашениях определяется общий порядок расчетов между странами. Также может устанавливаться порядок расчетов по отдельным товарам.

Под формой платежа понимается сложившийся в международной практике способ оформления и оплаты товарно-распорядительных и платежных документов. Это способ передачи права собственности. Наибольшее распространение во внешней торговле получили документарные формы расчетов в связи с переходом права собственности одновременно с передачей документов.

Примеры документарных форм расчетов - это передача документов, оплата, выставление платежного обязательства в случае предоставления рассрочки.

В контрактах фиксируется, с помощью каких средств платежа предполагается оплачивать товары (банковский перевод, инкассовое поручение и др.), против каких платежных средств происходит передача прав собственности (акцептованная тратта или вексель, чек).

Следует различать формы расчетов и банковские операции. Банковская операция представляет собой технический порядок затребования и поручения платежей по внешнеторговым сделкам, она не включает передачу права собственности. Например, операция инкассо заключается во взыскании платежей. Посредством этого вида операции производится инкассация чека, векселя. Применение инкассовой формы расчетов предполагает такие операции, как инкассация, перевод, внесение авансовых платежей. Операции по открытым счетам производятся с помощью переводов, инкассации чеков, векселей. Аналогичным образом осуществляются и другие формы расчетов.

Аккредитивная форма расчетов. Аккредитивная форма расчетов (во внешнеторговом обороте) выступает как обязательство банка произвести по поручению импортера платеж экспортеру (при наличных расчетах) или акцептовать тратту, выставленную экспортером (при расчетах в кредит), против предусмотренных документов и при соблюдении всех условий аккредитива.

Документарный аккредитив - это наиболее выгодная форма расчета для экспортера, поскольку защищает его от риска неоплаты товаров. При аккредитивной форме расчетов обязательство платежа принимает на себя банк, который открывает аккредитив. Какими преимуществами обладает аккредитив для экспортера по сравнению с другими формами расчетов, например, инкассовой перечислим их:

- надежность платежа;

- обеспечение быстрого получения экспортной выручки продавцом, особенно в тех случаях, когда аккредитив оплачивается банком экспортера;

- в условиях валютных ограничений большое значение имеет освобождение экспортера от риска замораживания выручки в стране импортера, а открытие аккредитива предполагает получение разрешения на перевод валюты за границу.

Необходимо также добавить, что банки стран, испытывающих валютно-финансовые затруднения, прежде всего, стремятся погасить задолженность по открытым ими аккредитивам.

Кроме экспортера и импортера, участниками аккредитивной формы расчета могут выступать два или три банка.

Число банков определяется наличием корреспондентских отношений, репутацией импортера и его банка, валютным законодательством стран и некоторыми другими факторами. Экспортно-импортные сделки проводят уполномоченные банки, т.е. банки, имеющие лицензию на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством, осуществляющие валютные операции, в том числе по поручениям клиентов;

Экспортно-импортные сделки:

- сделки, предусматривающие переход от резидента к нерезиденту (от нерезидента к резиденту) права собственности на товары, включая имущество, приравненное к недвижимым вещам (кроме сделок, относимых к инвестициям);

- сделки, предусматривающие оказание услуг (выполнение работ) резидентом нерезиденту (нерезидентом резиденту), а также передачу резидентом нерезиденту (нерезидентом резиденту) права временного владения и пользования имуществом, приравненным к недвижимым вещам, и прав на объекты интеллектуальной собственности по лицензионному договору.

Формы международных расчетов в коммерческих банках по экспортно-импортным операциям:

- Расчеты по документарному инкассо.

- Расчеты аккредитивами.

- Расчеты банковскими переводами.

- Кредитование внешнеэкономической деятельности.

Расчеты по документарному инкассо. Документарное инкассо - форма расчётов, при которой Покупатель (Импортер) получает товарораспорядительные, отгрузочные и другие необходимые документы против платежа по контракту или против акцепта векселя, выставленного на Покупателя (Импортера). По сравнению с поставкой по открытому счету документарное инкассо дает большую безопасность в том смысле, что оно препятствует покупателю получить товар, не оплатив его, либо не акцептовав вексель.

Документы против платежа. Если это не противоречит местному законодательству, то инкассирующий банк может выставлять на продажу документы только при осуществлении незамедлительной оплаты.

Документы против акцепта. Инкассирующий банк может отдать документы против акцепта покупателем тратты, которая может быть оплачена в определенный день или в течение 60-180 дней после акцепта. В этом случае, покупатель распоряжается товаром, не совершив оплаты за него. Путем незамедлительной перепродажи товаров, покупатель получает в распоряжение деньги, из которых будет оплачена тратта в указанный день.

Использование этого инструмента рекомендуется в случаях когда:

- продавец (экспортер/принципал) и покупатель (импортер/трассат) являются надежными партнерами.

- нет никаких сомнений о платежеспособности и желании покупателя купить товар.

- устойчивое состояние политической, экономической и законодательной баз импортирующей страны.

- международная расчетная система импортирующей страны не должна затрудняться и ограничиваться иностранным валютным регулированием.

Расчеты аккредитивами. Аккредитив представляет собой обязательство банка выплатить продавцу товаров или услуг определенную сумму денег при своевременном представлении соответствующих документов, подтверждающих отправку товара или выполнение договорных услуг.

Преимущества применения аккредитивной формы расчетов:

- Продавец гарантирован в том, что получит оплату против предъявления документов, соответствующих условиям аккредитива, так как аккредитив является обязательством Банка Покупателя перед Продавцом.



6. Обслуживание расчетных операций с использованием различных видов карт

Банковские карты - это удобное средство доступа к вашим деньгам, которые лежат в банке.

Банковская платежная карта является персонифицированным платежным инструментом, предоставляющий пользующемуся картой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах).

ОАО "СКБ-банк" обладает широким разнообразие кредитных карт с различными преимуществами:

Таблица 6.1 - Банковские карты ОАО "СКБ-банк" их преимущества

Вртуальная карта Visa Virtuon	Карта эмитируется с использованием Системы ДБО при условии подписания соглашения об открытии банковских вкладов, счетов и об эмиссии банковских карт с использованием системы дистанционного банковского обслуживания "Банк - на - Диване" - Безопасная удобная оплата товаров и услуг в интернете; - Мгновенный выпуск без посещения Банка; - Он-лайн пополнение в Интернет-банке и банкоматах; - Бесплатный SMS-контроль в течение всего срока действия карты.
Эектронные карты Visa Electron и Maestro	- Получение наличных в банкоматах и кассах банков; -Расчеты в торгово-сервисной сети; - Оплата товаров и услуг; - Дополнительные карты Visa или MasterCard Visa Instant Issue; - Автоматически исполняемые поручения SMS-информирование; - Интернет-сервис "Банк-на-Диване"; - Мобильный интернет-сервис "Банк-на-Ходу"; - Прием платежей в банкомате; - Пополнение счета в безналичном порядке; - Переводы с карты на карту.
Кассические карты Visa Classic и MasterCard Standard	- Получение наличных в банкоматах и кассах банков; - Расчеты в торгово-сервисной сети; - Оплата товаров и услуг (в т.ч. в Интернете); - Дополнительные карты Visa или MasterCard; Visa Instant Issue; - Автоматически исполняемые поручения; - SMS-информирование; - Интернет-сервис "Банк-на-Диване"; - Мобильный интернет-сервис "Банк-на-Ходу"; - Прием платежей в банкомате; - Пополнение счета в безналичном порядке; - Переводы с карты на карту; - Защита карты микропроцессорным чипом; - Бронирование гостиниц; - Аренда автомобилей.
Золотые карты Visa Gold и MasterCard Gold	- Получение наличных в банкоматах и кассах банков; - Расчеты в торгово-сервисной сети; - Оплата товаров и услуг (в т.ч. в Интернете); - Дополнительные карты Visa или MasterCard Visa Instant Issue; - Автоматически исполняемые поручения; - SMS-информирование; - Интернет-сервис "Банк-на-Диване"; - Мобильный интернет-сервис "Банк-на-Ходу"; - Прием платежей в банкомате; - Пополнение счета в безналичном порядке; - Переводы с карты на карту.



Заключение

Данный отчет написан по итогам прохождения производственной практики в ОАО "СКБ-банк".

В ходе выполнения работы были изучены правовые основы расчетного обслуживания клиентов, нормативные документы, учебные материалы. Раскрыты основные элементы договора банковского счета, порядок их открытия, проанализированы формы безналичных расчетов. Дана характеристика кассовых операций на примере ОАО "СКБ-банк".

Подводя итог проделанной работе можно с уверенностью заявить, что Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком клиентов является очень важным и прибыльным видом деятельности, оно способствует увеличению банковских ресурсов, позволяет банкам установить деловые связи так, что взаимоотношения по расчетно-кассовому обслуживанию в дальнейшем могут перерасти в другие, более тесные формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий, лизинг, факторинг, траст и т.д. Отношения, построенные таким образом, являются весьма прочными, так как банк и клиент хорошо знают и доверяют друг другу, а следовательно, становятся взаимозаинтересованными и взаимовыгодными партнерами.

Также в отчете представлена общая информация о банке как о кредитной организации. В приложениях к отчету представлены образцы документов, оформляемые при осуществлении вышеперечисленных операций.

В отчете представлена информация о порядке осуществления расчетно-кассового обслуживания клиентов банка, о порядке осуществления вкладных операций, о счетах, открываемых банком на основании договора банковского счета.



Список использованных источников

1. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.2014 г. (http://consultant.ru.) Проверено 19.01.2015 г.

2. "Федеральный закон о бюджетной классификации РФ": от 15 августа 2012 г.http://consultant.ru. Проверено 02.01.2015 г.

3. Положение банка России "О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ" от 25.01.2015 г. Проверенно 03.01.15г.

4. Положение ЦБ России "О правилах осуществления перевода денежных средств" от 19 июня 2012 г. №383-П. Проверенно 04.01.15 г.

5. Федеральный закон "О бухгалтерском учете в кредитной организации": от 12.09.2013 г. Проверенно 05.01.15 г.

6. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / О.И. Лаврушин 12-е изд., стер - М.: КНОРУС., 2013. - 320 с. Проверенно) 06.01.2015 г.

7. (http://www.knigafund.ru) Проверено 19.01.15 г.

8. (http://www.skbbank.ru) Проверено 12.01. 15 г,



Приложение

Председателю Правления

ОАО "СКБ-банк"

(Заместителю Председателя Правления, директору филиала, управляющему дополнительным офисом).

ЗАЯВЛЕНИЕ

на открытие непокрытого документарного аккредитива

Наименование клиента:_________________________________________

Цель использования ресурсов: _____________________________

Валюта и сумма аккредитива: ___________________________________

Срок финансирования по аккредитиву: _________________________

Предлагаемое обеспечение: _________________________________

____________________________________________________________

Юридический адрес: ___________________________________________

______________________________________/____________________/

(должность руководителя) (подпись) (Ф.И.О.)

М.П.

Дата:

Размещено на Allbest.ru