Управление ликвидностью коммерческого банка
Основные факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка. Анализ методов управления ликвидностью: централизованный и децентрализованный подходы. Стресс-тестирование рисков ликвидности. Рекомендации по совершенствованию управления ликвидностью.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 12.03.2014 |
| Размер файла | 2,1 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
6 этап является завершающим. Здесь достигается главная цель анализа.
В годовом отчете ПАО "АВАНТ-БАНК" за 2011 год отмечено, что стремление минимизировать риск ликвидности не является непосредственной целью Банка в силу противоречия между ликвидностью и прибылью. Ликвидные ресурсы, как правило, с низким доходом и потому увеличивая их удельный вес в балансе, Банк тем самым будет уменьшать собственную прибыль. Поэтому целью Банка являются достижение не минимального, а оптимального значения показателя профицита/дефицита ликвидности и отдельных отклонений от этого значения как в сторону его увеличения, так и уменьшения.
Если показатель профицита / дефицита ликвидности принимает значение, ниже наименьшего приемлемого уровня, Банк должен принимать все необходимые меры для достижения оптимального значения этого показателя. Время реагирования определяется сроком, для которого состоялось нарушение. Так, если оно состоялось для срока 1 день - это реакция должна быть немедленной. Иначе, с высокой степенью вероятности, на следующий день Банк может оказаться несостоятельным мобилизовать достаточное количество денежных средств для покрытия накопленных обязательств и окажется неплатежеспособным. Если показатель для срока от 180 дней в году - для изменения соотношения активов и обязательств есть приблизительно полгода.
С целью недопущения ущерба от реализации рисков, связанных с ликвидностью Банка, оценка рисков ликвидности осуществляется в контексте общей стратегии Банка по всем операциями и средствам, которые находятся в распоряжении Банка, как в национальной, так и в иностранной валюте. Подход к организации системы управления рисками в ПАО "АВАНТ-БАНК" приведен в приложении 5. Процессы управления рисками осуществляются в соответствии с "Политикой управления рисками", которая является базовым документом для формирования всех иных внутрибанковских документов, в частности, для "Плана мероприятий в случае возникновения кризиса ликвидности".
Потребности Банка в ликвидных средствах могут быть рассмотрены с точки зрения спроса и предложения:
1. Источниками предложения ликвидных средств являются:
поступление депозитов от клиентов;
погашение прежде выданных займов;
продажа активов;
привлечение средств на денежном рынке;
доходы.
2. Источниками спроса на ликвидные средства есть:
снятие средств с депозитов клиентов;
заявки на получение кредитов;
оплата банковских расходов;
выплата дивидендов акционерам.
Соотношение этих разных источников спроса и предложения определяет нетто - ликвидную позицию Банка (остаток или дефицит средств) в любой момент времени.
Основные методы, которые используются в ПАО "АВАНТ-БАНК" для оценки риска риском ликвидности:
анализируется структура активов и обязательств (представлена в таблицах 2.5, 2.6);
активы и пассивы сопоставляются согласно срокам поступлений и выплат - механизм расчета разрыва ликвидности (расчет чистого и совокупного разрывов) представлен в таблице 2.7;
при расчете разрыва ликвидности осуществляется определение максимального и минимального разрыва ликвидности;
рассматривается соотношение объема совокупного разрыва к общей сумме активов.
Таблица 2.5
Структура активов ПАО "АВАНТ-БАНК"
|
Наименование статей активов |
Удельный вес, на 31.12.2011 год, % |
Удельный вес, на 31.12.2010 год, % |
|
|
Средства в НБУ и денежная наличность |
14,33 |
9,48 |
|
|
Средства в других банках |
36,22 |
11,13 |
|
|
Кредиты и задолженность клиентов |
43,68 |
77,01 |
|
|
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу |
3,71 |
- |
|
|
Отсроченные налоговые активы |
0,01 |
- |
|
|
Основные средства и нематериальные активы |
0,27 |
2,29 |
|
|
Другие финансовые активы |
1,61 |
- |
|
|
Другие активы |
0,17 |
0,09 |
|
|
Всего: |
100,00 |
100,00 |
Данные таблицы показывают, что основной статьёй активов банка являются выданные кредиты и задолженность клиентов, удельный вес которых хоть и уменьшился по сравнению с предыдущим годом, в абсолютном значении вырос.
Таблица 2.6
Структура обязательств ПАО "АВАНТ-БАНК"
|
Наименование статей обязательств |
Уд. вес в % на 31.12.2011 год |
Уд. вес в % на 31.12.2010 год |
|
|
Средства банков |
41,82 |
67,34 |
|
|
Средства клиентов |
51,14 |
32,22 |
|
|
Обязательство относительно текущего налога на прибыль |
0,01 |
0,25 |
|
|
Отсроченные налоговые обязательства |
- |
0,10 |
|
|
Резервы по обязательствам |
- |
0,04 |
|
|
Иные финансовые обязательства |
0,02 |
0,02 |
|
|
Иные обязательства |
0,06 |
0,03 |
|
|
Субординованный долг |
6,95 |
- |
|
|
Всего: |
100,00 |
100,00 |
Объем совокупных обязательств по данным баланса по состоянию на конец 2011 года составил 1 109 551 тыс. грн, а по состоянию на конец 2010 года был 28 562 тыс. грн. В структуре обязательств продолжают доминировать обязательства перед клиентами по депозитам и их доля растет. Динамика и изменение структуры обязательств характеризуются положительными тенденциями.
Таблица 2.7
Анализ финансовых активов и обязательств по строкам погашения тыс. грн.
|
Наименование статьи |
По требованию и меньше 1 мес. |
От 1 до 3 мес. |
От 3 до 12 мес. |
От 12 мес. до 5 лет |
Более 5 лет |
Всего |
|
|
АКТИВЫ |
|||||||
|
Денежные средства и их эквиваленты |
171957 |
- |
- |
- |
- |
171 957 |
|
|
Торговые ценные бумаги |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Средства в других банках |
434751 |
- |
- |
- |
- |
434 751 |
|
|
Кредиты и задолженность клиентов |
40 584 |
6971 |
174919 |
239 056 |
- |
524 270 |
|
|
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу |
- |
- |
- |
44 524 |
- |
44 524 |
|
|
Ценные бумаги в портфеле банка до погашения |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Другие финансовые активы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Всего финансовых активов |
647292 |
69711 |
174919 |
283 580 |
- |
1175 502 |
|
|
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||
|
Средства в других банках |
434038 |
- |
- |
30 000 |
- |
464 038 |
|
|
Средства клиентов |
160345 |
56605 |
118505 |
231 975 |
- |
567 430 |
|
|
Долговые ценные бумаги, эмитированные банком |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Другие привлеченные средства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Другие финансовые обязательства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Субординированный долг |
- |
- |
- |
77 109 |
- |
77 109 |
|
|
Всего финансовых обязательств |
594383 |
56605 |
118505 |
339 084 |
- |
1108 577 |
|
|
Чистый разрыв ликвидности на конец дня 31 декабря |
52 909 |
13106 |
56 414 |
(55504) |
- |
66 925 |
|
|
Совокупный разрыв ликвидности на конец дня 31 декабря |
52 909 |
66015 |
122429 |
66925 |
66925 |
Из таблицы видно, что на конец дня 31 декабря 2011 года на сумму 55504 тыс. грн. финансовые обязательства превышали финансовые активы для срока от 1 года до 5 лет. По сравнению с предыдущим годом, когда разрыв ликвидности приходился на срок от 3 до 12 месяцев (см. приложение 6), такое положение дел следует признать более удачным; финансовые активы 31 декабря 2010 года превысили финансовые обязательства на 1 807 тыс. грн. В целом, факт недостаточности средств для погашения обязательств мог быть тревожным при нарушении нормативов ликвидности. По этому поводу в отчете банка за 2011 год отмечено: "На протяжении отчетного года Банк придерживался всех нормативов ликвидности, установленных Национальным банком Украины.
По состоянию на конец дня 31.12.2011 года значения нормативов ликвидности представляли:
· мгновенной ликвидности Н4 (нормативное значение - не меньше 20%) - 110,26%
· текущей ликвидности Н5 (нормативное значение - не меньше 40%) - 115,99%
· краткосрочной ликвидности Н6 (нормативное значение - не меньше 60%) - 129,77%" Годовой отчет за 2001 год ПАО «АВАНТ-БАНК»: [Электронный ресурс] - Режим доступа: avantbank.com.ua.
Изучение децентрализованного подхода к управлению ликвидности в ПАО "АВАНТ-БАНК" позволяет сделать следующие выводы.
1. Стратегия поддержания ликвидности продумана и зафиксирована в локальных внутрибанковских документах.
2. Организационная структура банка позволяет собирать информацию и анализировать состояние ликвидности.
3. Банком определяется потребность в ликвидных средствах для выполнения обязательств перед вкладчиками и кредиторами.
4. Соответствующие службы осуществляют мониторинг ликвидности, делается краткосрочный прогноз.
5. Комитет по управлению активами и пассивами поддерживает в соответствии сроки движения активов и пассивов для мгновенной, текущей и краткосрочной ликвидности.
6. Контролируется соблюдение требований законодательства в области банковской ликвидности.
7. Принимаются решения по управлению ликвидностью (оценивается существующая и разрабатывается перспективная политика, выявляются тенденции ликвидности, определяются факторы, отрицательно воздействующие на неё и принимаются меры по исправлению ситуации, укреплению финансового состояния банка).
Глава 3. Направления совершенствования управления ликвидностью
3.1 Стресс-тестирование рисков ликвидности
Одним из аналитических инструментов, призванных обеспечить оценку потенциальных потерь банков, их финансовой устойчивости, ликвидности в случае возможных спадов в экономике, является стресс-тестирование, получившее широкое распространение в международной финансовой практике.
Стресс-тестирование может быть определено как оценка потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям. Стресс-тестирование осуществляется с применением различных методик. В рамках стресс-тестирования кредитная организация должна учитывать ряд факторов, которые могут вызвать экстраординарные убытки в портфеле активов, либо предельно усложнить управление его рисками. Данные факторы включают в себя различные компоненты рыночного, кредитного рисков и риска ликвидности.
Стресс-тестирование включает в себя компоненты как количественного, так и качественного анализа. Количественный анализ направлен прежде всего на определение возможных колебаний основных макроэкономических показателей и оценку их влияния на различные составляющие активов банка. С помощью методов количественного анализа определяются вероятные стрессовые сценарии, которым могут подвергнуться кредитные организации. Качественный анализ акцентирован на двух основных задачах стресс-тестирования:
· оценка способности капитала кредитной организации компенсировать возможные крупные убытки;
· определение комплекса действий, которые должны быть предприняты кредитной организацией для снижения уровня рисков и сохранения капитала" Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях: [Электронный ресурс] - Режим доступа: http//www.cbr.ru.
В международной банковской практике используются различные методики стресс-тестирования (см. рисунок ниже).
Рис. 3.1 Методики стресс-тестирования
Сценарный анализ преимущественно нацелен на оценку стратегических перспектив кредитной организации. Он позволяет оценить потенциальное одновременное воздействие ряда факторов риска на деятельность кредитной организации в случае наступления экстремального, но вместе с тем вероятного события.
В отличие от сценарного анализа результаты анализа чувствительности носят в основном краткосрочный характер. Анализ чувствительности оценивает непосредственное воздействие на портфель активов кредитной организации изменений заданного фактора риска (например, рост/снижение обменного курса национальной валюты; рост/снижение процентных ставок).
При расчете максимальных потерь определяется комбинация факторов риска, их негативная динамика, потенциально способные принести максимальные убытки кредитной организации.
Ввиду индивидуальности рискового профиля каждой кредитной организации, а также отсутствия унифицированных и общепринятых стандартов в проведении стресс-тестирования кредитные организации должны самостоятельно разрабатывать модели проведения стресс-тестов.
Среди основных этапов при организации стресс-тестирования можно выделить следующие (на примере стресс-тестирования на основе исторического сценария).
1. На первоначальном этапе производится проверка достоверности и актуальности информации, на основе которой проводится стресс-тестирование. При этом необходимо учитывать, что используемая отчетность должна соответствовать критерию последовательности (непрерывный ряд отчетных данных) и сопоставимости (неизменность методики расчета показателей).
2. После составления необходимой базы данных осуществляется детальный анализ кредитного и торгового портфелей, идентификация рисков, которым в наибольшей степени подвержена кредитная организация.
3. В дальнейшем проводится анализ сложившейся динамики факторов риска путем определения изменения их значений на заданных отрезках времени. При этом в расчет может браться как разница между максимальным и минимальным значением фактора в рамках заданного периода времени, так и разница значений на начало и конец рассматриваемого периода. В дальнейшем в зависимости от целей анализа при расчетах используется либо усредненное, либо максимальное значение изменения фактора риска" Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях: [Электронный ресурс] - Режим доступа http//www.cbr.ru.
Материалы, представленные в специальной литературе и сети Интернет обычно содержат свод руководящих принципов по проведению стресс-тестов; конкретные алгоритмы для их реализации не приводятся. Это вынуждает банки на основании предложенных принципов разрабатывать свои собственные методики стресс-тестирования с учетом специфики их бизнеса, прежде всего спектра оказываемых услуг.
До кризиса практика стресс-тестирования осуществлялась в большинстве банков в основном как изолированная функция управления рисками, имеющая слабое отношение к остальным направлениям деятельности, и, соответственно, считалась не заслуживающим особого внимания. В большинстве банков мира, несмотря на применение стресс-тестирования, его результаты в практической деятельности не учитывались или учитывались слабо. В том числе основные решения в отношении издержек, рисков, масштабов наращивания дополнительного капитала принимались безотносительно итогов стресс-тестирования. Непокрытые потери таких банков в результате кризиса оказались в общем случае значительными.
В российской банковской практике стресс-тестирование начало применяться с 2004 года. Центробанком были проведены серии анкет по вопросам стресс-тестирования. Банк России обобщил результаты опроса "О практике стресс-тестирования в кредитных организациях" Информация об основных результатах анкетирования кредитных организаций по вопросам стресс-тестирования: [Электронный ресурс] - Режим доступа: http//www.cbr.ru. Отдельные данные представлены ниже.
Таблица 3.1.
Результаты анкетирования кредитных организаций
по вопросам стресс-тестирования
|
Вопрос |
Варианты ответов |
Численность респондентов |
|
|
1. Какие виды рисков учитываются в ходе стресс-тестирования |
Кредитный Рыночный Риск ликвидности Операционный |
84% 82% 92% 45% |
|
|
2. Периодичность проведения стресс-тестов по риску ликвидности |
В среднем 9 раз в год + 8 банков ежедневна |
||
|
3. Какие методики стресс-тестирования используются |
Сценарный анализ Анализ чувствительности Расчет потерь |
95% 63% 57% |
|
|
4. Учитываются ли результаты стресс-тестирования при формировании (корректировке) политики управления рисками банка |
Да Нет |
91% 16% |
|
|
5. Какие методы использует банк для оценки риска ликвидности |
Метод коеффициентов Платежный календарь Статметоды прогнозирования потребности в ликв. средствах Другие |
45% 68% 36% 33% |
Большинство кредитных организаций, из числа опрошенных, (78%) проводят стресс-тестирование. Из них 91% банков используют при организации стресс-тестирования подходы, рекомендованные Банком России. В ходе стресс-тестирования риск ликвидности оценивали 92%, кредитный риск - 84%, рыночный риск - 82% банков. Операционный риск оценивают около половины кредитных организаций (45%), осуществляющих стресс-тестирование. Стресс-тестирование по видам рисков проводится банками в среднем со следующей периодичностью: кредитный риск - 6 раз в год, рыночный риск - 5 раз в год (3 банка ежедневно), риск ликвидности - 9 раз в год (8 банков ежедневно), операционный - 7 раз в год.
При определении значимости рисков, исходя из имеющихся на момент анкетирования портфелей активов, вторым по значимости был назван риск ликвидности: 60% банков поставили его на 2-е место, еще 5% на 1-е.
Большинство кредитных организаций, осуществляющих стресс-тестирование (88%), проводит актуализацию параметров стресс-теста по мере изменения рыночной и общеэкономический конъюнктуры.
В своих внутренних документах обязательность и порядок проведения стресс-тестирования отразили 72% кредитных организаций. В 94% кредитных организаций результаты доводятся до руководства, а в 91% кредитных организаций результаты стресс-тестирования учитываются при формировании (корректировке) политики управления рисками
На сегодня можно констатировать, что есть "определенные недостатки в методологии стресс-тестирования. В частности, не всегда верно осуществляется банками выбор сценариев; отсутствуют стресс-тесты на сегментах бизнеса, связанных со специфическими рисками и продуктами. Кроме того, системы стресс-тестирования недостаточно гибки для оперативного реагирования на кризисные ситуации, не обеспечивается оперативное агрегирование рисков, применение новых сценариев и моделей" О рекомендациях по проведению стресс-тестирования кредитных организаций, подготовленных международными организациями с учетом уроков глобального кризиса: [Электронный ресурс] - Режим доступа http//www.cbr.ru.
В целом, результаты проведенного опроса позволяют говорить о значительной позитивной динамике в части применения кредитными организациями методов стресс-тестирования. Однако российская практика управления рисками, в частности, применение стресс-тестов, еще не лишена проблем. С нашей точки зрения, можно выделить следующие (см. таблицу ниже).
Таблица 3.2.
Проблемы стресс-тестирования и возможные направления для их решения
|
Проблемы стресс-тестирования |
Направления их решения |
|
|
Сложность многофакторных моделей |
Принять целесообразным для регулярного мониторинга однофакторные модели |
|
|
Изолированное изучение факторов риска (не всегда оправдано) |
Сопоставить отрезки времени, на которых одновременно наблюдались различные отклонения значений факторов риска от их средних величин, применить одинаковые веса ко всем факторам риска и сопоставить полученные усредненные значения |
|
|
Стресс-тестирование не отвечает на вопрос о вероятных изменениях факторов риска |
Не проводить стресс-тестирование, базирующеесяна невероятных условиях (гипотетический сценарий) |
|
|
Проведение стресс-тестирования исключительно на основе анализа прошлых событий (недостаточно для полноценной оценки рисков) |
Наряду с историческими сценариями, следует разрабатывать гипотетические сценарии, характеризующиеся максимально возможным риском и потенциальными потерями для кредитной организации. |
|
|
Недостаточная точность в идентификации сценария, требующего проведения стресс-тестирования. |
К работе над стресс-тестом привлечь возможно более широкий круг специалистов; вся работа должна вестись под наблюдением и с прямым участием руководства |
|
|
Отсутствие разработанной методологии стресс-тестирования |
Поиск в сети Internet материалов с положительным опытом |
|
|
Изменения рыночной и общеэкономической конъюнктуры, а также рискового профиля кредитной организации |
Регулярное обновление (актуализация) параметров стресс-теста, результаты стресс-теста должен рассматривать соответствующий комитет |
В Украине стресстестирование стало обектом рекомендаций с 2004 года, когда НБУ утвердил Методические указания по инспектированию банков под названием "Система оценки рисков" Методические указания по инспектированию банков «Система оценки рисков» Утв. постановлением Правления Национального банка Украины от 15. 03.2004 № 104: [Электронный ресурс] - Режим доступа www.ligazakon.ua. В том же году вышел нормативный акт Методические рекомендации по организации и функционированию систем риск-менеджмента в банках Украины. Утв. постановлением Правления Национального банка Украины 02. 08.2004 № 361: [Электронный ресурс] - Режим доступа www.ligazakon.ua, в котором этот вопрос был продуман более детально: в частности, стресс-тестирование было включено в качестве компонента в систему управления рисками.
Более подробные рекомендации Национального банка появились в 2009 году в виде "Методических указаний по порядку проведения стресс-тестирования в банках". Они содержат описание цели, задач стресс-тестирования, факторов риска, типов рисков, которые используются в стресс-тестах, методов, основных этапов, периодичности проведения стресс-тестирования и другие вопросы. В указанном документе, в частности сказано: "Систему стресс-тестирования можно считать эффективной, если она:
обеспечивает возможность определения наиболее плохого сценария развития событий;
устанавливает размер возможных убытков в случае реализации наиболее плохого сценария;
выявляет уязвимые и слабые места в системе защиты от рисков;
дает возможность руководству оперативно вмешиваться в процессы, которые угрожают банку, определять, организовывать и внедрять комплекс необходимых мер, направленных на уменьшение влияния рисков и избежания финансовых потерь" Методические указания по порядку проведения стресс-тестирования в банках Украины. Одобрены постановлением Правления Национального банка Украины 06. 08.2009 N 460 Пункт 8. 4: [Электронный ресурс] - Режим доступа www.ligazakon.ua.
Практические результаты использования рекомендаций НБУ по применению стресс-тестирования в кредитных организациях Украины нами в литературе не встречены. Устные материалы, полученные с базы преддипломной практики, не позволяют оценить эффективность этого инструмента.
Отметим, что стрессоустоичивость является объектом внимания Минфина Украины, им осуществляется ранжирование банков Украины на основании комплексной оценки их стрессоустойчивости и лояльности вкладчиков Рейтинг устойчивости банков. Методика Минфина Украины [Электронный ресурс] - Режим доступа: http // minfin.com.ua/banks. Результат ранжирования - рейтинг банков Украины - учитывает наиболее важные показатели с открытых источников информации. Выборка банков для рейтинга включает банки первой, второй и третьей групп по классификации НБУ, активно работающие на рынке розничных депозитов, а также отдельные банки 4-й группы с объемом депозитов физических лиц более 1 млрд. гривен. Периодичность расчета рейтинга: ежеквартально не позже 1 календарного месяца после публикации квартальной отчетности банков НБУ. Источники информации: показатели финансовой отчетности банков и другая необходимая информация из открытых источников: официальных сайтов банковских регуляторов, банков, банковских ассоциаций, рейтинговых агентств и т.д. Общий балл рейтинга банков определяется как среднее арифметическое балов, полученных банком по 2-м группам факторов: стрессоустойчивость банка и лояльность вкладчиков.
1. Стрессоустойчивость банка - способность банка противостоять внутренним и внешним рискам, на которую влияют показатели: качество активов; качество фондирования; прибыльность; ликвидность; достаточность капитала; масштаб деятельности.
2. Лояльность вкладчиков - приверженность клиентов банка к его депозитным продуктам и успешность деятельности банка на розничном сегменте депозитного рынка, которую определяют: доля банка на рынке розничных депозитов; абсолютный рост розничного портфеля вкладов за квартал; относительный рост розничного портфеля вкладов за квартал; опыт работы на рынке; платежная репутация банка.
Расчет балов и рейтинга осуществляются следующим образом. По каждому из двух факторов (стрессоустойчивость банка, лояльность вкладчиков) банк может набрать от 1 до 5 промежуточных баллов. Промежуточный бал каждого фактора (стрессоустойчивость, лояльность) зависит от взвешенной суммы первичных баллов их составляющих. Первичные баллы по составляющим (от 1 до 5) зависят от диапазона значений в которые попадает соответствующий показатель. Границы 5-ти диапазонов для присвоения баллов по каждому показателю рассчитываются математически в зависимости от распределения значений показателей по выборке банков. Например:
1 балл, если значение < (-1) стандартное отклонение от среднего значения;
2 балла, если значение < (-0,25) стандартного отклонения от среднего значения;
3 балла, если значение < (+0,25) стандартного отклонения от среднего значения;
4 балла, если значение < (+1) стандартное отклонение от среднего значения
5 баллов, если значение > (+1) стандартное отклонение от среднего значения
Как видим, автоматически учитывается динамика среднерыночных показателей и минимизируется влияние субъективного фактора на результаты рейтингования. В случае сильных аномальных отклонений ряда показателей от нормального распределения допускаются экспертные способы определения диапазонов для присвоения первичных баллов, при этом статистические параметры "нестандартного" распределения (среднее арифметическое, медиана, стандартное отклонение, максимальные и минимальные значения и т.д.) также принимаются во внимание. Утратившие платежеспособность банки с текущими массовыми невыплатами депозитов исключаются из рейтинга. Значения диапазонов рейтинговых баллов для каждого ежеквартального рейтинга, а также алгоритм расчета банки могут узнать, обратившись к модераторам сайта Минфин.
Таким образом, в Украине стресс-тестирование по оригинальной методике Минфина осуществляется с опубликованием результата - рейтинга банков на сайте МФУ.
В целом, с нашей точки зрения, стресс-тестирование целесообразно использовать как составной элемент общей системы риск-менеджмента в банках Украины. Проведение стресс-тестирования вместе с выполнением требований действующего банковского законодательства дает возможность банкам разрабатывать систему мер для поддержания надлежащего уровня безопасности банковской деятельности и финансовой стабильности, обеспечивает защиту интересов вкладчиков и кредиторов банков. Оно позволяет оценить адекватность процессов управление проблемными активами и определять достаточность резервов для возмещения возможных потерь.
3.2 Рекомендации по совершенствованию управления ликвидностью
Анализ качества управления ликвидностью коммерческих банков Украины позволяет констатировать наличие следующих недостатков, которые характерны для большинства банков. Можно выделить такие: недостаточная координация работы по управлению ликвидностью; формальное выполнение отдельных функций по управлению ликвидностью (планирование, внутренняя отчетность, контроль исполнения решений); отсутствие оперативности при изменении условий деятельности; дублирование одних и тех же функций разными службами банка или их не четкое закрепление, формальное исполнение.
Главная проблема управления ликвидностью состоит в том, что положение украинской экономики, на которое не в состоянии повлиять менеджеры банка, приводит одновременно как к недостатку покупной ликвидности (денежное предложение сокращается), так и к накопленной ликвидности (нарушаются графики возврата кредитов, они нуждаются в пролонгации).
Для повышения эффективности деятельности банков могут быть сформулированы предложения общего характера и конкретные для решения отдельных задач. Детальные рекомендации вытекают из общих. Анализ проблем в практике функционирования банков в Украине позволяет выделить следующие сферы, требующие совершенствования (см. таблицу ниже)
Таблица 3.3.
Рекомендации по совершенствованию деятельности банков в Украине
|
Область совершенствования |
Содержание рекомендации |
|
|
Политика государства в отношении банковского сектора |
Совершенствование сферы государственных финансов (налогообложения, государственных расходов, инвестиций) Предупреждение банкротства кредитных организаций, ликвидация нежизнеспособных банков |
|
|
Развитие структуры банковского сектора |
Концентрация и централизация капитала Участие иностранного капитала Валютная либерализация |
|
|
Функциональное развитие банковской деятельности |
Расширение взаимодействия банков с нефинансовым сектором экономики Разработка конкретных мер по снижению рисков невозврата потребительского кредита Разработка конкретных мер увеличения вкладов населения в банках Развитие платежной системы |
|
|
Развитие корпоративного управления, управления рисками и внутреннего контроля в кредитных организациях |
Разработка более совершенных подходов кредитных организаций к построению систем корпоративного управления и внутреннего контроля, прежде всего системы управления всеми видами банковских рисков. Полноценная реализация принципов, вытекающих из статуса банков как коммерческих организаций, независимых в осуществлении своей оперативной деятельности. |
|
|
Регулирование банковской деятельности, банковский надзор |
Завершение процесса формирования нормативной базы, закрепляющей применение в украинской надзорной практике международно признанных норм, в том числе определенных в документе Базельского комитета по банковскому надзору "Основополагающие принципы эффективного банковского надзора" |
|
|
Развитие конкурентной среды, рыночной дисциплины |
Создание равных условий для ведения бизнеса всеми кредитными организациями независимо от формы собственности, в том числе кредитными организациями, контролируемыми государством. |
|
|
Внешний аудит кредитных организаций |
Обеспечение развитие обмена информацией в соответствии с предложениями, содержащимися в международных рекомендациях. |
В сфере управления рисками и внутреннего контроля (четвертая область в таблице выше), в частности, в управлении риском ликвидности, с нашей точки зрения, ПАО "АВАНТ-БАНК" можно рекомендовать:
1. Разработать положение об источниках ликвидности в разрезе их видов, уровней ликвидности, сроков погашения и валют.
2. Определять потребности в ликвидности и финансировании банка с учетом операций, которые проводятся его дочерними структурами.
3. Регулярно пересматривать (актуализировать), анализировать эффективность процедур и средств контроля по управлению ликвидностью;
4. Регулярно идентифицировать активы и обязательства по всем валютам, клиентам и связанным с ними лицам.
5. Разработать форму отчетности КУАП о состоянии ликвидности и необходимости ее финансирования, продумать частоту её представления Правлению банка.
6. Разработать план мероприятий на случай кризиса ликвидности, установить порядок регуляторного уточнения этого плана.
Для банка, который оказался на пределе своей ликвидности, а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин, и который вынужден прибегать к срочным мерам можно сформулировать различные виды рекомендаций, способствующих повышению ликвидности банка,.
Во-первых, банку с неустойчивым положением можно посоветовать улучшить организационную структуру банка, то есть уделить внимание развитию менеджмента, в частности, создать, например, службу внутреннего аудита, что позволило бы снизить злоупотребления внутри банка.
Во-вторых, банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Во втором случае, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли.
Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых НБУ и самим банком экономических нормативов.
В-третьих, банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.
В-четвертых, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.
При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:
· управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.
· сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов.
· акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности.
Так, в управлении кредитным портфелем необходимо:
· контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска,
· форм обеспечения возврата ссуд,
· анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных.
· тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;
· ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;
· повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;
· принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами.
В управлении пассивами банку можно порекомендовать:
· применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.
· разработать политику управления капиталом, фондами специального назначения и резервами.
· следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.
· проанализировать депозитную базу банка, а именно
· обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидные, чем депозиты до востребования;
· определить стратегию поддержания устойчивости депозитов.
· учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов.
· привести в соответствие учет кредитных ресурсов;
· оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений.
Эти рекомендации, с нашей точки зрения, позволят поддерживать оптимальный уровень ликвидности банка и будут способствовать его эффективному функционированию.
Заключение
В ходе написания дипломной работы было рассмотрено содержание понятия "ликвидность", которое разными авторами толкуется в целом одинаково. Использование термина в словосочетаниях (например, "ликвидность предприятия", "ликвидность рынка", "ликвидность банка") меняет смысловые акценты.
Выявлено, что существуют два подхода к характеристике ликвидности: ликвидность можно рассматривать как запас или как поток. Кроме того, в литературе встречаются разные типы банковской ликвидности.
Факторы, влияющие на ликвидность зависят от "объекта" ликвидности (ликвидность рынка подвергается иным нежели банковская факторам). В дипломной работе сделано сравнение факторов, оказывающих влияние на ликвидность банка и представленных в разных источниках информации; выявлено, что авторы не единодушны в выделении факторов; в параграфе 2.2 выделены факторы, встречающиеся у наибольшего числа авторов.
Практика выработала ряд методов управления ликвидностью. Не смотря на разные названия можно отметить, что все методы основаны на управлении активами, пассивами или и теми и другими одновременно. Каждый из методов управления ликвидностью имеет как свои преимущества, так и недостатки. Экономическая целесообразность применения того или иного метода управления ликвидностью обусловлена характеристиками банковского портфеля, особенностями банковских операций, средой, в которой действует банк.
Для минимизации риска потери ликвидности на различных уровнях экономики осуществляются разные подходы в управлении ею. Так, централизованный подход к управлению банковской ликвидности осуществляется главным банком страны в следующих формах:
административное регулирование (регистрация, лицензирование, установление требований и ограничений, применение санкций, надзор за деятельностью, предоставление рекомендаций).
индикативное регулирование (установление обязательных нормативов, норм резервов, норм отчислений в резервы, определение процентной политики, корреспондентских отношений, операций с ценными бумагами и т.д.).
Сравнение практики нормативного регулирования ликвидности в Украине и России выявило, что при общности принципиального подхода есть различие в порядке нормирования отдельных показателей ликвидности.
Анализ практики управления ликвидностью был осуществлен на примере украинского банка - ПАО "АВАНТ-БАНК" и показал следующее: в банке продумана стратегия поддержания ликвидности. В соответствии с ней функционирует организационная система, работа служб позволяет соблюдать требования законодательства в области уровня ликвидности.
Практика управления ликвидностью накопила сегодня большой опыт в этой области. Однако, поскольку ситуация в Украине очень динамична, еще остаются нерешенные вопросы. Это толкает на поиски направлений совершенствования управления ликвидностью. Одним из аналитических инструментом, способных предвидеть потери из-за риска ликвидности, является стресс-тестирование, которое получило широкое распространение в мировой и российской практике, и может быть рекомендовано к более активному применению в Украине.
Наряду с предложением шире использовать стресс-тестирование для ПАО "АВАНТ-БАНК" нами сформулированы рекомендации, которые позволят поддерживать должный уровень ликвидности.
Список использованных источников
1. О банках и банковской деятельности: Закон Украины от 07.12.2000. с изменениями и дополнениями // Электронная правовая система "Лига-закон".
2. Об обязательных нормативах банков: Инструкции ЦБР от 03.12.2012 года №139-И: [Электронный ресурс] - Режим доступа: http // www.cbr.ru.
3. О порядке регулирования деятельности банков в Украине: Постановление НБУ N368 от 28.08.2001 (с изменениями и дополнениями) // Электронная правовая система "Лига-закон".
4. О порядке составления и предания гласности финансовой отчетности банков Украины: Постановление НБУ № 598 от 07.12.04 г. (с изменениями и дополнениями) // Электронная правовая система "Лига-закон".
5. Методические рекомендации по организации и функционированию систем риск-менеджмента в банках Украины. Утв. постановлением Правления Национального банка Украины 02.08.2004 № 361: [Электронный ресурс] - Режим доступа www.ligazakon.ua
6. Методические указания по инспектированию банков "Система оценки рисков" Утв. постановлением Правления Национального банка Украины от 15.03.2004 № 104: [Электронный ресурс] - Режим доступа www.ligazakon.ua
7. Методические указания по порядку проведения стресс-тестирования в банках Украины. Одобрены постановлением Правления Национального банка Украины 06.08.2009 N 460 Пункт 8.4: [Электронный ресурс] - Режим доступа www.ligazakon.ua
8. Аксеев Т.Т. Методы управления ликвидностью в коммерческих банках России // Управление экономическими системами. - 2012. - №1. C.15-17
9. Актуальні проблеми та перспективи розвитку фінансово-кредитної системи України: Зб. наук. статей. - Х.: Основа, 2009. - 331 с.
10. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред.А.М. Герасимовича. - К.: КНЕУ, 2009. - 389 с.
11. Аушев М.Б. Проблема устойчивости коммерческих банков в конкурентной среде. - М.: РАГС, 2009. - 428 с.
12. Балабанов И.Т., Банки и банковское дело / И.Т. Балабанов. - Петербург: Питер, 2010 - 451 с.
13. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.:, ЮНИТИ, 2009. - 297 с.
14. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2008. - 352 с.
15. Банковское дело: Учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой. СПб.: Питер, 2008.
16. Банковское дело: Учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономисть, 2010.
17. Банковское дело / Учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2010.
18. Белотелова Н.П. Финансовая устойчивость - основа развития банковского сектора в условиях глобализации. Материалы VI Международного социального конгресса "Глобализация: настоящее и будущее России" М. РГСУ, 2008. - 402 с.
19. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 285 с.
20. Вайн Саймон. Ликвидность. РЦБ архив: [Электронный ресурс] - Режим доступа: www.old. rcb.ru
21. Веселовский А. Совершенствование надзора за деятельностью коммерческих банков // Вестник НБУ - 2010. - № 2. - с.24-27.
22. Волошин И.В. Режимы ликвидности коммерческих банков // Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.financial. kiev.ua
23. Волошин І., Циганок О. Оцінка фінансового стану банків-контрагентів за умови неповних даних // Вісник Національного банку України. - 2010. - №11. - С.18.
24. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. - М. Альма Матер, 2009. - 432 с.
25. Годовой отчет за 2011 год ПАО "АВАНТ-БАНК": [Электронный ресурс] - Режим доступа: avantbank.com.ua
26. Жарковская Е.П. Банковское дело. Учебник: 4-е изд., испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2009. - 452 с.
27. Живалов В.Н. Проблема устойчивости функционирования финансовых структур. В науч. сб.: Экономическая устойчивость и инвестиционная активность хозяйственных систем. - М.: РАГС, 2009. - 462 с.
28. Жуков Е.Ф. Общяя теория денег и кредита. 1998: [Электронный ресурс] - Режим доступа: uchebnik-besplatno.com
29. Зыль А.А. Управление риском ликвидности в коммерческом банке: [Электронный ресурс] - Режим доступа: worldexchange. kz
30. Иванов В. Анализ финансового состояния банка. Факторы, определяющие его качество // Банковское дело в Москве - 2010 - № 9. - 356 с.
31. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 385 с.
32. Информация об основных результатах анкетирования кредитных организаций по вопросам стресс-тестирования: [Электронный ресурс] - Режим доступа: http // www.cbr.ru
33. Кириченко О.А., Гіленко І.В., Роголь С.Л., Сиротян С.В., Нємой О.М. Банківський менеджмент: Навч. посібник для студ. екон. спец. - 3. вид., перероб. і доп. - К.: Знання-Прес, 2009. - 438 с.
34. Ковалев В.В. Финансовый анализ. Методы и процедуры/ В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 560 с.,
35. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 179 с.
36. Ликвидность банка: [Электронный ресурс] - Режим доступа: ru. wikipedia.org
37. Ликвидность коммерческого банка: понятие, факторы, показатели, методы управления: [Электронный ресурс] - Режим доступа: worldexchange. kz
38. Мамонова И.Д. и др. Экономический анализ деятельности банка. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 231 с.
39. Методы управления ликвидностью. [Электронный ресурс] - Режим доступа: www.go. mail.ru
40. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности // Банковское дело. - 2008. - № 1. - с.12-15.
41. Мороз А.Н. Основы банковского дела / А.Н. Мороз. - К.: Издательство "Либра", 2009. - 211 с.
42. О рекомендациях по проведению стресс-тестирования кредитных организаций, подготовленных международными организациями с учетом уроков глобального кризиса: [Электронный ресурс] - Режим доступа http // www.cbr.ru
43. Печникова А.В. Банковские операции / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - К.: Просвiта, 2009. - 264 с.
44. Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях: [Электронный ресурс] - Режим доступа: http // www.cbr.ru
45. Рейтинг устойчивости банков. Методика Минфина Украины [Электронный ресурс] - Режим доступа: http // minfin.com.ua/banks
46. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 564 с.
47. Что такое ликвидность банка и как она определяется: [Электронный ресурс] - Режим доступа: www.ubiznes.ru
48. Управление ликвидностю банка [Электронный ресурс] - Режим доступа: dengibiz.ru
49. Официальный сайт НБУ в интернете // Электронный ресурс. Режим доступа: www.bank.gov.ua
50. Официальный сайт в интернете // Электронный ресурс. Режим доступа: www.cfin.ru.
51. Официальный сайт в интернете // Электронный ресурс. Режим доступа: www.provsebanki.ru
52. Официальный сайт Законов РФ в интернете // Электронный ресурс. Режим доступа: femidarf.ru
Приложения
Приложение 1
Факторы, влияющие на ликвидность
Приложение 2
Операции ПАО "АВАНТ-БАНК"
Операции и соглашения, которые Банк может осуществлять при наличии банковской лицензии без получение Генеральной лицензии Национального банка Украины на осуществление валютных операций:
кредитные операции;
предоставления гарантий и поручительств и других обязательств от третьих лиц, которые предусматривают их выполнение в денежной форме;
приобретение права требования во исполнение обязательств в денежной форме за поставленные товары или предоставлены услуги, принимая на себя риск выполнения таких требований и прием платежей (факторинг);
лизинг;
хранение ценностей или предоставления в имущественный наем (аренду) индивидуального банковского сейфа;
выпуск, покупку, продажа и обслуживания чеков, векселей и других оборотных платежных инструментов;
эмиссия (выпуск) собственных ценных бумаг;
операции по доверенности клиентов или от своего имени с инструментами денежного рынка;
операции по доверенности клиентов или от своего имени с инструментами, которые базируются на обменных курсах и процентах;
операции по доверенности клиентов или от своего имени с финансовыми фьючерсами и опционами;
выплата пенсий и денежной помощи физическим лицам;
осуществление за границу Украины и в Украине переводов физических лиц по текущим валютным неторговым операциям и их выплаты в Украине в Банке;
прием платежей через кассу Банка от физических лиц в пользу юридических и физических лиц;
предоставление консультационных и информационных услуг относительно банковских операций.
Операции, которые Банк может осуществлять при условии получения Генеральной лицензии на осуществление валютных операций Национального банка Украины:
неторговые операции с валютными ценностями;
операции с наличной иностранной валютой и чеками (покупка, продажа, обмен, принятие на инкассо), которые осуществляются в кассах и пунктах обмена иностранной валюты банков;
операции с наличной иностранной валютой (покупка, продажа, обмен), которые осуществляются в пунктах обмена иностранной валюты, которые работают на основании заключенных банками агентских договоров с юридическими лицами-резидентами;
ведение счетов клиентов (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте и клиентов-нерезидентов в денежной единице Украины;
ведение корреспондентских счетов банков (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте;
ведение корреспондентских счетов банков (нерезидентов) в денежной единице Украины;
открытие корреспондентских счетов в уполномоченных банках Украины в иностранной валюте и осуществление операций за ними;
открытие корреспондентских счетов в банках (нерезидентах) в иностранной валюте и осуществление операций по ним;
привлечение и размещение иностранной валюты на валютном рынке Украины;
торговля иностранной валютой на валютном рынке Украины (за исключением операций с наличной иностранной валютой и чеками (покупка, продажа, обмен), которые осуществляется в кассах и пунктах обмена иностранной валюты банков и агентов);
другие операции с валютными ценностями на валютном рынке Украины.
Приложение 3
Организационная структура ПАО "АВАНТ-БАНК"
Приложение 4
Приложение 5
Приложение 6
Анализ финансовых активов и обязательств по срокам погашения за 2010 год (тыс. грн.)
|
Строка |
Наименование статьи |
По требованию и менее 1 месяца |
От 1 до 3 мес. |
От 3 до 12 мес. |
От 12 мес. до 5 лет |
Более 5 лет |
Всего |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
АКТИВЫ |
||||||||
|
1 |
Денежные средства их эквиваленты |
10 386 |
- |
- |
- |
- |
10 386 |
|
|
2 |
Средства в других банках |
12 189 |
- |
- |
- |
- |
12 189 |
|
|
3 |
Кредиты и задолженность клиентов |
70 |
2 642 |
4 096 |
77 545 |
- |
84 353 |
|
|
4 |
Другие финансовые активы |
1 |
- |
- |
- |
- |
1 |
|
|
5 |
Всего финансовых активов |
22 646 |
2 642 |
4 096 |
77 545 |
106 926 |
||
|
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||||
|
6 |
Средства в других банках |
19 235 |
- |
- |
- |
- |
19 235 |
|
|
7 |
Средства клиентов |
3 233 |
69 |
5 900 |
- |
- |
9 202 |
|
|
8 |
Другие финансовые обязательства |
2 |
2 |
3 |
- |
- |
7 |
|
|
9 |
Всего финансовых обязательств |
22 470 |
71 |
5 903 |
- |
- |
28 444 |
|
|
10 |
Чистый разрыв ликвидности на конец дня 31 декабря |
176 |
2 571 |
(1 807) |
77 545 |
- |
78 485 |
|
|
11 |
Совокупный разрыв ликвидности на конец дня 31 декабря |
176 |
2 747 |
940 |
78 485 |
78 485 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Характеристика коммерческого банка ФК "УРАЛСИБ". Положения работы банка. Анализ банковской ликвидности. Возможности повышения качества управления ликвидностью. Банкротство - следствие неправильной политики в области управления ликвидностью и доходностью.
курсовая работа [87,9 K], добавлен 21.02.2010Понятие ликвидности коммерческого банка: характеристика рисков, методы управления. Нормативное регулирование показателей ликвидности: мировой опыт и казахстанская практика. Анализ управления ликвидностью коммерческого банка на примере КФ АО "Темирбанк".
дипломная работа [1,6 M], добавлен 19.06.2015Понятие ликвидности коммерческого банка и определяющие ее факторы. Управление активами и пассивами коммерческого банка, его задачи. Сущность и основные способы управления ликвидностью коммерческого банка. Оценка ликвидности банковской системы России.
курсовая работа [136,5 K], добавлен 12.12.2010Понятие и характеристика элементов управления ликвидностью банка. Анализ структуры и динамики активов банка. Мероприятия по повышению уровня ликвидности ОАО "Московский индустриальный банк". Основные методы управления ликвидностью коммерческого банка.
дипломная работа [3,8 M], добавлен 17.02.2014Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах. Теория управления ликвидностью коммерческого банка. Управление активами. Управление надежностью коммерческого банка. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка.
дипломная работа [575,6 K], добавлен 06.05.2004Сущность и понятие ликвидности, баланс коммерческого банка, классификация активов и пассивов баланса с точки зрения ликвидности. Нормативно-правовая база, регулирующая ликвидность кредитной организации. Управление ликвидностью в кризисных условиях.
курсовая работа [85,2 K], добавлен 12.12.2010Организационно-экономическая характеристика и управление ликвидностью коммерческого банка. Структура его собственных и привлеченных средств. Мероприятия, способствующие росту ликвидности и платежеспособности банковского учреждения и их эффективность.
дипломная работа [258,3 K], добавлен 14.06.2013Понятие ликвидности и факторы, определяющие её уровень. Методы управления и нормативное регулирование показателей ликвидности. Анализ и оценка ликвидности на примере Алтайского коммерческого банка. Мероприятия по улучшению состояния ликвидности банка.
курсовая работа [50,5 K], добавлен 31.05.2010Теоретические и методические основы управлением ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка. Характеристика деятельности банка ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк". Исследование рекомендаций по управлению активами и пассивами банка.
курсовая работа [1,8 M], добавлен 11.03.2014Методы управления активами банка. Проверка методов оценки влияния ликвидности на финансовое состояние банка. Формирование портфеля корпоративных ценных бумаг с различными сроками погашения. Управление ликвидностью банка через управление его активами.
реферат [33,4 K], добавлен 13.01.2011
