Анализ организации системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карт в ОАО "Сбербанк России"

В 1996 году был заключен новый 10-летний договор о сотрудничестве между MasterCard и Europay. В результате этого появился новый совмещенный логотип.

В 1988, первая MasterCard карта была выпущена в Советском Союзе.

В 2002 году завершилось слияние с Europay International: теперь это подразделение MasterCard - MasterCard Europe. На сегодняшний день компания MasterCard имеет свои постоянные представительства и офисы более чем в 40 странах, прочно занимая второе место по основным финансово-экономическим показателям среди международных платёжных систем расчетов с использованием банковских карт (вслед за «Визой»).

Можно считать, что историю своего бизнеса в России MasterCard (точнее, Europay International - в настоящее время одно из региональных отделений) отсчитывает с начала 90-х гг. прошлого столетия. Одними из первых банков, получивших тогда членство в ассоциации, были Кредобанк (декабрь 1990 г.) [17,с. 63].

ДиалогБанк (декабрь 1991 г.), Мостбанк (март 1992 г.). Первым российским банком, объявившим об эмиссии карт "Еврокард/Мастеркард", в 1992 г. стал Мостбанк. Примерно в то же время был создан совет Ассоциации российских банков - члено Europay (АРЧЕ). Наиболее распространенными среди россиян считаются карты Cirrus Maestro, эмитируемы и при зарплатных проектах. В принципе зарплатные проекты, в рамках которых выпускаются почти 80% всех карт в России, и в ближайшем будущем будут оставаться основной частью карточного бизнеса большинства банков. Карты уровня MasterCard Standard и выше пользуются наибольшим спросом среди частных лиц [20, с. 54].

Visa и MasterCard рассчитаны на максимально широкие слои населения. Эти две системы контролируют более 60% российского рынка (приблизительно - 40% Visa и 25% MasterCard). Карточку Visa можно открыть более чем в 300 российских банках, a MasterCard - примерно в 150 банках [48, с. 118].

Развитие национальных платежных систем сдерживается рядом причин: отсутствием совместимых программно-технических средств; различием в технологии обработки операций; отсутствием гарантий приема банками-участниками карт, эмитированных в рамках одной системы. Сегодня на территории России существует более 70 одноэмитентных платежных систем, функционирование которых базируется на различных технологических платформах. Отсутствие межхостового интерфейса между процессинговыми центрами этих систем приводит не только к локализации предложений в сфере розничных услуг в пределах области (района, города), но и к удорожанию инфраструктуры, предназначенной для приема банковских карт. Конкуренция и технологические особенности функционирования указанных систем препятствуют их интеграции в ближайшей перспективе, что является сдерживающим фактором развития безналичных расчетов в сфере розничных платежей [14, с. 1].

Вместе с тем хотелось бы отметить положительные моменты в развитии российских платежных систем. Один из них - реализация на практике двумя ведущими платежными системами организационно-технологической платформы, обеспечивающей при осуществлении операций по снятию наличных денег и оплате товаров работ и услуг взаимное обслуживание карт данных систем.

Другой положительный момент - реализация на территории Российской Федерации различных карточных проектов в социальной сфере, обеспечивающих повышение эффективности функционирования адресных социальных программ, пенсионных и социальных выплат населению. В частности, Правительство Московской области приняло Постановление №167/12 от 29 апреля 2002 года «О внедрении в Московской области системы безналичных расчетов с использованием пластиковых карт для обеспечения социальных гарантий отдельным категориям граждан, имеющим согласно законодательству право на льготы» [4, с. 1]. В Ярославле внедряется система «Социальная карта жителя города Ярославля», в Челябинске - «Социальная карта жителя города Челябинска». Оба проекта планируется реализовывать на базе микропроцессорных карт российской платежной системы «Золотая Корона».

Среди основных российских платежных систем выделяют:

1) Российская платежная система «СТБ КАРД» была создана в 1992 году и работает в 82 субъектах России. Карточки STB принимаются более чем в 2 тыс. банкоматах и 5 тыс. торговых предприятий России, Украины, Таджикистана, Узбекистана и Чехии. Банковские карточки STB обслуживаются около 900 отделениями российских банков более чем в 550 городах и районных центрах. Оборот по картам составляет около $100 млн. в месяц. Карты принимают 3200 банкоматов в России и странах СНГ [20, с. 40].

2) Платежная система «Юнион Кард» - одна из крупнейших и динамично развивающихся российских платежных систем. На текущий момент сеть торгово-сервисных предприятий «Юнион Кард» включает в себя свыше 20 тыс. предприятий и обслуживается 12 тыс. терминалов. Общее количество карт системы «Юнион Кард» превышает 4 млн. Основная часть эмиссии карт этой системы распределена в регионах России. Свыше 300 банков выпускают и обслуживают карты по технологии «Юнион Кард» [20, с. 40].

3) Объем эмиссии карт российской платежной системы «Золотая Корона» за 2004 год увеличился более чем на 36% (до 2,455 млн.). Из общего количества карт около 90% составляют микропроцессорные карты. В настоящее время партнерами платежной системы «Золотая Корона» являются 211 банков из 75 регионов России и стран СНГ, более 1200 промышленных предприятий [20, с. 40].

Учитывая вышесказанное, можно сделать вывод, что банковские пластиковые карты являются вершиной эволюции денег и очень удобным средством платежа. Наибольшее количество эмитированных карт в России, как и объем операций с их использованием, приходится на международные платежные системы Visa и MasteгCard, в то время как национальные платежные системы еще только развиваются.

Трудно переоценить важность развитых платежных систем для общества и экономики страны. Банковские карты способствуют эффективным расчетам за товары и услуги, снижению затрат на обслуживание наличных средств, повышению прозрачности финансовых потоков, росту и улучшению экономики страны в целом.

1.4 Правовое регулирование операций с банковскими пластиковыми картами в России

В России существовал специальный нормативный акт, посвященный банковским картам. Речь идет о Положении Банка России от 09.04.1998 № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» [5, с. 1]. Однако по причине специальной компетенции органа, его принявшего -- Банка России, и существующей тенденции регулировать гражданско-правовые аспекты расчетов на уровне закона (гл. 46 ГК РФ), [1, с. 1] данный документ не мог охватить всех гражданско-правовых аспектов эмиссии и использования банковских карт. Он содержал преимущественно требования к банкам, связанные с валютным регулированием и валютным контролем, банковским надзором и бухгалтерским учетом. К операциям с банковскими картами применяются иные нормативные акты Банка России. В связи с изменением валютного законодательства расширен перечень операций для физических и юридических лиц, как резидентов, так и нерезидентов на территории РФ и за ее пределами. В положении были установлены требования к кредитным организациям по эмиссии банковских карт, правила осуществления расчетов и порядок учета банками операций, совершаемых с использованием банковских карт. Данный нормативный акт отражал тогда основные аспекты организации и осуществления расчетов с использованием банковских карт, что позволило кредитным организациям получить ответы на многие, вопросы, возникающие у них в процессе практической деятельности.

На тот момент Положение ЦБ РФ №23-П позволило сформулировать нормативную основу. Не ломая сложившуюся практику, были обеспечены единые правила осуществления расчетов по операциям с использованием карт для всех кредитных организаций.

Вместе с тем очень часто в условиях бурно растущего рынка и появления новых видов услуг нормативные акты устаревают уже на стадии их принятия и требуют немедленных корректировок. Поэтому обсуждение вопросов применения Положения ЦБ РФ № 23-П началось уже с момента его опубликования и вступления в силу. Налицо была необходимость дальнейшего совершенствования нормативного регулирования безналичных расчетов, осуществляемых с использованием платежных карт. Причин было две: развитие рынка и законодательной базы.

Положение ЦБ РФ от 24.12.2004№ 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» вступило в силу 10 апреля 2005 г. [8, с. 1]. Ответственным за разработку данного документа, как и Положения ЦБ РФ № 23-П, был Департамент платежных систем и расчетов ЦБ РФ. Демократичность нового документа заключается в том, что в оценке его основных положений принимали участие многие кредитные организации, члены Ассоциации российских банков.

Следует выделить важные принципы, на которых основано Положение ЦБ РФ № 266-П: [8, с. 1]

-_эмиссия и эквайринг платежных карт на территории РФ могут осуществляться только кредитными организациями-резидентами; допустимо распространение банковских карт других банков-эмитентов и платежных карт
небанковских эмитентов-нерезидентов;

-_кредитная организация может быть одновременно эмитентом, эквайером и распространителем платежных карт.

Есть и нововведения. В целях практической поддержки развития новых инструментов включены нормы, регулирующие расчеты по операциям с использованием предоплаченных карт. Предусмотрена возможность выпуска к одному счету нескольких банковских карт, а также по нескольким счетам, в частности, которые ведутся в разных валютах, одной карты (п. 2.1 гл. 2 Положения ЦБ РФ № 266-П) [8, с. 2].

В связи с изменениями валютного законодательства расширен перечень операций для физических и юридических лиц, как резидентов, так и нерезидентов на территории РФ и за ее пределами. Одновременно за пределы норм валютного регулирования вынесены технологические аспекты и вопросы бухучета операций, связанных с использованием платежных карт. По последнему вопросу вышло указание Банка России от 11.04.2005 № 1571-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 05 декабря 2002 года № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» [7, с. 1]. Кроме того, отменены требования по обязательному размещению наименования и логотипа эмитента на карте.

Ряд нормативных препятствий по развитию рынка удалось снять, в частности, более четко закрепили за банками функцию эмиссии, эквайринга, распространения, разделили методологию, технологии и бухучет.

В то же время еще не удалось дать понятийный аппарат и представить полную картину в контексте платежных систем, т. е. определить круг участников, инструментов, процедур (авторизации, процессинг) и т.д.[35, с.19]

На указанные отношения также распространяют свое действие нормы Гражданского кодекса РФ, законы «О банках и банковской деятельности» и «О защите прав потребителей». Следует отметить, что ни в одном из названных законов операции с банковскими картами не урегулированы прямо, следовательно, комплексное нормативное регулирование указанных отношений в России отсутствует. В приведенных обстоятельствах большую роль играет договорное регулирование операций с банковскими картами.

На сегодняшний день существуют различные нормативные акты, специально посвященные регулированию операций с банковскими картами:

1._Положение ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» [8, с. 1];

2._указание ЦБ РФ от 02.12.1997 № 48-У «Об осуществлении операций с использованием банковских карт международных и российских платежных систем на территории Российской Федерации в целях реализации Указа Президента Российской Федерации «Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен» от 04.08.1997 № 822 [9, с. 1];

3._письмо ЦБ РФ от 10.06.2005 № 85-Т «О порядке применения нормативных актов Банка России, регулирующих операции с использованием банковских карт» [10, с. 1];

4._письмо ЦБ РФ от 25 сентября 2009 г. N 117-Т "Обобщение практики по вопросам выпуска банковских карт и совершения операций с их использованием" [11, с. 1] и другие нормативные акты

Однако необходим специальный федеральный закон, который бы предусматривал порядок осуществления эмиссии и операций с использованием банковских карт, определяя права, обязанности и гражданско-правовую ответственность всех участников расчетов по таким операциям. Проекты такого закона уже вносились в Государственную Думу. Цель законопроекта -- определить права и обязанности субъектов, использующих, эмитирующих и обслуживающих платежные карты. Предполагается, что этот закон создаст правовую основу для решения споров в сфере использования таких карт, ответит на те юридические вопросы, которые продиктованы практикой. Прежде всего под платежной картой предлагается понимать идентификационный документ, предназначенный для неоднократного произведения расчетов ее держателем. При этом предполагалось ввести два типа платежных карт: банковские -- дающие возможность распоряжаться денежными средствами счета, и торговые -- удостоверяющие право на покупку товаров и услуг в пределах суммы предварительной оплаты. Такое разделение обусловлено тем, что, по мнению разработчиков законопроекта, сфера применения торговых карт должна быть ограничена и исключать возможность их использования в качестве самостоятельного средства платежа. На основании закона торговые карты буду давать право получать товар (работы, услуги) только от эмитента соответствующей торговой карты и только в пределах предварительно внесенных держателем сумм, выдача же наличных средств по такой карте запрещается. Немаловажное значение придается вопросу соотношения правил, применяемых международными платежными системами, и правовых норм российского законодательства. В этой сфере предлагается конкретизировать положения Гражданского кодекса РФ, предусмотрев следующую норму: в случае противоречия норм российского законодательства общепризнанным правилам международных платежных организаций в отношениях с организациями-нерезидентами применяются общепризнанные нормы международных платежных систем. Наряду с этим содержится ряд протекционистских норм, направленных на защиту национальных интересов. Таковы, например, условия, что российские юридические лица вправе выступать держателями платежных карт, эмиссия которых произведена только российскими организациями, и положение о том, что эквайринг на территории России может осуществляться только российскими кредитными организациями. В сфере регулирования отношений с использованием платежных карт разработчики предлагают закрепить ведущую роль Банка России как государственного органа, ответственного в России за регулирование системы расчетов. Предусмотрены права, обязанности, ответственность всех участников расчетов с использованием платежных карт, определены обязательные признаки, реквизиты, типы платежных карт, урегулированы вопросы их защиты, эмиссии, ответственности сторон, в том числе при несанкционированном использовании карты. Необходимость скорейшего принятия этого или аналогичного закона продиктована в первую очередь тем, что в большинстве своем операции с банковскими картами затрагивают интересы физических лиц -- потребителей финансовых услуг. Один из важнейших юридических вопросов - определение ответственности участников расчетов с использование банковских карт и распределения рисков при несанкционированном списании денежных средств.

В соответствии с ГК РФ банк-эмитент как субъект предпринимательской деятельности несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств перед клиентом независимо от своей вины, если иное не установлено договором. Клиент - физическое лицо и клиент - некоммерческая организация несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств только при наличии вины, за исключением случаев использования банковской карты для целей предпринимательской деятельности. Клиент- индивидуальный предприниматель и клиент-коммерческая организация несут ответственность независимо от своей вины, если иное не предусмотрено договором, либо если банковская карта использовалась не для предпринимательской деятельности [1, с. 120].

Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету установлена ст. 856 ГК РФ. Кроме того, он несет ответственность за убытки, причиненные держателю карты сбоем в работе технических устройств и в других случаях неисполнения либо ненадлежащего исполнения обязательств. Причем банк-эмитент отвечает за убытки, причиненные держателю, независимо от того, причинены ли они недостатком оборудования эмитента или иной кредитной организации. Самый сложный случай распределения убытков возникает при причинении убытков, не связанных с нарушением договора, например, при мошеннических действиях третьих лиц. Относительно разрешения такой ситуации мнения специалистов расходятся. Одни считают, что поскольку эмитент выполняет поручение держателя (по осуществлению платежей и т.д.), то последний имеет право возмещения убытков, причиненных ему в ходе выполнения данного поручения. В обоснование такой позиции можно ссылаться на нормы ГК РФ, устанавливающие ответственность комиссионера за утрату, недостачу или повреждение находящегося у него имущества комитента. Кроме того, с точки зрения целесообразности возмещение убытков должно быть возложено на банк-эмитент, ибо именно от него зависит использование таких технических средств, которые могут в наибольшей мере минимизировать риски.

Судебная практика к таким случаям относит сообщение третьим лицам секретного кода, отсутствие бдительности при хранении карты, запись секретного кода на самой карте или на бумаге, находящейся рядом с картой и т. п. Для уменьшения риска убытков при несанкционированной списании денежных средств может применяться страхование.

Европейские страны накопили уже немалый положительный опыт правового регулирования операций с использованием банковских карт, что на практике приносит ощутимые плоды. Доля безналичных платежей граждан этих стран, в том числе с использованием банковских карт, значительно превышает наличные расчеты. Этот опыт следовало бы принять во внимание российским законодателям при разработке нормативной базы в сфере использования банковских карт, которая, несмотря на насущную потребность в ней, так до сих пор не создана.

1.5 Анализ рынка банковских пластиковых карт в России

Развитие российского рынка платежных карт является одним из важнейших факторов при решении задач по сокращению расчетов наличными деньгами и развитию безналичных расчетов в области розничных платежей. Для решения указанной задачи Банком России проводиться работа по созданию условий для дальнейшего совершенствования современных инструментов розничных платежей, способствующих развитию в России карточной индустрии.

Развитие карточной индустрии обеспечивает повышение прозрачности финансовых операций, прирост налоговых поступлений, существенно снижает издержки, связанные с обслуживанием наличного денежного оборота, ведет к увеличению объема привлеченных денежных средств в банковскую сферу и соответственно кредитных возможностей банков, а так же во многом способствует активному развитию смежных сфер деятельности, таких как производственная, социальная и сфера занятости.

Среди платежных инструментов, используемых на рынке розничных платежей, одному из ведущих позиций занимают платежные карточки.

Во многом благодаря универсальности платежной карточки, адекватно отвечающей потребностям розничного бизнеса, возможно решать различные задачи не только в сфере розничных услуг, но и в социальной, бюджетной сферах. Поэтому кредитными организациями, развивающими свои розничные банковские услуги, отдается предпочтение (не только в России, но и зарубежном) карточному направлению.

Фонд «Общественное мнение» представляет результаты исследования распространенности банковских карт в РФ: [36, с. 1]

-_40% населения РФ владеют банковскими карами - это 46,2 млн. человек;

-_всего у россиян насчитывается 50,5 млн. карт - у 9% соотечественников в наличии 2 и более карт;

-_12% россиян пользуются банковскими картами еженедельно, среди владельцев карт эта величина достигает 29%;

-_28% активных держателей банковских карт пользуются кредитными, 15% - дебетовыми, 69% - зарплатными;

- активнее всего картами пользуются молодые люди до 35 лет, с законченным высшим образованием и доходами выше среднего, проживающие в Москве, Санкт Петербурге, Нижнем Новгороде и др. крупных городах.

Отдельные показатели, характеризующие операции с использованием банковских пластиковых карт в России за 2009-2011 г. представлены в таблице 1.1 [21, с. 147]

Таблица 1.1

Отдельные показатели, характеризующие операции с использованием банковских карт

Согласно приведенным в таблице данным за 2009-2011 гг. количество эмитированных банковских карт для физических лиц достигло 199771 тыс. единиц, увеличившись за два года на 58,8% и за 2010 год на 38,6 %. Суммарный объем операций по банковским картам достиг 12597666 млн. руб., увеличившись за два года на 29,6 % (против роста на 27,7% в 2010 году). Из общего объема операций с использованием банковских карт 10294222 млн. руб. пришлось на операции по получению наличных , что на 5,4% ниже показателя 2010 года и выше показателя 2009 года на 18,9%, на операции по оплате товаров и услуг - 1713623 млн. руб., которые также увеличились за последние два года на 95,3%. Прочие операции по картам увеличились за два года на 217,6% и составили на конец анализируемого периода 589821 млн. руб. Таким образом, достигнутые в 2011 году показатели демонстрируют увеличение объема операций по картам и снятие наличных, и увеличение количества эмитированных карт и прочих операций.

Для юридических лиц количество эмитированных банковских карт за анализируемый период достигло 399 тыс. единиц, увеличившись за два года на 62,2% и за 2010 года на 30%. Суммарный объем операций по банковским картам достиг 455393 млн. руб., увеличившись два года за год на 29% (против уменьшения на 21,4% в 2010 году). Из общего объема операций с использованием банковских карт 187658 млн. руб. пришлось на операции по получению наличных (увеличение за два года 49,7%) и 256841 млн. руб. - на операции по оплате товаров и услуг, которые увеличились по сравнению с 2009 годом на 12,9% (против уменьшения на 36,1 % в 2010 году). Прочие операции по картам за два года значительно увеличились с изменением на 5014,6%. Таким образом, достигнутые в 2011 году показатели демонстрируют увеличение за 2 года, а также снижение объема операций по картам, оплаты услуг, объемов операций за 2010 год, и увеличение количества эмитированных карт и прочих операций.

Количество банковских карт эмитированных кредитными организациями растет год от года. На 1 января 2012 года кредитными организациями было эмитировано 200 170 тыс. банковских карт. Это на 38,6% больше эмиссии в 2010 году и на 58,8% больше эмиссии в 2009 году, при этом наблюдается рост как расчетных, так и кредитных банковских карт (табл. 1.2). [29, с. 1]

Таблица 1.2

Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт (тыс. ед.)

По типам банковских карт на 1 января 2012 года наибольшую долю составляют расчетные карты их доля в общей эмиссии растет за последние годы. На 1 января 2012 года всего банковских карт, эмитированных кредитными организациями составляет 147 872 тыс. ед. (против 127 787 тыс. ед. за 2011 год и 115 390 тыс. ед. за 2010 год). Также тенденцию к увеличению показывают расчетные карты с «овердрафтом», кредитные и предоплаченные карты (рис. 1.4). Особое внимание к предоплаченным картам, которые только за 2011 год увеличились на 466 %.

На 1 января 2012 г. в структуре эмитированных карточек доминируют дебетовые карточки, на долю которых приходится 73,9% от эмиссии. Удельный вес предоплаченных карточек на 1 января 2012 года составляет 18,6 %. Дебетовых карт с овердрафтом - 12,9%. Таким образом, доля карточек с кредитной функцией составила 21,4 % (рис. 1.5). [29, с. 1]

Доля расчетных и предоплаченных карт растет год от года, можно сделать вывод, что безналичные расчеты постепенно начинают заменять расчеты наличностью. Это выгодно как банкам, так и простым держателям карт, так как они упрощают расчеты и гарантируют большую безопасность деньгам, нежели денежная наличность (рис. 1.6). [29, с. 1]

Рис. 1.4 Динамика роста банковских карт по типам карт с 1 января 2010 по 1 января 2012 года

Рис. 1.5 Структура банковских карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт на 01.01.2012

Крупнейшим банком на рынке пластиковых карт по-прежнему остается Сбербанк [30, с. 1]. Огромное количество пластиковых карт в обращении, а также внушительный объем новых карт, выпущенных и перевыпущенных в последние годы, позволили ему уйти далеко от своих ближайших конкурентов За 2011 год им было выпущено около 13 млн. шт. пластиковых карт, а также он лидер по количеству пластиковых карт в обращении на 1 января 2011 года количество карт в обращении составило 51 389 920 шт., это на 29,1% больше количества карт в обращении в 2009 году и на 30,7% в 2008 году (табл. 1.3)

Рис. 1.6 Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями

Таблица 1.3

Крупнейшие банки по количеству пластиковых карт в обращении (шт.)

Вторым после «Сбербанка» по количеству пластиковых карт в обращении идет ВТБ 24, у которого их чуть менее 7,2 млн. шт. он стабильно занимает вторую строчку.

Что же касается платежных систем, то здесь, уже по традиции, безоговорочным лидером является Visa [30, с. 1]. Суммарное количество карт этой платежной системы, находящихся в обращении, у всех участников рейтинга составляет порядка 54 млн. шт., тогда как объем MasterCard - только 45 миллионов, что, впрочем, также немало и соответствует второму месту (табл. 1.4).

Таблица 1.4

Платежные системы в России

Остальные платежные системы - Union Card, STB, NCC и др. - пользуются гораздо меньшим спросом и представлены, в основном, только у единиц. Например, карты платежной системы NCC в большом количестве присутствуют у «Автовазбанка» (69 747 штук), у «Национального Торгового Банка» (27 636 штук) и в меньшем количестве - у «Первого Объединенного Банка» (3 348 штук). Остальные участники рейтинга эту платежную систему в своих анкетах не указали [30, с. 1].

По количеству операций с банковскими картами лидируют Москва и Московская область (23,2% общероссийской эмиссии) - более 700 млн. операций за 2010 год.

В настоящее время на Москву и Санкт-Петербург приходится 44,1% выпущенных в России банковских карт и порядка 41,2% объема транзакций по банковским картам.

Соответственно, остальное количество эмитированных карт распределяется по регионам, причем сосредоточено преимущественно в крупных городах. Однако статистика по регионам использования банковских карт демонстрирует несколько иную картину - на Москву и Санкт-Петербург приходится лишь 35% объема транзакций.

Как свидетельствует исследование AnalyticResearchGroup, по федеральным округам России прослеживается традиционная тенденция - Центральный федеральный округ продолжает наращивать отрыв по количеству карт и объему операций от остальных округов. Это относится как к выпуску, так и к использованию карт. В Центральном и Северо-Западном федеральных округах пластиковые карты чаще используются для оплаты товаров и услуг, в то время, как жители других регионов предпочитают использовать карты для получения наличных средств.

Развитие карточной отрасли в различных регионах России традиционно не однородно. Наиболее высокий показатель карточек на душу населения - 1,6 - в Центральном федеральном округе. Это выше, чем в среднем по Российской Федерации (1,1 карточка). Здесь же самое высокое число банкоматов и электронных терминалов на миллион жителей - 1033 и 4955 устройств соответственно. Еще два округа - Северо-Западный и Уральский - также превосходят средний общероссийский показатель карточек на душу населения и по банкоматам и электронным терминалам на душу населения.

Однако же самая высокая средняя транзакция отмечена в Уральском федеральном округе - 6179 руб., тогда как в Центральном - 5341 руб. Также центр обогнали по этому показателю Сибирский и Северо-Кавказский округа. В то же время следует отметить, что при довольно высокой развитости банкоматных сетей на территории Российской Федерации население использует их преимущественно для снятия наличных [30, с. 1].

По итогам проведенного анализа можно сделать вывод, что в количественном и качественном плане российский рынок пластиковых карт вышел на достаточно высокий уровень развития и не уступает зарубежному, это достигнуто путем высокой конкуренции между банками, а также позитивной тенденцией перехода к безналичным расчетам. Как утверждают сами экономисты: «Будущее банковских услуг - за пластиковыми картами». Российский рынок пластиковых карт развивается достаточно быстрыми темпами и внушает большие надежды. В условиях глобализации экономики и формирования единого общемирового финансово-информационного пространства новые направления развития систем безналичных расчетов открывают перспективы использования платежных карт, как в банковских и коммерческих приложениях, так и в государственных социальных программах и межотраслевых проектах управления регионами и городами, что обеспечивает платежным системам и банкам дополнительные доходы и конкурентные преимущества, а держателям карт -мобильность и возможность проводить финансовые операции в любое время, в любом месте, при помощи различных средств и каналов связи.

В заключении первой главы можно сказать, что не смотря на молодость банковских карт в России рынок пластиковых карт в развивается бурно. Результаты анализа рынка пластиковых карт в России позволяют строить оптимистичные прогнозы на ближайшую перспективу, как по количественным показателям, так и по качественным характеристикам. Дальнейшее сохранение активной маркетинговой политики кредитных организаций и платежных систем, расширение функциональности банковских продуктов с использованием пластиковых карт повысит популярность этого платежного инструмента среди населения, следовательно, интенсивность его применения и в повседневной жизни. Все это позволит увеличить объемы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карт.

На сегодняшний день Сбербанк России успешно функционирует на рынке банковских пластиковых карт. На 1 января 2011 г. количество карт в обращении у Сбербанка составило 51 389 920 штук. Сбербанк удерживает лидирующие позиции и опережает по количеству «активных» карт своего ближайшего конкурента - банка ВТБ 24 в 7 раз [30, с. 1].

По прогнозам экономистов рынок банковских карт в 2012 году продолжит рост, темпы его будут примерно такими же, как в 2011 году. Но в целом рынок по-прежнему развивается экстенсивно - за счет массовых «зарплатных» проектов [30, с. 1].

Как утверждают экономисты: «Будущее банковских услуг - за пластиковыми картами». И это действительно так, - несмотря на молодость российских платежных систем, пластиковые карты развиваются достаточно быстрыми темпами и внушает большие надежды.

Исходя из этого, тема дипломной работы является очень актуальной, а также актуально то, что крупнейший банк страны активно заинтересован в полном переходе на безналичную систему расчетов с использованием пластиковых карт.

Глава 2. ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1 Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»

История Сбербанка России начинается с именного указа Императора Николая I от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году. Спустя полтора века - в 1987 году - на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения - Сбербанк СССР, который обслуживал также и юридические лица. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк [32, с. 1].

В июле 1990 года постановлением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990 года он был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В том же 1991 году Сбербанк перешел в собственность ЦБ РФ и был зарегистрирован как «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации». Во многом благодаря поддержке ЦБ РФ и повышению комиссий за расчетное обслуживание, Сбербанку удалось выдержать дефолт по ГКО-ОФЗ 1998 года (в тот момент доля государственных долговых обязательств в активах банка составляла 52%, а на кредитный портфель приходилось всего 21% активов-нетто). Сбербанк и по сей день является любимым детищем Банка России, которому принадлежит 60,25% голосующих акций. Миноритарными акционерами выступают около 136 тысяч юридических и физических лиц, в том числе иностранные институциональные инвесторы, владеющие 26% акций. В сентябре 2010 года официальное наименование кредитной организации было изменено на ОАО «Сбербанк России» [32, с. 1].

Сбербанк России -- крупнейший банк России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предоставляющий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий корпоративный и розничный кредит в России приходятся на Сбербанк [32, с. 1].

Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 1481 от 30 августа 2010 года.

Филиальная сеть банка на 1 апреля 2011 года включает 17 территориальных банков и 19292 подразделения по всей России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине, в Белоруссии, в Германии. В июне 2010 года Сбербанк получил разрешение Китайской банковской регуляторной комиссии на открытие представительства в Пекине, а в сентябре 2010 года Банк России зарегистрировал филиал ОАО «Сбербанк России» в Индии [41, с. 1].

У банка имеется дочерняя инвестиционная компания ООО «Сбербанк Капитал», занимающаяся санацией и управлением заложенными в банке активами.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (1 ноября 2011 г.). В настоящее время банк показывает динамику роста своих ключевых финансовых показателей, что говорит о большой надежности и успешности банка [41, с. 1].

Чистая прибыль Сбербанка России за последние 5 лет увеличилась на 195,8 млрд. руб., это на 155,3 % выше показателя на 1 января 2008 года (табл. 2.1). [43, с. 1]

Таблица 2.1

Чистая прибыль Сбербанка России

Динамика изменения чистой прибыли показывает кризисный 2009 год для банка, а также быстрое и ровное увеличение прибыли за последние два года (рис. 2.1). [43, с. 1]

Рис. 2.1 Динамика изменения показателей чистой прибыли за 2008-2012 гг.

Активы Сбербанка России за последние 4 года увеличились на 4098,52 млрд. руб., это на 60,9 % выше показателя на 1 января 2009 года (табл. 2.2). [43, с. 1]

Таблица 2.2

Активы Сбербанка России

Динамика изменения активов Сбербанка России показывает увеличение показателей во всех отчетных периодах, за 2011 год рост активов банка был немного выше предыдущих периодов (рис. 2.2). [43, с. 1]

Рис. 2.2 Динамика изменения активов Сбербанка России за 2009-2011 гг.

C 1996 года торги акциями Сбербанка России проводятся на российских биржах ММВБ и РТС. В марте 2007 года Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12 %, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объём торгов акциями Сбербанка составляет 40 % объёма торгов на ММВБ. [40, с. 1].

Центральному банку Российской Федерации принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58 % в уставном капитале банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Доля физических лиц в уставном капитале банка составляет около 9 %, а доля иностранных инвесторов - более 24 % [40, с. 1].

Сбербанк участвовал с 1993 по 2010 годы в развитии российской платёжной системы СБЕРКАРТ. С 2010 года банк участвует в проекте создания универсальной электронной карты, являясь одним из учредителей оператора проекта ОАО «УЭК» [40, с. 1].

В феврале 2012 года Сбербанк создает венчурный фонд на базе венчурного подразделения «Тройки Диалог» - «Тройка Венчурз» со стратегией инвестирования в высокотехнологические компании и проекты, начальные инвестиции составят 100 млн. долл. [40, с. 1]

Органами управления Сбербанка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление Банка. Возглавляет Правление Президент и председатель Правления Банка. С ноября 2007 года эту должность занимает Герман Греф [40, с. 1].

Мировые рейтиноговые агентства Moody's и Fitch Ratings высоко оценили надежность и работу банка (табл. 2.3). [22, с. 1]

Таблица 2.3

Оценки рейтинговых агентств

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (31% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2010 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ [22, с. 1].

Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год вырос в 1,4 раза и достиг 1 621 млрд. руб., количество принятых платежей увеличилось на 6,5% и превысило 1 134 млн. Доля платежей, принимаемых по биллинговой технологии, увеличилась за год до 65,7% [22, с. 1].

Наблюдательный совет Сбербанка России 21 октября 2008 года единогласно одобрил Стратегию развития Сбербанка до 2014 года. Основные направления преобразований будут направленны на максимальную ориентацию на клиента, технологическое обновление банка, повышение операционной эффективности и другие перспективные направления для банка (Приложение 1). [40, с. 1]

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 20 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае [22, с. 1].

Комплекс зданий головного офиса Сбербанка в Москве на ул. Вавилова, 19 был введен в эксплуатацию в 1996 году. Проектирование комплекса осуществлялось АО «Моспроект» совместно с немецкими проектными группами и учитывало мировой опыт проектирования банковских строений, что соответствовало последним достижениям в технологии банковских процессов, безопасности и многофункциональности. Строительные работы проводила компания Hochtief AG [22, с. 1].

Комплекс зданий состоит из пяти корпусов разной этажности и имеет высоту 106 метров, общая площадь составляет порядка 75 тысяч квадратных метров. В корпусах расположены ресторан, столовая, кафе, фитнес-зал с инфраструктурой, удобная парковка в подземной части здания и прилегающей территории, а также операционный офис, банкоматы, переговорные, медицинский кабинет, страховая компания, нотариус, салон красоты, музей и библиотека. В настоящее время в комплексе зданий Сбербанка реализуется плановая модернизация офисного пространства.

Герман Греф, Президент, Председатель Правления Сбербанка России, стал лауреатом Национальной банковской премии в специальной номинации «Банкир года». Жюри премии отметило финансовые результаты работы, внедрение современной технологии выдачи кредитов «Кредитная фабрика», развитие Производственной системы Сбербанка. Сбербанк занял первые места в рейтингах узнаваемости и известности российских банков, опубликованных Национальным агентством финансовых исследований. Согласно данным агентства, узнаваемость Сбербанка в России составляет 96%, известность - 86%. По информации консалтинговой компании Brand Finance, опубликованной в ежегодном рейтинге «500 самых дорогих брендов в мире», самым дорогим брендом России признан Сбербанк: его стоимость превысила $12 млрд. [22, с. 1]

Для Сибири одним из важнейших результатов прошедшего 2010-го года стало объединение Сибирского и Алтайского территориальных банков. Интеграция не только расширяет территорию присутствия банка за счет Алтайского края и республики Алтай, но и объединяет людей, позволяя создать единую, сильную команду, ведь сильный банк - это новые преимущества для клиентов, новый стимул к развитию. Оперативность в принятии решений и более высокие стандарты обслуживания являются главными задачами объединения.

Банк расширяет не только территорию собственного присутствия, но и объединяет и внутреннее пространство. В ноябре 2010-го года впервые в Сибирском банке состоялось заседание Коллегии Сбербанка России под председательством Президента, Председателя Правления Германа Оскаровича Грефа. В ее работе участвовали руководители банка и подразделений центрального аппарата, председатели территориальных и дочерних банков. Решения, принятые на том заседании, легли в основу многих важных документов, призванных сделать Сбербанк еще более эффективной финансовой организацией.

Положительные перемены не могут совершаться без участия молодежи. Со 2 по 4 апреля в поселке Шерегеш, в Кемеровской области состоялся II Межрегиональный слет молодежи Сбербанка России. В слете принимали участие более ста человек из Новосибирска, Кемерово, Томска, Белово, к ним также присоединились «СМСовцы» Алтайского банка. Члены союза молодежи Сбербанка сплотились в единую команду. Создан прочный фундамент, а это значит - можно двигаться дальше к достижению общих целей: развитие творческого, интеллектуального, профессионального и управленческого потенциала.

В Сибирском банке непрерывно совершенствуются бизнес-процессы. Старт проекта ТОФ привел к реализации плана по созданию Центра Сопровождения Клиентских Операций: уникального подразделения, призванного стать отличительной чертой, еще одним конкурентным преимуществом Сбербанка.

По итогам 2010 года Сибирский банк получил 4,7 млрд. рублей чистой прибыли. Банк продемонстрировал позитивную динамику по всем показателям финансовой деятельности, что позволяет по-прежнему оставаться стратегическим партнером органов власти по всем территориям присутствия Сибирского банка. В рамках стратегического партнерства развиваются отношения с руководством Новосибирской, Кемеровской, Томской областей. Благодаря объединению - несомненно, появятся совместные задачи с администрацией Алтайского края [42, с. 1].

Банк по-прежнему остается одним из основных участников крупнейших региональных инвестиционных проектов. Со страниц отчета вы узнаете о предоставлении крупных кредитных ресурсов компании «Сибмост»; об инвестициях в строительство нефтехимического завода в поселке Яя (Кемеровская область); о сотрудничестве с ОАО «Томская домостроительная компания» и о других интересных проектах, ставших реальностью благодаря участию Сибирского банка.

Сфера интересов Сбербанка не ограничивается лишь масштабными компаниями. Сибирский банк с удовольствием поддерживает в регионе предпринимательское движение. Число кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего бизнеса в 2010-м году увеличилось на 1,9 млрд. и составил 14,5 млрд. рублей (темп роста составил 115%) [42, с. 1].

Банк укрепляет свои позиции на рынке кредитования частных клиентов. Кредитный портфель физических лиц в Сибирском банке рос большими темпами, чем рынок в регионе в целом. С начала текущего года объем кредитного портфеля физических лиц увеличился на 6,2 млрд. рублей и достиг 69 млрд. рублей [42, с. 1].

По инновационной активности в 2010 году Сибирский банк занял 2-ое место в системе Сбербанка России. Банком внедрено 252 предложения, что позволило сэкономить 250 млн. рублей [42, с. 1].

Одним из направлений преобразований в Сбербанке является Производственная Система Сбербанка (ПСС). 2010 год характеризуется стремительным распространением ПСС в филиалах Сибирского банка. За этот год новые решения по оптимизации процессов, пространства, управлению временем, активным продажам, развитию альтернативных каналов, мотивации и результативности, улучшению сервиса внедрены в 245 ВСП, обслуживающих физических лиц, и 68 ВСП, обслуживающих клиентов малого бизнеса. Как результат - улучшение качества работы с клиентами. Каждый представитель команды Сибирского банка сегодня имеет возможность реализовать творческую энергию и профессиональный опыт, принять личное участие в глобальных переменах, происходящих в Сбербанке [42, с. 1].

В заключении смело можно признать, что Сбербанк России сегодня -- современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы.

2.2 Анализ финансовых результатов деятельности банка

Сберегательный банк является крупнейшим банком страны, занимает ведущее положение среди коммерческих банков России по размерам активов, собственного капитала и степени надежности. Сбербанк России по итогам последних трех лет добился высоких финансовых результатов по всем основным показателям (табл. 2.4). [47, с. 1]

Таблица 2.4

Финансовые показатели Сбербанка России

Согласно приведенным в таблице данным, динамика основных показателей Сбербанка России за 2009-2011 гг. показывает рост всех ключевых показателей [47, с. 1].

Собственный капитал Сбербанка за 2009-2011 гг. года постепенно увеличивался и на конец отчетного периода составил 1 527 млрд. рублей. Это больше показателя за 2010 год на 22%. Если сравнить собственный капитал банка за 2011 год с показателем за 2009 год, который составил 778,9 млрд. рублей, то изменение за год составляет 96%. Источником роста капитала остается заработанная чистая прибыль банка (рис. 2.3).

Увеличение собственного капитала для банка всегда позитивная динамика, она показывает, что банк имеет большую экономическую самостоятельность и стабильность функционирования на рынке.