Терминологические подходы и процессы информационного обеспечения предупреждения правонарушений в таможенной сфере

Размещено на http://www.allbest.ru/

60

Введение

В государственных доходах России таможенным платежам (налогам и сборам) принадлежит важнейшее место, и само существование государства неразрывно связано с их взиманием. Непосредственный контроль за соблюдением таможенного законодательства возложен на Федеральную таможенную службу, которая непосредственно осуществляет мероприятия по борьбе с правонарушениями во внешнеэкономической деятельности.

Современный этап развития таможенных органов характеризуется всесторонним укреплением полномочий и возрастанием ответственности Федеральной таможенной службы перед Правительством и Президентом России как органа выполняющего в государстве важнейшие экономические и правоохранительные функции. Требования к повышению эффективности работы таможенного ведомства обязывают принимать исчерпывающие меры, в том числе направленные на совершенствование информационных систем, обеспечивающих эффективность таможенных технологий и борьбы с правонарушениями, преступлениями в сфере таможенного дела.

Усиление таможенного контроля над внешнеэкономической деятельностью, таможенное регулирование товарооборотов и правоприменительный опыт таможенных и иных правоохранительных структур позволяют во многом оценивать и прогнозировать масштабы в развитии латентной составляющей преступного и противоправного поведения недобросовестных участников ВЭД. Практика подтверждает, что нанесение ущерба бюджету и экономической безопасности страны осуществляется сегодня на основе высоко интеллектуальных динамичных схем нарушения таможенного законодательства.

В современных условиях глобальной информатизации и компьютеризации общества в целом и таможенных органов, в том числе, актуально применение информационных технологий. Необходимо отметить, что информатизация высоко динамичный процесс, происходящий на стыке областей знаний, терминология которого в силу объективных причин еще не устоялась и может по разному истолковываться.

В правоохранительной деятельности таможенных органов широко используются информационные технологии, важной составляющей которых являются информационные системы.

Важным элементом структурирования научных знаний о предмете представляется соотнесение теоретических положений, понятий и определений, используемых в синтетической области «таможенное дело - правоохранительная деятельность (в том числе ОРД) - информатика - аналитическая работа». При этом необходимо учитывать, что область исследования подвержена изменениям.

Каждая наука определяет информационную систему в узком смысле как объект своего исследования. Только информатика должна это делать в широком смысле, абстрагируясь от конкретных сфер приложения данных систем. Информатика, анализируя понятие информационной системы, выделяет следующие составные части: информация, информационные технологии, реализующие информационные процессы, и субъекты информационных процессов. Основное назначение информационной системы - реализовать информационные процессы в той области деятельности, где данная информационная система функционирует.

С этой точки зрения и правовая система в целом и отдельные ее подсистемы (например, таможенные органы, органы прокуратуры, суда, внутренних дел и т.д.) могут и должны рассматриваться как информационные системы.

Во внутренней структуре правовой информационной системы можно выделить следующие составные части:

- субъектов информационных процессов, протекающих в правовых образованиях: специалистов различных областей знания, обеспечивающих функционирование информационной системы, субъектов информационно- правового воздействия;

- социально-правовую информацию, на основе сбора, систематизации и обработки которой информационная система решает поставленные задачи;

- информационные технологии: совокупность логико-математических, лингвистических и других методов и методик исследования информационных объектов и вычислительных, телекоммуникационных, других технических и программных средств обработки правовой информации.

Такой широкий подход к определению информационной системы невозможен в правоохранительной деятельности. При анализе информационной системы как объекта права необходимо четко разграничить субъектный и объектный состав правоотношений.

Цель данной работы - повышения эффективности информационно- профилактической и информационно-аналитической работы в правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации.

Объектом исследования в данной работе явились терминологические подходы и процессы информационного обеспечения предупреждения правонарушений в таможенной сфере.

Предметом исследования являются понятия информационной системы, используемые в правоохранительной деятельности таможенных органов.

Основными методами исследования в работе являлись информационное моделирование и системный анализ.

Глава 1. Информационные, терминологические и нормативно-правовые аспекты правоохранительной деятельности таможенных органов

1.1 Информационные аспекты правоохранительной деятельности таможенных органов

Законодательством Российской Федерации таможенные органы отнесены к правоохранительным органам, что требует от таможенной службы выработки эффективных механизмов противодействия правонарушениям в сфере таможенного дела, их своевременного выявления, пресечения и раскрытия. Одним из путей создания и повышения эффективности этих механизмов является развитие информационно-аналитического обеспечения деятельности правоохранительных подразделений таможенных органов и совершенствование форм и технологий информационного взаимодействия с правоохранительными структурами Российской Федерации и других (в первую очередь сопредельных) государств.

Особенностью создания систем информационно-аналитического обеспечения для правоохранительных подразделений является необходимость учета таких принципов их деятельности, как сочетание гласности и профессиональной (служебной) тайны, гласных и негласных методов и средств деятельности, конспирация. Оптимальное формирование информационных баз данных, создание удобных инструментальных средств и инфраструктуры для оперативного получения и анализа необходимой информации значительно повышают эффективность правоохранительной деятельности таможенных органов, обеспечивают целенаправленность проводимых мероприятий, систематизацию информации, получаемой оперативным путем. К новым направлениям деятельности правоохранительных подразделений с использованием информационных технологий можно отнести:

компьютерную разведку и компьютерный поиск, предусматривающие получение информации о преступной деятельности электронными средствами как в процессе оперативно-розыскных и оперативно-аналитических мероприятий, так и в процессе следствия и общего контроля за развитием ситуации;

аналитическую разведку и оперативно-аналитический поиск, предусматривающие компьютерную обработку информации об известных преступных группировках;

информационно-психологическое давление на окружение преступных группировок с целью их компрометации, изоляции, показа неприглядных сторон, создания с помощью различных каналов массовой информации общего морально-психологического фона нетерпимости к преступным проявлениям.

Достаточно важным аспектом информационно-аналитической работы правоохранительных подразделений таможенных органов, который иногда незаслуженно считают второстепенным, является подготовка сведений для освещения деятельности по выявлению и пресечению таможенных правонарушений, по информированию общественности о состоянии борьбы с преступностью в сфере таможенного дела.

Информация о преступности и сопутствующих ей негативных социальных явлениях должна носить не просто констатирующий характер, а содержать достаточно полную их характеристику. В частности, это должны быть сведения, характеризующие обстоятельства совершения преступления, личность преступника, причины и последствия совершенных преступлений. Было бы целесообразно организовать информирование не вообще об операциях и числе задержанных, а о делах, по которым закончено следствие с детализацией предъявляемых обвинений. Не секрет, что систематическая публикация достаточно полных и развернутых данных о состоянии преступности, иных негативных социальных явлениях и проблемах деятельности правоохранительных органов имеет позитивный эффект в виде косвенной обратной связи. Этот эффект выражается в поступлении своевременных и обоснованных рекомендаций от специалистов-криминологов, а также в адекватной реакции общественности на деятельность правоохранительных подразделений и таможенной службы в целом.

1.2 Источники нормативно-правового регулирования информационно-аналитической деятельности правоохранительных подразделений таможенных органов

С правовой точки зрения информационно-аналитическая деятельность выступает в двух качествах - как специфический вид оперативно-служебной деятельности таможенных органов и как деятельность в сфере обращения информации вообще. В этой связи, правовую основу информационно-аналитической деятельности составляют:

- нормативно-правовые акты, регулирующие оперативно-служебную деятельность правоохранительных подразделений таможенных органов (ТК России, ФЗ об ОРД, ведомственные документы);

- нормативно-правовые акты, регулирующие отношения в сфере информации, использования компьютерных программ и банков данных.

Правоохранительная деятельность таможенных органов и ее составная часть - оперативно-розыскная деятельность регулируется довольно большим числом нормативно-правовых актов. В этой связи необходимо изучить законодательно закрепленные понятия, определения и сформировать понятийный аппарат, позволяющий осуществить сопряжение терминологии, принятой в смежных областях.

Конституция Российской Федерации.

Нормативно-правовое регулирование информационно-аналитической деятельности имеет свое начало в конституционной норме. Конституция РФ, как основной закон государства закладывает важнейшие принципы отношений между правоохранительными органами и гражданами в сфере борьбы с преступностью, основы деятельности правоохранительных органов, в том числе таможенных, а законы и подзаконные акты развивают и конкретизируют конституционные нормы.

Законы Российской Федерации.

Анализируя законодательство РФ, представляется целесообразным выстроить иерархию законодательных актов, начиная с Таможенного кодекса, как основного правоустанавливающего документа для деятельности таможенных органов.

Таможенный кодекс Российской Федерации. Согласно статьи 304 ТК России таможенные органы выполняют следующие основные функции, относящиеся к правоохранительной деятельности:

- ведут борьбу с контрабандой, нарушениями таможенных правил и налогового законодательства, относящегося к товарам, перемещаемым через таможенную границу Российской Федерации, пресекают незаконный оборот через таможенную границу Российской Федерации наркотических средств, оружия, предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, объектов интеллектуальной собственности, видов животных и растений, находящихся под угрозой исчезновения, их частей и дериватов, других товаров, а также оказывают содействие в борьбе с международным терроризмом и пересечении незаконного вмешательства в аэропортах Российской Федерации в деятельность международной гражданской авиации;

- осуществляют валютный контроль в пределах своей компетенции;

Согласно статьи 408 Таможенного кодекса, Закона «Об оперативно-розыскной деятельности», таможенные органы позиционируются как субъект оперативно-розыскной деятельности.

Федеральный Закон «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» от 13.10.1995 № I57-ФЗ (в ред. от 10.02.1999 г.).

Федеральный Закон «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» содержит ряд положений, важных как для организации правоохранительной деятельности таможенных органов в целом, так и для организации информационно-аналитической работы.

В частности, в ст.2 названного закона дается понятие экономической безопасности: Экономическая безопасность - состояние экономики, обеспечивающее достаточный уровень социального, политического и оборонного существования и прогрессивного развития Российской Федерации, неуязвимость и независимость ее экономических интересов Меры по защите экономических интересов Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами, порядок введения и применения таких мер, устанавливаются Федеральным Законом от 14 апреля 1998 года №63-ФЗ «О мерах по защите экономических интересов Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами». по отношению к возможным внешним и внутренним угрозам и воздействиям.

Из приведенной формулировки видно, что при осуществлении информационно-аналитической деятельности в рамках выполнения таможенными органами функции обеспечения экономической безопасности, объектом анализа является экономика РФ, а предметом анализа - экономические интересы РФ во внешней торговле. Таким образом, при формировании перечня задач информационно-аналитической деятельности, а также при разработке нормативно-правовых документов, регламентирующих функции и задачи соответствующих подразделений таможенных органов, должны быть учтены положения Федерального Закона «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности».

В ст. 25 «Информационное обеспечение внешнеторговой деятельности» названного закона дается перечень сведений, относимых к внешнеторговой информации. К информации, имеющей значение для осуществления правоохранительной деятельности, а также ее результатам, законодательно отнесены сведения:

- о российских и иностранных лицах, осуществляющих внешнеторговую деятельность на российском рынке;

- о российских и иностранных лицах, получивших квоты и лицензии;

- о российском и иностранном законодательстве в сфере внешнеторговой деятельности;

- о таможенной статистике Российской Федерации;

- о конъюнктуре на зарубежных рынках по основным товарным группам;

- о правонарушениях в сфере внешнеторговой деятельности;

- о перечне товаров, запрещенных для ввоза на территорию Российской Федерации и вывоза с ее территории.

Уголовный кодекс РФ. Значение, роль и место Уголовного кодекса в организации и ведении правоохранительной деятельности таможенных органов определяется через установление уголовной ответственности за преступления, дознание по которым обязаны проводить таможенные органы. Среди них:

Статья 188. Контрабанда.

Статья 189. Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники.

Статья 190. Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран.

Статья 193. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

Статья 194. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица.

Собственно информационно-аналитическая деятельность правоохранительных подразделений таможенных органов выступает как вид обеспечения в выявлении, предупреждении, пресечении, раскрытии и профилактике названных преступлений.

Уголовно-процессуальный кодекс РФ. Значение УПК РФ для информационно-аналитической деятельности определяется в первую очередь через положения, определяющие таможенные органы, как органы дознания и подследственность соответствующих статей УК РФ.

Необходимо руководствоваться положениями УПК РФ и в части системы сбора доказательств. Данные, полученные в ходе информационно-аналитической деятельности, будучи соответствующим образом документально зафиксированы и оформлены, могут стать источниками доказательств в рамках уголовно-процессуальной деятельности. При этом следует иметь в виду, что только правильно оформленные результаты оперативно-розыскного мероприятия могут иметь уголовно-процессуальную значимость.

Закон «Об оперативно-розыскной деятельности» от 12.08.95 г. №144- ФЗ. В Законе об ОРД имеется прямое указание на то, что «В… ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий используются информационные системы...». Так, ст.I0 названного закона устанавливает, что «органы, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность, для решения задач, возложенных на них настоящим Федеральным законом, могут создавать и использовать информационные системы, а также заводить дела оперативного учета».

Приведенные выдержки свидетельствуют о том, что деятельность, связанная с информационной работой является составной частью процесса оперативно-розыскной деятельности. Соответственно, подразделения, в функции которых входит ведение информационной работы, входят в состав оперативно-розыскных органов и специфическими методами выполняют задачи оперативно-розыскной деятельности.

Опираясь на положения статьи 11 Закона «Об ОРД» (Использование результатов оперативно-розыскной деятельности), можно утверждать, что:

результаты информационно-аналитической деятельности, полученные в рамках ОРД таможенных органов, могут быть использованы для подготовки и осуществления оперативно-розыскных мероприятий по выявлению, предупреждению, пресечению и раскрытию преступлений, выявлению и установлению лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших, а также для розыска лиц, скрывшихся от органов дознания.

Федеральный закон «О безопасности» от 05.03.92 г. №2446-1 (в ред. Закона РФ от 25.12.1992 г. №4235-1, Указа Президента РФ от 24.12.1993 г. №2288, Федерального закона от 25.07.2002 г. №116-ФЗ)

Важность данного закона для организации и ведения информационно-аналитической деятельности в интересах решения задач ОРД заключается в раскрытии ряда понятий и определении функций системы безопасности государства, в том числе в регулировании внешнеэкономической деятельности.

Статья 1 названного закона дает понятие безопасности и ее объектов, статья 3 дает определение угрозам безопасности, статья 4 определяет систему мер по обеспечению безопасности, статья 9 устанавливает основные функции системы безопасности.

Таким образом, ФЗ «О безопасности» дает возможность:

- использовать соответствующий понятийный аппарат для определения безопасности, объектов безопасности, угроз безопасности в сфере информационно-аналитической деятельности правоохранительных подразделений таможенных органов;

- позиционировать таможенные органы и их правоохранительные подразделения, как органы, участвующие в обеспечении государственной, экономической, экологической безопасности.

Федеральный закон «О государственной тайне» от 21.07.93 г. №5485-1, (в ред. Федерального закона от 06.10.97 г. №131-ФЗ, с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 27.03.1996 г. №8-П).

Роль данного закона для организации и ведения информационно- аналитической деятельности в интересах решения задач ОРД заключается в раскрытии ряда понятий, а также установлении предписаний и ограничений по работе с информацией.

Государственную тайну составляют:

сведения о ... внешнеэкономической деятельности Российской Федерации, преждевременное распространение, которых может нанести ущерб безопасности государства;

сведения в области разведывательной, контрразведывательной и оперативно-розыскной деятельности:

о силах, средствах, об источниках, о методах, планах и результатах разведывательной, контрразведывательной и оперативно-розыскной деятельности;

о лицах, сотрудничающих или сотрудничавших на конфиденциальной основе с органами, осуществляющими оперативно- розыскную деятельность;

О системе ... шифрованной, в том числе кодированной и засекреченной связи, о шифрах, о разработке, об изготовлении шифров и обеспечении ими, о методах и средствах анализа шифровальных средств и средств специальной защиты, об информационно-аналитических системах специального назначения;

о расходах федерального бюджета, связанных с обеспечением... правоохранительной деятельности в Российской Федерации;

Федеральный закон «О связи» от 20.01.95 г. №15-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 06.01.99 г. №8-ФЗ, от 17.07.99 г. №176-ФЗ).

Значение данного закона для организации и ведения информационно-аналитической деятельности в интересах решения задач ОРД заключается в раскрытии ряда понятий, а также установлении предписаний по организации связи компьютерных систем.

Важное место в системе правового регулирования отношений в области связи занимают положения статьи 14 закона «О связи». В них регламентируется взаимодействие предприятий связи с органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность.

Федеральный закон «Об информации, информатизации и защите информации» от 20.02.95 г. №24-ФЗ.

Особое значение для правового регулирования информационно- аналитического обеспечения правоохранительной деятельности таможенных органов имеет закон «Об информации, информатизации и защите информации». Данный законодательный акт регулирует правовые отношения, возникающие при формировании и использовании информационных ресурсов на основе создания, сбора, обработки, накопления, хранения, поиска, распространения и предоставления потребителю документированной информации; при создании и использовании информационных технологий и средств их обеспечения; при защите информации, прав субъектов информационных отношений, участвующих в информационных процессах и информатизации.

К числу иных нормативно-правовых актов, регулирующих информационно-аналитическую деятельность правоохранительных подразделений таможенных органов необходимо отнести законы РФ: «О федеральных органах правительственной связи и информации» от 19.02.93 г. №4524-I, «Об участии в международном информационном обмене» от 05.06.96 г. №85-ФЗ, «О государственной защите судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов Российской Федерации» от 20.04.95 г. №45-ФЗ.

К числу подзаконных нормативно-правовых актов, регулирующих информационно-аналитическую деятельность правоохранительных подразделений таможенных органов необходимо отнести:

- Указы Президента Российской Федерации: Положение о Государственном таможенном комитете Российской Федерации от 25.10.94 г. №2014, «Об утверждении Концепции национальной безопасности Российской Федерации» от 17.12.97 г. №1300, Положение о государственном лицензировании деятельности в области защиты информации, утвержденное решением Гостехкомиссии России и ФАПСИ от 27.04.94 г. №10 и от 24.06.97 г. №60;

- Постановления Правительства Российской Федерации: «О лицензировании деятельности предприятий, учреждений и организаций по проведению работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, созданием средств защиты информации, а также с осуществлением мероприятий и (или) оказанием услуг по защите государственной тайны» от 15.04.95 г. №333, «О сертификации средств защиты информации» от 26.06.95 г. №608.

Нормативные акты ГТК России.

Положение о ГУБК ГТК России (регламентирует деятельность ГУБК и его структурных подразделений, в том числе «функционально ответственного за формирование единой политики в области информационного и аналитического обеспечения таможенных органов в вопросах борьбы с таможенными правонарушениями, поддержание на высоком методическом и техническом уровне работ по созданию и развитию информационной среды право охранительного блока Выдержка из положения о Главном управлении по борьбе с контрабандой ГТК России.»).

Положение об оперативной таможне (утвержденные руководством ГТК России положения о каждой из оперативных таможен «… регламентируют деятельность оперативных таможен и их структурных, в том числе оперативно-аналитических подразделений с учетом специфики региона ответственности Там же.»).

Положение об оперативно-аналитическом отделе (отделении) таможенного органа (утвержденные руководством таможенного органа положения «... регламентируют деятельность отделов/отделений с учетом специфики решаемых задач в регионе ответственности таможенного органа Там же.»).

Приказ ГТК России №1073 от 13 ноября 2001 года О решении коллегии ГТК России «О Концепции информационно-технической политики Государственного таможенного комитета Российской Федерации».

Приказ ГТК России №315 от 15.03.2004 г. «Об утверждении Положения о порядке формировании и использовании информационных ресурсов таможенных органов».

Приказ ГТК Россииот 19.03.2004 г. №343 «Об утверждении общего порядка разработки и модернизации программных средств ЕАИС ГТК России».

Как видно из проведенного анализа нормативных документов, информационно-аналитическая работа правоохранительной деятельности таможенных органов находится на стыке таких областей деятельности, как информатика, аналитическая работа и оперативно-розыскная деятельность. При этом специфические правоотношения, регулируемые Таможенным кодексом РФ, накладывают особые требования к организации и ведению информационно-аналитической деятельности, проводимой в интересах решения задач правоохранительной деятельности.

1.3 Классификация и определение информационно-справочных систем

Естественно с развитием информационных технологий и техники все большее значение и распространение приобретает такой вид информационных систем как автоматизированные информационные системы.

Классифицировать информационные системы достаточно сложно из-за их разнообразия и постоянного развития структур и функций.

По территориальному признаку АИС классифицируются на международные, общегосударственные, области, республики, округа, города, района и т.д., в системе таможенных органов на Федеральной таможенной службы, региональные, таможни, таможенного поста.

По сфере применения различают АИС в экономике, в торговли, на транспорте, в правовой сфере, медицине, в учебных заведениях и т .п.

В рамках одной сферы АИС можно классифицировать по видам деятельности. Так, например, все правовые информационные системы можно условно разбить на АИС используемые в правотворчестве, правоприменительной практике, правоохранительной деятельности, правовом образовании и воспитании.

Конечно, следует понимать, что подобного рода классификация достаточно условна, так как одни и те же АИС могут использоваться в различных видах правовой деятельности. Один из основных подходов к классификации автоматизированных систем правовой информации связан с видами обрабатываемой социально-правовой информации.

Большое значение, с точки зрения создания и функционирования АИС, играет классификация информации по степени доступа на открытую и ограниченного доступа. Использование подобного рода информации в автоматизированных системах требует организации технической и программной защиты ее от несанкционированного доступа.

Существуют классификации АИС по виду используемых технических (на каком классе вычислительных машин функционируют), программных (под управлением какой операционной системы работают, с помощью каких программных средств созданы), лингвистических средств, а также логико-математических методов, лежащих в основе процесса обработки информации. Кроме того, автоматизированные системы правовой информации можно классифицировать по требованию к уровню подготовки пользователей (для специалистов, для широкого круга пользователей).

Опыт практического применения АИС показал, что наиболее точной, соответствующей самому назначению АИС следует считать классификацию по степени сложности технической, вычислительной, аналитической и логической обработки используемой информации. При таком подходе к классификации можно наиболее тесно связать АИС и соответствующие информационные технологии. При таком подходе можно выделить следующие виды АИС:

- автоматизированные системы обработки данных (АСОД);

- автоматизированные информационно-поисковые системы (АИПС);

- автоматизированные информационно-справочные системы (АИСС);

- автоматизированные информационно-логические системы (АИЛС);

- автоматизированные рабочие места (АРМ);

- автоматизированные системы управления (АСУ);

- автоматизированные системы информационного обеспечения (АСИО);

- экспертные системы (ЭС) и системы поддержки принятия решений.

В соответствии со статьей 2 Закона Российской Федерации от 20.02.1995 г. № 24-ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации» автоматизированная информационная система - это организационно-упорядоченная совокупность документов или их массивов и информационных технологий, в том числе с использованием средств электронно-вычислительной техники и электросвязи, реализующих процессы сбора, обработки, накопления, хранения, поиска и распространения информации. Более конкретно с правовой точки зрения это понятие определяет законодатель Республики Беларусь: «совокупность информационных ресурсов, информационных технологий и комплекса программно-технических средств, осуществляющих информационные процессы в человеко-машинном или автоматическом режиме» Закон Республики Беларусь от 6.09.1995 г. №3850-XII «Об информатизации».. Похожее определение АИС мы находим и в статье 1 Закона Украины от 5.07.1994 г. «О защите информации в автоматизированных системах»:

законодательством Украины: «системы, осуществляющие автоматизированную обработку данных, в состав которых входят технические средства их обработки, а также методы и процедуры, программное обеспечение» Закон Украины « Про захист iрформацii в автоматизованих системах» ВВР. - 1994. - № 31.. С позиций информатики АИС - это «комплекс программных и технических средств и информационных массивов, предназначенных для сбора, хранения, поиска и выдачи информации пользователям по их запросам» Першиков В.И., Савинков В.М. Толковый словарь по иныорматике. - м., 1991..

Как уже отмечалось ранее, информационно-аналитическое обеспечение правоохранительной деятельности является синтетической областью «таможенное дело - правоохранительная деятельность -информатика - аналитическая работа». Поэтому рассмотрим термины и определения применяемые при формировании и использовании информационных ресурсов таможенных органов 1. Приказ ГТК России №1073 от 13.11.2001 г. О решении коллегии ГТК России «О Концепции информационно-технической политики Государственного таможенного комитета Российской Федерации».

2. Приказ ГТК России от 15.03.2004 г. №315 «Об утверждении Положения о порядке формирования и использования информационных ресурсов таможенных органов».

3. Приказ ГТК России от 19.03.2004 г. №343 «Об утверждении общего порядка разработки и модернизации программных средств ЕАИС ГТК России». .

Автоматизированная система (АС) - система, состоящая из персонала и комплекса средств автоматизации его деятельности, реализующая информационную технологию выполнения установленных функций.

Информация - сведения о лицах, предметах, фактах, явлениях и процессах независимо от формы их представления.

Документированная информации (документ) - зафиксированная на материальном носителе информация с реквизитами, позволяющими её идентифицировать.

Конфиденциальная информация - документированная информация, доступ к которой ограничивается в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Информационная сфера (среда, пространство) - область, в которой посредством деятельности субъектов создается, преобразуется и потребляется информация.

Информационные процессы - процессы сбора, обработки, накопления, хранения, поиска и распространения информации.

Информационная технология - совокупность методов, программных и технических средств, интегрированных в целостную технологическую систему для целенаправленного сбора, обработки, накопления, хранения, поиска, распространения и предоставления пользователю (потребителю) документированной информации.

Информатизация - организационный социально-экономический процесс создания оптимальных условий для удовлетворения информационных потребностей и реализации прав органов государственной власти, органов местного самоуправления, организаций, общественных объединений, граждан на основе использования информационных ресурсов.

Информатизация таможенных органов - процесс внедрения в деятельность таможенных органов современных информационных технологий, направленный на повышение эффективности таможенного администрирования, прежде всего, таможенного оформления и таможенного контроля.

Информационная система - организационно упорядоченная система документов (массивов документов) и информационных технологии, в том числе с использованием средств вычислительной техники и связи, реализующих информационные процессы.

Пользователь (потребитель) информации - субъект, обращающийся к информационной системе за получением необходимой ему информации и пользующийся ею.

Информационно-техническая инфраструктура - совокупность информационно-вычислительных центров, банков данных, систем телекоммуникаций и защиты информации, обеспечивающих доступ пользователей к хранимой информации и использование информационных технологий, а также средства получения (добывания) и документирования информации. Информационно-техническая инфраструктура таможенной службы Российской Федерации включает Единую автоматизированную информационную систему ГТК России, Ведомственную интегрированную телекоммуникационную сеть, технические средства таможенного контроля и охраны, систему обеспечения информационной безопасности таможенных органов.

Международный информационный обмен - передача и получение информационных продуктов, а также оказание информационных услуг через государственную границу Российской Федерации посредством взаимодействия государственных и иных организаций различных государств.

Средства международного информационного обмена - информационные системы, сети и сети связи, используемые при международном информационном обмене.

Защита информации - совокупность правовых, организационных и технических мероприятий, направленных на предотвращение или затруднение нанесения ущерба собственникам информации (защита информации от иностранной технической разведки, от несанкционированного доступа, от утечки по техническим каналам, от вредоносных программ (компьютерных вирусов).

Информационная безопасность таможенных органов - состояние защищенности информационной среды таможенных органов, обеспечивающее ее формирование, использование и развитие в интересах таможенной службы Российской Федерации.

База данных (БД) - упорядоченная совокупность данных, организованных по определенным правилам, предусматривающим общие принципы описания и хранения данных, а также манипулирования ими, и предназначенная для их обработки с помощью средств вычислительной техники.

Данные - сведения о предметной области информационной системы, представленные в формализованном виде, пригодном для их хранения, передачи, обработки с помощью средств вычислительной техники, а также восприятия человеком.

Анализируя приведенную терминологию с информационно- технической точки зрения информационно-справочные системы - это программы-оболочки, служащие для управления, обработки и анализа массивов и баз данных.

С позиций информационно-аналитического подхода любая информационная система является справочной.

Глава 2. Информационно-аналитическая деятельность в правоохранительных подразделениях таможенных органов

2.1 Информационные системы в информационном и аналитическом обеспечении правоохранительной деятельности таможенных органов

Информационное и аналитическое обеспечение (ИАО) является одним из видов оперативно служебной деятельности оперативно-розыскных подразделений таможенных органов, посредством которой реализуется ряд возложенных на таможенные органы функций и задач. Главная цель данного вида оперативно-служебной деятельности заключается в обеспечении полного, достоверного, оперативного информационного отражения и последующего анализа процессов, связанных с одной стороны - с преступной деятельностью в сфере ВЭД, с другой стороны - с оперативно-розыскной деятельностью таможенных органов.

Функционально ИАО правоохранительной деятельности таможенных органов зависимо от норм права, регулирующих таможенное дело (ТК РФ) и оперативно-розыскную деятельность (ФЗ Об ОРД) таможенных органов. На основе положений ст.ст. 2, 6, 10 ФЗ Об ОРД, ст. 403, 423 ТК РФ формулируются задачи ИАО правоохранительной деятельности:

1. Создавать и использовать информационные системы, необходимые для:

- выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов, а также выявления и установления лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших;

- осуществления розыска лиц, скрывающихся от таможенных органов, как органов дознания;

- добывания информации о событиях или действиях, создающих угрозу экономической безопасности Российской Федерации.

2. Обеспечивать информационно-аналитическую поддержку борьбы с контрабандой и иными преступлениями в сфере таможенного дела, в том числе:

- участвовать в добывании информации, необходимой для пресечения незаконного оборота через таможенную границу Российской Федерации наркотических средств, оружия, боеприпасов, взрывных устройств и взрывчатых веществ, предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, объектов интеллектуальной собственности, видов животных и растений, находящихся под угрозой исчезновения, их частей и дериватов, других товаров.

- обеспечивать информационное взаимодействие с таможенными и иными компетентными органами иностранных государств, международными организациями, занимающимися вопросами борьбы с таможенными правонарушениями.

В целом ИАО правоохранительной деятельности направлено на выполнение двух наиболее общие задач, выполнение которых присуще таможенным органам, как и любым иным сложным системам: управленческих и предметных.

В целях выработки оптимальных управленческих решений специализированные информационно-аналитические подразделения таможенных органов:

- участвуют в организации и реализации мероприятий текущего и перспективного планирования правоохранительной деятельности.

- разрабатывают и внедряют специальные информационные системы, методики и технологии взаимодействия оперативно-розыскных подразделений между собой и иными правоохранительными органами.

- разрабатывают и реализуют методологию ИАО ОРД.

- готовят аналитические, обзорные, справочные документы в инстанции. Предметные задачи находят выражение в виде участия информационно-аналитических подразделений в реализации ОРМ посредством специальных информационных систем См ст. 6 ФЗ Об ОРД:

1. Сбор и анализ данных об оперативной обстановке, возможных объектах оперативного интереса, признаках противоправных деяний, отнесенных к области компетенции таможенных органов. Содержание данного вида деятельности определяется как выявление в потоке информации, используемой для таможенных целей (возможно с привлечением иных специальных информационных ресурсов и сведений), аномальных признаков, могущих свидетельствовать о совершении латентных таможенных правонарушений, а также систематизацию информации о способах и схемах совершения правонарушений.

2. Осуществление информационной поддержки ОРД. Содержание данного вида деятельности определяется как автоматизированное предоставление оперативному работнику по его запросу информации краткого справочного характера с возможностью документирования результата обработки запроса в виде юридически значимого документа В соответствии с приказом ГТК России от 26.08.99 г. №431 дсп в таможенных органах используется комплекс программных средств (КПС) «БК-Информ-Поиск», позволяющий проводить первичную установку участников ВЭД и получать данные об их ВЭД, осуществлять поиск зарегистрированных правонарушений. КПС объединяет информационные ресурсы правоохранительных и взаимодействующих подразделений таможенных органов в единое информационное пространство..

ИАО реализуется на всех стадиях оперативно-розыскного процесса: стадии оперативного поиска, стадия проверки, стадии разработки и контроля, стадии розыска.

На стадии оперативного поиска (или превентивно-поисковом этапе Меры по защите экономических интересов Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами, порядок введения и применения таких мер, устанавливаются Федеральным Законом от 14 апреля 1998 года №63-ФЗ «О мерах по защите экономических интересов Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами») ИАО заключается в поиске первичной оперативно-значимой информации уголовно-правового характера с применением специальных информационных систем. Для начала оперативного поиска не требуется наличия определенных, конкретных сведений о преступлении и (или) о лице, его совершившем. Результатом ИАО ОРД на этом этапе является получение оперативно-значимой информации, требующей предварительной проверки. ИАО ОРД проводится по инициативе информационно-аналитического подразделения, либо по заданию иных оперативно-розыскных подразделений таможенного органа.

С учетом того, что таможенные преступления совершаются в особой сфере правоотношений и имеют особые квалифицирующие признаки (способ совершения преступления и непосредственные объекты преступного посягательства), ИАО ОРД на стадии оперативного поиска предполагает анализ данных электронных массивов по таможенному оформлению и контролю (совместно с иными специальными массивами), с целью:

- определения объектов возможного оперативного интереса;

- изучения элементов оперативной обстановки, связанных с перемещением возможных объектов контрабанды, выявления возможных схем уклонения от уплаты таможенных платежей, выявления признаков иных таможенных правонарушений.

Материалы, полученные в ходе ИАО ОРД на данном этапе, могут становиться поводом для возбуждения дел оперативного учета.

Методология ИАО ОРД на данной стадии должна учитывать:

- угрозы и криминогенные факторы, влияющие на выполнение таможенными органами задач по обеспечению экономической безопасности страны;

- влияние изменений в международном, федеральном законодательстве и ведомственной нормативно-правовой базе на оперативную обстановку с последующей формализацией и проверкой возможных версий;

- отклонения от расчетных параметров, характеризующих оперативную обстановку в «нормальном» состоянии.

Формой документирования ИАО ОРД на данной стадии является подборка оперативных материалов. На стадии проверки содержанием ИАО ОРД является проверка в установленном ФЗ Об ОРД и нормативными актами ГТК России порядке уже имеющейся информации о вероятном совершении таможенного преступления. На данной стадии могут применяться как гласные, так и негласные методы проверки информации. Информационно-аналитическое подразделение выполняет на данной стадии работу в формах:

1. Постоянного либо периодического наблюдения (мониторинга) за деятельностью объектов либо объекта оперативного интереса.

2. Сбора либо добывания данных о внешнеэкономической и иной хозяйственной деятельности объекта (объектов) оперативного интереса и их анализа с целью нахождения подтверждающих либо опровергающих сведений о причастности указанных объектов к совершению таможенного преступления.

3. Добывания информации, указывающей на документы, содержащие оперативно-значимую и процессуально-значимую информацию и лиц, которые ими располагают.

Документирование результатов ИАО ОРД на данной стадии осуществляется в рамках ДОУ соответствующего подразделения.

На стадии разработки ИАО ОРД участвует в контроле ВЭД изучаемого лица в связи с его прошлой преступной деятельностью и в подготовке к реализации материалов, добытых в ходе ОРД. Формой документирования информации является дело оперативного учета. Как правило, на стадии разработки ИАО ОРД используется для:

- установления связей лиц, являющихся фигурантами по ДОУ.

- отслеживания внешнеторговых операций фигурантов.

- планирования перечня необходимых текущих ОРМ.

- оценки ущерба, причиненного преступной деятельностью фигурантов.

- планирования наиболее выгодных места, времени, способа процессуальной фиксации факта преступной деятельности.

ИАО ОРД на данной стадии осуществляется в рамках поставленных в ДОУ задач.

На стадии розыска ИАО ОРД используется собственно для розыска лиц, причастных к совершению преступления. С учетом специфики деятельности таможенных органов наряду с розыском лицам, подозреваемых в причастности к совершению преступления, специальные информационные системы должны предусматривать возможность розыска материальных и нематериальных активов фигуранта, в т.ч. товаров и транспортных средств, явившихся непосредственными объектами преступной деятельности. На данной стадии ИАО ОРД осуществляется в рамках поставленных в ДОУ задач.

Изложенное позволяет сформулировать положения о роли и месте ИАО в правоохранительной деятельности таможенных органов, которые проявляются в следующем:

- ИАО правоохранительной деятельности является эффективным средством повышения наблюдаемости состояния правопорядка в сфере ВЭД;

- ИАО правоохранительной деятельности влияет на управляемость оперативно-розыскных сил и средств и эффективность их использования;

- ИАО правоохранительной деятельности позволяет оптимально планировать ОРД;

- ИАО право охранительной деятельности является одним из средств реализации задач ОРД таможенных органов.

2.2 Методика анализа процессов таможенного оформления с применением методов математического исследования баз данных

Применение анализа процессов таможенного оформления с использованием методов математического исследования баз данных обусловлен задачей выявления скрытых «латентных» таможенных правонарушений. Экономические выгоды, преследуемые участниками внешнеэкономической деятельности, заставляют идти на широкий спектр действий, направленный на уход от таможенных платежей.

Например, в 2000 году наиболее характерным уклонением от таможенных платежей являлось недостоверное декларирование товаров при таможенном оформлении на складе временного хранения (СВХ). Широко использовалась схема с так называемыми «перевертышами», когда 20 тонн свинины, заявленные на границе, превращались в «кишки свиные» при таможенном оформлении. Такая схема относительно легко выявлялась при сопоставлении массивов данных, содержащих информацию из документов контроля доставки (ДКД) и массивов грузовых таможенных деклараций.

В настоящее время основной схемой при ввозе товаров на территорию Российской Федерации является схема с применением двойных и тройных инвойсов. В таком случае типовая схема доставки товаров в Россию выглядит следующим образом. Товар, например электроника, доставляется на консигнационные таможенные склады в страны Прибалтийского региона или Финляндию. На складах заменяются документы, содержащих первоначальные сведения о товарах, - занижается реальная стоимость товаров. Далее товары с заниженной стоимостью ввозятся на территорию России.

Более экономически выгодна, но и более рискованна схема с заменой инвойсов на границе. В этом случае границу сопредельного государства пересекает транспортной средство товарами, имеющим реальные характеристики (код, стоимость), а в Российские таможенные органы на границе предъявляются другие сведения. Как правило, у перевозчика имеется второй комплект документов с отметками таможенной службы сопредельной страны. В подделке таможенных документов недобросовестные участники ВЭД весьма преуспели, - в наличие и пломбираторы и матрицы с капиллярными печатями. Как дополнение к этой схеме, позволяющее избежать неприятностей с оперативными сотрудниками таможенных органов в месте доставки, схема в которой товар довозится до склада, реальный товар выгружается, а товар, указанный в поддельных документах, загружается.

Таким образом, возникает необходимость выявления возможных скрытых правонарушений. Анализ подобных нарушений возможен с применением специальных методов исследования баз данных. В мировой литературе это направление получило название «Data mining». Data mining ("добыча данных") - это процесс аналитического исследования больших массивов информации (обычно экономического характера) с целью выявления определенных закономерностей и систематических взаимосвязей между переменными, которые затем можно применить к новым совокупностям данных. Этот процесс включает три основных этапа: исследование, построение модели или структуры и ее проверку. В идеальном случае, при достаточном количестве данных можно организовать итеративную процедуру для построения устойчивой (робастной) модели. В то же время, в реальной ситуации практически невозможно проверить экономическую модель на стадии анализа и поэтому начальные результаты имеют характер эвристик, которые можно использовать в процессе принятия решения.

Оценкой выявления скрытых правонарушений может являться вероятность появления правонарушения в процессе таможенного оформления товаров определенного участника ВЭД. Основным допущением является то, что в процессе таможенного оформления недобросовестный участник ВЭД желает минимизировать свои затраты и при этом не превышая допустимый уровень риска. Поэтому, верхний уровень затрат ограничивается рыночной ценой товара без учета торговых надбавок, а нижний минимальной допустимыми платежами с одного транспортного средства, так называемой «сеткой платежей». Полагаем то, что в рамках конкуренции между СВХ, брокерские и складские услуги примерно соответствуют друг другу на разных складах.

Итак, постановкой задачи является определение меры «латентности» таможенного правонарушения, т.е. вероятность наличия правонарушения при таможенном оформлении.

Как было указано выше, участник ВЭД должен минимизировать свои затраты, не превышая определенной степени риска. Поэтому, добиваясь определенной величины таможенных платежей, участник ВЭД должен комбинировать до заявленного на границе веса оформляемую таможенную партию из товаров разного уровня таможенного налогообложения. В результате таких комбинаций соотношение между весами товаров различных категорий налогообложения остается постоянным.

Для определения степени взаимозависимости весов оформляемых товаров в товарной партии воспользуемся корреляционным анализом, в частности используем корреляцию Пирсона.

Наиболее часто используемый коэффициент корреляции Пирсона r (Pearson, 1896) называется также линейной корреляцией (термин корреляция впервые ввел Galton, 1888 г.), т.к. измеряет степень линейных связей между переменными. Можно сказать, что корреляция определяет степень, с которой значения двух переменных пропорциональны друг другу. Важно, что значение коэффициента корреляции не зависит от масштаба измерения. Например, корреляция между ростом и весом будет одной и той же, независимо от того, проводились измерения в дюймах и футах или в сантиметрах и килограммах. Пропорциональность означает просто линейную зависимость. Корреляция высокая, если на графике зависимость можно представить прямой линией (с положительным или отрицательным углом наклона). Проведенная прямая называется прямой регрессии или прямой, построенной методом наименьших квадратов. Последний термин связан с тем, что сумма квадратов расстояний (вычисленная по оси У) от наблюдаемых точек до прямой является минимальной из всех возможных. Корреляция Пирсона предполагает, что две рассматриваемые переменные измерены, по крайней мере, в интервальной шкале. Коэффициент корреляции Пирсона вычисляется следующим образом: