Анализ использования трудовых ресурсов предприятия на примере ГБУЗ НСО "НОКВД"
Характеристика финансовой деятельности предприятия. Анализ его обеспеченности трудовыми ресурсами; состава, структуры, движения и текучести кадров, использования фонда рабочего времени, производительности труда и эффективности использования персонала.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 10.01.2014 |
| Размер файла | 201,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
ГБУЗ НСО «НОКВД» без согласия департамента имущества и земельных отношений Новосибирской области не вправе распоряжаться закрепленным за ним особо ценным движимым имуществом или имуществом, приобретенным за счет средств, выделенных ему собственником на приобретение такого имущества, а также недвижимым имуществом. Остальным имуществом ГБУЗ НСО «НОКВД» вправе распоряжаться самостоятельно, если иное не установлено федеральным законом.
Департамент имущества и земельных отношений Новосибирской области вправе изъять излишнее, неиспользуемое либо используемое не по назначению имущество, закрепленное за ГБУЗ НСО «НОКВД» на праве оперативного управления или приобретенное за счет средств, выделенных ему собственником на приобретение такого имущества, и распорядиться им по своему усмотрению.
Права ГБУЗ НСО «НОКВД» на объекты интеллектуальной собственности регулируются законодательством Российской Федерации.
Финансовое обеспечение выполнения государственного задания ГБУЗ НСО «НОКВД» осуществляется в виде субсидии из областного бюджета Новосибирской области на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием государственных услуг (выполнением работ) в соответствии с государственным заданием, с учетом расходов на содержание недвижимого имущества и особо ценного движимого имущества, закрепленных за ГБУЗ НСО «НОКВД» департаментом имущества и земельных отношений Новосибирской области или приобретенных за счет средств, выделенных ему областным исполнительным органом государственной власти Новосибирской области, осуществляющим функции и полномочия учредителя, на приобретение такого имущества, расходов на уплату налогов, в качестве объекта налогообложения по которым признается соответствующее имущество, в том числе земельные участки, в порядке, установленном Правительством Новосибирской области.
Доходы, полученные от осуществления предпринимательской деятельности, и приобретенное за счет таких доходов имущество поступают в самостоятельное распоряжение ГБУЗ НСО «НОКВД».
ГБУЗ НСО «НОКВД» осуществляет операции с поступающими ему в соответствии с законодательством Российской Федерации средствами через лицевые счета, открываемые в территориальном органе Федерального казначейства или финансовом органе Новосибирской области. ГБУЗ НСО «НОКВД» не вправе размещать денежные средства на депозитах в кредитных организациях, а также совершать сделки с ценными бумагами.
ГБУЗ НСО «НОКВД» отвечает по своим обязательствам всем находящимся у него на праве оперативного управления имуществом, как закрепленным учредителем, так и приобретенным за счет доходов, полученных от приносящей доход деятельности, за исключением особо ценного движимого имущества, закрепленного за ГБУЗ НСО «НОКВД» собственником этого имущества или приобретенного диспансером за счет выделенных собственником средств, а также недвижимого имущества. Новосибирская область не несет ответственности по обязательствам ГБУЗ НСО «НОКВД».
ГБУЗ НСО «НОКВД» не имеет филиалов.
В ГБУЗ НСО «НОКВД» трудятся 351 сотрудник, из них 5 заслуженных врача России.
ГБУЗ НСО «НОКВД» возглавляет руководитель -- главный врач. Назначение и прекращение его полномочий осуществляет министерство здравоохранения Новосибирской области. Руководитель является единоличным исполнительным органом.
Права и обязанности руководителя, а также основания для расторжения трудовых отношений с ним регламентируются трудовым договором, утвержденным постановлением Губернатора Новосибирской области.
Руководитель действует от имени ГБУЗ НСО «НОКВД» без доверенности. Руководитель несет ответственность за последствия своих действий в соответствии с федеральными законами, нормативными правовыми актами Российской Федерации и Новосибирской области, настоящим Уставом и заключенным с ним трудовым договором.
Главный врач ГБУЗ НСО «НОКВД» несет перед Учреждением ответственность в размере убытков, причиненных Учреждению в результате совершения крупной сделки с нарушением требований федерального закона, независимо от того, была ли эта сделка признана недействительной.
Главный врач должен знать:
- Конституцию Российской Федерации и законы Российской Федерации и иные нормативные правовые акты по вопросам здравоохранения;
- теоретические основы социальной гигиены и организации здравоохранения, системы управления в здравоохранении;
- организацию планово-экономической и финансовой деятельности учреждений здравоохранения;
- основы хозрасчета бюджетно-страховой медицины;
- статистику состояния здоровья населения;
- критерии и показатели, характеризующие состояние здоровья населения;
- порядок заключения и исполнения договоров;
- организацию экспертизы трудоспособности в лечебно-профилактических учреждениях, организацию социальной и медицинской реабилитации больных;
- теоретические и организационные основы санитарно-эпидемиологической службы;
- организацию санитарного просвещения, гигиенического воспитания населения и пропаганды здорового образа жизни;
- законодательство о труде и охране труда Российской Федерации;
- правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты.
Главный врач имеет право:
1. Запрашивать от сотрудников необходимую информацию и документы.
2. Давать сотрудникам обязательные для исполнения указания.
3. Принимать решения о наложении материальных и дисциплинарных взысканий на сотрудников, не выполняющих или ненадлежащим образом исполняющих свои должностные обязанности, и о поощрении отличившихся сотрудников.
4. Принимать участие в работе совещаний, конференций, секций, на которых рассматриваются вопросы, относящиеся к профессиональной компетенции.
В ГБУЗ НСО «НОКВД» линейно - функциональная структура управления, построенная на основе вертикальной иерархии управления и базирующаяся на строгой подчиненности низшего звена управления высшему. При таком построении выполнение узкоспециализированных функций переплетается с системой подчиненности и ответственности за непосредственное выполнение задач хозяйственной деятельности. Децентрализация управления в рамках линейно-функциональной структуры приводит к тому, что разделение прав и ответственности дробится между разными руководителями подразделений, подчиненными главврачу. Организационная структура ГБУЗ НСО «НОКВД» схематично представлена на рисунке 1.
Традиции, заложенные 90 лет назад, стали основой многих больших достижений.
Неустанно ведется активная работа, направленная на повышение качества и безопасности оказываемых услуг, внедрение новых технологий и приобретение передового дорогостоящего оборудования, способствующего внедрению современных высокотехнологичных методов диагностики и лечения инфекционных и паразитарных болезней (инфекции, передаваемые половым путем), болезни кожи и подкожной клетчатки.
Все применяемые технологии соответствуют мировым стандартам, что сочетается с современными подходами к диагностике и лечению.
ГБУЗ НСО «Новосибирский областной кожно-венерологический диспансер» принимает активное участие в общественной и научной жизни не только региона, но и страны.
В конференц-зале ГБУЗ НСО «НОКВД» проводятся научно-практические конференции дерматовенерологов. В 2012 году о совместной работе кафедры дерматовенерологии и косметологии ГБОУ ВПО «Новосибирский государственный медицинский университет» Минздрава РФ с ГБУЗ НСО «НОКВД» рассказала профессор Позднякова О.Н. Отчет о совместной работе ГБУЗ НСО «НОКВД» и ФГБОУ ВПО «Новосибирский национальный исследовательский государственный университет» предоставила профессор Сергеева И.Г.
В рамках заседания Новосибирского регионального отделения Общероссийской общественной организации «Российское общество дерматовенерологов» были представлены результаты клинических исследований профессором Криницыной Ю.М.
30 октября 2012г. во Всемирный день борьбы с псориазом в Новосибирском областном кожно-венерологическом диспансере была организована Школа для пациентов с хроническими дерматозами. По уже установленной традиции в День псориаза пациенты с данным заболеванием узнают о новых возможностях для лечения псориаза.
В соответствии с планом основных организационных мероприятий Минздрава НСО и РОО НПАССД на 2012 год и в целях повышения квалификации фельдшеров-лаборантов учреждений здравоохранения Новосибирской области и города Новосибирска, 16 марта 2012г. в ГБУЗ НСО «Новосибирский областной кожно-венерологический диспансер» прошла областная конференция-школа «Актуальные проблемы лабораторной диагностики». В работе школы приняли участие более 80 фельдшеров-лаборантов, представитель Роспотребнадзора, преподаватели медицинского колледжа, а также другие заинтересованные лица. Активную помощь в подготовке и проведении конференции оказали заведующие лабораторных отделений Новосибирского областного кожно-венерологического диспансера, участникам были представлены интересные, содержательные доклады.
Каждый год 7 апреля ГБУЗ НСО «НОКВД» принимает участие в организации празднования Всемирного дня здоровья. Каждый год для Всемирного дня здоровья выбирается тема, отражающая какое-либо приоритетное направление деятельности.
Всемирный день здоровья - это глобальная кампания, которая привлекает внимание каждого человека - от глобальных лидеров до общественности во всех странах - к какой-либо одной проблеме здравоохранения, имеющей глобальное воздействие. Привлекая внимание к новым и возникающим проблемам в области здравоохранения, Всемирный день здоровья предоставляет возможность для проведения совместных действий в целях защиты здоровья и благополучия людей.
ГБУЗ НСО «НОКВД» имеет официальный сайт http://www.nokvd.ru/, по средствам которого сообщает все актуальные новости для заинтересованных пользователей.
ГБУЗ НСО «НОКВД» - это одно из ведущих лечебно-профилактических учреждений, таким его делают трудовые ресурсы.
Проведем анализ использования трудовых ресурсов в Государственное бюджетное учреждение здравоохранения Новосибирской области «Новосибирский областной кожно-венерологический диспансер» используя методику Савицкой Г.В.
2.2 Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами ГБУЗ НСО «НОКВД»
Анализ использования трудовых ресурсов начнем с оценки обеспеченности ГБУЗ НСО «НОКВД» персоналом.
В процессе анализа необходимо будет решить следующие задачи:
- определить соответствие фактической численности и плановой;
- изучить состав и структуру численности по категориям работников, рабочему статусу, возрасту и полу, профессиональному и образовательному уровню;
- оценить движение и текучесть рабочей силы в отчетном периоде и в динамике;
- определить причины движения рабочей силы в организации;
- выявить резервы и неиспользованные возможности рационального использования трудовых ресурсов.
Оценим обеспеченность ГБУЗ НСО «НОКВД» персоналом в разрезе категорий по данным штатного расписания (плановая потребность) (Приложение Г, Д) и оперативной информации отдела кадров, а также статистической отчетности (фактическая численность работников) (Приложение Е, Ж). Полученные данные систематизируем в таблице 2.2.
Таблица 2.2
Обеспеченность ГБУЗ НСО «НОКВД» за период 2011-2012 гг.
|
Показатели |
Среднесписочная численность персонала, чел. |
Процент обеспеченности, % |
|||||||
|
2011 год |
2012 год |
||||||||
|
План |
Факт |
План |
Факт |
2011 г. |
2012 г. |
Изменение (+/-) |
|||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
||
|
Врачи |
1 |
203,75 |
90 |
202,25 |
95 |
44,17 |
46,97 |
2,80 |
|
|
Средний медперсонал |
2 |
191,25 |
82 |
190,75 |
97 |
42,88 |
50,85 |
7,98 |
|
|
Младший медперсонал |
3 |
80,25 |
38 |
79,75 |
49 |
47,35 |
61,44 |
14,09 |
|
|
Прочие |
4 |
113,75 |
96 |
112 |
110 |
84,40 |
98,21 |
13,82 |
|
|
Всего персонала |
5 |
589 |
306 |
584,75 |
351 |
51,95 |
60,03 |
8,07 |
|
|
Источники: столбцы 1, 2, 3, 4 заполнены автором по данным ГБУЗ НСО «НОКВД», столбец 5 - столбец 2 разделить на столбец 1 и умножением на 100%, столбец 6 получен делением столбца 4 на столбец 3 и умножением на 100%, столбец 7 получен вычитанием данных столбца 5 из данных столбца 6. |
В 2011 году ГБУЗ НСО «НОКВД» обеспечен персоналом на 51,95%, в 2012 - на 60,03%, рост показателя составил 8,07%. Наибольший рост обеспеченности произошел за счет младшего медперсонала - 14,09%. Лучше всего ГБУЗ НСО «НОКВД» укомплектован прочими кадрами, процент обеспеченности на конец 2012 года составил 98,21%.
Таблица 2.3
Оценка выполнения плана и динамики среднесписочной численности работников
|
Категории персонала |
Среднесписочная численность, чел. |
Абсолютное изменение, (+/-), чел. |
||||||||
|
2011 год |
2012 год |
план |
факт |
2011 год факт от плана |
2012 год факт от плана |
|||||
|
план |
факт |
план |
факт |
|||||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
|
Врачи |
1 |
203,75 |
90 |
202,25 |
95 |
-1,5 |
5 |
-113,75 |
-107,25 |
|
|
Средний медперсонал |
2 |
191,25 |
82 |
190,75 |
97 |
-0,5 |
15 |
-109,25 |
-93,75 |
|
|
Младший медперсонал |
3 |
80,25 |
38 |
79,75 |
49 |
-0,5 |
11 |
-42,25 |
-30,75 |
|
|
Прочие |
4 |
113,75 |
96 |
112 |
110 |
-1,75 |
14 |
-17,75 |
-2 |
|
|
Всего |
5 |
589 |
306 |
584,75 |
351 |
-4,25 |
45 |
-283 |
-233,75 |
|
|
Источники: столбцы 1, 2, 3, 4 заполнены автором по данным отдела кадров ГБУЗ НСО «НОКВД», столбец 5 - разность данных столбца 3 и данных столбца 1, столбец 6 - разность данных столбца 4 и данных столбца 2, столбец 7 - разность данных столбца 2 и данных столбца 1, столбец 8 - разность данных столбца 4 и данных столбца 3. |
В ГБУЗ НСО «НОКВД» ежегодно корректируется и утверждается главврачом штатное расписание, в котором отражено необходимое количество штатных единиц (должностей) на текущий год. В 2012 году на 4,25 меньше введено должностей в штатное расписание, чем в 2011 году, в том числе по категории «врачи» снижение составило 1,5 ставки, средний и младший медперсонал по 0,5 ставки, по категории «прочие» сотрудники снижение составило 1,75.
Общая фактическая численность работников в абсолютном выражении выросла в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 45 человек. Данные изменения связаны с ростом численности среднего медперсонала на 15 человек, младшего медперсонала на 11 человек, прочего персонала на 14 человек, фактическая численность врачей выросла на 5 человек.
В столбцах 7 и 8 таблицы 2.3 отражены результаты сравнения фактического количества работников по категориям с плановой потребностью. Показатели говорят о том, что наблюдается недостаток работников по всем категориям. Больше всего не хватает врачей.
Изучим состав и структуру персонала ГБУЗ НСО «НОКВД». Результаты систематизируем в таблице 2.4.
Таблица 2.4
Состав и структура сотрудников ГБУЗ НСО «НОКВД»
|
Категории персонала |
На 31.12.11 года |
На 31.12.12 года |
Изменение состава |
Удельный вес, % |
|||||
|
Абсолютное, чел. |
Относительное, % |
На 31.12.11 года |
На 31.12.12 года |
Изменение структуры (+/-) |
|||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
||
|
Врачи |
1 |
91 |
99 |
8 |
108,79 |
28,35 |
25,98 |
-2,36 |
|
|
Средний медперсонал |
2 |
84 |
104 |
20 |
123,81 |
26,17 |
27,30 |
1,13 |
|
|
Младший медперсонал |
3 |
44 |
54 |
10 |
122,73 |
13,71 |
14,17 |
0,47 |
|
|
Прочие |
4 |
102 |
124 |
22 |
121,57 |
31,78 |
32,55 |
0,77 |
|
|
Всего персонала |
5 |
321 |
381 |
60 |
118,69 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
|
|
Источники: столбцы 1, 2 заполнены автором по данным отдела кадров ГБУЗ НСО «НОКВД», столбец 3 - разность данных столбца 2 и данных столбца 1, столбец 4 - отношение данных столбца 2 и данных столбца 1 умноженное на 100, столбец 5 и 6 - данные строк 1, 2, 3, 4 деленные на показатель строки 5 и умноженное на 100, столбец 7 - разность данных столбца 6 и данных столбца 5. |
Общая численность персонала ГБУЗ НСО «НОКВД» на 31.12.2012 года по отношению к 31.12.2011 года выросла на 60 человек, что составляет на 18,69%. По всем категориям персонала в абсолютном и относительном выражении прослеживается рост численности.
Структура сотрудников ГБУЗ НСО «НОКВД» претерпела незначительные изменения.
Наибольший удельный вес в общей структуре численности сотрудников приходится на численность прочего персонала и составляет 31,78% на конец 2011 года, 32,55% на конец 2012 года, рост на 31.12.2012 года по отношению к 31.12.2011 года составил 0,77%.
Удельный вес численности врачей в общей структуре сотрудников составляет 28,35% на конец 2011 года, 25,98% на конец 2012 года, снижение показателя на 31.12.2012 года по отношению к 31.12.2011 году составило 2,36%.
Доля численности среднего медперсонала в общей структуре сотрудников составляет 26,17% на конец 2011 года и 27,30% на конец 2012 года, рост составил 1,13%.
Наименьший удельный вес в общей структуре численности сотрудников приходится на численность младшего медперсонала и составляет на 31.12.2011 года 13,78%, на 31.12.2012 года - 14,17%, рост составил 0,47%.
Численность всего медперсонала составляет на конец 2011 года 219 человек или 68,22%, на конец 2012 года - 257 человек или 67,45%. Сокращение численности - 38 человек или 17,35%.
Таблица 2.5
Возрастной и половой состав и структура сотрудников ГБУЗ НСО «НОКВД»
|
Возраст |
На 31.12.11 года |
На 31.12.12 года |
Изменение состава |
Удельный вес, % |
|||||
|
Абсолютное, чел. |
Относительное, % |
На 31.12.11 года |
На 31.12.12 года |
Изменение структуры (+/-) |
|||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
||
|
До 30 лет |
1 |
41 |
62 |
21 |
151,22 |
12,77 |
16,27 |
3,50 |
|
|
31-40 лет |
2 |
65 |
76 |
11 |
116,92 |
20,25 |
19,95 |
-0,30 |
|
|
41-50 лет |
3 |
101 |
113 |
12 |
111,88 |
31,46 |
29,66 |
-1,81 |
|
|
51-60 лет |
4 |
76 |
89 |
13 |
117,11 |
23,68 |
23,36 |
-0,32 |
|
|
старше 60 лет |
5 |
38 |
41 |
3 |
107,89 |
11,84 |
10,76 |
-1,08 |
|
|
Итого |
6 |
321 |
381 |
60 |
118,69 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
|
|
Женщин |
7 |
249 |
307 |
58 |
123,29 |
77,57 |
80,58 |
3,01 |
|
|
Мужчин |
8 |
72 |
74 |
2 |
102,78 |
22,43 |
19,42 |
-3,01 |
|
|
Итого |
9 |
321 |
381 |
60 |
118,69 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
|
|
Источники: столбцы 1, 2 заполнены автором по данным отдела кадров ГБУЗ НСО «НОКВД», столбец 3 - разность данных столбца 2 и данных столбца 1, столбец 4 - отношение данных столбца 2 и данных столбца 1 умноженное на 100, столбец 5 и 6 - данные строк 1, 2, 3, 4 деленные на показатель строки 5 и умноженное на 100, столбец 7 - разность данных столбца 6 и данных столбца 5. |
В штате ГБУЗ НСО «НОКВД» на 31.12.2012 года по сравнению с 31.12.2011 года сотрудников в возрасте до 30 лет стало на 21 человек больше, что составляет на 51,22%. По всем возрастным категориям персонала в абсолютном и относительном выражении прослеживается рост численности, наименьший показатель у категории персонал старше 60 лет.
Возрастной состав ГБУЗ НСО «НОКВД» в целом изменился не значительно.
Наибольший удельный вес 31,46% на 31.12.2011 года и 29,66% на 31.12.2012 года составляют сотрудники возрастной категории до 41-50 лет, наименьший удельный вес 11,84% на 31.12.2011 года и 10,76% на 31.12.2012 года составляют сотрудники возрастной категории «старше 60 лет».
В ГБУЗ НСО «НОКВД» численность персонала женского рода составляет на конец 2011 года 249 человек или 77,57%, на конец 2012 года - 307 человек или 80,58%. Женщин в 2012 году стало работать на 58 человек или 23,29% больше.
Численность персонала мужского рода составляет на конец 2011 года 72 человека или 22,43%, на конец 2012 года - 74 человека или 19,42%. Мужчин в 2012 году стало работать на 2 человека или 2,78% больше.
Таблица 2.6
Анализ состава и структуры сотрудников ГБУЗ НСО «НОКВД» по образованию
|
Показатели |
На 31.12.11 года |
На 31.12.12 года |
Изменение состава |
Удельный вес, % |
|||||
|
Абсолютное, чел. |
Относительное, % |
На 31.12.11 г |
На 31.12.12 г |
Изменение структуры, (+/-) |
|||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
||
|
Высшее |
1 |
136 |
153 |
17 |
112,50 |
42,37 |
40,16 |
-2,21 |
|
|
Среднее профессиональное |
2 |
123 |
147 |
25 |
120,49 |
38,01 |
38,58 |
0,58 |
|
|
Среднее |
3 |
63 |
81 |
18 |
128,57 |
19,63 |
21,26 |
1,63 |
|
|
Итого |
4 |
321 |
381 |
60 |
118,69 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
|
|
Источники: столбцы 1, 2 заполнены автором по данным отдела кадров ГБУЗ НСО «НОКВД», столбец 3 - разность данных столбца 2 и данных столбца 1, столбец 4 - отношение данных столбца 2 и данных столбца 1 умноженное на 100, столбец 5 и 6 - данные строк 1, 2, 3, 4 деленные на показатель строки 5 и умноженное на 100, столбец 7 - разность данных столбца 6 и данных столбца 5. |
Анализ состава и структуры сотрудников ГБУЗ НСО «НОКВД» по образованию показал, что 40-42% работников имеют высшее образование, 38% работников имеют среднее профессиональное образование и 19-21 % работников имеют только среднее образование.
Доля сотрудников, имеющих высшее образование, в 2012 году по сравнению с 2011 годом уменьшилась на 2,21%, а удельный вес сотрудников имеющих среднее образование вырос на 1,63%.
Таблица 2.7
Анализ движения персонала ГБУЗ НСО «НОКВД» за период 2011-2012 гг.
|
Показатели |
2011 год |
2012 год |
Изменение численности |
|||
|
Абсолютное, чел. |
Относительное, % |
|||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
Численность на начало периода |
1 |
291 |
321 |
30 |
110,31 |
|
|
Прием |
2 |
79 |
125 |
46 |
158,23 |
|
|
Увольнение |
3 |
49 |
65 |
16 |
132,65 |
|
|
в том числе: по собственному желанию |
4 |
36 |
50 |
14 |
138,89 |
|
|
за прогулы |
5 |
1 |
2 |
1 |
200,00 |
|
|
по другим причинам |
6 |
12 |
13 |
1 |
108,33 |
|
|
Численность на конец периода |
7 |
321 |
381 |
60 |
118,69 |
|
|
Среднесписочная численность |
8 |
306 |
351 |
45 |
114,71 |
|
|
Источники: столбцы 1, 2 заполнены автором по данным отдела кадров ГБУЗ НСО «НОКВД», столбец 3 - разность данных столбца 2 и данных столбца 1, столбец 4 - отношение данных столбца 2 и данных столбца 1 умноженное на 100. |
В 2012 году на работу в ГБУЗ НСО «НОКВД» принято на 46 или 58,23% сотрудников больше, чем в 2011 году. Уволено в 2012 году на 16 или 32,65% работников больше, чем в 2011 году. Причем принятых на 30 человек больше, чем уволенных. Увольнение работников из компании производится в основном по собственному желанию.
В целом наблюдается тенденция к росту численности персонала данной организации.
Таблица 2.8
Анализ движения и текучести кадров ГБУЗ НСО «НОКВД» за период 2011-2012 гг., %
|
Показатели |
2011 год |
2012 год |
Абсолютное изменение |
||
|
А |
1 |
2 |
3 |
||
|
Коэффициент оборота по приему (Кпр) (формула 3) |
1 |
25,82 |
35,61 |
9,80 |
|
|
Коэффициент оборота по выбытию (Кв) (формула 4) |
2 |
16,01 |
18,52 |
2,51 |
|
|
Коэффициент текучести кадров (Kт.к) (формула 5) |
3 |
12,09 |
14,81 |
2,72 |
|
|
Коэффициент постоянства состава (Кп.с) (формула 6) |
4 |
79,08 |
72,93 |
-6,15 |
|
|
Коэффициент замещения (Кз) (формула 7) |
5 |
9,80 |
17,09 |
7,29 |
|
|
Источники: рассчитано автором по данным таблицы 2.7 с применением формул 3, 4, 5, 6, 7 |
Из таблицы 2.8 видно, что рост коэффициента оборота по приему обусловлен ростом принятых в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 46 человек. В результате коэффициент оборота по приему вырос на 9,8%.
Вследствие увеличения числа уволенных работников и среднесписочной численности в 2012 году по отношению к 2011 году коэффициент оборота по выбытию вырос в абсолютном выражении на 2,51%.
Так как число уволенных по собственному желанию и в связи с прогулами в 2012 году по сравнению с 2011 годом выросло на 15 человек, то коэффициент текучести кадров в ГБУЗ НСО «НОКВД» увеличился на 2,72%.
Коэффициент постоянства состава снизился в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 6,15%.
Коэффициент замещения в ГБУЗ НСО «НОКВД» вырос в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 7,29%, так как количество принятых и уволенных в 2012 году больше чем в 2011 году на 30 человек.
Из данных таблицы 2.8 видно, что показатели движения рабочей силы и текучести кадров в ГБУЗ НСО «НОКВД» в большинстве своем имеют тенденцию роста, а показатель постоянства рабочей силы наоборот снизился, это говорит о отрицательной тенденции в кадровой политике ГБУЗ НСО «НОКВД».
2.3 Анализ использования фонда рабочего времени
Анализ использования рабочего времени в ГБУЗ НСО «НОКВД» начнем с сопоставления фактического количества отработанных дней и часов одним работником каждой категории в 2012 году с данными 2011 года. Используя материалы табельного и статистического учета, составим таблицу 2.9.
Таблица 2.9
Использование рабочего времени в ГБУЗ НСО «НОКВД» одним сотрудником
|
Показатели |
2011 год |
2012 год |
Отклонения |
|||||||||||
|
Врачи |
Средний медперсонал |
Младший медперсонал |
Прочие |
Врачи |
Средний медперсонал |
Младший медперсонал |
Прочие |
Врачи |
Средний медперсонал |
Младший медперсонал |
Прочие |
|||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
Календарное количество дней |
1 |
365 |
365 |
365 |
365 |
366 |
366 |
366 |
366 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
в том числе: праздничные и выходные дни |
2 |
117 |
117 |
117 |
117 |
117 |
117 |
117 |
117 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Номинальный фонд рабочего времени |
3 |
248 |
248 |
248 |
248 |
249 |
249 |
249 |
249 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
|
Неявки на работу |
4 |
60 |
61 |
52 |
36 |
64 |
66 |
57 |
41 |
4 |
5 |
5 |
5 |
|
|
в том числе: ежегодные отпуска |
5 |
42 |
42 |
42 |
28 |
42 |
42 |
42 |
28 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
отпуска по учебе |
6 |
1 |
2 |
4 |
0 |
2 |
2 |
6 |
0,5 |
1 |
0 |
2 |
0,5 |
|
|
отпуска по беременности и родам |
7 |
1 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
2 |
1 |
0,5 |
0,5 |
1 |
0,5 |
0 |
0 |
|
|
дополнительные отпуска с разрешения администрации |
8 |
1 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
1 |
1 |
0,5 |
1 |
0 |
0,5 |
0 |
0,5 |
|
|
болезни |
9 |
15 |
16 |
5 |
7 |
17 |
20 |
8 |
10 |
2 |
4 |
3 |
3 |
|
|
прогулы |
10 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
1 |
|
|
Явочный фонд рабочего времени |
11 |
188 |
187 |
196 |
212 |
185 |
183 |
192 |
208 |
-3 |
-4 |
-4 |
-4 |
|
|
Продолжительность рабочей смены, ч |
12 |
7,2 |
7,8 |
7,8 |
8 |
7,2 |
7,8 |
7,8 |
8 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Бюджет рабочего времени, ч |
13 |
1353,6 |
1458,6 |
1528,8 |
1696 |
1332 |
1427,4 |
1497,6 |
1664 |
-21,6 |
-31,2 |
-31,2 |
-32 |
|
|
Предпраздничные сокращенные дни, ч |
14 |
3 |
3 |
3 |
3 |
6 |
6 |
6 |
6 |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
|
Полезный фонд рабочего времени |
15 |
1350,6 |
1455,6 |
1525,8 |
1693 |
1326 |
1421,4 |
1491,6 |
1658 |
-24,6 |
-34,2 |
-34,2 |
-35 |
|
|
Источники: столбцы 1-8 заполнены автором по данным отдела кадров ГБУЗ НСО «НОКВД», столбец 9 - разность данных столбца 5 и данных столбца 1, столбец 10 - разность данных столбца 6 и данных столбца 2, столбец 11 - разность данных столбца 7 и данных столбца 3, столбец 12 - разность данных столбца 8 и данных столбца 4. |
2012 год является високосным, в результате номинальный фонд рабочего времени у всех категорий персонала ГБУЗ НСО «НОКВД» в расчете на одного сотрудника вырос на 1 день.
Неявки на работу у всех категорий персонала ГБУЗ НСО «НОКВД» в 2012 году по сравнению с 2011 годом в среднем выросли на 4-5 дней, в основном по причине роста заболеваемости в зимнее время года. Больше всего болеют врачи и средний медперсонал.
Так же причинами потерь рабочего времени являются: ежегодные отпуска, отпуска по беременности и родам, учебные отпуска.
Явочный фонд рабочего времени по всем категориям персонала в расчете на одного сотрудника уменьшился на 3-4 дня, что повлекло за собой снижение полезного фонда рабочего времени.
Наибольшее снижение полезного фонда рабочего времени у категории «прочие» работники -35 часов на одного сотрудника.
Таблица 2.10
Анализ использования трудовых ресурсов в ГБУЗ НСО «НОКВД»
|
Показатели |
2011 год |
2012 год |
Отклонения |
||||||||||
|
Врачи |
Средний медперсонал |
Младший медперсонал |
Прочие |
Врачи |
Средний медперсонал |
Младший медперсонал |
Прочие |
Врачи |
Средний медперсонал |
Младший медперсонал |
Прочие |
||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
Среднегодовая численность работников (ЧР), чел |
90 |
82 |
38 |
96 |
95 |
97 |
49 |
110 |
5 |
15 |
11 |
14 |
|
|
Явочный фонд рабочего времени (Д), дн |
188 |
187 |
196 |
212 |
185 |
183 |
192 |
208 |
-3 |
-4 |
-4 |
-4 |
|
|
Полезный фонд рабочего времени (Ч), ч |
1350,6 |
1455,6 |
1525,8 |
1693 |
1326 |
1421,4 |
1491,6 |
1658 |
-24,6 |
-34,2 |
-34,2 |
-35 |
|
|
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч |
7,1840 |
7,7840 |
7,7847 |
7,9858 |
7,1676 |
7,7672 |
7,7688 |
7,9712 |
-0,0165 |
-0,0167 |
-0,0159 |
-0,0147 |
|
|
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-ч |
121554 |
119359,2 |
57980,4 |
162528 |
125970 |
137875,8 |
73088,4 |
182380 |
4416 |
18516,6 |
15108 |
19852 |
|
|
Источники: столбцы 1-8 заполнены автором по данным отдела кадров ГБУЗ НСО «НОКВД», столбец 9 - разность данных столбца 5 и данных столбца 1, столбец 10 - разность данных столбца 6 и данных столбца 2, столбец 11 - разность данных столбца 7 и данных столбца 3, столбец 12 - разность данных столбца 8 и данных столбца 4. |
Общий фонд рабочего времени в ГБУЗ НСО «НОКВД» по каждой категории работников вырос в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 57892,6 часов.
Проведем факторный анализ фонда рабочего времени, используя формулы 10, 11, 12 для того, чтобы выяснить причины его роста в 2012 году по сравнению с 2011 годом.
а) отклонение фактического фонда рабочего времени за счет изменения среднесписочной численности персонала (формула 10):
Врачи (95-90)*188*7,1840=6753
Средний медперсонал(97-82)*187*7,7840=21834
Младший медперсонал(49-38)*196*7,7847=16783,8
Прочие (110-96)*212*7,9858=23702
б) отклонение фактического фонда рабочего времени 2012 года от 2011 года за счет изменения количества отработанных дней одним работником (формула 11):
Врачи 95*(185-188)*7,1840=-2047,45
Средний медперсонал97*(183-187)*7,7840=-3020,18
Младший медперсонал49*(192-196)*7,7847=-1525,80
Прочие 110*(208-212)*7,9858=-3513,77
в) отклонение фактического фонда рабочего времени за счет изменения средней продолжительности рабочего дня (формула 12):
Врачи 95*185*(7,1676-7,1840)=-289,55
Средний медперсонал97*183*(7,7672-7,7840)=-297,22
Младший медперсонал49*192*(7,7688-7,7847)=-150
Прочие 110*208*(7,9712-7,9858)=-336,23
Результаты расчетов отразим в таблице 2.11.
Таблица 2.11
Факторный анализ фонда рабочего времени в ГБУЗ НСО «НОКВД», чел. - час.
|
Факторы |
Врачи |
Средний медперсонал |
Младший медперсонал |
Прочие работники |
Всего |
||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
|
Изменение численности работников |
1 |
6753 |
21834 |
16783,8 |
23702 |
69072,8 |
|
|
Изменение количества отработанных дней одним работников |
2 |
-2047,45 |
-3020,18 |
-1525,8 |
-3513,77 |
-10107,2 |
|
|
Изменение продолжительности рабочего дня |
3 |
-289,55 |
-297,22 |
-150,00 |
-336,23 |
-1073 |
|
|
Итого: |
4 |
4416 |
18516,6 |
15108 |
19852 |
57892,6 |
Общий фонд рабочего времени вырос за счет роста численности работников на 69072,8 чел.-ч., за счет уменьшения количества отработанных дней ФРВ уменьшился на 10107,2 чел.-ч, за счет уменьшения продолжительности рабочего дня ФРВ уменьшился на 1073 ч.
2.4 Анализ производительности труда и эффективности использования трудовых ресурсов ГБУЗ НСО «НОКВД»
Проанализируем интенсивность использования персонала в ГБУЗ НСО «НОКВД» используя данные таблиц 2.1, 2.2, 2.10 и формулы 13, 14, 15, 16, 18. Результаты расчетов отразим в таблице 2.12.
Таблица 2.12
Исходные данные для факторного анализа производительности труда в ГБУЗ НСО «НОКВД»
|
Показатели |
2011 год |
2012 год |
Отклонение, % |
|||
|
Абсолютное |
Относительное |
|||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
Среднегодовая численность работников, чел. |
1 |
306 |
351 |
45 |
114,71 |
|
|
Отработано дней одним работником за год, дн. |
2 |
196 |
192 |
-4 |
97,96 |
|
|
Отработано часов одним работником за год, ч. |
3 |
1507,91 |
1479,53 |
-28,39 |
98,12 |
|
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч. |
4 |
7,693 |
7,706 |
0,0124 |
100,16 |
|
|
Фонд рабочего времени, ч. |
5 |
461421,6 |
519314,2 |
57892,6 |
112,55 |
|
|
Стоимость оказанных услуг, тыс. руб. |
6 |
40565 |
201514 |
160949 |
496,77 |
|
|
Выработка одного работника, руб. а) среднегодовая |
7 |
132565,36 |
574113,96 |
441548,60 |
433,08 |
|
|
б) среднедневная |
8 |
676,35 |
2990,18 |
2313,82 |
442,10 |
|
|
в) среднечасовая |
9 |
87,91 |
388,04 |
300,13 |
441,39 |
|
|
Трудоемкость а) среднегодовая, тыс. руб. |
10 |
2229,47 |
494,80 |
-1734,68 |
22,19 |
|
|
б) среднечасовая |
11 |
11,37 |
2,58 |
-8,80 |
22,66 |
|
|
Источники: строка 1столбцов 1, 2 заполнены автором по данным таблицы 2.2, строки 2, 3, 4, 5 столбцов 1, 2 заполнены автором по данным таблицы 2.10, строка 6 столбцов 1, 2 заполнены автором по данным таблицы 2.1, строка 7 столбцов 1, 2 рассчитана автором: показатель строки 6 разделить на данные строки 1, строка 8 столбцов 1, 2 рассчитана автором: данные строки 7 разделить на данные строки 2, строка 9 столбцов 1, 2 рассчитана автором: данные строки 8 разделить на данные строки 3, строка 10 столбцов 1, 2 рассчитана автором по формуле 18, столбец 3 - разность данных столбца 2 и данных столбца 1, столбец 4 - отношение данных столбца 2 и данных столбца 1 умноженное на 100. |
Из данных таблицы 2.12 видно, что среднегодовая выработка одного работника увеличилась ГБУЗ НСО «НОКВД» в 2012 году по отношению к 2011 году на 441,548 тыс. рублей или 433,08%. Среднедневная выработка одного работника увеличилась на 2,313 тыс. рублей. В час один работник стал приносить доход ГБУЗ НСО «НОКВД» на 300,13 рублей больше, чем в 2011 году.
Трудоемкость среднегодовая снизилась на 1734,68 тыс. рублей.
Это все говорит об увеличении интенсивности использования труда работников в ГБУЗ НСО «НОКВД» в 2012 году по сравнению с 2011 годом.
Далее проведем факторный анализ среднегодовой выработки одного работника для выяснения причин увеличения данного показателя в 2012 году по сравнению с показателями 2011 года. Для этого используем формулы 13, 14, 15, 16. Результаты расчетов отразим в таблице 2.13.
Таблица 2.13
Факторный анализ среднегодовой выработки одного работника в ГБУЗ НСО «НОКВД»
|
Факторы |
Расчет |
Значение |
||
|
Сумма, руб. |
Удельный вес, % |
|||
|
А |
1 |
2 |
3 |
|
|
Изменение количества отработанных дней одним работником |
(192-196)*7,706*388,04 |
-11960,71 |
-2,71 |
|
|
Изменение продолжительности рабочего дня |
196* (7,706-7,693)*388,04 |
945,81 |
0,21 |
|
|
Изменение среднечасовой выработки |
196*7,693*(388,04-87,91) |
452563,50 |
102,50 |
|
|
Изменение среднегодовой выработки |
574113,96-132565,36 |
441548,60 |
100,0 |
|
|
Источник: Рассчитано автором по данным таблицы 2.12 с используем формул 13, 14, 15, 16. |
Из расчетов, произведенных в таблице 2.13 видно, что увеличение среднегодовой выработки работника ГБУЗ НСО «НОКВД» в 2012 году произошло в основном за счет увеличения среднечасовой выработки одного работника и составило 452,563 тыс. рублей.
За счет роста продолжительности рабочего дня среднегодовой выработки работника ГБУЗ НСО «НОКВД» выросла на 945,81 рублей.
За счет снижения количества отработанных дней одним работником среднегодовая выработка уменьшилась на 11960,71 рублей.
Таблица 2.14
Факторный анализ изменения выручки от оказания услуг в ГБУЗ НСО «НОКВД»
|
Факторы |
Расчет |
Значение |
||
|
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
|||
|
А |
1 |
2 |
3 |
|
|
Изменение численности работников |
(351-306)*192*7,706*388,04 |
25835,13 |
16,05 |
|
|
Изменение количества отработанных дней одним работником |
306*(192-196)*7,706*388,04 |
-3659,98 |
-2,27 |
|
|
Изменение продолжительности рабочего дня |
306*196* (7,706-7,693)*388,04 |
289,42 |
0,18 |
|
|
Изменение среднечасовой выработки |
306*196*7,693*(388,04-87,91) |
138484,43 |
86,04 |
|
|
Изменение выручки |
201514 - 40565 |
160949,00 |
100,00 |
|
|
Источник: Рассчитано автором по данным таблицы 2.12 с используем формул 13, 14, 15, 16. |
Доходы ГБУЗ НСО «НОКВД» в 2012 году по отношению к 2011 году выросли за счет роста численности работников на 25835,13 тыс. рублей, за счет роста продолжительности рабочего дня на 289,42 тыс. рублей и за счет роста среднечасовой выработки на 138484,43 тыс. рублей. Снижения количества отработанных дней одним работником отрицательно повлияло на размер выручки, уменьшив её на 3659,98 тыс. рублей.
Проанализируем эффективность использования персонала в ГБУЗ НСО «НОКВД» используя данные отчетов о финансовых результатах за 2011 и 2012 годы (Приложение А, приложение Б) и таблицы 2.12. Результаты отразим в таблице 2.15.
Таблица 2.15
Анализа рентабельности персонала в ГБУЗ НСО «НОКВД»
|
Показатели |
2011 год |
2012 год |
Отклонение |
||
|
А |
1 |
2 |
3 |
||
|
Чистый операционный результат Прибыль (убыток) от реализации услуг, тыс. руб. |
1 |
-73135 |
6386 |
79521 |
|
|
Доходы от оказанных услуг, тыс. руб. |
2 |
40565 |
201514 |
160949 |
|
|
Среднегодовая численность работников, чел. |
3 |
306 |
351 |
45 |
|
|
Среднегодовая выработка услуг работником (в текущих ценах), тыс. руб. |
4 |
132,57 |
574,11 |
441,55 |
|
|
Рентабельность продаж, % |
5 |
-180,29 |
3,17 |
183,46 |
|
|
Рентабельность персонала Прибыль (убыток) на одного работника, тыс. руб. |
6 |
-239,01 |
18,19 |
257,2 |
|
|
Источники: строка 1, 2 столбцов 1, 2 заполнены автором по данным отчетов ГБУЗ НСО «НОКВД» о финансовых результатах за 2011 и 2012 годы, строки 3, 4 столбцов 1, 2 заполнены автором по данным таблицы 2.12, строка 5 столбцов 1, 2 рассчитана автором: показатель строки 1 разделить на данные строки 2, строка 6 столбцов 1, 2 рассчитана автором: данные строки 7 разделить на данные строки 2, строка 9 столбцов 1, 2 рассчитана автором: данные строки 1 разделить на данные строки 3, столбец 3 - разность данных столбца 2 и данных столбца 1. |
В 2012 году показатели финансово-хозяйственной деятельности ГБУЗ НСО «НОКВД» значительно улучшились за счет роста прибыли на 79521 тыс. рублей, в том числе был погашен убыток 2011 года и чистый операционный результат 2012 года составил 6386 тыс. рублей.
В результате роста доходов и роста численности персонала рентабельность персонала выросла на 257,2 тыс. рублей на одного сотрудника и составила 18,19 тыс. рублей в 2012 году.
Далее проанализируем оплату труда в ГБУЗ НСО «НОКВД» используя данные отчетов о финансовых результатах за 2011 и 2012 годы (Приложение А, приложение Б). Результаты отразим в таблице 2.16.
Таблица 2.16
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда ГБУЗ НСО «НОКВД», тыс. руб.
|
Показатель |
2011 г. |
2012 г. |
Изменения, (+, -) |
Темп роста, % |
||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, в т.ч.: |
1 |
78499 |
131909 |
53410 |
168,04 |
|
|
Бюджетная деятельность Деятельность с целевыми средствами |
2 |
51150 |
- |
-51150 |
- |
|
|
Приносящая доход деятельность Доходы от оказания платных услуг |
3 |
27349 |
131909 |
104560 |
482,32 |
|
|
Заработная плата, в т.ч.: |
4 |
58934 |
101984 |
43050 |
173,05 |
|
|
Бюджетная деятельность Деятельность с целевыми средствами |
5 |
38616 |
- |
-38616 |
- |
|
|
Приносящая доход деятельность Доходы от оказания платных услуг |
6 |
20318 |
101984 |
81666 |
501,94 |
|
|
Прочие выплаты, в т.ч.: |
7 |
38,1 |
53,5 |
15,4 |
140,42 |
|
|
Бюджетная деятельность Деятельность с целевыми средствами |
8 |
15,5 |
- |
-15,5 |
- |
|
|
Приносящая доход деятельность Доходы от оказания платных услуг |
9 |
22,6 |
53,5 |
30,9 |
236,73 |
|
|
Начисления на выплаты по оплате труда, в т.ч.: |
10 |
19527 |
29871 |
10344 |
152,97 |
|
|
Бюджетная деятельность Деятельность с целевыми средствами |
11 |
12519 |
- |
-12519 |
- |
|
|
Приносящая доход деятельность Доходы от оказания платных услуг |
12 |
7007 |
29871 |
22864 |
426,30 |
|
|
Источники: столбцы 1, 2 заполнены автором по данным Отчета о финансовых результатах деятельности ГБУЗ НСО «НОКВД» за 2011г, 2012г (приложение А, Б), столбец 3 получен вычитанием данных столбца 1 из данных столбца 2, столбец 4 получен делением данных столбца 2 на данные столбца 1 и умножить на 100. |
В ГБУЗ НСО «НОКВД» в 2012 году по отношению к 2011 году оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда в абсолютном выражении выросла на 53410 тыс. рублей или 68,04%.
Заработная плата сотрудников ГБУЗ НСО «НОКВД» в 2012 году по отношению к 2011 году в абсолютном выражении выросла на 43050 тыс. рублей или 73,05%.
В 2011 году расходы по оплате труда и начисления на выплаты по оплате труда в отчете о финансовых результатах за 2011 (Приложение А) делились между бюджетной деятельностью и коммерческой. В 2012 году расходы по оплате труда и начисления на выплаты по оплате труда в отчете о финансовых результатах (Приложение Б) отражались как расходы, произведенные за счет коммерческой деятельности по оказанию платных медицинских услуг.
Далее установим соответствие между темпами роста средней заработной платы работников ГБУЗ НСО «НОКВД» и их производительностью труда в 2011-2012 г.г. Результаты отразим в таблице 2.17.
Таблица 2.17
Показатели эффективности использования фонда оплаты труда в ГБУЗ НСО «НОКВД»
|
Показатели |
2011 год |
2012 год |
Отклонение, % |
|||
|
Абсолютное |
Относительное |
|||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
Среднегодовая численность работников, чел. |
1 |
306 |
351 |
45 |
114,71 |
|
|
Заработная плата всех работников, тыс. руб. |
2 |
58934 |
101984 |
43050 |
173,05 |
|
|
Средняя заработная плата одного работником за год, тыс. руб. |
3 |
192,595 |
290,553 |
97,958 |
150,86 |
|
|
Стоимость от оказанных услуг, тыс. руб. |
4 |
40565 |
201514 |
160949 |
496,77 |
|
|
Оказано услуг на рубль зарплаты, руб. |
5 |
688,31 |
1975,94 |
1287,63 |
287,07 |
|
|
Производительность труда Выработка одного работника, руб. а) среднегодовая |
6 |
132565,36 |
574113,96 |
441548,60 |
433,08 |
|
|
б) среднедневная |
7 |
676,35 |
2990,18 |
2313,82 |
442,10 |
|
|
в) среднечасовая |
8 |
87,91 |
388,04 |
300,13 |
441,39 |
|
|
Источники: строка 1, 2 столбцов 1, 2 заполнены автором по данным отчетов о финансовых результатах за 2011 и 2012 годы, строка 3 столбцов 1, 2 рассчитана автором: показатель строки 2 разделить на данные строки 1, строка 5 столбцов 1, 2 рассчитана автором: данные строки 4 разделить на данные строки 2, строки 6, 7, 8 столбцов 1, 2 заполнены автором по данным таблицы 2.12 , столбец 3 - разность данных столбца 2 и данных столбца 1, столбец 4 получен делением данных столбца 2 на данные столбца 1 и умножить на 100. |
Темп роста производительности труда работников ГБУЗ НСО «НОКВД» значительно превышает темп роста средней заработной платы. Коэффициент опережения составил 2,87 (433,08 : 150,86 = 2,87).
Используя формулу 32, рассчитаем индекс изменение среднего заработка работников:
Аналогичным образом рассчитывается индекс производительности труда (формула 33):
Используя формулу 34, определим сумму экономии (-Э) фонда зарплаты в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и его оплаты:
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Основой качественного и эффективного функционирования современной системы здравоохранения являются трудовые ресурсы, значение которых трудно переоценить учитывая специфику данной отрасли. Значение анализа труда и заработной платы обуславливается необходимостью постоянного определения резервов улучшения качества работы учреждений здравоохранения, повышения эффективности использования рабочей силы и эффективности расходования бюджетных средств, выделяемых на оплату труда работников системы здравоохранения.
Целью данной выпускной квалификационной работы являлся анализа использования трудовых ресурсов.
Цель достигнута путем решения поставленных задач:
1. Используя различные источники, рассмотрели и изложили экономическую сущность понятий трудовые ресурсы, трудовой потенциал, персонал предприятия.
2. Изучили методики, предлагаемые разными учеными-экономистами для проведения анализа использования трудовых ресурсов, выбрали и изложили методику анализа трудовых ресурсов Савицкой Г.В.
3. Проанализировали использование трудовых ресурсов на материалах Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Новосибирской области «Новосибирский областной кожно-венерологический диспансер».
По результатам проведенного анализа сделали следующие выводы:
1. В 2012 году показатели финансово-хозяйственной деятельности ГБУЗ НСО «НОКВД» значительно улучшились:
- доходы увеличился на 160949 тыс. рублей, в том числе от бюджетной деятельности на 26851 тыс. рублей, от оказания платных услуг на 134098 тыс. рублей,
- расходы выросли на 81428 тыс. рублей, при этом по бюджетной деятельности произошло снижение расходов на 55983 тыс. рублей, а от оказания платных услуг рост на 137411 тыс. рублей,
- положительным моментом является то, что темп роста доходов выше темпа роста расходов,
- в 2011 году ГБУЗ НСО «НОКВД» понесло значительные убытки, а в 2012 году от бюджетной деятельности получило прибыль в размере 13224 тыс. рублей.
1. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами показал, что в 2011 году ГБУЗ НСО «НОКВД» обеспечен персоналом на 51,95%, в 2012 - на 60,03%, рост показателя составил 8,07%. Наибольший рост обеспеченности произошел за счет младшего медперсонала - 14,09%. Лучше всего ГБУЗ НСО «НОКВД» укомплектован прочими кадрами, процент обеспеченности на конец 2012 года составил 98,21%.
Результаты сравнения фактического количества работников по категориям с плановой потребностью показали, что наблюдается недостаток работников по всем категориям, а больше всего не хватает врачей.
Общая фактическая численность работников в абсолютном выражении выросла в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 45 человек. Данные изменения связаны с ростом численности среднего медперсонала на 15 человек, младшего медперсонала на 11 человек, прочего персонала на 14 человек, фактическая численность врачей выросла на 5 человек.
Возрастной состав ГБУЗ НСО «НОКВД» в целом изменился не значительно.
Численность персонала мужского рода составляет на конец 2011 года 22,43%, на конец 2012 года 19,42%. Мужчин в 2012 году стало работать на 2 человека больше.
Анализ состава и структуры сотрудников ГБУЗ НСО «НОКВД» по образованию показал, что 40-42% работников имеют высшее образование, 38% работников имеют среднее профессиональное образование и 19-21 % работников имеют только среднее образование.
В 2012 году на работу в ГБУЗ НСО «НОКВД» принято на 46 или 58,23% сотрудников больше, чем в 2011 году. Уволено в 2012 году на 16 или 32,65% работников больше, чем в 2011 году. Причем принятых на 30 человек больше, чем уволенных. Увольнение работников из компании производится в основном по собственному желанию.
2. Анализ использования фонда рабочего времени в ГБУЗ НСО «НОКВД» показал, что полезный фонд рабочего времени уменьшился в 2012 году по сравнению с 2011 годом в следствии роста заболеваемости персонала.
Общий фонд рабочего времени выросла на 57892,6 чел. - ч. в результате роста численности персонала.
3. Анализ производительности труда и эффективности использования трудовых ресурсов ГБУЗ НСО «НОКВД» показал, что в исследуемой организации в 2012 году по сравнению с 2011 годом среднегодовая выработка на одного работника увеличилась на 39,55 тыс. руб. (10,04%). Это произошло в основном за счет изменения среднечасовой выработки. Так же увеличилась среднегодовая выработка одного рабочего на 441,548 тыс. рублей или 433,08%. Среднедневная выработка одного работника увеличилась на 2,313 тыс. рублей. За час один работник стал зарабатывать выручки на 300,13 рублей больше, чем в 2011 году.
Трудоемкость среднегодовая снизилась на 1734,68 тыс. рублей.
Это все говорит об увеличении интенсивности использования труда работников в ГБУЗ НСО «НОКВД» в 2012 году по сравнению с 2011 годом.
Анализ эффективности использования персонала в ГБУЗ НСО «НОКВД» показал, что в результате роста доходов и роста численности персонала рентабельность персонала выросла на 257,2 тыс. рублей на одного сотрудника и составила 18,19 тыс. рублей в 2012 году.
Заработная плата сотрудников ГБУЗ НСО «НОКВД» в 2012 году по отношению к 2011 году в абсолютном выражении выросла на 43050 тыс. рублей или 73,05%.
Темп роста производительности труда работников ГБУЗ НСО «НОКВД» значительно превышает темп роста средней заработной платы. Коэффициент опережения составил 2,87 (433,08 : 150,86 = 2,87).
Сумма экономии фонда заработной платы в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и его оплаты составила 190781 рублей, что говорит о рациональном использовании трудовых ресурсов в ГБУЗ НСО «НОКВД».
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие. [Электронный ресурс] / [Бариленко В.И. и др.]; под ред. В.И. Бариленко. - М.: Издательство «Омега-Л», 2009. - 414 с.
2. Грищенко О.В., Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. [Электронный ресурс] - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2000. 112с.
3. Жулина Е.Г. Экономика труда: Учебное пособие. [Электронный ресурс]/ М.: Эксмо, 2010. - 208 с.
4. Лукьянченко Н.Д., Шаульская Л.В., Александров Г.И. Экономика труда: Учебное пособие. [Электронный ресурс] - Донецк: ДонНУ, 2002. - 88 с.
5. Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 060500 «Бухгалтерский учет, анализ» и 060400 «Финансы и кредит» [Электронный ресурс]/ Н.П. Любушин. -- 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 448 с.
6. Любушин, Н.П. Экономический анализ [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» и «Финансы и кредит» / Н. П. Любушин. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 575 с.
7. Путятина ЯМ., Родинов В.Б. Экономика и финансы предприятия: Учебное пособие [Электронный ресурс] -- М.: «Экономика и ФИНАНСЫ», 2003 -- 608 с.
8. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е изд., перераб. и доп. [Электронный ресурс] - Минск: 000 «Новое знание», 2000. -- 688 с.
9. Савицкая Г.В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник - 6-e изд., перераб. и доп. - М.: НИЦ Инфра-М, 2013. - 607 с.
10. Струмилин С.Г. Проблемы экономики труда. [Электронный ресурс] - М.: Наука, 1982. -- 470 с.
11. Экономика труда: Учебник.2-е изд., перераб. И доп.[Электронный ресурс] / под ред. Проф. Ю.П. Кокина, проф. П.Э. Шлендера. - М.: Магистр, 2010. - 686 с.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Организационная характеристика предприятия ФГУП "КБТМ", возрастных границ, социально-демографического состава трудовых ресурсов. Анализ производительности труда, эффективности использования рабочего времени, образования и использования фонда оплаты труда.
курсовая работа [40,8 K], добавлен 28.12.2011Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, эффективности их использования, движения рабочей силы, использования фонда рабочего времени, уровня производительности труда. Определение степени чувствительности спроса к изменению цены на продукцию.
контрольная работа [212,4 K], добавлен 22.03.2015Изучение теоретических основ анализа состояния и использования трудовых ресурсов предприятия. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами, использования фонда рабочего времени и заработной платы, производительности труда, улучшения использования персонала.
курсовая работа [238,6 K], добавлен 17.09.2010Общая характеристика понятия "трудовые ресурсы". Показатели использования трудовых ресурсов предприятия "Междуреченский почтамт". Анализ динамики фонда рабочего времени, производительности труда, фонда заработной платы, обеспеченности трудовыми ресурсами.
дипломная работа [605,6 K], добавлен 04.01.2015Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами. Анализ использования рабочего времени в филиале ОАО "Перммолоко". Анализ формирования фонда заработной платы. Оценка экстенсивности, интенсивности и эффективности использования трудовых ресурсов.
курсовая работа [65,6 K], добавлен 16.10.2014Характеристика производственно-финансовых показателей работы предприятия. Оценка наличия и обеспеченности трудовыми ресурсами, их качественного состава и движения. Анализ использования рабочего времени, производительности труда и трудоемкости продукции.
курсовая работа [155,7 K], добавлен 06.11.2010Краткая характеристика ООО "Красный ключ". Анализ состава и структуры персонала, обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами. Оценка производительности труда в организации. Рекомендации повышения эффективности использования трудовых ресурсов.
курсовая работа [53,3 K], добавлен 04.06.2012Понятия о структуре промышленно-производственного персонала. Показатели движения рабочей силы и использования трудовых ресурсов. Оценка структуры работающего состава предприятия. Анализ использования фонда рабочего времени и производительности труда.
курсовая работа [97,2 K], добавлен 20.04.2010Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами. Использование фонда рабочего времени. Определение производительности труда. Анализ показателей деятельности ООО «Агрофирмы «Овощевод». Направления повышения эффективности использования трудовых ресурсов.
курсовая работа [59,8 K], добавлен 21.12.2008Задачи, направления и информационное обеспечение анализа трудовых ресурсов. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, движения трудовых ресурсов. Диагностика использования рабочего времени на предприятии на примере ОАО "Сургутнефтегаз".
курсовая работа [91,2 K], добавлен 03.12.2015
