Бюджетный дефицит и государственный долг

Размещено на http://allbest.ru

Бюджетный дефицит и государственный долг

Введение

бюджет дефицит государственный долг

Каждое государство стремится к повышению экономического благосостоянию, которое возможно достичь благодаря проведению правильной финансово-бюджетной политики. Соответственно, правительство должно занимать главенствующую роль в регулировании экономики страны, потому что сама по себе, без помощи со стороны экономика развиваться и организовываться не станет.

Поэтому государство образует централизованные фонды денежных средств и воздействует на формирование нецентрализованных фондов, предоставляя возможность осуществления возложенных функций на государственные органы посредством финансовой системы, главным звеном которой является государственный финансы.

Под экономической сутью государственных финансов понимают область финансовых отношений, ответственных за достижение целей внешней и внутренней государственной политики. Эти отношения связаны с образованием финансовых ресурсов, которые находятся в распоряжении государства, в том числе - за счет предприятий и приватизации государственной собственности. Правительство ведет отношения с другими государствами и со своим народом, то есть денежный поток государства непрерывен, постоянно пополняется и тратится государственный бюджет. Государственные расходы могут расти, а могут и сокращаться, как и доходы, которые увеличиваются и уменьшаются в объемах тоже. И возникает много вопросов, один из них: как регулировать доходную и расходную часть, чтобы сбалансировать бюджет.

Актуальность данной темы заключается во влиянии уровня экономических элементов: расходной и доходной частей на состояние отдельных лиц, всего населения и государства в целом. При движении бюджета государства в сторону расходов, состояние экономики молниеносно начнет реагировать на это изменение, как и наоборот, при увеличении доходов.

Единого научно-теоретического базиса по вопросу поиска наиболее рационального ведения экономики не нашлось, поэтому государства сталкиваются с такой проблемой как государственный долг. Политика в области государственных заимствований, верховенства суверенными долгами для большинства стран является значительным элементом государственной финансовой политики.

А почему государственным долгом?

В основном государственный долг возникает по таким причинам, как войны, стихийные бедствия, деятельность государственных предприятий, увеличение иностранных вложений и циклическое развитие страны. Он бывает, как внутренним, так и внешним. Но налоги, дополнительная эмиссия денег или выпуск и реализация государственных обязательств могут помешать увеличению государственного долга.

Последствия государственного долга в экономике заключаются в повышение неравенства доходов, которое следует из выплаты процентов по государственному долгу; подрыванию экономических стимулов из-за повышения налогов; перевод определённой части реального продукта за рубеж; а также могут увеличиться ставки процента и вытеснить частное инвестиционное финансирование за счет заимствования правительством на рынке капиталов.

Получается, интерес, который вызывает данный вопрос исходит из необходимости государства покрывать долги из собственного бюджета, часть которого выделяется на социальные нужды, функционирование различных систем, помощь научно-техническому прогрессу, ликвидация последствий стихийных бедствий. А значит, расходы на какой-то элемент распределения будут сокращены. Государственный долг выходит неким показателем состояния экономики страны.

При этом стоит обратить внимание на то, что проблема долга присуща и странам слаборазвитым, и мощным державам. А так же курьезность этого вопроса заключается в том, что государственный долг может развиваться с огромной скоростью, например, вырасти за полгода больше, чем на 60%, и это сильно отразится на состоянии экономики данной страны.

Так и бюджетный дефицит несомненно влияет на функционирование экономики страны и является уязвимым местом государства, которое, в свою очередь, старается избежать банкротства нации и угрозу переложения долгового «груза» на будущее поколение.

Очевидно, что существует связь между бюджетным дефицитом и государственным долгом, которая выражается в том, что государственные займы и кредиты как внешние, так и внутренний являются ресурсом, с помощью которого можно оплатить бюджетный дефицит.

Государство не может оставить все, как есть, и пустить на самотек. Существуют различные методы регулирования потока финансовых ресурсов, которые помогают восполнять казну государства. Появляется необходимость в поисках способов уравновешивания бюджета государства.

Фискальная политика представляет собой достаточно мощное оружие, определяющее направленность денежных потоков, которая в неумелых руках будет усугублять положение всего народа в государстве. Но идея в том, что фискальная политика проводится в государстве независимо от того, хочет оно этого или нет, отдает себе отчет в ее проведении или нет. И вот уже возникает мысль о неизбежности ее влияния, и о необходимости в отслеживании ее направленности. Иначе проблемы, которые она повлечет, распространятся на все население, подобно чуме, и всё государство.

Совершенствование налогового законодательства находится в центре внимания фискальной политики, так как борьбу с государственным долгом, инфляцией ведет регулирование налогов: снижение или повышения их. Тогда и выходит, что основная задача бюджетно-налоговой политики определить налоговые выплаты и льготы, а так же ставку налогообложения.

Задачи, которые были поставлены во время проведения работы:

1) разобрать понятия и виды бюджетного дефицита, государственного долга и фискальной политики;

2) проанализировать динамику бюджетного дефицита и государственного долга на современном этапе;

3) исследовать проект Государственного бюджета 2016 Российской Федерации.

Очевидно, что оценить в мельчайших деталях все стороны бюджетного дефицита, государственного долга и фискальной политики невозможно. Тем не менее, цель данной работы - найти взаимосвязь этих макроэкономических показателей и выявить, как они воздействуют друг на друга.

1. Бюджетный дефицит и государственный долг: понятие, сущность, виды

1.1 Понятие и виды бюджетного дефицита

Важным экономическим показателем любой страны является состояние общегосударственных финансов. Государство занимается проблемой баланса его денежных средств, соотношений доходов и расходов. Бюджетный дефицит--преобладание расходов над доходами государственного бюджетного фонда, что сегодня свойственно многим развитым странам. Как правило, его вычисляют в виде процента от ВНП.

На сегодняшний день все более сложно придерживаться бюджетного равновесия. При этом бюджетный дефицит не всегда демонстрирует чрезвычайное положение в экономике страны, а может и вовсе являться причиной подъема мощности экономики. Он может быть вызван, например, осуществлением крупных государственных вложений в развитие экономики, что отражает рост валового национального продукта, а не кризисное состояние государственного регулирования. Возможны и чрезвычайные обстоятельства, связанные с войнами, стихийными бедствиями, расходы на которые заранее часто не планируются, но должны быть осуществлены независимо от наличия средств в резервном фонде бюджета. Малышева В.В. Дефицит государственного бюджета : лекция / В.В. Малышева // http : // studall.org/all-91287.html

Задача государства - регулировать экономику так, чтобы в момент роста государственных расходов государственные доходы тоже росли для сохранения бюджетного равновесия и создания положительного бюджетное сальдо. Выходит, что причиной бюджетного дефицита могут явиться и недостаточные доходы государства. Так как основным источником дохода бюджета являются налоги, следует признать тот факт, что состояние доходной базы бюджета определяется состоянием субъектов хозяйствования в частности и экономики в целом.

Несомненно, к важнейшим факторам, которые влияют на бюджетный дефицит и определяют его размер, относится колебание объема ВВП в течение бюджетного периода. Например, в периоды депрессии, когда ВВП сводится к минимуму, бюджет, как правило, является дефицитным, в то время как в периоды экономического подъема мы можем наблюдать положительное бюджетное сальдо.

Различают такие виды бюджетного дефицита как:

1) структурный дефицит госбюджета - разность между расходами и доходами бюджета в условиях полной занятости;

2) циклический дефицит госбюджета - разность между реально наблюдаемым дефицитом и структурным дефицитом;

3) операционный дефицит госбюджета - общий дефицит госбюджета за вычетом инфляционной части процентных платежей по обслуживанию государственного долга;

4) первичный дефицит госбюджета - разность между величиной общего дефицита и процентных выплат по долгу;

5) квазифискальный дефицит госбюджета - скрытый дефицит госбюджета, возникающий под квазифискальной деятельностью государства.

Превышение государственных расходов над государственными доходами должно покрываться. Происходит это либо за счет займов, либо путем денежной эмиссии. Сторонники кейнсианской теории считали, что чтобы давать стимул совокупному спросу бюджетный дефицит должен поддерживаться. Неоклассики и монетаристы рассматривают бюджетный дефицит, как причину инфляции. Сегодня многие экономисты полагают, что сбалансированный бюджет -- это то, к чему надо стремиться, а сам бюджетный дефицит можно устранить за счет ограничения расходов и увеличения налогов. В некоторых случаях во время бума в результате получения доходов, превышающих расходы, может возникать бюджетный избыток.

1.2 Проблема взаимосвязи бюджетного дефицита и государственного долга

Государственный долг в словарях трактуется, как сумма дефицита федерального бюджета за вычетом положительного сальдо этого бюджета к определенному периоду. Государственный долг - это сумма накопленных бюджетных дефицитов за минусом бюджетных избытков. Иными словами, госдолг -- это долговые обязательства страны перед физическими и юридическими лицами, а также зарубежными странами, интернациональными организациями и другими субъектами международного права вместе с условиями государственных гарантий.

Государственный долг может образовываться из-за ряда причин, например, спад производства, когда на снижение деловой активности начинают реагировать встроенные стабилизаторы. За счет этого налоговые поступления уменьшаются, что порождает бюджетный дефицит. Далее государство старается сократить его такими путями, как сбыт ценных бумаг, принадлежащих государству, или предоставление кредитов, но все это способствует увеличению государственного долга. Другой причиной образования государственного долга является переориентация расходной части бюджета на производство военной техники и военной обороны страны, когда часть денежных ресурсов перенаправляется на военную защиту государства. Поскольку военный сектор является не производственным, а только потребляющим, правительство изыскивает средства для его финансирования. Известны три основных источника: увеличение налогов, эмиссия денег, продажа облигаций народу страны.

Государственный долг принято делить на составляющие. На рынке размещения валют высвобождаются платежные средства, а также займы. Государство может быть в долгу перед зарубежными странами, а также перед населением самой страны. Исходя из всего этого выделяют внутренний и внешний долг.

В состав источников внешнего обслуживания дефицита государственного бюджета относятся кредиты, полученные у иностранных государств, организации и граждан, а также займы, осуществляющиеся за счет выпуска государственных ценных бумаг. Состав источников внутреннего финансирования дефицита бюджета закреплен в статье 94 Бюджетного кодекса РФ, в него включены:

1) доходы, поступившие от размещения государственных ценных бумаг;

2) разница между полученными и погашенными бюджетными кредитами;

3) изменение остатков на счетах Российской Федерации;

4) поступления от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности РФ;

5) поступления от реализации государственных запасов драгоценных металлов и камней;

6) курсовая разница по средствам государственного бюджета. Ашмарина Е.М. Финансовое право : учебник / Е.М. Ашмарина. - М. : Юрайт, 2013. - С. 112

Таким образом, существует связь между бюджетным дефицитом и государственным долгом, которая выражается в том, что государственные займы и кредиты как внешние, так и внутренний являются ресурсом, с помощью которого можно оплатить бюджетный дефицит. В дополнении, установить, насколько опасен то или иной размер дефицита бюджета, невозможно без тщательного анализа величины государственного долга. Для оценки величины государственного долга, наоборот, необходим анализ роста бюджетного дефицита.

Все же крупный государственный долг может привести к ряду экономических проблем: оплата внешнего долга, снижение экономической активности из-за увеличения налогов, перераспределение доходов в пользу кредиторов и зависимость от них, снижение авторитета страны на международной арене.

Получается, что государственный долг и бюджетный дефицит связаны, так как займы и кредиты - один из важнейших способов финансирования дефицита бюджета. Когда бюджет находится в состоянии дефицита, государственный долг увеличивается, так как правительство вынуждено брать кредиты, чтобы оплатить свои расходы, которые не возмещаются за счет налоговых поступлений. При профиците бюджета превышение доходов над расходами помогает правительству расплатиться с населением, погасить свой долг. В любом случае, долги правительства покрываются налогоплательщиками. Однако, так как есть и другие способы покрытия дефицита, он не всегда приводит к увеличение государственного долга. Но стоит отметить, что при необходимости государственных заимствований внутренние займы воспринимаются мягче, а внешние чаще всего приводят к более пагубному положению.

1.3 Сущность и значение фискальной политики

Фискальную политику обычно рассматривают, как действия и усилия, которыми занимается правительство с целью упорядочивания экономики за счет увеличения или уменьшения величины доходов и расходов государственного бюджета. Фискальная политика - политика манипулирования бюджетом, расходами и налогами в целях изменения реального объема производства и занятости, контроля над инфляцией и ускорения экономического роста. Фролова Т.А. Экономическая теория : учебник / Т.А. Фролова. - М. : Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. - С. 136 Научное определение фискальной политики - управление государством деловой активности с помощью мероприятий в сфере регулирования бюджетом, налогами и другими финансовыми возможностями. Поэтому данную политику также называют бюджетно-налоговой политикой). Различают два вида фискальной политики: дискреционную и недискреционную (автоматическую).

Целями фискальной политики, как любой стабилизационной (антициклической) политики, определяющаяся выравниванием нестабильности экономики, являются обеспечение:

1) стабильного экономического роста;

2) полной занятости ресурсов (решение вопроса циклической безработицы);

3) стабильного уровня цен (решение проблемы инфляции).

Налоги и государственные расходы среди многочисленных инструментов являются основными, поэтому и значимым системным инструментом и фактором эффективности фискальной политики называют государственный бюджет, объединяющий налоги и расходы в единый механизм.

Идея дискреционной политики заключается в сознательном регулировании налогообложения и бюджетного расхода с целью поднятия экономического положения страны. Но при этом каждый экономический цикл подвергается различным видам регулирования, это происходит и во время упадка страны, и в период расцвета. Так во время кризиса государство увеличивая расходы, снижает налоги, способствую расширению покупательного спроса. А во время подъема производства, которое сопровождается инфляцией, государство сдерживает деловую активность.

Но возможна и такая ситуация, что государство, не прикладывая каких-либо сил, создает динамику в экономическом состоянии. Такая фискальная политика основана на встроенных стабилизаторах (автоматическая), она применяет такое устройство, которое без участия государства исключает плохое положение на разных этапа развития экономического цикла. Например, когда растут доходы предприятия и работников благодаря прогрессивному налогообложению на фазе подъема экономики, суммы налогов увеличиваются еще быстрее. Все это протекает с одновременным уменьшением безработицы и улучшением положения малообеспеченных семей, что влияет на уменьшение выплат по безработице и ряд социальных выплат.

В итоге снижается всеобщий объем совокупного спроса, а это все удерживает избыточный экономический рост. Фискальная политика - это политика, в первую очередь касающаяся влияния правительства на совокупный спрос. В данном случае на размер совокупных расходов осуществляется регулирование. Но некоторые методы фискальной политики могут использоваться и для воздействия на совокупное предложение через влияние на уровень деловой активности.

Как уже упоминалось ранее, для стабилизации экономики на разных этапах развития экономического цикла могут использовать инструменты фискальной политики. Причем, эти инструменты имеют мультипликативно воздействуют на экономику, поэтому регулирование экономики должно проводиться с помощью изменения величины государственных закупок, так как они имеют наибольший мультипликативный эффект.

Налоговые поступления начинают уменьшаться на фазе кризиса, а социальные выплаты возрастают. В результате возрастает покупательная способность населения, благодаря чему можно надеяться на выход из кризисного состояния. Автоматическая фискальная политика - изменения в правительственных закупках и чистых налогах, вызываемые переходом самой экономики из одного состояния в другое при неизменных ставках налогов и трансфертных программах.

Фискальная политика имеет ряд преимуществ:

1) эффект мультипликатора, воздействующий на величину равновесного совокупного выпуска;

2) отсутствие внешнего лага (задержки), периода времени между принятием решения об изменении политики и появлении первых результатов ее изменения;

3) наличие автоматических стабилизаторов. Кунцман М.В. Экономическая теория : учебник / М.В. Кунцман. - М. : МАДИ, 2015. - С. 156

Обладая своими достоинствами, фискальная политика имеет и недостатки:

1) эффект вытеснения совокупного объема производства из-за сокращения величины частных инвестиционных расходов в результате роста ставки процента благодаря проведению правительством стимулирующей фискальной политики;

2) наличие внутреннего лага, периода времени между возникновением необходимости изменения политики и принятием решения о ее изменения;

3) неопределенность, касающаяся проблемы идентификации экономической ситуации;

4) дефицит бюджета.

Таким образом, фискальная политика государства - важное направление его финансовой политики, которое играет большую роль в регулирование экономики посредством налогов и политики доходов и расходов.

2. Анализ показателей, характеризующих финансовое положение РФ на современном этапе развития

2.1 Развитие бюджетного дефицита

Возвращаясь к вопросу государственного бюджета, стоит отметить, что экономисты разделяют его на две взаимодополняющие части: доходную и расходную. Доходная часть бюджета отражает ресурсы притока денежных средств для активизации государственной деятельности, а расходная часть -- необходимые процессы, на них тратятся эти денежные средства.

Можно выделить такие состояния государственного бюджета, как:

1) сбалансированное - доходная часть равна расходной;

2) дефицитное - доходная часть уступает расходной;

3) профицитное - доходная часть превышает расходную. Дрогобыцкий И.Н. Системный анализ в экономике : учебник / И.Н. Дрогобыцкий. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - С. 233

Каждое государство стремится к идеальному состоянию экономики, а такое для них считается именно сбалансированное, чтобы ни одна из частей ни превалировала, ни отступать.

Соответственно существуют такие различные факторы, которые способствуют увеличению расходов и уменьшению доходов.

Развитие бюджетного дефицита происходит из-за различных ситуаций в стране, таких как эконмические, в основном, политических или природных. И возникает положение, когда доходной части не по силам обеспечить расходную. Тогда можно смело говорить о бюджетном дефиците и его развитии. Конечно же, это положение не обеспечит нормальное функционирование экономики, оно спровоцирует рост долга и инфляции.

Развитие бюджетного дефицита свойственно всем государствам на сегодняшний день, просто для каждой страны в свой период. Главными причинами развития бюджетного дефицита становятся:

1) чрезвычайные ситуации, такие как, катастрофы, стихийные бедствия, войны, массовые беспорядки;

2) коррупция в государственном секторе;

3) спад общественного производства, увеличение затрат на оборону;

4) неэффективность финансовой системы государства;

5) несовершенство налоговой политики;

6) сокращение доходов государственного бюджета в период экономического кризиса. Дрогобыцкий И.Н. Системный анализ в экономике : учебник / И.Н. Дрогобыцкий. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - С. 253

Бывают ситуации, когда, например дефицит не превышает и 3 % ВВП, тогда можно смело бороться с ним, и он будет называться временным. Когда ситуация такая, что бюджет вышел за рамки дозволенных 3-х % до 10 %, он считается допустимым, а вот критическим дефицитом будет тот, который превысил 20 %.

Закон Российской Федерации гласит, что возможно такое положение, что дефицит бюджета будет существовать, а государство не начнёт в панике вмешиваться. И тогда выходит, что существует фиксированный объем дефицита различных уровней, где нет необходимости в регулировании государством данного процесса. Например, объем федерального бюджета не должен быть больше суммарного объема бюджетных инвестиций.

Отслеживание государственного бюджета должно происходить непрерывно, а поэтому и развитие бюджетного дефицита обнаруживается не случайно, а вследствие точного анализа. После которого идет решение вопроса выхода их неблагоприятной ситуации.

Можно проанализировать самые известные методы сокращения бюджетного дефицита. Например, некоторые государства выпускают дополнительные деньги, но этот способ вызывает инфляцию, потому что за увеличением количества денег следует повышение цен - деньги обесцениваются. Другие государства вводят излишние добавочные налоги, которые способны привести к появлению теневого рынка. Еще одним методом, который используют государства, может стать секвестирование бюджета. Когда вметсе с расходами государство снижает и расходную часть бюджета.

Бюджетный дефицит всегда варьируется в зависимости от разных факторов, его соотносят с ВВП, ВНП, либо, как мы отмечали выше, с суммарным объемом бюджетных инвестиций или к любым другим затратам, которые утвердили.

2.2 Современное состояние Государственного долга России

Как мы выяснили ранее, государственный долг на современном этапе развития общества присущ большинству государств, так и Российскую федерация государственный долг не прошел стороной.

Говорить о государственном долге в целом достаточно тяжело, поэтому лучше всего разделить его на две части: внешний и внутренний, где внешний государственный долг оказывает больше негативных влияний на экономику страны.

Согласно отчетам Министерства Финансов РФ внешний государственный долг на март 2015 года составляет приблизительно 53,5 млрд Министерство финансов. Государственный долг : Внешний долг / Мин-фин // http : // info.minfin.ru/debt.php. долларов. Если же рассматривать государственный долг Российской Федерации, то картина выходит достаточно интересная: в октябре 2013 года долг подпрыгнул моментально с 47 млрд. долларов до 57 млрд. долларов Министерство финансов. Динамика объемов государственного долга РФ : Внешний долг / Минфин // http : // info.minfin.ru/debt.php, и с того момента постепенно вплоть до 2015 года, включительно, начал падать.

Аналогичная ситуация происходила в конце 2011 года до октября 2013 года, когда государственный долг упал до определенного предела, затем подскочил на 7 млрд. долларов и снова стал падать. Министерство финансов. Динамика объемов государственный долг РФ : Внешний долг / Минфин // http : // info.minfin.ru/debt.phpСоответственно, мы смело можем сделать вывод, что государственный долг - это скачкообразное явление, которое в России имеет тенденцию к периодическому повышению, скорее всего, как и в других странах.

А значит, можно рискнуть предположить, что следующие скачок выпадет на 2016 год, так как в последнее время, государственный долг РФ стремительно падал.

Также данные Министерства Финансов РФ демонстрирует нам, на какие цели расходуется бюджет государства. 77,2% расходного бюджета уходит на выплачивание Еврооблигационных займов Министерство финансов. Структура внешнего долга РФ / Минфин // http : // info.minfin.ru/debt.php- это большой объем денежных ресурсов, которые мы теряем. Далее идет предоставление гарантий Российской Федерации в иностранной валюте - это 22,2%, Министерство финансов. Структура внешнего долга РФ / Минфин // http : // info.minfin.ru/debt.phpоставшаяся расходная часть обслуживает задолженность странам, участвующим в Парижского клуба, а также странам, не вошедшим в него, коммерческая задолженность и многое другое.

Но и внутренний долг стороной обойти нельзя, так как он тоже усугубляет положение страны. По состоянию на ноябрь 2015 внутренний долг РФ составляет 5 475 млрд. рублей. Министерство финансов. Государственный долг : Внутренний долг / Мин-фин // http : // info.minfin.ru/debt.phpГрафик внутреннего долга выглядит более строгим, ярко выражен рост, без скачков как таковых.

Облигации Федерального Займа(ОФЗ) с постоянным доходом занимают большую часть внутреннего долга - 47,9%, 20% - это ОФЗ с переменным купоном, 19% - ОФЗ с амортизацией долга, а 10 оставшихся процента расходуются на ГСО-ППС (Государственные сберегательные облигации с постоянной процентной ставкой), ГСО-ФПС (с фиксированной процентной ставкой), ОВОЗ (облигации внутренних облигационных займов), а также БОФЗ (бюджетные облигации федеральных займов). Министерство финансов. Динамика объемов государственного долга РФ : Внутренний долг / Минфин // http : // info.minfin.ru/debt.php

Главными направлениями в сфере государственных внутренних заимствований должны стать увеличение ликвидности рыночной части государственного внутреннего долга, которое выражается в продаже ценных бумаг, а также поддержание прибыльности на рынке ценных бумаг. Программа разрабатывается, учитывая все изменения спроса на эти ценные бумаги со стороны инвесторов, которые помогут таким образом предотвратить развитие и увеличение внутреннего долга.

2.3 Особенности фискальной политики в РФ

Фискальная политика определяет дальнейшее развитие государства и то, как будет складываться ситуация в стране, поэтому необходимо в первую очередь тщательно проанализировать и составить отчет о существующей ситуацию в стране, а также о проводимой политике.

Фискальную политику также называют бюджетно-налоговой, так как воздействие на бюджет происходит за счет смены ставок налогообложения, а также других действий по отношению к налогам, что должно приводить к сокращению бюджетного дефицита.

Правительство постоянно обновляет законы, указы и распоряжения, касающиеся налогов, так как ситуация бюджета изменяется ежесекундно.

Например, в январе 2013 НК РФ изменился раздел о налоговом мониторинге, где говорится, что большие организации обязаны перепроверить и исправить свое положение согласно новым критериям:

1) сумма налогов организации превышает 300 млн. рублей;

2) доходы также превышают цифру в 3 млрд. рублей;

3) ну а активы составляют более 3 млрд. рублей. Ланкина В.Е. Экономика : Фискальная политика : учебник / В.Е. Ланкина - М. : Таганрог, 2012. - С. 80-96.

Но фискальная политика в экономике не единственная, и вместе со всеми остальными она преследует цель - обеспечить устойчивое и быстрое поднятие экономики страны, преодолеть и устранить пропасть между Россией и Европой, Россией и Америкой, а также Россией и Азией, вместе с тем ослабить влияние каких-либо внешних факторов. Основную цель можно считать достигнутой после увеличения ВВП более, чем в 1,5 раза и решения вопроса бедности населения, безработицы и их причины.

Россия на протяжении всей истории терпела самые ужасные и плачевные состояния экономики в разные периоды ее развития. Но так же мы переживали и подъемы, например, в начале 21 века мы достигли стабилизации финансов государства с помощью сбалансированного государственного бюджета. Как раз с этого времени бюджет планируется и осуществляется с профицитом. А в 2002 г. был организован Стабилизационный фонд с целью профилактики дефицита бюджета.

Периодически проводятся налоговые реформы для исправления ошибок прошлого и недопущения их повтора. Можно привести пример, когда налоги отменяли, уменьшали или изменяли. Это было в 2000-х гг.:

1) отменили налог с продаж;

2) налог на доход физических лиц сильно снизили, он стал 13%, и был пропорциональным;

3) налог на прибыль с предприятия тоже подвергся изменению, его уменьшили с 37 до 24% и налог н добавочную стоимость тоже сократили. Байдаков Б.В. Налоги и фискальная политика / Б.В. Байдаков // http : / / studall.org/all-91287.html

На сегодняшний день по сравнению с десятью годами ранее налоговые реформы благоприятно влияют на положение населения страны, а также предпринимателей.

Если взглянуть на динамику 2010 - 2015 года, то заметна тенденция увеличения расходов на социальные нужды, которые до этого сокращали для погашения долгов и увеличения бюджета страны.

Последнее планирование государственных финансов проводилось в 2014 году, которое проводится каждые три года, на котором обсуждается переход на более эффективное ведение фискальной политики.

3. Причины возникновения задолженности государства и основные пути ее покрытия при помощи фискальной политики

3.1 Анализ проекта госбюджета РФ на 2016 год

Насущным и актуальным вопросом в данной теме является утверждение правительством проекта бюджета на 2016 год. На заседании обсуждались источники финансирования дефицита, направление расходов бюджета, а также их показатели, затронули тему инфляции и среднего курса доллара. Проект этого бюджет обнародовали и разместили на официальном сайте Министерства Финансов РФ.

Говоря о развитии бюджетного дефицита, министры финансов заключили, что в 2016 году дефицит бюджета Российской Федерации будет равен 2,36 триллиону рублей, относительно ВВП - это 3%. Проект Государственного бюджета 2016 года РФ. Минфин / http : // www.minfin.ru/ruА для уменьшения дефицита решили использовать ресурсы Резервного Фонда, объем которого будет превышать намеченного дефицита федерального бюджета. По словам Антона Силуанова, главы Министерства Финансов РФ, эти действия должны положительно повлиять на динамику бюджета страны.

Так же велась активная дискуссия по поводу увеличения расходов бюджета 2016 года, потому что изначально предлагался план меньших расходов. Но при пересмотре картины следующего года министры, в лице Антона Силуанова, утверждали о необходимости роста расходов на 176 млрд. рублей на план бюджета 2016 года. Проект Государственного бюджета 2016 года РФ. Минфин / http : // www.minfin.ru/ru

Вместе с тем на заседании дискутировался вопрос, касающийся макроэкономического прогноза с 2016 года по 2018 год. С этим предложением выступал Владимир Пучков, глава МЧС Российской Федерации. И правительство, как следовало ожидать, приняло этот прогноз Министерства экономического развития, который подготовили к заседанию.

В данном макроэкономическом прогнозе обсуждалось колебание инфляции, и по плану проекта бюджета в 2016 году инфляции Российской Федерации будет приблизительно равна 6,5%. Для наиболее оптимального выхода из бюджетного дефицита, как мы упоминали ранее, ВВП должен вырасти а целых 2%, а согласно прогнозу, озвученному Владимиром Пучковым, ВВП увеличится всего на 0,7%. Проект Государственного бюджета 2016 года РФ. Минфин / https : // www.minfin.ru/ruНо одновременно, удалось заглянуть на проект бюджета 2016 года такой страны, как Украина, которая недавно проводила заседание. По словам министров ВВП Украины в 2016 году вырастет на 2%. И интересно увидеть, как будет реализоваться план государства, и на сколько правдив и точен план их проекта бюджета. А возвращаясь к проекту бюджета РФ, инвестиции должны упасть на 1,5%. Проект Государтсвенного бюджета 2016 года Украины. Украинская правда / http : // www.pravda.com.ua/rus/news/2015/09/22/7082238/

На подобные вопросы пытались ответить министры финансов Российской Федерации на заседании по поводу плана бюджета РФ, в итоге, правительство его одобрило и министерство приступило к разработкам и реализации планов по сокращению бюджетного дефицита и уменьшению государственного долга.

3.2 Основные проблемы реализации фискальной политики и пути их решения

История России, ее развития, пути преодоления трудностей, решение насущных проблем - все это не только не схоже с тем, что происходило в других странах, оно несравнимо и кардинально расходится с развитием остальных государств. Так и экономика, она существенно отходила от принятых норм регулирования, например, с Европой. Кто-то считает, это плюсом, а кто-то находит в этом корень всех сегодняшних проблем в экономике.

Основной и главной сложностью ведения фискальной политики большинство экономистов скидывают на осуществление ее нерационально, что провоцирует приостановку и снижение производственной активности в России. Ведь вернувшись ко второй главе, можно вспомнить, что только к 2000-ому году налоговые реформы стали снимать бремя с населения и предпринимательского сектора. Соответственно, ранее люди скрывались от налоговых выплат, появлялась теневой рынок, что только усугубляло положение, а не приводило механизм в работу в правильном русле. Обострялись финансовые проблемы государства.

Поэтому фискальная политика ставит новые задачи, приносящие помощь:

1) модернизация подходов к размещению бюджетных средств, обслуживающие инвестиции в промышленности отрасли;

2) запрет на учет производств, не имеющих результатов;

3) перенаправление денежных ресурсов на финансирование развития НТП страны;

Действительно, получается, что главную ошибку, которую стоит избегать - это реформация налоговой системы с целью усовершенствования, а в итоге, из-за неумения объективно смотреть на ситуацию, застой развития экономики. Например, в 2009 году мы пытались выйти из экономического кризиса путем стимулирования сумасшедших государственных расходов, а это не выход из ситуации.

Для создания плана бюджета , где прогнозируется объемы дефицита, экономисты отталкиваются от динамики цен на нефть. Размеры доходной части бюджета влияют на объем дефицита бюджета. На объем доходов в значительной степени влияют цены на нефть, а значит, при прогнозировании объемов дефицита госбюджета Минфин и эксперты опираются на прогнозы цен на нефть. Так, Минфин ждут низкие цены на нефть в 2016 году. За последние четыре недели выросло количество сделок с опционами на продажу нефти по 40$, 35$, 30$ и даже 25$ за баррель. Эксперты утверждают, что рост цен на сырье в конце года по-прежнему маловероятен из-за укрепления доллара и спада на развивающихся рынках. А на ноябрь 2015 стоимость нефти находится на уровне $44,5 за баррель. Официальная статистика. Цены. Госкомстат / http : // www.gks.ru/ Задачей Международного Валютного фонда является направить деятельность власти на ускорение структурных реформ: «Быстрое увеличение расходов госсектора, активная трата нефтяных доходов, которая сейчас происходит, порождает вопросы, может ли правительство эффективно осуществлять расходы. Мы не утверждаем, что нет, мы просто пытаемся сказать, что скорость потребления госсектором нефтяных доходов должна быть основана на тщательном анализе способности госсектора расходовать средства», - говорит Пол Томсен. Байдаков Б.В. Налоги и фискальная политика / Б.В. Байдаков // http : // studall.org/all-91287.html

В итоге, мы может начинать утверждать, что начиная с 2000-ых гг. российская постепенно развивается: уровень ВВП растет, инвестиции тоже растут, хоть и по проекту 2016 году они обещают снижаться, но и реальный доход населения превысил 100 %. Реальные доходы населения. Финам.ru / http : // www.finam.ru/Цены на сырье и нефть растут, а это помогает нам расти и развиваться.

Проводится ряд мер, которые способствуют прогрессивной работе функции налогообложения и увеличению инвестиций России:

1) стабилизация законов, касающихся налогов;

2) тщательное измерение количества налогов;

3) налогоплательщики имеют равные права;

4) наличие оптимального процента для кредита производителям;

5) налоговая система гибкая.

Так как десятилетия назад мы придерживались своей системы ведения экономики и при этом отстали от ведущих стран, сейчас необходимо следовать примеру тех, чья политика была наиболее верной. Фискальная политика ведущих держав развивает НТП, занимается производством продуктов дефицита, а также содействию создания предпринимательства.

Хоть и РФ стремится за развитыми государствами, все равно она сталкивается с проблемами, которые вытекают из недоработок, таких как неадаптированностью фискальной политики к рыночным изменениям, это происходит совместно с уменьшением налогового притока. При это говорилось, что налоговая система должна проходить без дискриминации, но зачастую государство взымает налоги с больших организаций, а малый бизнес находит пути ухода от оплаты налогов.

Пути по преодолению проблем реализации налоговой политики:

а) сокращение налогов;

б) модернизация устройства налоговых притоков благодаря медленному и поступательному росту ставки налогов на физические лица.

Правительство всегда стоит перед выбором, как довести регулирование фискальной политики до такого положения, чтобы состояние экономики развивалось с положительной динамикой.

Заключение

Проанализировав выбранную тему, можно убедиться в ее значимости и актуальности, так как от состояния государственного бюджета зависит положение всей страны. Если бюджет государства уходит в минус, то возникает бюджетный дефицит, а от этого страдает, как все население, так и государство в целом. Эконмическая система при этом подрывается, а государство - это карточный домик, если одна деталь пошатнулась, то за ней вдогонку начнет колебаться и другая. А если все-таки этот домик начнется рушится, то большая вероятность, что рухнет все целиком.

Поэтому была необходимо выяснить, каким образом можно избежать бюджетного дефицита, и как расплатиться с уже имеющимся государственным долгом.

Оказалось, что в самой теме курсовой работы уже есть ответ на поставленный вопрос. Фискальная политика - это система, которая помогает предотвращать появление задолженности, а также огородить себя от бюджетного дефицита. Но является ли фискальная политика стабильным и внушающим доверие стержнем по вылазке из пагубного экономического состояния? Как оказалось - нет. Эта бюджетно-налоговая политика может вытянуть государство из беды, но в то же время она способна и негативно повлиять на развитие экономики.

Следующим вопросом стал, какими методами фискальная политика воздействует на положение экономики. Вышло, что отгадка кроется во втором названии этой политики. Правительство регулирует налоги, изменяет налогообложение, структуру ставок.

В процессе анализа проблемы работы стало интересно разобраться, по какой причине возникает бюджетный дефицит, и что является первоосновой, и чем он грозит государству. Причинами появления бюджетного дефицита стали войны, стихийные бедствия или неправильная политика правительства, и получилось, что каждый из факторов несут в себе одинаковое пагубное воздействие. А государство из-за этого вынуждено брать займы у других государств, а затем выплачивать их, или становиться должником собственного народа.

Выяснялось, что государству не стоит превышать свои доходы над расходами, что самое оптимальное состояние- это когда все сбалансировано. Именно при таком раскладе у государство будет расти уровень ВВП.

При написании работы была выявлена динамика развития государственного долга, где обнаружилась тенденция к поступательному скачкообразному росту задолженности страны перед населением и зарубежными государствами. В 2010 году внешний долг РФ составлял 47 мрлд. долларов, в 2012 году подпрыгнул до 57 млрд. долларов, а в 2015 году равен 54 млрд. долларам.

После обработки плана бюджета РФ на 2016 год, где идет обсуждение роста ВВП, уменьшения государственного долга, и анализа ошибок России, которые она допускала на протяжении истории, ожидается подъем экономики Российской федерации.

Список использованной литературы

1. Закон Российской Федерации №3877-1 «О государственном внутреннем долге Российской Федерации» от 13.11.1992г. // «Российская газета», N 279, 29.12.1992.

2. Приказ Минфина РФ от 17 июня 2010 г. № 60н «Об утверждении Порядка передачи Министерству финансов Российской Федерации информации о долговых обязательствах, отраженной в государственной долговой книге субъекта Российской Федерации и муниципальных долговых книгах муниципальных образований» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 20 сентября 2010 г. № 38. Алехин Б.И. Государственный долг. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 061000 «Государственное и муниципальное управление» и 060400 «Финансы и кредит» - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.- 335 с.

3. Ашмарина Е.М. Финансовое право : учебник / Е.М. Ашмарина. - М. : Юрайт, 2013. - 248 с.

4. Богданова А.В. Государственный кредит: публично-правовые отношения, оформленные гражданско-правовым договором : учебник / А.В. Богданов. - М. : Юристъ, 2012. - № 12 - 320 с.

5. Вавулин Д.А., Федотов В.Н. Федеральный закон от 29 июля 1998 г. № 136 - ФЗ « Об особенностях эмиссии и обращения 18 государственных и муниципальных ценных бумаг » : комментарий / Д.А. Вавулин, В.Н. Федотов. - М. : - Деловой двор, 2013. - 57 с.

6. Васин Ю. Ф. Бюджетная политика: проблемы государственного долга западных стран и мировой финансово-долговой кризис / Ю. Ф. Васин // Финансовый бизнес : сб. науч. тр. / под ред. К.П. Нахимова. - СПб. : Изд-во РЭУ, 2012. - 149 с.

7. Гусейнов Р.М. Макроэкономика: учебник / Р.М. Гусейнов. - М. : Омега-Л, 2014. - 254 с.

8. Давлетшин Д. Р. Анализ внутреннего государственного долга Российской Федерации : учебник / Д. Р. Давлетшин / - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - №8. - 523 с.

9. Дрогобыцкий И.Н. Системный анализ в экономике : учебник / И.Н. Дрогобыцкий. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 423с.

10. Запольский С.В. Финансовое право : учебник / С.В. Запольский. - М. : Контракт, 2011. - 256 с.

11. Заславская М.Д. История экономики : учебник / М.Д. Заславская. - М. : Дашко и К, 2013. - 296 с.

12. Кададинская Е.В. Российский рынок капитала. / Е.В. Кададинская // Департамент исследований и информации Банка России: Обзор финансового рынка. - 2010. - № 2 (69). - 186 с.

13. Крохина Ю.А. Государственный долг Российской Федерации в условиях финансового кризиса: вопросы аудита эффективности / Ю.А. Крохина // Финансовое право : сб. науч. тр. / под ред. В.А. Валехин. - М. : МГУ, 2010. - 298 с.

14. Кунцман М.В. Экономическая теория : учебник / М.В. Кунцман. - М. : МАДИ, 2015. - 208 с.

15. Ланкина В.Е. Экономика : Фискальная политика : учебник / В.Е. Ланкина - М. : Таганрог, 2012. - 312 с.

16. Меркулова Л.А. Правовая природа и особенности налогообложения свопа как производного финансового инструмента / Л.А. Меркулова // Финансовое право: сб. науч. тр. / под ред. Д.М. Кармакулов. - М. : МГУ, 2010. - 309 с.

17. Олейникова И.Н. Финансы, денежное обращение и кредиты : учебник / И.Н. Олейникова - М. : Таганрог : ТРТУ, 2013. - 280 с.

18. Орлова Н.И. Внешний долг : бремя или возможность? / Н.И. Орлова // Банковское обозрение сб. науч. трудов. - 2012. - № 2 (133). - 53 с.

19. Селезнев А.З. Государственный долг и внешние активы : учебник / А. З. Селезнев. - М. : ИНФРА-М, 2014. - 253 с.

20. Толстоброва Н.А. Влияние государственного долга на динамику развития экономики Российской Федерации : учебник / Н.А. Толстоброва. - М. : Проспект, 2013. - 256 с.

21. Фролова Т.А. Экономическая теория : учебник / Т.А. Фролова. - М. : Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. - 293 с.

Размещено на Allbest.ru