Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

• ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
• 1. Статистический анализ производства промышленной продукции
• 2. Статистический анализ трудовых ресурсов
• 3. Статистический анализ производительности труда и заработной платы
• 4. Статистический анализ основных фондов
• 5. Статистический анализ финансовых показателей
• ВЫВОДЫ


ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:

Исходными данными являются показатели следующих предприятий: 9, 10, 11, 12. Данные для анализа взяты из соответствующих таблиц приложения 1.

Таблица 1

Показатели объема и реализации промышленной продукции

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Объем реализации продукции в оптовых ценах предприятий, млн. руб.	предыдущий год	22100	43190	2700	6310
	Отчетный год	по плану	22690	45850	2870	6620
		фактически	22440	45390	2950	6650
Валовая продукция в сопоставимых ценах, млн. руб.	предыдущий год	22150	43100	2700	6330
	Отчетный год	по плану	22640	45870	2870	6600
		фактически	22390	45410	2980	6630

Таблица 2

Показатели численности работников предприятия

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала	предыдущий год	95	1702	576	173
	Отчетный год	по плану	92	1760	590	175
		фактически	90	1745	585	175
Среднесписочная численность рабочих	предыдущий год	75	1521	522	157
	Отчетный год	по плану	75	1600	540	160
		фактически	73	1553	535	160

Таблица 3

Показатели работы промышленных предприятий

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Средняя годовая стоимость основных произв. фондов, млн. руб.	предыдущий год	1500	4300	600	950
	отчетный год	1530	4350	600	960
Сумма оборотных средств, млн. руб.	предыдущий год/отчетный год	880/900	2010/2080	305/320	208/208



Таблица 4

Показатели оплаты и движения численности работников предприятия

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Фонд заработной платы промышленно-производственного персонала, млн. руб.	предыдущий год	114	2246	733	245
	Отчетный год	план	113	2365	779	252
		факт	112	2346	802	253
Премии, из фонда материального поощрения промышленно-производственного персонала	предыдущий год	7	202	88	-
	отчетный год	6	188	128	25
Движение рабочих	принято всего	6	184	26	13
	выбыло всего	8	153	13	10
	в т. ч. выбыло по причине текучести	6	142	8	4

Таблица 5

Отработанное и неотработанное время

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Отработано рабочими (тыс.)	чел.-дней	предыдущий год	19,9	386,3	134,2	41,0
		отчетный год	19,3	399,1	139,6	42,0
	чел.-час	предыдущий год	151,05	2693,3	952	302,2
		отчетный год	150	2866,3	977,8	330,5
Отработано сверхурочно (чел.-час)	141	6408	-	-
простои	целосмен (чел.-дни)	-	54	-	-
	внутрисмен. (чел.-час)	56	5874	-	-

Таблица 6

Показатели работы предприятий

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Неявки на работу по разрешению администрации (чел.- дни)	128	1816	618	223
Прогулы (чел.- дни)	1	18	-	2
Полная себестоимость фактически выпущенной всей товарной продукции (млн. руб.)	по плановой себестоим. отчетного года	11882	23956	1730	3882
	по фактической себестоим. отчетного года	11913	24061	1720	3683
Потери от брака (млн. руб.)	-	8	-	-

Таблица 7

Показатели численности

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Среднесписочная численность рабочих в наиболее заполненную смену, чел.	предыдущий год	50	500	242	112
	отчетный год	50	500	240	110



1. СТАТИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВА ПРОМЫШЛЕННОЙ ПРОДУКЦИИ

1.1 Вычислим относительные величины выполнения плана, планового задания и динамики по объему реализованной и валовой продукции

Относительная величина выполнения плана (ОВВП) определяется отношением фактического уровня в отчетном году к плановому уровню в отчетном году и умножается на 100%. Относительная величина планового задания (ОВПЗ) определяется отношением планового уровня в отчетном году к базисному и умножается на 100%. Относительная величина динамики (ОВД) определяется отношением фактического уровня в отчетном году к базисному и умножается на 100%.

1) Валовая продукция:

ОВВП₉% = (22440:22690) Ч 100% =98,89%

ОВВП₁₀% = (45390:45850) Ч 100% = 98,99%

ОВВП₁₁% = (2950:2870) Ч100% = 102,79%

ОВВП₁₂% = (6650:6620) Ч100% = 100,45%

ОВПЗ₉% = (22690:22100) Ч 100% =102,67%

ОВПЗ₁₀% = (45850:43190) Ч 100% = 106,16%

ОВПЗ₁₁% = (2870:2700) Ч100% = 106,3%

ОВПЗ₁₂% = (6620:6310) Ч100% = 104,91%

ОВД₉% = (22440:22100) Ч 100% =101,54%

ОВД₁₀% = (45390:43190) Ч 100% = 105,09%

ОВД₁₁% = (2950:2700) Ч100% = 109,26%

ОВД₁₂% = (6650:6310) Ч100% = 105,39%

2) Реализованная продукция:

ОВВП₂₉% = (22390:22640) Ч 100% =103,14%

ОВВП₃₀% = (45410:45870) Ч 100% = 93,31%

ОВВП₃₁% = (2980:2870) Ч100% = 109,31%

ОВВП₃₂% = (6630:6600) Ч100% = 100,55%

ОВПЗ₂₉% = (22640:22150) Ч 100% =102,21%

ОВПЗ₃₀% = (45850:43100) Ч 100% = 106,38%

ОВПЗ₃₁% = (2870:2700) Ч100% = 106,3%

ОВПЗ₃₂% = (6600:6330) Ч100% = 104,27%

ОВД₂₉% = (22390:22150) Ч 100% =101,09%

ОВД₃₀% = (45410:43100) Ч 100% = 105,36%

ОВД₃₁% = (2980:2700) Ч100% = 110,37%

ОВД₃₂% = (6630:6330) Ч100% = 104,74%

Введем все данные в таблицу 1.1.

Таблица 1.1

Показатели объема и реализации промышленной продукции

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Реализованная продукция в действующих ценах, млн. руб.	предыдущий год	22100	43190	2700	6310
	Отчетный год	по плану	22690	45850	2870	6620
		фактически	22440	45390	2950	6650
	ОВВП%	98,89	98,99	102,79	100,45
	ОВПЗ%	102,67	106,16	106,3	104,91
	ОВД%	101,54	105,09	109,26	105,39
Валовая продукция в Сопоставимых ценах, млн. руб.	предыдущий год	22150	43100	2700	6330
	Отчетный год	по плану	22640	45870	2870	6600
		фактически	22390	45410	2980	6630
	ОВВП%	98,89	98,99	103,83	100,45
	ОВПЗ%	102,21	106,38	106,3	104,27
	ОВД%	101,09	105,36	110,37	104,74

Из таблицы видно, что предприятия №9, №10, не выполнили план объема валовой продукции, а предприятие №11, №12 выполнило план. По объему реализованной продукции предприятия №9, №10 не выполнили план, предприятие №11 и № 12 этот план выполнило.

1.2 Сгруппируем предприятия на группы: выполнившие и не выполнившие план.

В первой группе в нашей работе будут предприятия выполнившие план, а во второй - не выполнившие. Для каждой группы определим: число предприятий; объем реализации по плану; фактически за предшествующий и отчетный годы; процент изменения фактического объема реализованной продукции за отчетный год по сравнению с плановым и фактическим за предыдущий год; объем валовой продукции по плану и фактически за отчетный и предыдущий годы; процент изменения фактического объема валовой продукции за отчетный год по сравнению с планом и предшествующим годом.

Объем реализации за отчетный год по плану:

I группа. 2870+ 6620= 9490 млн. руб.

II группа. 22690+45850=68540 млн. руб.

Объем реализации за отчетный год по факту:

I группа. 2950+ 6650= 9600 млн. руб.

II группа. 22440+45390=67830 млн. руб.

Объем реализации за предыдущий год по факту:

I группа. 2700+ 6310= 9010 млн. руб.

II группа. 22100+43190=65290 млн. руб.

ОВВП% _{I группа} = (9600:9490) Ч 100% =101,2%

ОВВП% _{I I группа} = (67830:68540) Ч 100% =98,96%

ОВД% _{I группа} = (9600:9010) Ч 100% =106,55%

ОВД% _{I I группа} = (67830:65290) Ч 100% =103,9%

Результаты группировки приведем в таблице 1.2.

Таблица 1.2

Степень выполнения плана	Число предприятий	Реализованная продукция, млн. руб.
		Базисный год	отчетный год	ОВВП%	ОВД%
			план	факт
Выполнившие план	2	9010	9490	9600	101,2	106,55
Не выполнившие план	2	65290	68540	67830	98,96	103,9

1.3 Аналогично проведем анализ по валовой продукции. Результаты группировки представим в таблице 1.3.

Объем валовой продукции за отчетный год по плану:

I группа. 2870+6600=9470 млн. руб.

II группа. 22640+45870= 68510млн. руб.

Объем валовой продукции за отчетный год по факту:

I группа.2980+6630=9610 млн. руб.

II группа. 22390+45410= 67800 млн. руб.

Объем валовой продукции за предыдущий год по факту:

I группа. 2700+6330=9030 млн. руб.

II группа. 22150+43100= 65250 млн. руб.

ОВВП% _{I группа} = (9610:9470) Ч 100% =101,5%

ОВВП% _{I I группа} = (67800:68510) Ч 100% =98,96%

ОВД% _{I группа} = (9610:9030) Ч 100% =106,42%

ОВД% _{I I группа} = (67800:65250) Ч 100% =103,91%



Таблица 1.3

Степень выполнения плана	Число предприятий	Валовая продукция, млн. руб.
		Базисный год	отчетный год	ОВВП%	ОВД%
			план	факт
Выполнившие план	2	9030	9470	9610	101,5	106,42
Не выполнившие план	2	65250	68510	67800	98,96	103,91

1.4 Определим, на сколько процентов был бы выполнен план всеми предприятиями по валовой продукции и по объему реализованной продукции, если бы предприятия, не выполнившие план, выполнили его на 100%. Скорректированный фактический уровень для предприятий, не выполнивших план, равен плановому уровню. Степень выполнения плана всеми предприятиями определяется отношением скорректированного фактического уровня к плановому, и умноженному на 100%. Скорректированный фактический уровень для предприятий:

Валовая продукция. 68510 млн. руб.

Реализованная продукция. 68540 млн. руб.

Степень выполнения плана всеми предприятиями:

П_вал = [(9600+68510) : (9490+68510)] Ч100%=100,1%

П_реал = [(9610+68540) : (9470+68540)] Ч100%=100,2%

Сведем все данные в таблицу 1.4.

Таблица 1.4

Степень выполнения плана	Валовая продукция, млн. руб.	Реализованная продукция, млн. руб.
	план	факт	скоррект. факт	план	факт	скоррект. факт
Выполнившие план	9490	9600	9600	9470	9610	9610
Не выполнившие план	68510	67800	68510	68540	67830	68540



2. СТАТИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ

2.1 Определим изменение рабочей силы с учетом выполнения плана по валовой продукции (таблица 2.1.)

Изменение численности работников:

ДССЧ=;

где ССЧ - среднесписочная численность рабочих.

ДССЧ₉= (73-75) Ч98,89% : 100% = -1,98

ДССЧ₁₀= (1553-1600) Ч98,99% : 100% = -46,53

ДССЧ₁₁= (535-540) Ч103,83% : 100% = -5,19

ДСС1₃₂= (160-160) Ч100,45% : 100% = 0

Таблица 2.1

Изменение численности работников

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
ДССЧ	-1,98	-46,53	-5,19	0
ОВВП по валовой продукции, %	98.89	98,99	103,83	100,45
Среднесписочная численность рабочих, чел.	план	75	1600	540	160
	факт	73	1553	535	160

2.2 Вычислим относительные показатели оборота рабочей силы по приему, выбытию и текучести. Введем все данные в таблицу 2.2.

а) коэффициент выбытия:

К_выб = ;



б) коэффициент приема:

К_пр = ;

в) коэффициент текучести:

К_тек = ;

К_{выб 29} = 8 : 73 = 0,10959

К_выб30 = 153 : 1553 = 0,09852

К_выб31 = 13 : 535 = 0,02429

К_выб32 = 10 : 160 = 0,0625

К_пр29 = 6 : 73 = 0,08219

К_пр30 = 184 : 1553 = 0,11848

К_пр31 = 26 : 535 = 0,0486

К_пр32 = 13 : 160 = 0,08125

К_тек29 = 6 : 73 = 0,08219

К_тек30 = 142 : 1553 = 0,09143

К_тек31 = 8 : 535 = 0,0149

К_тек32 = 4 : 160 = 0,025

Таблица 2.2

Относительные показатели оборота рабочей силы

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
ССЧ (факт)	73	1553	535	160
Принято рабочих	6	184	26	13
Выбыло рабочих	8	153	13	10
В т. ч. по причине текучести	6	142	8	4
Кпр	0,08219	0,11848	0,0486	0,08125
Квыб	0,10959	0,09852	0,02429	0,0625
Ктек	0,08219	0,09143	0,0149	0,025

2.3 Вычислим удельный вес неявок рабочих, простоев, прогулов и сверхурочных работ (таблица 2.3). Продолжительность смены - 8 часов. Максимально возможный фонд рабочего времени Т_м.в. определяется суммированием отработанного рабочего времени и простоев, прогулов и неявок с разрешения администрации.

Т _м.в. = отработанное время + простои + прогулы +. неявки с разрешения

администрации

Т_м.в.9= 150000 + 56+128 + 1 = 150185 час.

Т_м.в.10= 2866300 + 5874+54 + 1816 + 18 = 2874062 час.

Т_м.в.11= 977800 + 618 = 978418 час.

Т_м.в.12= 330500 + 223 + 2 = 330725 час

Удельный вес неявок:

d_н.я..=;

d_н.я29.= 128 : 150185 = 0,00085; d_н.я11.= 618 : 978418 = 0,00006

d_н.я10.= 1816 : 2874062 = 0,0006; d_н.я12.= 223 : 330725 = 0,0007

Удельный вес простоев:

d_прост...=;

d_прост.9.= 56 : 150185 = 0,0002; d_{прост 10}.= 5928 : 2874062 = 0,002

d_{прост 11}.= 0; d_{прост.12}.= 0

Удельный вес прогулов:

d_прог..=;

d_прог.9.= 1 : 150185 = 0,000007; d_прог.10.= 18 : 2874062 = 0,000006

d_прог.11.= 0 : 978418 = 0; d_прог.12.= 2 : 330725 = 0,000006

Удельный вес сверхурочных работ:

d_сверх..=;

d_сверх9.= 141:(150185+141)=0,0004; d_{сверх.10}.= 6408 : (2874062 + 6408) =

0,0022

d_{сверх.11}.= 0 d_{сверх.22}.= 0

Таблица 2.3

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Отработанные чел. час (тыс.)	150000	2866300	977800	330500
Простои в чел. часах	целосмен	-	54	-	-
	внутрисмен.	56	5874	-	-
Неявки с разрешения админ., чел.-час.	128	1816	618	223
Прогулы, чел.-час	1	18	-	2
Т м.в	150185	2874062	978418	330725
Отработано сверхурочно, чел.-час	141	6408	-	-
dн.я	0,00085	0,0006	0,00063	0,0007
dпрост	0,00037	0,002	-	-
dпрог	0,000007	0,000006	-	0,000006
dсверх.	0,00094	0,0022	-	-



2.4 Определим, сколько продукции недодано вследствие недоиспользования времени рабочих по сравнению с планом, в том числе за счет неявок на работу с разрешения администрации, простоев, прогулов.

Прирост продукции за счет ликвидации потерь рабочего времени:

ДВП=;

ДВП₉= (22390: 150000) Ч 185 = 27,61 млн. руб.

ДВП₁₀= (45410 : 2866300) Ч 7762 = 122,97 млн. руб.

ДВП₁₁= (2980 : 977800) Ч 618 = 1,88 млн. руб.

ДВП₁₂= (6630 : 330500) Ч 225 = 4,51 млн. руб.

Введем все данные в таблицу 2.4.

Таблица 2.4

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Валовая продукция в отч. периоде, млн. руб.	22390	45410	2980	6630
Отработано чел.-час. в отч. периоде (тыс.)	150	2866,3	977,8	330,5
Простои, чел.-час	56	5928	-	-
Прогулы, чел.-час	1	18	-	2
Неявки с разрешения админ. чел.-час	128	1816	618	223
Недодано продукции, млн. руб.	27,61	122,97	1,88	4,51

3. СТАТИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

3.1 Вычислим индексы средней фактической выработки на одного работника и одного рабочего. Введем все данные в таблицу 3.1. Выработка на одного человека (W) определяется:



W=;

Индекс выработки:

i_w=;

где: W₁- выработка по плану,

W₀ - выработка по факту.

W₀₍₉₎=22640 : 75 = 301,9 W₀₍₁₀₎=45870 : 1600 = 28,67

W₀₍₁₁₎=2870 : 540 = 5,31 W₀₍₁₂₎=6600 : 160 = 41,25

W₁₍₉₎=22390 : 73 = 306,7 W₁₍₁₀₎=45410 : 1553 = 29,24

W₁₍₁₁₎=2980 : 535 = 5,57 W₀₍₁₂₎=6630 : 160 = 41,44

i_w9=306,7 : 301,9 = 1,016 i_w10=29,24 : 28,67 = 1,02

i_w11=5,57 : 5,31 = 1,050 i_w12=41,44 : 41,25 = 1,005

Таблица 3.1

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Валовая продукция, млн. руб.	план	22640	45870	2870	6600
	факт	22390	45410	2980	6630
ССЧ, чел.	план	75	1600	540	160
	факт	73	1553	535	160
На одного рабочего	W0	301,9	28,67	5,31	41,25
	W1	306,7	29,24	5,57	41,44
	iw	1,016	1,02	1,050	1,005

3.2 Вычислим заработную плату одного рабочего (таблица 3.2). Зарплата на одного рабочего:

S = ;

S_{0 9}=113 : 75=1,51 S_{0 10}=2365 : 1600=1,48

S_{0 11}=779 : 540 =1,44 S_{0 12}=252 : 160=1,57

S_{1 9}=112 : 73=1,53 S_{1 10}=2346 : 1553=1,51

S_{1 11}=802 : 535 =1,50 S_{1 12}=253: 160=1,58

Таблица 3.2

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт
Фонд з/п, млн. руб.	113	112	2365	2346	779	802	252	253
ССЧ, чел.	75	73	1600	1553	540	535	160	160
Зарплата на одного рабочего	1,51	1,53	1,48	1,51	1,44	1,50	1,57	1,58

3.3 Проанализируем изменение фонда заработной платы с учетом выполнения плана по валовой продукции:

ДФЗП=ФЗП₁ - ФЗП₀

ДФЗП₉=112 - 113= -1; ДФЗП₁₀=2346 - 2365= -19;

ДФЗП₁₁=802 - 779= 23; ДФЗП₁₂=253 - 252= 1;

Влияние на изменение фонда заработной платы среднесписочного числа рабочих и средней заработной платы определяем на основании расчета абсолютных приростов:

ДФЗП_общее= УS₁T₁ - У S₀T₀;

ДФЗП_s= УS₁T₁ - У S₀T₁;

ДФЗП_T= УS₀T₁ - У S₀T₀;

где УST - фонд заработной платы

S - заработная плата одного рабочего

T - численность работников



ДФЗП_{s 9}=1,53 Ч 73 - 1,51 Ч 73= 1,46

ДФЗП_{s 10}=1,51 Ч 1553 - 1,48 Ч 1553= 46,59

ДФЗП_{s 11}=1,50 Ч 535 - 1,44 Ч 535= 32,1

ДФЗП_{s 12}=1,58 Ч 160 - 1,57 Ч 160= 1,6

ДФЗП_{т 9}=1,51 Ч 73 - 1,51 Ч 75= - 3,02

ДФЗП_{т 10}=1,48Ч 1553 - 1,48Ч 1600= -69,56

ДФЗП_{т 11}=1,44 Ч 535 - 1,44 Ч 540= -7,2

ДФЗП_{т 12}=1,57 Ч 160 - 1,57 Ч 160= 0

Введем все данные в таблицу 3.3.

Таблица 3.3

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Фонд заработной платы, млн. руб.	план	113	2365	779	252
	факт	112	2346	802	253
ДФЗПобщее	-1	-19	23	1
ДФЗПs	1,46	46,59	32,1	1,6
ДФЗПT	-3,02	-69,56	-7,2	0

3.4 Вычислим индексы заработной платы одного рабочего с учетом начисленных премий (таблица 3.4.). Примем за факт показатели отчетного года, а за план - предыдущего года. План:

ФЗП_{пр 29}= 113 + 7 = 120 ФЗП_пр11=779 + 88 = 867

ФЗП_{пр 10}= 2365 + 202 = 2567 ФЗП_{пр 12}=252 + 0 = 252

Факт:

ФЗП_пр.9= 112 + 6 = 118 ФЗП_{пр 11}=802 + 128 = 930

ФЗП_{пр 10}= 2346 + 188 = 2534 ФЗП_{пр 12}=253+ 25 = 278



Зарплата на одного рабочего с учетом начисленных премий. План:

ЗП ₉= 120 : 75 = 1,6 ЗП ₁₀=2567 : 1600 = 1,60

ЗП ₁₁= 867 : 540 = 1,61 ЗП ₁₂=252 : 160= 1,58

Факт:

ЗП ₉= 118 : 73 = 1,62 ЗП ₁₀=2534 : 1553 = 1,63

ЗП ₁₁= 930 : 535= 1,74 ЗП ₁₂=278 : 160 = 1,73

Индексы заработной платы одного рабочего с учетом премий:

i_зп=;

i_{зп 9}=1,62 : 1,6 = 1,0125 i_{зп 10}=1,63 : 1,60 = 1,0188

i_{зп 11}=1,74 : 1,61 = 1,081 i_{зп 12}=1,73 : 1,58 = 1,095

Вычислим индексы заработной платы одного рабочего без учета начисленных премий.

i_зп=;

i_{зп 9}=1,53 : 1,51 = 1,01 i_{зп 10}=1,51 : 1,48 = 1,02

i_{зп 11}=1,50 : 1,44 = 1,041 i_{зп 12}=1,58 : 1,57 = 1,006

Таблица 3.4

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
ФЗП, млн. руб.	план	113	2365	779	252
	факт	112	2346	802	253
ССЧ, чел.	план	75	1600	540	160
	факт	73	1553	535	160
Премия, млн. руб.	план	7	202	88	-
	факт	6	188	128	25
Зарплата на одного рабочего	план	1,51	1,48	1,44	1,57
	факт	1,53	1,51	1,50	1,58
ФЗП с премиями, млн. руб.	план	120	2567	867	252
	факт	118	2534	930	278
Зарплата на одного рабочего с премиями	план	1,6	1,6	1,61	1,58
	факт	1,62	1,63	1,74	1,73
iзп с премиями	1,0125	1,0188	1,081	1,095
iзп	1,01	1,02	1,041	1,006

3.5 Вычислим удельный вес премий из фонда материального поощрения в средней заработной плате на одного рабочего по плану и по факту и индекс удельного веса премий. Удельный вес премий (d) определяется отношением премий к фонду заработной платы с премиями:

d = ;

d _{0 9}= 7 : 120 = 0,058 d _{0 10}= 202 : 2567 = 0,079

d _{0 11}= 88 : 867 = 0,101 d _{0 12}= 0 : 252 = 0

d _{1 9}= 6 : 118 = 0,051 d _{1 10}= 188: 2534 = 0,074

d _{1 11}= 128 : 930 = 0,138 d _{1 12}= 25 : 278 = 0,089

Индекс удельного веса премий (i_d) определяется отношением удельного веса премий по факту к удельному весу премий по плану:

i_d = ;

i_{d 9} = 0,051 : 0,058 = 0,88 i_{d 10} = 0,074 : 0,079 = 0,94

i_{d 11} = 0,138 : 0,101 = 1,37 i_{d 12} = 0

Таблица 3.5

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Премия, млн. руб.	план	7	202	88	-
	факт	6	188	128	25
ФЗП с премиями, млн. руб.	план	120	2567	867	252
	факт	118	2534	930	278
d 0	0,058	0,079	0,101	0
d 1	0,051	0,074	0,138	0,089
id	0,88	0,94	1,37	0

4. СТАТИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ

4.1 Вычислим темпы роста основных фондов и сопоставим их с темпами роста валовой продукции. При сопоставлении учитываем коэффициент сменности рабочих мест. Относительная величина динамики основных фондов:

ОВД_оф = ;

где ОФ - основные фонды.

ОВД_{оф 9} = (1530 : 1500) Ч 100% = 102 ОВД_{оф 10} = (4350 : 4300) Ч 100% =

101

ОВД_{оф 11} = (600 : 600) Ч 100% = 100 ОВД_{оф 12} = (960 : 950) Ч 100% =

101,1

Коэффициент сменности рабочих мест (К_см).определяется:

К_см = ;



где ССЧНЗС - среднесписочная численность рабочих в наиболее заполненную смену.

К_{см 9} = 73 : 50 = 1,46 К_{см 10} = 1553 : 500 = 3,11

К_{см 11} = 535 : 240 = 2,23 К_{см 12} = 160 : 110 = 1,45

Таблица 4.1

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Основные фонды, млн. руб.	предыдущий год	1500	4300	600	950
	отчетный год	1530	4350	600	960
ОВДоф	102	101	100	101,1
ССЧ, чел.	73	1553	535	160
ССЧ в наиболее заполненную смену, чел.	50	500	240	110
Ксм	1,46	3,11	2,23	1,45
ОВД%	101,09	105,36	110,37	104,74
Ксоп	1,47	2,98	2,02	1,39

Коэффициент сопоставления:

К_соп = ;

К_{соп 9}= (102 Ч 1,46) : 101,09 = 1,47 К_{соп 11}= (100 Ч 2,23) : 110,37 = 2,02

К_{соп 10}= (101 Ч 3,11) : 105,36 = 2,98 К_{соп 12}= (101,1 Ч 1,45) : 104,74 = 1,39

4.2 Определим изменение фондоотдачи и фондоемкости основных фондов по сравнению с предыдущим годом.

Фондоотдача основных фондов:

ФО = ;

где - среднегодовая стоимость основных фондов.

В предыдущем году:

ФО₉ = 22150 : 1500 = 14,77 ФО₁₀ = 43100 : 4300 = 10,02

ФО₁₁ = 2700 : 600 = 4,5 ФО₁₂ = 6330 : 950 = 6,66

В отчетном году:

ФО₉ = 22390 : 1530 = 14,63 ФО₁₀ = 45410 : 4350 = 10,44

ФО₁₁ = 2980 : 600 = 4,97 ФО₁₂ = 6630 : 960 = 6,91

Изменение фондоотдачи:

ДФО = ФО₁ - ФО₀;

ДФО₉ = 14,63 - 14,77 = -0,14 ДФО₁₀ = 10,44 - 10,02 = 0,42

ДФО₁₁ = 4,97 - 4,50 = 0,47 ДФО₁₂ = 6,91 - 6,66 = 0,25

Фондоемкость основных фондов:

ФЕ = ;

плановый реализованный товарный трудовой

В предыдущем году:

ФЕ₉ = 1500 : 22150= 0,068 ФЕ₁₀ =4300 : 43100=0,099

ФЕ₁₁ = 600 : 2700= 0,222 ФЕ₁₂ =950 : 6330=0,15

В отчетном году:

ФЕ₉ = 1530 : 22390= 0,068 ФЕ₁₀ =4350 : 45410=0,096

ФЕ₁₁ = 600 : 2980= 0,201 ФЕ₁₂ =960 : 6630=0,145

Изменение фондоемкости:

ДФЕ = ФЕ₁ - ФЕ₀;

ДФЕ₉ = 0,068 - 0,068 = 0 ДФЕ₁₀ = 0,096 - 0,099 = -0,003

ДФЕ₁₁ = 0,201 - 0,222 = -0,021 ДФЕ₁₂ = 0,145 - 0,15 = -0,005

Таблица 4.2

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Основные фонды, млн. руб.	предыдущий год	1500	4350	600	950
	отчетный год	1530	4300	600	960
Валовая продукция, млн. руб.	предыдущий год	22150	43100	2700	6330
	отчетный год	22390	45410	2980	6630
Фондоотдача, млн. руб.	предыдущий год	14,77	10,02	4,5	6,66
	отчетный год	14,63	10,44	4,97	6,91
ДФО		-0,14	0,42	0,47	0,25
Фондоемкость, млн. руб.	предыдущий год	0,068	0,099	0,222	0,15
	отчетный год	0,068	0,096	0,201	0,145
ДФЕ	0	-0,003	-0,021	-0,005

4.3 Вычислим процент изменения вооруженности рабочих основными фондами. Сопоставим темпы роста вооруженности рабочих основными фондами с темпами роста производительности труда. Вооруженность рабочих основными фондами (ФВ) определяется:

ФВ = ;

В предыдущем году:

ФВ₉ = 1500 : 75= 20 ФВ₁₀ =4300 : 1521=2,827

ФВ₁₁ = 600 : 522= 1,15 ФВ₁₂ =950 : 157=6,051

В отчетном году:



ФВ₉ = 1530 : 73= 20,9 ФВ₁₀ =4350 : 1553=2,801

ФВ₁₁ = 600 : 535= 1,12 ФВ₁₂ =960 : 160=6

Индекс фондовооруженности:

i_фв = ;

i_{фв 9}= 20,9 : 20 = 1,045 i_{фв 10}= 2,801 :2,827 = 0,99

i_{фв 11}= 1,12: 1,15 = 0,97 i_{фв 12}= 6 : 6,51 = 0,99

Коэффициент сопоставления:

К_соп =;

К_{соп. 9}= 1,045 : 1,016 = 1,02 К_{соп. 10}= 0,99 : 1,02 = 0,97

К_{соп. 11}= 0,97 : 1,05 = 0,92 К_{соп. 12}= 0,99 : 1,005 = 0,99

4.4 Вычислим коэффициент эффективности основных фондов.

Коэффициент эффективности основных фондов определяется:

Е = ;

где П_ов - прибыль, остающаяся в распоряжении.

Прибыль от реализации

П_реализ = РП- Уzq;

где Уzq - себестоимость продукции.



П_{реализ 9} = 22440 -11913 = 10527 П_{реализ 10} = 45390 - 24061 = 21329

П_{реализ 11} = 2950 -1720 = 1230 П_{реализ 12} = 6650 - 3683 = 2967

Балансовая прибыль:

П_бал = П_реализ - РП Ч К_ндс;

где К_ндс- коэффициент налога на добавленную стоимость (НДС).

(К_ндс =0,18)

П_{бал 9} = 10527 -22440 Ч 0,18= 2144,34

П_бал10 = 21329 -45390 Ч 0,18=4330,98

П_{бал 11} = 1230 -1720 Ч 0,18= 88,2

П_{бал 12} = 2967 - 6650 Ч 0,18= 662,94

Налогооблагаемая прибыль:

П_н.о. = П_бал - Ч К_недв;

где К_недв - налог на недвижимость (К_недв =0,03).

П_{н.о 9} = 2144,34 -1530 Ч 0,03= 2144,34 - 45,9 = 2098,44

П_н.о10 = 4330,98 - 4350 Ч 0,03= 4330,98 -130,5 = 4200,48

П_н.о11 = 88,02 - 600 Ч 0,03= 88,02 - 18 = 70,02

П_н.о12 = 662,94 - 960 Ч 0,03= 662,94 - 28,8 =634,14

Прибыль, остающаяся в распоряжении:

П_о.в. = П_н.о - П_реализ Ч К_пр;



где К_пр - коэффициент налога на прибыль (К_пр = 0,24).

П_{о.в. 9} = 2098,44- 10527 Ч 0,24 = 1845,8

П_о.в.10 = 4200,48 - 21329 Ч 0,24 = -918,48

П_о.в.11 = 70,02 - 1230 Ч 0,24 = -225,18

П_о.в.12 = 634,14 - 2967 Ч 0,24 = -77,94

Е₉ = 1845,8 : 1530 = 1,206 Е₁₀ = -918,48 : 4350 = -0,21

Е₁₁ = -225,18 : 600 =- 0,38 Е₁₂ =- 77,94 : 960 = -0,08

Таблица 4.3

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Объем реализации продукции, млн. руб	22440	45390	2950	6650
Себестоимость продукции по факту	11913	24061	1720	3683
Основные фонды, млн. руб	1530	4350	600	960
Прибыль от реализации, млн. руб	10527	21329	1230	2967
Балансовая прибыль, млн. руб	2144,34	4330,98	88,02	662,94
Налогооблагаемая прибыль, млн. руб	2098,44	4200,48	70,02	634,14
Прибыль, остающаяся в распоряжении, млн. руб	1845,8	-918,48	-225,18	-77,94
Коэффициент эффективности	0,206	-0,21	-0,38	-0,08

5. СТАТИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

5.1 Вычислим индексы выполнения плана по себестоимости товарной продукции, а также сумму экономии (перерасхода) по сравнению с плановой себестоимостью продукции. Определим возможную сумму экономии при условии, что все предприятия выполнили план по снижению себестоимости продукции.

Индекс себестоимости:

I_{z переем}= ;



где zq - себестоимость продукции.

I_{z 9} =11913 : 11882 = 1,002 I_{z 10} = 24061 : 23956 = 1,004

I_{z 11} = 1720 : 1730 = 0,99 I_{z 12} = 3683 : 3882 = 0,95

Изменение себестоимости:

Д = У z₁q₁ - У z₀q_0;

Д₉ = 11913 - 11882= 31 Д₁₀ = 24061 - 23956 = 105

Д₁₁ = 1720 -1730 = -10 Д₁₂ = 3683 -3882 = -199

Возможное изменение себестоимости при условии, что все предприятия выполнили план по ее снижению:

Д = У z¹₁q¹₁ - У z⁰₀q⁰_0;

где У z¹₁q¹₁ - скорректированная фактическая себестоимость, равная фактической себестоимости, но не выше плана.

Д = (11882+23956+1720+3683) - (11882+23956+1730+3882) = 41241 -

41450= -209 млн. руб.

Таблица 5.1

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Себестоимость, млн. руб.	план	11882	23956	1730	3882
	отчет	11913	24061	1720	3683
Индекс себестоимости, млн. руб.	1,002	1,004	0,99	0,95
Изменение себестоимости, млн. руб.	31	105	-10	-199
Скорректированная факт. себестоимость, млн. руб.	11882	23956	1720	3683

5.2 Определим сумму и процент брака, а также возможное дополнительное снижение себестоимости продукции вследствие ликвидации брака в производстве. Удельный вес брака:

d_бр = ;

d_{бр 9} = 0d_{бр 10} = 8:24061=0,00033

d_{бр 11} = 0 d_{бр 12} = 0

Возможная сумма себестоимости вследствие ликвидации брака = = У z₁q₁ - сумма брака

Возможная сумма себестоимости₂₉ = 11913

Возможная сумма себестоимости₃₀ = 24061-8=24053

Возможная сумма себестоимости₃₁ = 1720

Возможная сумма себестоимости₃₂ = 3683

Таблица 5.2

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Себестоимость продукции в отчетном году, млн. руб.	11913	24061	1720	3683
Потери брака, млн. руб.	-	8	-	-
Удельный вес брака	-	0,00033	-	-
Возможная сумма себестоимости, млн. руб.	11913	24053	1720	3683

5.3 Вычислим, сколько дали бы предприятия дополнительно валовой продукции вследствие ликвидации брака в производстве. Валовая продукция с учетом ликвидации потерь от брака составит:

ВП₁ + сумма брака

ВП ₉ = 22390 ВП ₁₀ = 45410+8=45418

ВП ₁₁ = 2980 ВП ₁₂ = 6630



Таблица 5.3

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Валовая продукция в отчетном году, млн. руб.	22390	45410	2980	6630
Сумма брака, млн. руб.	-	8	-	-
Валовая продукция с учетом ликвидации потерь от брака	22390	45418	2980	6630

5.4. Вычислим индексы продолжительности одного оборота нормируемых оборотных средств, а также сумму высвобожденных оборотных средств вследствие ускорения их оборачиваемости. Продолжительность одного оборота:

;

где Д_к - число календарных дней, (Д_к = 30); - оборотные средства.

По плану:

₉ = 30 Ч 880 : 22690 = 3,95 ₁₁ = 30 Ч 305 : 2870 = 0,44

₁₀ = 30 Ч 2010 : 45850 = 8,13 ₁₂ = 30 Ч208 : 6620 = 1,95

По факту:

₉ = 30 Ч 900 : 22440 = 4,28 ₁₀ = 30 Ч 2080 : 45390 = 0,87

₁₁ = 30 Ч 320 : 2950 = 6,26 ₂₁ = 30 Ч 208 : 6650 = 2,15

Индекс продолжительности одного оборота:

I_d = ;



I_{d 9} = 4,28 : 3,95 = 1,08 I_{d 10} = 0,87 : 0,44 = 1,98

I_{d 10} = 6,26 : 8,13 = 0,77 I_{d 12} = 2,15 : 1,95 = 1,10

Таблица 5.4

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Сумма оборотных средств, млн. руб.	план	880	2010	305	208
	факт	900	2080	320	208
Реализованная продукция, млн. руб.	план	22690	45850	2870	6620
	факт	22440	45390	2950	6650
Продолжительность одного оборота, дней	план	3,95	0,44	8,13	1,95
	факт	4,28	0,87	6,26	2,15
Индекс продолжительности одного оборота	1,08	1,98	0,77	1,1

5.5 Вычислим плановые и фактические уровни рентабельности за отчетный год. Общая рентабельность:

R_общ = ;

где ОФ - производственные фонды

R_{общ 9} = 2144,34 : 900 = 2,38 R_{общ 10} = 4330,98 : 2080 = 2,08

R_{общ 11} = 88,02 : 320 = 0,28 R_{общ 12} = 662,94 : 208 = 3,19

Расчетная рентабельность:

R_расч = ;

R_{расч 9} = 1845,8 : 900 = 2,051 R_{расч 10} = -918,48 : 2080 = -0,44

R_{расч 11} = -225,18 : 320 =- 0,703 R_{расч 12} = -77,94 : 208 = -0,375



Таблица 5.5

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
Балансовая прибыль, млн. руб.	2144,34	4330,98	88,02	662,94
Прибыль, остающаяся в распоряжении, млн. руб.	1845,8	-918,48	-225,18	-77,94
Сумма оборотных средств, млн. руб.	900	2080	320	208
Себестоимость продукции, млн. руб.	11913	24061	1720	3683
Основные производственные фонды, млн. руб.	1530	4350	600	960

5.6 Определим изменение общей рентабельности, и влияние на это изменение коэффициента балансовой прибыли (К₁), рентабельности продукции (К₂), коэффициента оборачиваемости оборотных средств (К₃), удельного веса оборотных средств в производственных фондах (К₄).

Таблица 5.6

Показатель	№ предприятия
	29	30	31	32
Балансовая прибыль, млн. руб.	2144,34	4330,98	88,02	662,94
Прибыль, остающаяся в распоряжении, млн. руб.	1845,8	-918,48	-225,18	-77,94
Основные производственные фонды, млн. руб.	1530	4350	600	960
Общая рентабельность	2,38	2,08	0,28	3,19
Расчетная рентабельность	2,051	-0,44	-0,703	-0,375

К₁ = ;

К_{1 9} = 2144,34 : 1845,8 = 7,06 К_{1 10} = 4330,98: -918,48 = -1,58

К_{1 11} = 88,02 : - 225,18 = -1,86 К_{1 12} = 662,94: -77,94 = -1,99

К₂ = ;

К_{2 9} =1845,8 : 11913= 0,155 К_{2 10} = -918,48 : 24061= -0,038

К_{2 11} =-225,18 : 1720= -0,131 К_{2 12} = -77,94 : 3683= -0,021



К₃ = ;

К_{3 9} = 11913: 900 = 13,236 К_{3 10} = 24061 : 2080 =11,568

К_{3 11} = 1720 : 320 = 5,375 К_{3 12} = 3683 : 208= 17,71

К₄ = ;

К_{4 9} = 900: 1530 = 0,588 К_{4 10} = 2080 : 4350 =0,48

К_{4 11} = 320 : 600 = 0,53 К_{4 12} = 208 :960 = 0,22

Таблица 5.7

Показатель	№ предприятия
	9	10	11	12
К1	7,06	-1,58	-1,86	-1,99
К2	0,155	-0,038	-0,131	-0,021
К3	13,236	11,568	5,375	17,71
К4	0,588	0,48	0,53	0,22



ВЫВОДЫ

Выводы о работе предприятия №9:

Вывод 1

По валовой продукции

ОВПЗ=102,21%, следовательно, на предприятии был запланирован рост на 2,21%. ОВВП = 98,89%, следовательно, предприятие не выполнило план на 1,11%. ОВД =101,9%, следовательно, на предприятии произошло повышение выпуска продукции на 1,9%. Скорректированный факт = 100,1%, следовательно, предприятия могли бы выполнить план на 0,1%.

По реализованной продукции

ОВПЗ=102,67%, следовательно, на предприятии был запланирован рост на 2,67 %. ОВВП = 98,89%, следовательно, предприятие не выполнило план на 1,11%. ОВД =101,54%, следовательно, на предприятии произошло повышение реализации продукции на 1,54%. Скорректированный факт = 100,2%, следовательно, предприятия могли бы перевыполнить план на 0,2%.

Вывод 2

ДССЧ = -1,98, т.е. план по валовой продукции был не выполнен вследствие увеличения численности рабочих. К_пр - К_вы6 =- 0,0274 характеризует уменьшение численности рабочих. К_тек = 0,08219, (К_тек > 0,1), т. е., на предприятии не созданы благоприятные условия труда.

Поскольку показатели d_н...я.. d_прост d_прог d_сверх меньше чем 0,001, на предприятии нет необходимости регулирования использования рабочего времени.

Вывод 3

Показатель i_w характеризует изменение уровня квалификации рабочих. i_w = 1,016, (т. е. он больше единицы), говорит о повышении уровня квалификации рабочих. Показатели ДФЗП_общее и i_зп характеризуют изменение фонда заработной платы в абсолютных и относительных единицах. ДФЗП_общее= -1, т.е., меньше нуля, а i_зп = 1,01, т. е., больше единицы, следовательно, произошло уменьшение фонда заработной платы.

Вывод 4

Показатель фондоотдачи характеризует уровень использования основных средств, т.е. какую сумму валовой продукции получим на один рубль средств, вложенных в основные фонды. ДФО = -0,14, т. е. меньше нуля, этот показатель уменьшается, что не выгодно для предприятия. Показатель фондоемкости определяет, какую сумму необходимо вложить в основные фонды, чтобы получить один рубль валовой продукции. ДФЕ =0, этот показатель уменьшается, что выгодно для предприятия.

Коэффициент сопоставления темпов роста вооруженности рабочих основными фондами с темпами роста производительности труда характеризует изменение вооруженности рабочих основными фондами. К_соп.=1,47., т. е., больше 1. Это говорит о том, что темпы роста вооруженности рабочих основными фондами опережают темпы роста производительности труда.

Вывод 5

Показатели ДZ и I_z характеризуют изменение себестоимости в абсолютных и относительных единицах. ДZ = 31 т. е., больше нуля, а I_z =1,002 т. е., больше единицы, следовательно, произошло увеличение себестоимости. Показатель рентабельности (R=2,38), вычисленный по предприятию говорит о том, что на предприятии имеется прибыль, то есть оно является рентабельным. Значение R выше 0,4 - оно считается высокорентабельным. Показатель К₁=7,06, т.е., характеризует уровень остающейся в распоряжении прибыли организации. Показатель К₂ =0,155, характеризует рентабельность изделия. Значение показателя находится в пределах от 0 до 0,2, следовательно, изделие считается низкорентабельным. Показатель К₃ =13,236 - характеризует оборачиваемость оборотных средств. ОН больше пяти, это свидетельствует о достаточной высокой скорости оборачиваемости оборотных средств. Показатель К₄ =0,588 - характеризует удельный вес оборотных средств в производственных фондах. Показатель больше 0,3 - следовательно, на предприятии оптимальный удельный вес оборотных, средств в производственных фондах.

Выводы о работе предприятия №10:

Вывод 1

По валовой продукции

ОВПЗ=106,38%, следовательно, на предприятии был запланирован рост на 6,38%. ОВВП = 98,99%, следовательно, предприятие не выполнило план на 1,01%. ОВД =105,36%, следовательно, на предприятии произошло повышение выпуска продукции на 5,36%. Скорректированный факт = 100,1%, следовательно, предприятия могли бы выполнить план на 0,1%.

По реализованной продукции.

ОВПЗ=106,16%, следовательно, на предприятии был запланирован рост на 6,16 %. ОВВП = 98,99%, следовательно, предприятие не выполнило план на 1,01%. ОВД =105,09%, следовательно, на предприятии произошло увеличение реализации продукции на 5,09%. Скорректированный факт = 100,2%, следовательно, предприятия могли бы перевыполнить план на 0,2%.

Вывод 2

ДССЧ = -46,53, т.е. план по валовой продукции был не выполнен вследствие увеличения численности рабочих. К_пр - К_вы6 = 0,01996 характеризует увеличение численности рабочих. К_тек = 0,09143, (К_тек < 0,1), т. е., на предприятии созданы благоприятные условия труда. Поскольку показатели d_н...я.. d_прост d_прог d_сверх меньше чем 0,001, на предприятии нет необходимости регулирования использования рабочего времени.

Вывод 3

Показатель i_w характеризует изменение уровня квалификации рабочих. i_w = 1,02, (т. е. он больше единицы), говорит о повышении уровня квалификации рабочих. Показатели ДФЗП_общее и i_зп характеризуют изменение фонда заработной платы в абсолютных и относительных единицах. ДФЗП_общее= -19, т. е., меньше нуля, и i_зп = 1,02, т. е., больше единицы, следовательно, произошло увеличение фонда заработной платы.

Вывод 4

Показатель фондоотдачи характеризует уровень использования основных средств, т.е. какую сумму валовой продукции получим на один рубль средств, вложенных в основные фонды. ДФО = 0,42, т. е. больше нуля, этот показатель увеличивается, что выгодно для предприятия. Показатель фондоемкости определяет, какую сумму необходимо вложить в основные фонды, чтобы получить один рубль валовой продукции. ДФЕ =- 0,003 т.е. меньше нулю, этот показатель уменьшается, что выгодно для предприятия.

Коэффициент сопоставления темпов роста вооруженности рабочих основными фондами с темпами роста производительности труда характеризует изменение вооруженности рабочих основными фондами. К_соп.=2,98, т. е., больше 1. Это говорит о том, что темпы роста вооруженности рабочих основными фондами опережают темпы роста производительности труда.

Вывод 5

Показатели ДZ и I_z характеризуют изменение себестоимости в абсолютных и относительных единицах. ДZ = 105 т. е., больше нуля, а I_z =1,004 т. е., больше единицы, следовательно, произошло увеличение себестоимости. Показатель рентабельности (R=2,08), вычисленный по предприятию говорит о том, что на предприятии имеется прибыль, то есть оно является рентабельным. Значение R выше 0,4 - оно считается высокорентабельным. Показатель К₁=-1,58, характеризует уровень убыточности организации. Показатель К₂ =-0,038, характеризует рентабельность изделия. Значение показателя, что изделие рентабельно. Показатель К₃ =11,568 - характеризует оборачиваемость оборотных средств. Он больше пяти, это свидетельствует о достаточной скорости оборачиваемости оборотных средств. Показатель К₄ =0,48 - характеризует удельный вес оборотных средств в производственных фондах. Показатель больше 0,3 - следовательно, на предприятии оптимальный удельный вес оборотных, средств в производственных фондах.

Выводы о работе предприятия №11:

Вывод 1

По валовой продукции.

ОВПЗ=106,3%, следовательно, на предприятии был запланирован рост на 6,3%. ОВВП = 103,83%, следовательно, предприятие выполнило план на 3,83%. ОВД =110,37%, следовательно, на предприятии произошло повышение выпуска продукции на 10,37%. Скорректированный факт = 100,2%, следовательно, предприятия могли бы выполнить план на 0,2%.

По реализованной продукции

ОВПЗ=106,3%, следовательно, на предприятии был запланирован рост на 6,3 %. ОВВП = 102,79%, следовательно, предприятие перевыполнило план на 2,79%. ОВД =109,26%, следовательно, на предприятии произошло увеличение реализации продукции на 9,26%. Скорректированный факт = 100,1%, следовательно, предприятия могли бы перевыполнить план на 0,1%.

Вывод 2

ДССЧ = -5,19, т.е. план по валовой продукции был не выполнен вследствие увеличения численности рабочих. К_пр - К_вы6 = 0,02431 характеризует увеличение численности рабочих. К_тек = 0,0149, (К_тек < 0,1), т. е., на предприятии созданы благоприятные условия труда. Поскольку показатели d_н...я.. d_прост d_прог d_сверх меньше чем 0,001, на предприятии нет необходимости регулирования использования рабочего времени.

Вывод 3

Показатель i_w характеризует изменение уровня квалификации рабочих. i_w = 1,05, (т. е. он больше единицы), говорит о повышении уровня квалификации рабочих. Показатели ДФЗП_общее и i_зп характеризуют изменение фонда заработной платы в абсолютных и относительных единицах. ДФЗП_общее= 23, т. е., больше нуля, и i_зп = 1,081, следовательно, произошло увеличение фонда заработной платы.

Вывод 4

Показатель фондоотдачи характеризует уровень использования основных средств, т.е. какую сумму валовой продукции получим на один рубль средств, вложенных в основные фонды. ДФО = 0,47, т. е. больше нуля, этот показатель увеличивается, что выгодно для предприятия. Показатель фондоемкости определяет, какую сумму необходимо вложить в основные фонды, чтобы получить один рубль валовой продукции. ДФЕ = -0,021, т.е. этот показатель уменьшается, что выгодно для предприятия. Коэффициент сопоставления темпов роста вооруженности рабочих основными фондами с темпами роста производительности труда характеризует изменение вооруженности рабочих основными фондами. К_соп.=2,02, т. е., больше 1. Это говорит о том, что темпы роста вооруженности рабочих основными фондами опережают темпы роста производительности труда.

Вывод 5

Показатели ДZ и I_z характеризуют изменение себестоимости в абсолютных и относительных единицах. ДZ = -10 т. е., меньше нуля, а I_z =0,99 т. е., меньше единицы, следовательно, произошло уменьшение себестоимости. Показатель рентабельности (R=0,28), вычисленный по предприятию говорит о том, что на предприятии имеется прибыль, то есть оно является рентабельным. Значение R ниже 0,4 - оно считается низкорентабельным. Показатель К₁=-1,86, характеризует уровень убыточности организации. Показатель К₂ =-0,131, характеризует рентабельность изделия. Значение показателя находится в пределах от- 0,2 до 0, следовательно, изделие считается высокорентабельным. Показатель К₃ =5,375 - характеризует оборачиваемость оборотных средств. Он больше пяти, это свидетельствует о достаточной скорости оборачиваемости оборотных средств. Показатель К₄ =0,53 - характеризует удельный вес оборотных средств в производственных фондах. Показатель больше 0,3 - следовательно, на предприятии оптимальный удельный вес оборотных, средств в производственных фондах.



Выводы о работе предприятия №12:

Вывод 1

По валовой продукции

ОВПЗ=104,91%, следовательно, на предприятии был запланирован рост на 4,91%. ОВВП = 100,45%, следовательно, предприятие перевыполнило план на 0,45%. ОВД =105,39%, следовательно, на предприятии произошло повышение выпуска продукции на 5,39%. Скорректированный факт = 100,2%, следовательно, предприятия могли бы выполнить план на 0,2%.

По реализованной продукции

ОВПЗ=104,27%, следовательно, на предприятии был запланирован рост на 4,27 %. ОВВП = 100,45%, следовательно, предприятие перевыполнило план на 0,45%. ОВД =104,74%, следовательно, на предприятии произошло увеличение реализации продукции на 4,74%. Скорректированный факт = 101,1%, следовательно, предприятия могли бы перевыполнить план на 0,1%.

Вывод 2

ДССЧ = 0, т.е. план по валовой продукции был выполнен вследствие уменьшения численности рабочих. К_пр - К_вы6 = 0,01875 характеризует уменьшение численности рабочих. К_тек = 0,025, (К_тек < 0,1), т. е., на предприятии созданы благоприятные условия труда. Поскольку показатели d_н...я.. d_прост d_прог d_сверх меньше чем 0,001, на предприятии нет необходимости регулирования использования рабочего времени.

Вывод 3

Показатель i_w характеризует изменение уровня квалификации рабочих. i_w = 1,005, (т. е. он больше единицы), говорит о повышении уровня квалификации рабочих. Показатели ДФЗП_общее и i_зп характеризуют изменение фонда заработной платы в абсолютных и относительных единицах. ДФЗП_общее= 1, т. е., больше нуля, и i_зп = 1,006 больше единицы, следовательно, произошло увеличение фонда заработной платы.

Вывод 4

Показатель фондоотдачи характеризует уровень использования основных средств, т.е. какую сумму валовой продукции получим на один рубль средств, вложенных в основные фонды. ДФО = 0,25, т. е. больше нуля, этот показатель увеличивается, что выгодно для предприятия. Показатель фондоемкости определяет, какую сумму необходимо вложить в основные фонды, чтобы получить один рубль валовой продукции. ДФЕ = -0,005, т.е. этот показатель уменьшается, что выгодно для предприятия. Коэффициент сопоставления темпов роста вооруженности рабочих основными фондами с темпами роста производительности труда характеризует изменение вооруженности рабочих основными фондами. К_соп.=1,39, т. е., больше 1. Это говорит о том, что темпы роста вооруженности рабочих основными фондами опережают темпы роста производительности труда.

Вывод 5

Показатели ДZ и I_z характеризуют изменение себестоимости в абсолютных и относительных единицах. ДZ = -199 т.е., меньше нуля, а I_z =0,95 т. е., меньше единицы, следовательно, произошло уменьшение себестоимости. Показатель рентабельности (R=3,19), вычисленный по предприятию говорит о том, что на предприятии имеется прибыль, то есть оно является рентабельным. Значение R выше 0,4 - оно считается высокорентабельным. Показатель К₁=-1,99, характеризует уровень снижения прибыли организации. Показатель К₂ =-0,021, характеризует рентабельность изделия. Значение показателя находится в пределах меньше нуля, следовательно, изделие считается низкорентабельным. Показатель К₃ =17,71 - характеризует оборачиваемость оборотных средств. Он больше пяти, это свидетельствует о достаточной скорости оборачиваемости оборотных средств. Показатель К₄ = 0,22 - характеризует удельный вес оборотных средств в производственных фондах. Показатель меньше 0,3 - следовательно, на предприятии уменьшение оборотных, средств в производственных фондах.

Размещено на Allbest.ru