Главная База знаний "Allbest" Экономика и экономическая теория Диагностика экономического состояния предприятия ООО "Калина"

Диагностика экономического состояния предприятия ООО "Калина"

Значение диагностики финансового состояния для экономического роста, ее информационное обеспечение и порядок проведения на примере ООО "Калина". Повышение платежеспособности за счет проведения факторинговой операции. Обновление производственных фондов.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 21.06.2012
Размер файла 481,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

42. Хендриксен Э.С., Ван Бреда М.Ф. Теория бухгалтерского учета: Пер. с англ. / Под ред. Я.В. Соколова. - М.: Финансы и статистика, 2009, с.510;

43. Чеборюкова В.В. Бухгалтерский учет. Типовые проводки. Составление отчетности: практ. пособие. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009. - с.432;

44. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М.: Финансы, 2008 - с.148;

45. Чиркин Е.В. Аудит: Учебник. - М.: ЮристЪ, 2008. - 320 с.;

46. Шанин А.Д., Сайфуллин Р.С. Основные положения по бухгалтерскому учету. - М.: Инфра-М, 2009. - 320 с.;

47. Шахматов Ф.И. Правовое регулирование аудиторской деятельности в России: основы взаимодействия. Учебник для ВУЗов. - М.: ОАО "НПО Издательство Экономика", 2008. - 382 с;

48. Шеремет А.Д. - Анализ и диагностика финансово - хозяйственной деятельности предприятия: учебник. - М.: ИНФРА - М, 2008. - 367с.;

49. Уткин Э.А. Курс менеджмента: учебник для ВУЗов. - М.: Издательство "Дело" 2010, с.297.

Приложения

Схема оптимизированной методики анализа текущего состояния предприятия для целей антикризисного управления

Аналитическая группировка и анализ статей актива баланса

Показатели

На 01.01.11

На 01.01.12

Отклонения

Динамика, %

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

1

2

3

4

5

6

7

8

I. Внеоборотные активы, в том числе:

9403

63

5569

47

-3834

-16

59,2

1. нематериальные активы

-

-

11

0,09

11

0,09

-

2. основные средства

9217

61,8

5300

44,8

-3917

-17

57,5

3. незавершенное строительство

186

1,25

258

2,18

72

0,93

138,7

II. Оборотные активы, в том числе:

3401

22,8

3391

28,6

-10

5,8

99,71

1. запасы

2607

17,5

2267

19,14

-340

1,64

87

сырье и материалы

783

5,25

1071

9,04

288

3,8

136,8

- МТЦ

47

0,32

68

0,57

21

0,25

144,7

-готовая продукция и товары для перепродажи

1247

8,36

933

7,88

-314

-0,48

74,8

- товары отгруженные

529

3,55

194

1,64

-335

-1,9

36,7

- расходы будущих периодов

1

0,007

1

0,009

0

0,002

100

2. НДС

410

2,75

482

4,1

72

1,32

117,6

3. Дебиторская задолженность (менее 12 месяцев)

384

2,6

573

4,84

189

2,24

149,2

4. Денежные средства

-

-

69

0,58

69

0,58

-

III. Убытки

2117

14, 19

2883

4,34

766

10,15

136,2

Всего активов

4921

100

11843

100

-3078

-

79,4
Аналитическая группировка и анализ статей пассива баланса

Показатели

На 01.01.11

На 01.01.12

Отклонения

Динамика, %

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

IV. Капитал и резервы, в том числе:

10554

70,73

6933

58,5

-3621

-12,23

65,7

1. уставный капитал

3

0,02

1298

10,96

1295

10,94

43266,7

2. добавочный капитал

10551

70,7

5635

47,6

-4916

-23,1

53,4

V. Долгосрочные пассивы

-

-

-

-

-

-

-

VI. Краткосрочные пассивы, в том числе:

4367

29,3

4010

41,5

543

12,2

112,4

1. кредиторская задолженность

4324

29

4867

41,1

543

12,1

112,6

поставщики и подрядчики

37

0,25

78

0,66

41

0,41

21,08

по оплате труда

332

2,23

174

1,5

-158

-0,73

52,4

по социальному страхованию и обеспечению

1288

8,63

1842

15,6

554

6,97

143

перед бюджетом

1324

8,9

1130

9,54

-194

0,64

85,35

авансы полученные

934

6,3

1030

8,7

96

2,4

110,3

прочие кредиторы

409

2,74

613

5,18

204

2,44

150

2. Доходы будущих периодов

43

0,29

43

0,36

0

0,07

100

Всего пассивов

14921

100

11843

100

-3078

-

79,4

Оценка ликвидности баланса ООО "Калина" (тыс. руб.)

Активы

На 01.01.11

На 01.01.12

Отклонение

Пассивы

На 01.01.11

На 01.01.12

Отклонение

Платежный излишек (+), недостаток (-)

начало

конец

1. Наиболее ликвидные активы А1 (стр.250 + 260)

-

69

69

1. Наиболее срочные обязательства П1 (стр.620 + 630)

4324

4867

543

-4324

-4798

2. Быстро реализуемые активы А2 (стр.240 + 270)

384

573

189

2. Краткосрочные пассивы П2 (стр.610 + 670)

-

-

-

384

573

3. Медленно реализуемые активы А3 (стр.210 - 217 +220 + 230)

3016

2748

-268

3. Долгосрочные пассивы П3 (стр.590)

-

-

-

3016

2748

4. Труднореализуемые активы А4 (стр. 190)

9403

5569

-3834

4. Постоянные пассивы П4 (стр.490 + 640 + 650 + 660 - 217 - 390)

8479

4092

-4387

924

1477

Баланс

12803

8959

-3844

Баланс

12803

8959

-3844

-

-
Анализ показателей ликвидности ООО "Калина"

Показатели

Методика расчета

Формула расчета

Критерий

Значение

Отклонение

на 01.01.11

на 01.01.00

абс.

относит.

Коэффициент платежеспособности

Оборотные активы / Долго - и краткосрочные пассивы

Стр.290/ (стр.590 +690-640-650-660)

?1

0,78

0,69

-0,09

-11,5

Коэффициент текущей ликвидности

Оборотные активы / Краткосрочные пассивы

Стр.290/ (стр.690-640-650-660)

?2

0, 19

0,7

-0,09

-11,4

Коэффициент быстрой ликвидности

Денежные средства, дебиторская задолженность, прочие активы / Краткосрочные пассивы

(Стр.290 - 280) / (стр.690-640-650-660)

0,5-1

0,18

0,23

0,05

27,8

Коэффициент абсолютной ликвидности

Краткосрочные финансовые вложения и денежные средства / Краткосрочные пассивы

(Стр.250 + 260) / (стр.690-640-650-660)

0,2-0,3

-

0,014

0,014

-

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

Собственный капитал, внеоборотные активы, убытки / Оборотные активы

(Стр.490 - 190 - 390) / стр.290

0,1

0,34

0,4

0,06

17,6
Сводный анализ показателей финансовой устойчивости за 2011 г.

Показатели и формула расчета

Расчетное значение

Отклонения

На начало года

На конец года

Абс.

Относит.

1. Собственный капитал (ф.1 стр.490), тыс. руб.

10554

6933

-3621

-34,3

2. Валюта баланса (ф.1, стр.399), тыс. руб.

14921

11843

-3078

-20,6

3. Коэффициент автономии (п.1: 2)

0,71

0,59

-0,12

-16,9

4. Коэффициент финансовой зависимости (1 - п.3)

0,29

0,41

0,12

41,4

5. Заемный капитал, тыс. руб.

4367

4910

543

12,43

6. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (п.5: п.1)

0,41

0,71

0,3

73,2

7. Собственные оборотные средства (стр.490 + 590 - 190)

1151

1364

213

18,5

8. Коэффициент маневренности собственного капитала (п.7: п.1)

0,11

0,2

0,09

81,8

9. Реальные активы, тыс. руб.

10047

6439

-3608

-35,9

10. Коэффициент реальной стоимости имущества

0,67

0,54

-0,13

-19,4

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены