Экономическая эффективность предприятия трубопроводного транспорта нефти

1) Руководители: 147,2 *2 = 294,4 тыс. руб.

2) Специалисты: 175,48 *2= 350,96 тыс.руб.

3) Рабочие:

- тарифные: 269,99 *2= 539,98 тыс. руб.

4) Непром. Персонал: 35,56 *2=71,12 тыс.руб.

3.8 Так как районный коэффициент для юга равен 1, то определить общий фонд заработной платы по категориям работников с учётом данного коэффициента таблица будет выглядеть аналогично.

3.9 Определим общий фонд заработной платы по категориям работников как сумму основного и дополнительного фондов.

3.10 После определения общего фонда заработной платы по предприятию, вычисляем структуру оплаты труда. Для этого:

Сведём данные в следующую таблицу:

Таблица - Дополнительный ФЗП

Наименование категорий работников	Дополнительный ФЗП
	оплата отпуска	оплата дней выполнения Гособязанностей	Итого
Руководители	5152	294,4	5152
Специалисты	6141,726	350,955789	6141,726
Рабочие:
- тарифные	10394,57	593,975626	10394,57
- сменные	1149,67		1149,67
Непром. персонал	1244,615	71,1208421	1244,615
Итого	24082,58	1310,45226	24082,58

Таблица - Общий ФЗП (руб.)

Наименование категорий работников	Основной фонд заработной платы (ФЗП)	Дополнительный ФЗП	Общий ФЗП
Руководители	30764,8	5446,4	36211,2
Специалисты	36674,88	6492,682	43167,56211
Рабочие:
- тарифные	62070,45	10988,55	73059,00201
- сменные	7343,053	1149,67	8492,722979
Непром. персонал	7432,128	1315,736	8747,863579
Итого	144285,3	25393,04	169678,3507

Структура будет следующей:

1) Руководители: 169678,35 /36211,2*100=21,34%

2) Специалисты: 169678,35/43167,6*100=25,44%

3) Рабочие:

- тарифные: 169678,35/73059,0*100= 43,05%

- сменные: 169678,35/8492,7*100=5,01%

4) Непром. Персонал: 169678,35/8747,9*100=5,16%

3.11 Для определения средней заработной платы по предприятию возьмём общий ФЗП и разделим на количество человек:

169678,35/945/11= 14839,156 руб.

3.12 Занести полученные данные в таблицу Приложения З.

Таблица - Расчет годового фонда заработной платы (в тыс. руб.)

Расчет годового фонда заработной платы
№	Наименование категорий работников	Количество	Основной фонд заработной платы (ФЗП)	Дневной заработок работника	Дополнительный ФЗП	Общий ФЗП
п/п			Тарифная ставка или оклад	Размер оплаты по тарифу или окладу	Премия из ФЗП	Доплата за работу в праздники	Итого		оплата отпуска	оплата дней выполнения Гособязанностей	Итого
1	2	3	4	5	б	7	8	9	10	11	12	13
1	Руководители	76	23	19228	11536,8		30764,8	147,20	5152	294,4	5446,4	36211,2
2	Специалисты	151	13,8	22921,8	13753,08		36674,88	175,48	6141,726	350,955789	6492,682	43167,56211
3	Рабочие:
	- тарифные	569	6,19812	38794,033	23276,42		62070,45	296,99	10394,57	593,975626	10988,55	73059,00201
	- сменные	64	6,19812	4363,4765	2618,0859	361,49069	7343,053	37,09	1149,67		1149,67	8492,722979
4	Непром. персонал	85	4,968	4645,08	2787,048		7432,128	35,56	1244,615	71,1208421	1315,736	8747,863579
	Итого	945	54,16424	89952,39	53971,434	361,49069	144285,3	692,31	24082,58	1310,45226	25393,04	169678,3507

4 Используя расчетные данные 1-й части работы, определяются показатели производительности труда по формулам (2.1) и (2.2).

1 Количеством транспортируемой нефти (GТР) в расчете на одного работника, занятого в транспорте нефти, то есть работника промышленно-производственного персонала (ППП):

,. (2.1)

П=52000 /860=60,465 тыс.т/чел

2 Транспортной работы (АТР) в расчете на одного работника, занятого в транспорте нефти (ЧТР):

,. (2.2)

П=28694,41млн. т Ч км/860=33,36559 млн. т Ч км/чел

5. Результаты расчетов раздела №2 заносятся в таблицу Приложения И.

Таблица - Показатели по труду и заработной плате

№ п/п	Показатели	Значения показателей
1	Общая численность, чел., в том числе:	945
	- руководители	76
	- специалисты	151
	- рабочие	633
	- непромышленный персонал	85
2	Производительность труда:	60,47 33,37
	- по транспортируемой нефти, тыс.т/чел.
	- по транспортной работе, (млн.тЧкм)/чел.
№ п/п	Показатели	Значения показателей
3	Фонд оплаты труда, тыс. руб. в том числе:
	- руководители	36211,20
	- специалисты	43167,56
	- рабочие	81551,72
	- непромышленный персонал	8747,86
4	Средняя заработная плата, руб. в том числе:	14839,16
	- руководители	43314,83
	- специалисты	25988,9
	- рабочие	11868,08 9356,00
	- непромышленный персонал

Вывод

Из работающих на предприятии 945 человек, наибольшей долей в структуре численности персонала являются тарифные рабочие - 60,21 %, следующие - специалисты со значением 15,98%, далее - непромышленный персонал = 8,99%, после которых следуют руководители, составляющие 8,04 % и 6,77% - сменные рабочие. Структура ФЗП распределяется следующим образом: большую долю имеют тарифные рабочие, которая равняется 43,05%, за ними следуют специалисты с долей, равной 25,44%, третье место занимают руководители со значением в общей структуре ФЗП 21,34%, на четвертом месте располагается непромышленный персонал со значением 5,16% и наименьшее значение в структуре ФЗП имеют сменные рабочие, доля зарплаты которых составляет 5,01%. Средние зарплаты колеблются от 43314,83 руб. (для руководителей) до 9356,00 руб. (для непромышленного персонала).

Из расчёта годового фонда заработной платы предприятия видно, что удельный вес в общем фонде заработной платы приходится на руководителей и специалистов. Следовательно, для снижения фонда заработной платы следует сократить численность данных категорий. Так же возможны рассмотрения вариантов снижения премий из фонда заработной платы, повышение эффективного фонда рабочего времени. Повышение производительности труда возможно повысить за счёт снижения трудоёмкости изготовления продукции (технологической, производственной и полной), улучшение использования рабочего времени, повышение компетенции кадров и лучшего использования рабочей силы.



Часть 3 «Расчет затрат на материально-технические ресурсы»

Затраты рассчитываются по всей номенклатуре материально технических ресурсов в натуральном и в стоимостном выражении.

Материальные, включая топливно-энергетические, ресурсы в магистральном транспорте нефти используются по следующим направлениям:

- производственно-эксплуатационные нужды (Пi.П.Н.);

- ремонтно-эксплуатационные нужды (Пi.Р.Н.);

- капстроительство, осуществляемое собственными силами (Пi.К.С.);

- создание производственных запасов (Пi.ЗАП.);

- прочие нужды, включая научно-исследовательские работы и др. (Пi.ПР):

, (3.1)

Формализация нормативного метода расчета потребности в конкретном виде материального ресурса представляется в следующем виде:

, (3.2)

где --норма расхода i-гo материала на единицу j-ой продукции (работ) на период t;

--объем производства j-ой продукции (работ) на период t. На основе выявленной потребности в материально-технических ресурсах составляется баланс материального обеспечения.

Количество i-гo материального ресурса () отличается от потребности в нем () на этот период на величину изменения запасов на начало (ЗН) и конец года (ЗК):

, (3.3)

Расчет:

3.1 Расчет потребности в автомобильном бензине и дизельном топливе на производственные нужды проводится по формуле:

Таблица - Нормы расхода топлива для автотракторной техники

Показатели	Объем работ	Норма расхода на единицу работ	Потребность
	Ед. изм.	Вел-на	Ед. изм.	Вел-на
А. Автомобильный бензин
Грузовые автомобили	млн.тЧкм	10	г/(тЧкм)	105,0	1050
Легковые автомобили	шт.	25	т	8,0	200
Спец. автомобили	шт.	100	т	8,0	800
Автобусы	шт.	10	т	10,0	100
Б. Дизельное топливо
Грузовые автомобили	млн.тЧкм	15	г/(тЧкм)	85,0	1275
Спец. автомобили	шт.	40	т	4,0	160
Трактора и трубоукладчики	шт.	20	т	4,0	80
Бульдозеры и автогрейдеры	шт.	20	т	4,0	80
Экскаваторы	шт.	20	т	4,0	80
Прочие механизмы	шт.	10	т	5,0	50
Итого:					3875



3.2 Расчет потребности в масле для насосных агрегатов осуществляется по формуле

Объем работы насосов в машино-часах определяется произведением количества работающих агрегатов на время их работы в год. Для этого рассчитаем норму часов работы агрегатов и электродвигателей за год:

365*24=8760 (часов)

Теперь рассчитаем объём работы в маш.*ч для 2-х насосов марки НМП-3600-78:

8760*2=17520 (маш.Чч)

и для 2-х приводов 800 кВт:

8760*2=17520 (маш.Чч)

Рассчитаем так же объём работ для 15 агрегатов марки HM-7000-210:

8760*15=131400 (маш.Чч)

и для приводов СТД-4000-2 так же в количестве 15 шт. :

8760*15=131400 (маш.Чч)

Теперь рассчитаем потребность на эксплуатацию для 2-х насосов марки НМП-3600-78 с нормой расхода масла 0,1 кг/(маш.Чч):

17520*0,1=1752 (кг)

и для 2-х приводов 800 кВт и нормой расхода 0,05 кг/(маш.Чч) для каждого:

17520*0,05=876 (кг)

Рассчитаем потребность на эксплуатацию для 15 агрегатов марки HM-7000-210 с нормой потребления масел =0,4 кг/(маш.Чч):

131400*0,4=52560 (кг)

и для приводов СТД-4000-2 так же в количестве 15 штук и нормой расхода 0,2 кг/(маш.Чч) для каждого :

131400*0,2=26280 (кг)

Нормы расхода масел приведены следующей таблице:

Таблица- Нормы расхода масла для насосных агрегатов и электродвигателей

Марка насосного агрегата и электродвигателя	Объем работы, маш. Чч	Норма расхода масла, кг /(маш.Чч)	Потребность на эксплуатацию, т
НМП-3600-78 с приводом 800 кВт	17520 17520	0,1 0,05	1,752 0,876
HM-7000-210 с приводом СТД-4000-2	131400 131400	0,4 0,2	52,560 26,280

3.3 Для определения потребности в дизельных маслах и прочих основных материалах определяется также по формуле

Исходные данные берутся из Приложения Л.

Для расчётов необходимо каждую из величин норм расхода на единицу работ умножить на 52 млн., и получим потребность на эксплуатацию. Получаем следующий результат:

Таблица - Удельные нормы расхода материалов на 1 млн. т транспортируемой нефти

№№ п/п	Наименование материалов	Норма расхода на единицу работ	Потребность на эксплуатацию
		Ед. изм.	Величина
1	Прокат	кг/млн. т	70,0	3,640
2	Трубы	кг/млн. т	55,0	2,860
3	Деловая древесина	м3/млн. т	5,0	260
4	Цемент	кг/млн. т	60,0	3,120
5	Стекло	м2/млн. т	1,5	78
6	Масла прочие	кг/млн. т	10,0	0,520
7	Нефтебитум	кг/млн. т	25,0	1,300

3.4 На основе выявленных потребностей в материально-технических ресурсах и с использованием формулы

составляется баланс материального обеспечения. Принимаем величину запаса на начало года (ЗН) равной 15% от потребности в ресурсах и запас на конец года (3К), равный 10% потребности в ресурсах расчетного периода. Затраты на прочие материалы принимаются в размере 20 процентов от суммарных затрат. Результаты расчета баланса заносятся в таблицу Приложения М.

Рассчитываем расход для каждого из материалов:

1) Бензин: 2150 - 322,5 + 215 = 2042,5

2) Дизельное топливо: 1725 - 258,75 + 172,5 = 1638,75

3) Масло машинное: 81,468 - 69,25 + 8,14 = 77,39

4) Прочие масла: 0,52 - 0,078 + 0,52 = 0,494

5) Прокат: 3,640 - 0,546 + 0,364 = 3,458

6) Трубы: 2,860 - 0,407 + 0,186 = 2,717

7) Деловая древесина: 260 - 39 + 26 =247

8) Цемент: 3,120 - 0,468 + 0,312 = 2,964

9) Стекло: 78 - 11,7 + 7,8 =74,1

10) Нефтебитум: 1,300 - 0,195 + 0,130 = 1,235

Затраты рассчитываются как цена умноженная на расход.



Таблица - Сводная таблица потребности в материально-технических ресурсах

№№ п/п	Наименование материалов	Цена	Расход	Потребность	Затраты (тыс.руб.)
1	Бензин	20000 руб./т	2042,5	2150	40850
2	Дизельное топливо	16000 руб./т	1638,75	1725	26220
3	Масло машинное	17000 руб./т	77,3946	81,468	1315,7082
4	Прочие масла	19000 руб./т	0,494	0,52	9,386
5	Прокат	21000 руб./т	3,458	3,64	72,618
6	Трубы	26000 руб./т	2,717	2,86	70,642
7	Деловая древесина	5000 руб./м3	247	260	1235
8	Цемент	8000 руб./т	2,964	3,12	23,712
9	Стекло	1000 руб./м2	74,1	78	74,1
10	Нефтебитум	4000 руб./т	1,235	1,3	4,94
	Итого:	-			69876,12

Вывод

В данной части мы рассчитали необходимые материалы, вычислили их стоимость для производства.

себестоимость транспорт нефть затраты прибыль



Часть 4 «Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности»

4.1 Расчет себестоимости транспорта нефти

Себестоимость транспорта нефти представляет собой совокупность затрат, связанных с содержанием и эксплуатацией магистральных нефтепроводов и всех сооружений, предназначенных для транспорта и хранения нефти, выраженных в денежной форме.

Расчет себестоимости транспорта нефти включает в себя составление затрат на транспорт нефти и расчет этих затрат на ту транспортируемой нефти. Себестоимость транспортировки ты нефти исчисляется путем деления общей суммы затрат на количество транспортируемой нефти.

Элемент затрат «заработная плата основная и дополнительная» определяется на основе расчета затрат по труду (см. часть работы №2).

«Отчисления на социальное страхование» производятся в размере 26% от всего фонда заработной платы.

Расчет затрат по статье «электроэнергия покупная» базируются на расчете общей потребности как для производственных, так и для хозяйственных нужд.

Для НПС магистрального нефтепровода расчет ведется по двухставочному тарифу:

- основная ставка СЭ.ОСН. = 330 руб. за 1 кВт заявленной мощности;

- дополнительная ставка СЭ.ДОП. = 1,06 руб. за 1 кВт·ч потребляемой электроэнергии.

Общая заявленная мощность электропривода насосных агрегатов, установленных на НПС, определяется по формуле

NОБЩ = nПОДП Ч NПОДП + nОСН Ч NОСН, (4.1)

где nПОДП и nОСН -- число работающих подпорных и основных насосов, шт.;

NПОДП и NОСН -- мощность электропривода подпорных и основных насосных агрегатов, кВт.

Годовой расход электроэнергии одной НПС магистрального нефтепровода рассчитывается по формуле

(4.2)

где GТР -- количество транспортируемой нефти, тыс. т/год;

НСТ -- напор, развиваемый нефтеперекачивающей станцией, м;

kС = 1 -- коэффициент сезонного регулирования перекачки нефти;

зН = 0,83 -- коэффициент полезного действия насоса;

зДВ = 0,95 -- коэффициент полезного действия электродвигателя;

NС = 2·106 кВт·ч/год - расход электроэнергии на собственные нужды НПС.

Основная плата складывается из оплаты за заявленную максимальную нагрузку установленной мощности, умноженной на тариф заявленной мощности:

ЗЭ = NОБЩ Ч СЭ.ОСН. + NЭ Ч СЭ.ДОП. (4.3)

Стоимость нефти на собственные нужды определяется произведением цены нефти на ее количество, израсходованное на собственные нужды НПС:

ЗС.Н. = Ц Ч GС.Н. (4.4)

Стоимость потерь нефти при транспортировке и хранении определяется произведением цены нефти на величину потерь по формуле



ЗПОТ = Ц Ч GПОТ (4.5)

где Ц -- цена нефти, принимаемая равной 15 т. руб. за ту.

Расчет амортизационных отчислений производится по всем видам основных фондов, а потом данные суммируются.

В данной работе «прочие» денежные расходы принять равными 30% от суммы затрат всех вышеперечисленных экономических элементов.

4.2 Расчет прибыли и рентабельности

Размер балансовой (валовой) прибыли определяется по формуле:

Пб = П + ПП.Р. + ПВ.О. (4.6)

где П -- прибыль от основной деятельности (от тарифной выручки), руб.;

ПП.Р -- прибыль от прочей реализации, руб.;

ПВ.О. -- прибыль от внереализованных операций, руб.

Прибыль от основной деятельности предприятия по транспортировке и поставкам нефти рассчитывается по формуле:

П = ТВ - НДС - С (4.7)

где ТВ -- тарифная выручка, руб.;

НДС -- налог на добавленную стоимость, руб.;

С -- затраты на транспорт нефти, руб.

Кроме балансовой (валовой) прибыли определяют и сумму чистой прибыли по формуле:

ПЧ = П - НП (4.8)

где НП -- налог на прибыль, руб.

Рентабельность определяется отношением прибыли к основным производственным фондам (ОПФ):

а) рентабельность общая:

(4.9)

б) рентабельность расчетная:

(4.10)

Расчет:

1. В таблицу Приложения О переносим годовую величину заработной платы, полученную во 2-й части работы.

2. Отчисления на социальное страхование составляют 30% от фонда заработной платы.

3. Для расчёта электроэнергии покупной используются формулы:

а) Общая заявленная мощность электропривода насосных агрегатов, установленных на НПС вычисляется по формуле:

NОБЩ = nПОДП Ч NПОДП + nОСН Ч NОСН

Для расчета заявленной мощности НПС мощность электропривода насосных агрегатов выбирается из нижеприведённой таблицы:



Таблица Исходные данные для расчета заявленной мощности НПС

№№ п/п	Марка насосного агрегата	Номинальная мощность электропривода насосного агрегата, кВт
1	НМП-3600-78	800
2	НМ-7000-210	4000

Вычисляем:

NОБЩ =2*800 + 15*4000= 61600 кВт

б) Годовой расход электроэнергии одной НПС магистрального нефтепровода:

GТР -- количество транспортируемой нефти, тыс. т/год;

НСТ -- напор, развиваемый нефтеперекачивающей станцией, м;

kС = 1 -- коэффициент сезонного регулирования перекачки нефти;

зН = 0,83 -- коэффициент полезного действия насоса;

зДВ = 0,95 -- коэффициент полезного действия электродвигателя;

NС = 2·106 кВт·ч/год - расход электроэнергии на собственные нужды НПС.

Nэ 1= +2*106= 109,854924*106 (кВт·ч/год)

Nэ 2= +2*106= 109,852850*106 (кВт·ч/год)

Nэ 3= +2*106= 89,726587*106 (кВт·ч/год)

Nэ 4= +2*106= 89,724514*106 (кВт·ч/год)

Nэ 5= +2*106= 89,722440*106 (кВт·ч/год)



Таблица - Расчет расхода электроэнергии НПС

	НПС-1	НПС-2	НПС-3	НПС-4	НПС-5	Всего
GТР, тыс.т	52018,34	52017,34	42310,46	42309,46	42308,46	-
Напор НПС, м	600	600	600	600	600	-
NЭ, 106 кВт·ч/год,	109,85	109,85	89,73	89,72	89,72	488,88

в) Основная плата складывается из оплаты за заявленную максимальную нагрузку установленной мощности, умноженной на тариф заявленной мощности. Nэ рассчитывается как сумма всех показателей данной категории. Для НПС магистрального нефтепровода расчет ведется по двухставочному тарифу:

- основная ставка СЭ.ОСН. = 330 руб. за 1 кВт заявленной мощности;

- дополнительная ставка СЭ.ДОП. = 1,06 руб. за 1 кВт·ч потребляемой электроэнергии.

Используем формулу:

ЗЭ = NОБЩ Ч СЭ.ОСН. + NЭ Ч СЭ.ДОП.

Вычисляем:

Зэ= 61600*330 + 488881315*1,06=

= 20328000 + 518214193,9= 538542193,9 (руб.)

4 Для того, чтобы определить затраты нефти на собственные нужды и потери в стоимостном выражении, необходимо взять количество нефти на собственные нужды и потери нефти из 1-й части работы и умножить на цену за одну тонну в размере 15 тыс. руб. за 1 т. Величины этих затрат будут следующими :

а) стоимость нефти на собственные нужды определяется произведением цены нефти на ее количество, израсходованное на собственные нужды НПС:

ЗС.Н. = Ц Ч GС.Н

Зс.н.= 15000*7500= 112500 тыс.руб.

б) стоимость потерь нефти при транспортировке и хранении определяется произведением цены нефти на величину потерь по формуле

ЗПОТ = Ц Ч GПОТ

ЗПОТ= 15000*27945=419175 тыс.руб.

6 Расчет амортизационных отчислений производится в следующем порядке:

- из 1-й части работы берется величина среднегодовой стоимости основных производственных фондов и заносится в таблицу Приложения Н в строку «Всего»;

- по имеющейся структуре определяется стоимость каждой группы основных фондов;

- произведением стоимости каждой группы основных фондов на их общую норму амортизации определяются амортизационные отчисления по каждой группе;

- суммированием амортизационных отчислений по каждой группе определяем общую сумму амортизационных отчислений и заносим эти данные в ниже представленной таблице.

Таблица - Структура основных производственных фондов (ОПФ), нормы амортизации и годовая величина амортизационных отчислений

№ п/п	Группы ОПФ	Структура ОПФ, %	Среднегодовая стоимость ОПФ, млн. руб.	Амортизационные отчисления,	Нормы амортизации, %
				млн. руб.
1	Здания	3,4	146,2	6,87	4,7
2	Сооружения	7,5	322,5	15,80	4,9
3	Передаточные устройства	1,6	68,8	2,34	3,4
4	Силовые и рабочие машины и оборудование	9,2	395,6	41,93	10,6
5	Вычислительная техника, измерительные приборы и регулирующие устройства	2	86	9,46	11
6	Транспортные средства	75,9	3263,7	117,49	3,6
	Группы ОПФ	Структура ОПФ, %	Среднегодовая стоимость ОПФ, млн. руб.	Амортизационные отчисления, тыс. руб.	Нормы амортизации, %
7	Инструменты и хозяйственный инвентарь	0,4	17,2	2,15	12,5
	Всего:	100	4300	196,05	-

7. Как следует из методических указаний к работе, прочие затраты составляют 30% от суммы всех вышеперечисленных затрат.

8. Разделив все затраты на транспорт нефти на количество транспортируемой нефти из 1-й части работы, определяем стоимость транспортировки ты нефти.

9.Составляя соотношения каждого экономического элемента к общим затратам, определяем структуру себестоимости и заполняем таблицу Приложения О.

Таблица - Расчет себестоимости транспортировки нефти

Затраты по экономическим элементам	тыс. руб.	руб./т	%
Заработная плата основная и дополнительная	169678,5307	3,26	8,38
Отчисления на социальное страхование	50903,55921	0,98	2,52
Электроэнергия покупная	538542,1939	10,36	26,61
Нефть на собственные нужды	112500	2,16	5,56
Потери нефти при транспортировке и хранении	419175	8,06	20,71
Материалы	69876,1062	1,34	3,45
Амортизация основных фондов	196049,9	3,77	9,69
Прочие расходы	467017,587	8,98	23,08
Всего затрат на транспорт нефти	2023742,877	38,92	100,00
Рентабельность общая		0,05	16%
Рентабельность расчетная		0,05	12,25%

10 По формуле (4.7) определяется прибыль предприятия по транспортировке и поставкам нефти. Для этого используем формулу:

П = ТВ - НДС - С

где ТВ -- тарифная выручка, тыс.руб.;

НДС -- налог на добавленную стоимость,тыс. руб., примем равным 18%;

С -- затраты на транспорт нефти,тыс. руб.

Рассчитаем:

П= 3 310 388,58 - 595 869,94 - 2 023 742,88= 690775,76 (тыс.руб.)

11 Чистая прибыль определяется по формуле:

ПЧ = П - НП

где НП -- налог на прибыль,тыс. руб.,примем равным 30%

Тогда получим:

Пч= 690775,76 - 207232,73= 483543,03 (тыс.руб.)

Рентабельность определяется отношением прибыли к основным производственным фондам (ОПФ). Рассчитаем общую и расчётную рентабельности. Для этого возьмём формулы:

а) рентабельность общая:



Получим

Роб= *100= 16%

б) рентабельность расчетная:

Рр= *100= 12,25 %



Заключение

Проведём анализ технико-экономических показателей:

Коэффициент загрузки равен 0,95% ,что говорит о возможном потенциальном увеличении мощности производства.

Количество поступающей нефти в систему = 52035,44 тыс.т, а транспортируемой - 52000 тыс.т.Суммарные потери нефти в системе = 35,44 тыс.т, что составляет 0,068% от количества транспортируемой нефти. Расход на собственные нужды составляет от количества транспортируемой нефти 0,014%, а потерь - 0,537%.

Фондоотдача основных производственных фондов по объёму транспортируемой нефти = 0,04 т/руб., что говорит о том, что на 1 т продукции предприятие тратит 0,04 руб. основных фондов.

Производительность труда по количеству по транспортируемой нефти составляет 60,47тыс.т/чел. и по транспортной работе - 33,37 (млн.тЧкм)/чел. Средние зарплаты колеблются от 41091,87 руб. (для руководителей) до 8875,84руб. (для непромышленного персонала), что в отношении будет составлять 4,63 раза.

В общей доле расходов материалов бензин, равный 58,46%, является самым большим, а на самое меньшее - нефтебитум,- приходится 0,007%, что в 8351,4 раз меньше доли бензина.

В структуре ОПФ весомую долю имеют транспортные средства, равные 75,9%. Соответственно, расходы для денной категории будут наибольшими.

По итогам можно заключить, что предприятие работает успешно, так как чистая прибыль положительна.

Для данного предприятия можно посоветовать следующие мероприятия для сокращения расходов и увеличения прибыли:

При рассмотрении значения коэффициента загрузки ,который равен 0,95 , можно предложить увеличить объём транспортируемой нефти с учётом такого же спроса на данный вид услуг.

Затраты по экономическим элементам по структуре в большей части приходятся на расходы на электроэнергию 26,61%, потери нефти при транспортировке = 20,71% и прочие расходы в размере 23,08%. Тогда для сокращения расходов в первую очередь надо рассматривать эти пункты. Например, расходы на потери нефти при транспортировке и хранении можно сокращать при помощи более герметичных цистерн, металлов с новыми покрытиями для сокращения остатков сырья с тары и цистерна. Для сокращения прочих расходов возможно рассмотрение своевременных платежей, уменьшение рекламных акций. Для сокращения расходов на электроэнергию возможно модифицирование старых агрегатов, использование подстанций, работающих за счёт альтернативных источников энергии.

Для более успешной работы предприятия транспорта нефти можно предположить такие методы, как рациональные расчеты структур, которые позволят успешно и экономно выполнять поставленные на предприятии задачи. Так же для персонала необходимо рассчитать заработную плату, способствующей мотивации работников и успешной деятельности предприятия. Необходимыми являются вычисления объёмов работы предприятия, без которых невозможно правильно скоординировать все структуры. Знание всех мощностей, рабочего времени, потребления электроэнергии, расценок технического обслуживания, строение рельефа входят в понятие таких расчетов. Актуальность данных мероприятий не перестанет быть таковой, так как экономное использование ресурсов даёт большую прибыль, в чём заинтересованно любое предприятие.



Список используемой литературы

1) Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. М.: Ф. и Ст., 2006.

2) Борисов Л.П. Оценка результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия/ Консультант, № 8, 2008.

Бочаров В. В. Финансовый анализ. Учебник. - СПб: Питер, 2004.

3) Григорьев Ю.А. Рентабельность предприятия и проблемы совершенствования отчетности// Консультант, № 21,2008.

4) Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьяконова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М.: ЮНИТИ, 2007 г.

5) Прыкина Л.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

6) Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий: Учеб. пособие / Г. В. Савицкая. - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: Новое знание, 2001.

7) Дубинский В.Г., Дубинская Н.В. Экономика нефтепроводного транспорта. М., Недра, 1984, с. 216.

8) Основы менеджмента./А.Ф.Андреев, М.В.Маккавеев, Н.Н.Победоносцева. - М: Нефть и газ, 1999.

9) Трубопроводный транспорт нефти и газа./Р.А.Алиев, В.Д.Белоусов, А.Г.Немудров, В.А.Юфин, Е.И.Яковлев. - 2-е изд. - М: Недра, 1988.

10) Колпаков Л.Г. Центробежные насосы магистральных нефтепроводов. - М.: Недра, 1985.

11) Зайцев Л.А. Регулирование режимов работы магистральных трубопроводов. - М: Недра, 1982.



Приложения

Приложение А

Технологическая схема магистрального нефтепровода



Приложение Б

Технологический режим работы магистрального нефтепровода



Приложение В

Исходные данные по вариантам

Примечание: плотность нефти с20 = 845 кг/м3 и коэффициент кинематической вязкости нефти н20 = 35 · 10-6 м2/с.

Вариант 43

№№ вариантов	, мм	Отпуск нефти в ж.д. цистерны GПОТР, млн.т/год	Прием нефти на НПЗ GНПЗ , млн.т/год	Район трассы нефтепровода	Тариф на транспортировку нефти T, руб./тыс. т·км	Марки подпорных насосов (на НПС-1) и основных насосов на НПС, всего (раб. + рез.), шт.	Вместимость резервуарных парков VР.П, тыс.м3
							на НПС-1	на НПЗ
43	1020Ч12,5	9,7	42,3	Ю	145,16	НМП-3600-78 3 (2+1) НМ-7000-210 4 (3+1)	250,0	500,0

Примечание: плотность нефти с20 = 845 кг/м3 и коэффициент кинематической вязкости нефти н20 = 35 · 10-6 м2/с.



Приложение Г

Баланс нефти в системе магистральных нефтепроводов

№№ п/п	Параметры	Единицы измерения	Величина параметров
1.	Расход нефти на собственные нужды GС.Н., всеготв том числе:	тыс. т
	а) на НПС-1, оснащенной резервуарным парком	тыс. т
	б) на других работающих промежуточных НПС - число работающих промежуточных НПС - расход нефти на собственные нужды одной НПС	тыс. т шт. тыс. т
	в) на пункте налива ж. д. цистерн	тыс. т
2.	Потери нефти GПОТ всего в том числе:	тыс. т
	а) потери нефти в рез. парке НПЗ величина потерь нефти Х3 кол-во нефти, приним. на НПЗ GНПЗ,	тыс. т % тыс. т
	б) потери при наливе ж д. цистерн величина потерь нефти Х2 кол-во отпуск. в ж. д. цистерны нефти, СЖ.Д	тыс. т % тыс. т
	в) потери нефти в рез. парке НПС-1 величина потерь нефти X1 кол-во перекачиваемой НПС-1 нефти, (GНПС-1 = GНПЗ + GЖ.Д. + GС.Н. +GПОТ(НПЗ+Ж.Д.))	тыс. т % тыс. т
3.	Общее количество поступающей в систему нефти (GПОСТ = GНПС-1 + GПОТ(НПС-1))	тыс. т
4.	Количество транспортируемой нефти (GТР = GПОСТ - GС.Н. - GПОТ)	тыс. т



Приложение Д

Расчет транспорта работы и объема тарифной выручки

№№ п/п	Параметры	Единицы измерения	Величина параметров
1.	Участок НПС-1 - НПС-2 - кол-во транспорт, нефти GТР - протяженность l - транспортная работа АТР = GТР Ч l	тыс. т км млн. т Ч км
2.	Участок НПС-2 - НПС-3 - кол-во транспорт, нефти GТР - протяженность l - транспортная работа АТР = GТР Ч l	тыс. т км млн. т Ч км
3.	Участок НПС-3 - НПС-4 - кол-во транспорт, нефти GТР - протяженность l - транспортная работа АТР = GТР Ч l	тыс. т км млн. т Ч км
4.	Участок НПС-4 - НПС-5 - кол-во транспорт, нефти GТР - протяженность l - транспортная работа АТР = GТР Ч l	тыс. т км млн. т Ч км
5.	Участок НПС-5 - НПЗ - кол-во транспорт, нефти GТР - протяженность l - транспортная работа АТР = GТР Ч l	тыс. т км млн. т Ч км
6.	Транспортная работа магистрального нефтепровода	млн. т Ч км
7.	Тариф на транспортировку нефти	руб./(тыс. т Ч км)
8.	Тарифная выручка	тыс. руб.



Приложение Е

Показатели производственной программы предприятия трубопроводного транспорта нефти

№№ п/п	Показатели	Значения показателей
1.	Поступление нефти в систему магистральных нефтепроводов, тыс. т
2.	Расход нефти на собственные нужды НПС, тыс. т
3.	Технологические потери нефти при транспорте и наливе всего, тыс. т: в том числе - в резервуарных парках - при наливе ж.д. цистерн
4.	Поставка нефти потребителям всего, тыс. т: в том числе - на НПЗ - на пункт налива ж.д. цистерн
5.	Протяженность нефтепровода, км
6.	Транспортная работа (грузооборот), млк.т Ч км
7.	Тарифная выручка, тыс. руб.
8.	Коэффициент загрузки kЗАГР
9.	Стоимость основных производственных фондов, млн. руб.
10.	Фондоотдача основных производственных фондов: - по объему транспортируемой нефти, т/руб. - по объему транспортной работы, (т Ч км)/руб.

Приложение Ж

Исходные данные ко 2-й части работы

Численность работников

Наименование	Номер варианта
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Трудоемкость обслуживания объектов
Линейная часть	25 + № варианта (чел./100 км)
НПС	50 + № варианта (чел./1 НПС)
Головная НПС	1,5 Ч трудоемкость обслуживания НПС
Пункт налива нефти	1,0 Ч трудоемкость обслуживания НПС
Структура численности персонала по категориям (%)
Руководители	7	7	8	8	9	9	9	9	8	8
Специалисты	18	17	16	15	14	13	13	12	13	12
Рабочие	65	66	67	68	69	70	71	72	73	74
Н/пр. персонал	10	10	9	9	8	8	7	7	6	6
Структура рабочих по разрядам (%)
I разряд	5	4	4	4	3	3	2	2	1	1
II разряд	8	10	10	11	12	13	14	15	16	17
III разряд	27	26	25	24	23	22	21	20	19	18
IV разряд	32	31	30	29	28	27	26	25	24	23
V разряд	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
VI разряд	7	7	8	8	9	9	10	10	11	11
Доля рабочих, работающих посменно (% от общего числа рабочих)
%	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18

Уровень оплаты труда

№№ п/п	Показатели	Величина
1	Минимальная заработная плата (МЗП)	на основании Указа Правительства РФ (2,3 т.р.)
2	Коэффициент инфляции	1,5 ч 2,0
3	Премия из фонда заработной платы	до 70%
4	Районный коэффициент	1,0 (Ю); 1,0 (Ц); 1,7 (С)
5	Оплата за работу в праздничные дни	по двойному тарифу
6	Оплата за работу ночные часы	дополнит, день отдыха
7	Оклад руководителей	(5 + 6) Ч МЗП
8	Оклад специалистов	(3 + 4) Ч МЗП
9	Тарифные коэффициенты для рабочих: I разряда II разряда III разряда IV разряда V разряда VI разряда	1,00 1,08 1,19 1,35 1,54 1,79
10	Оклад непромышленного персонала	на уровне рабочих II разряда

Баланс рабочего времени

№№ п/п	Показатели	Значения показателей
1	Календарный фонд (ФК), дней
2	Праздничные и выходные дни
3	Номинальный фонд (ФН = ФК - ПР - В), дней
4	Невыходы на работу (Н), дней в том числе: - отпуск основной - отпуск дополнительный - выполнение гособязанностей - прочие потери
5	Эффективный фонд рабочего времени (ФЭ = ФН - Н) в днях То же, в часах

Приложение З

Расчет годового фонда заработной платы (в тыс. руб.)

№№ п/п	Наименование категорий работников	Количество	Основной фонд заработной платы (ФЗП)	Дневной заработок работника	Дополнительный ФЗП	Общий ФЗП	Тоже, с учетом районного коэффициента
			Тарифная ставка или оклад	Размер оплаты по тарифу или окладу	Премия из ФЗП	Доплата за работу в праздники	Итого		оплата отпуска	оплата дней выполнения Гособязанностей	Итого
1	2	3	4	5	б	7	8	9	10	11	12	13	14
1 2 3 4	Руководители Специалисты Рабочие: - тарифные - сменные Непром. персонал
	Итого

Размещено на http://www.allbest.ru/

Приложение И

Показатели по труду и заработной плате

№№ п/п	Показатели	Значения показателей
1	Общая численность, чел., в том числе: - руководители - специалисты - рабочие - непромышленный персонал
2	Производительность труда: - по транспортируемой нефти, тыс.т/чел. - по транспортной работе, (млн.тЧкм)/чел.
3	Фонд оплаты труда, тыс. руб. в том числе: - руководители - специалисты - рабочие - непромышленный персонал
4	Средняя заработная плата, руб. в том числе: - руководители - специалисты - рабочие - непромышленный персонал



Приложение К

Нормы расхода топлива для автотракторной техники

Показатели	Объем работ	Норма расхода на единицу работ	Потребность
	Ед. изм.	Вел-на	Ед. изм.	Вел-на
А. Автомобильный бензин
Грузовые автомобили	млн.тЧкм	10	г/(тЧкм)	105,0
Легковые автомобили	шт.	25	т	8,0
Спец. автомобили	шт.	100	т	8,0
Автобусы	шт.	10	т	10,0
Б. Дизельное топливо
Грузовые автомобили	млн.тЧкм	15	г/(тЧкм)	85,0
Спец. автомобили	шт.	40	т	4,0
Трактора и трубоукладчики	шт.	20	т	4,0
Бульдозеры и автогрейдеры	шт.	20	т	4,0
Экскаваторы	шт.	20	т	4,0
Прочие механизмы	шт.	10	т	5,0
Итого:

Нормы расхода масла для насосных агрегатов и электродвигателей

Марка насосного агрегата и электродвигателя	Объем работы, маш.Чч	Норма расхода масла, кг/(маш.Чч)	Потребность на эксплуатацию, т
НМП-3600-78 с приводом 800 кВт		0,1 0,05
НМП-5ОО0-115 с приводом 1600 кВт		0,2 0,1
НМ-3600-230 с приводом СТД-2500-2		0,3 0,15
HM-7000-210 с приводом СТД-4000-2		0,4 0,2
НМ-10000-210 с приводом СТД-6000-2		0,5 0,25



Приложение Л

Удельные нормы расхода материалов на 1 млн. т транспортируемой нефти

№№ п/п	Наименование материалов	Норма расхода на единицу работ	Потребность на эксплуатацию
		Ед. изм.	Величина
1	Прокат	кг/млн. т	70,0
2	Трубы	кг/млн. т	55,0
3	Деловая древесина	м3/млн. т	5,0
4	Цемент	кг/млн. т	60,0
5	Стекло	м2/млн. т	1,5
6	Масла прочие	кг/млн. т	10,0
7	Нефтебитум	кг/млн. т	25,0

Приложение М

Сводная таблица потребности в материально-технических ресурсах

№№ п/п	Наименование материалов	Цена	Расход	Потребность	Затраты
1	Бензин	20000 руб./т
2	Дизельное топливо	16000 руб./т
3	Масло машинное	17000 руб./т
4	Прочие масла	19000 руб./т
5	Прокат	21000 руб./т
6	Трубы	26000 руб./т
7	Деловая древесина	5000 руб./м3
8	Цемент	8000 руб./т
9	Стекло	1000 руб./м2
10	Нефтебитум	4000 руб./т
	Итого:	-



Приложение Н

Структура основных производственных фондов (ОПФ), нормы амортизации и годовая величина амортизационных отчислений

№№ п/п	Группы ОПФ	Структура ОПФ, %	Среднегодовая стоимость ОПФ, млн. руб.	Амортизационные отчисления, тыс. руб.	Нормы амортизации, %
1	Здания	3,4			4,7
2	Сооружения	7,5			4,9
3	Передаточные устройства	1,6			3,4
4	Силовые и рабочие машины и оборудование	9,2			10,6
5	Вычислительная техника, измерительные приборы и регулирующие устройства	2,0			11,0
6	Транспортные средства	75,9			3,6
7	Инструменты и хозяйственный инвентарь	0,4			12,5
	Всего:	100			-



Приложение О

Расчет себестоимости транспортировки нефти

№№ п/п	Затраты по экономическим элементам	тыс. руб.	руб./т	%
1	Заработная плата основная и дополнительная
2	Отчисления на социальное страхование
3	Электроэнергия покупная
4	Нефть на собственные нужды
5	Потери нефти при транспортировке и хранении
6	Материалы
7	Амортизация основных фондов
8	Прочие расходы
	Всего затрат на транспорт нефти
	Рентабельность общая
	Рентабельность расчетная

Размещено на Allbest.ru