Кредитование и окупаемость бизнес-проекта по созданию преприятия малого бизнеса

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Основы создания и функционирования предприятия в условиях рыночной экономики

1.1 Цели создания и задачи функционирования предприятия

1.2 Классификация предприятий

1.3 Разработка стратегии маркетинга

1.4 Источники финансирования деятельности предприятия

1.5 Разработка мер по совершенствованию деятельности предприятия

2. Кредитование и окупаемость бизнес-проекта по созданию преприятия малого бизнеса

2.1 Расчет плановой себестоимости продукции

2.2 Определение показателей прибыли и рентабельности

2.3 Определение величины кредита и условий его получения

2.4 Расчет эффективности бизнес - проекта

Заключение

Список используемых источников

Приложение



Введение

Актуальность данной курсовой работы обусловлена тем, что каждый предприниматель сферы малого бизнеса, как начинающий, так и функционирующий, должен не только ясно представлять себе потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах и источники их получения, но и уметь чётко рассчитать эффективность использования этих ресурсов в процессе производственно-хозяйственной деятельности фирмы. Невозможно добиться стабильного успеха в малом бизнесе без чёткого планирования своей деятельности, постоянного сбора и анализа информации как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

Целью данной курсовой работы является закрепление теоретических знаний полученных при изучении дисциплины, развитие навыков финансовых расчётов, необходимых для реализации инвестиционного проекта.

Задачами данной курсовой работы являются:

1) рассмотреть сущность, функции и механизм функционирования предприятия в условиях рыночной экономики;

2) рассмотреть классификацию предприятий;

3) разработать стратегию маркетинга (на примере конкретного предприятия);

4) рассмотреть источники финансирования деятельности предприятия.

5) разработать комплекс мер по совершенствованию деятельности предприятия

Курсовая работа состоит из введения, теоретической, практической части, заключения, списка используемых источников, приложений.



1. Основы создания и функционирования предприятия в условиях рыночной экономики

1.1 Цели создания и задачи функционирования предприятия

"Предприятие, фирма, компания, корпорация - все эти понятия можно определить как экономический субъект, организующий производство материальных благ или услуг с целью получения прибыли" [7, с.103].

Любое предприятие является юридическим лицом, имеет законченную систему учета и отчетности, самостоятельный бухгалтерский баланс, расчетный и другие счета, печать с собственным наименованием и товарный знак (марку).

Главной целью создания и функционирования предприятия является получение максимально возможной прибыли за счет реализации потребителям производимой продукции (выполненных работ, оказанных услуг), на основе которой удовлетворяются социальные и экономические запросы трудового коллектива и владельцев средств производства.

На основе общей цели предприятия формируются и устанавливаются общефирменные цели, которые определяются интересами владельца, размерами капитала, ситуацией внутри предприятия, внешней средой и должны отвечать следующим требованиям: быть конкретными и измеримыми, ориентированными во времени, досягаемыми и взаимно поддерживаемыми.

Задачами предприятия является достижение результатов, которые предполагается получить в пределах планового периода. Они определяются интересами владельца, размерами капитала, ситуацией внутри предприятия, внешней средой. Право постановки задачи перед персоналом предприятия остается за владельцем независимо от его статуса (частное лицо, государственные органы или акционеры.

Задачами действующего предприятия являются:

1) получение дохода владельцем предприятия (среди владельцев могут быть государство, акционеры, частные лица);

2) обеспечение потребителей продукцией предприятия в соответствии с договорами и рыночным спросом;

3) обеспечение персонала предприятия заработной платой, нормальными условиями труда и возможностью профессионального роста;

4) создание рабочих мест для населения, живущего в окрестностях предприятия;

5) охрана окружающей среды: земли, воздушного и водного бассейнов;

6) недопущение сбоев в работе предприятия (срыва поставки, выпуска бракованной продукции, резкого сокращения объемов производства и снижения рентабельности).

Важнейшая задача предприятия во всех случаях -- получение дохода за счет реализации потребителям производимой продукции (выполненных работ, оказанных услуг). На основе полученного дохода удовлетворяются социальные и экономические запросы трудового коллектива и владельцев средств производства. В данной курсовой работе сделана попытка разработки бизнес-проекта по открытию магазина женской одежды "Ваш стиль". Необходимо приобрести помещение под магазин в ТЦ "Bravo City", который расположен на ул. Чичерина/Мичуринская, 27/211, г. Тамбов. Данный торговый центр постепенно насыщается торговыми магазинами и павильонами, имеет большую проходимость, и в данном случае наиболее выгодно подходит для открытия торговой точки и выбора местоположения магазина. Источником финансирования будет собственный капитал. Площадь помещения включает 100 м?.

Описывать цели и задачи данного предприятия я не буду, так как оно является классическим коммерческим предприятием и цели, как и задачи, конкретно этого предприятия полностью совпадают с перечисленными выше.



1.2 Классификация предприятий

Предприятий существует великое множество и все предприятия можно разделить по отдельным признакам на группы, т.е. классифицировать.

I Классификация предприятий по характеру капитала, на основе которого функционирует предприятие (форме собственности):

1) Единоличные частные предприятия

2) Частные коллективные предприятия

3) Смешенные предприятия

4) Государственные предприятия

II Классификация предприятий по организационно-правовой форме:

1) Индивидуальные частные предприятия

2) Полное товарищество

3) Коммандитное товарищество(товарищество на вере)

4) Общество с ограниченной ответственностью

5) Общество с дополнительной ответственностью

6) Производственный кооператив

7) Открытое акционерное общество

8) Закрытое акционерное общество

9) Муниципальное унитарное предприятие

10) Государственное унитарное предприятие

III Классификация предприятий по размеру:

1) Мельчайшие предприятия - мелкотоварное производство, характерная черта такого рода предприятия - участие собственника средств производства в процессе производства своим трудом. В ряде стран сохранились ремесленные мастерские. Численность таких предприятий до 10 человек.

2) Мелкие предприятия численностью 10 - 50 человек.

3) Средние предприятия. Размер среднего предприятия существенно колеблется в зависимости от страны, в которой работает предприятие. Например, в Японии средним считается предприятие с численностью работников 50 - 300 человек, Великобритании: 50 - 200 человек, в некоторых Скандинавских странах численность персонала на средних предприятиях может доходить до 100 человека.

4) Крупное предприятие, как правило, акционерное общество, численностью более 500 человек.

Следует отметить, что размер предприятия также зависит от сферы его деятельности, предприятия с одной и той же численностью персонала, но, относящиеся к разным сферам деятельности, могут иметь совершенно разный размер.

IV Классификация на основе законности существования предприятия:

1) Предприятия, зарегистрированные в органах государственной регистрации

2) "Теневые предприятия"

3) "Криминальные предприятия"

V Классификация предприятий в зависимости от сферы, в которой работает предприятие:

1) Добывающие предприятия

2) Обрабатывающие

3) Предприятия, относящиеся к сфере услуг

VI Классификация предприятий по назначению производимой продукции:

1) Предприятия, выпускающие средства производства (первое подразделение)

2) Предприятия, выпускающие предметы потребления (второе подразделение)

Это основные виды предприятий, но можно выделить и другие основания для классификации предприятий.

Организационно-правовая форма магазина "Ваш стиль" ИП.

Индивидуамльные предпринимамтели -- физические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них Налоговым Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями. [6]

Основными видами деятельности торгового предприятия является:

1. Организация торговли одеждой;

2. Закупка и продажа товара;

3. Бесплатная услуга покупателям подгонка изделий по фигуре.

Магазин "Ваш стиль" обслуживает контингент покупателей с различным уровнем дохода. В основном магазин ориентирован на покупателей со средним уровня дохода. Торговая организация будет иметь очень удобное месторасположение в микрорайоне "Московский". На сегодняшний день это самый динамично развивающийся микрорайон Тамбова. Здесь строятся десятки домов, возводятся детский сад и школа, торговые центры. Это говорит о том что здесь всегда будут покупатели.

1.3 Разработка стратегии маркетинга

Приступая к изучению стратегического управления маркетингом, первоочередным шагом является определение главных понятий - стратегия и маркетинговая стратегия.

"Стратегия - программа, план, генеральный курс субъекта управления по достижению им стратегических целей в любом области деятельности". [10, с.194]

Стратегия маркетинга рассматривается как одна из ведущих функциональных стратегий развития предприятия. Более того, многие маркетологи часто отожествляют стратегию маркетинга со стратегическим планом развития предприятия. [8, с.253]

Важность маркетинговой стратегии обусловлена тем обстоятельством, что маркетинг обеспечивает информационные, стратегические и оперативные связи предприятия с внешней средой. Вследствие чего непосредственное функционирование маркетинга тесно связано с другими подсистемами управления деятельностью предприятия.

Маркетинговая стратегия развития предприятия представляет собой совокупность направлений его деятельности на рынке и принятия решений, ориентирующих отдельные мероприятия маркетинга на возможно более полную реализацию базовой стратегии предприятия. [8, с.254]

Маркетинговая стратегия может быть:

1) Краткосрочной - разрабатывается на срок не более года и предполагает разработку "бизнес-планов" и сопряженных с ними бюджетов;

2) Среднесрочной - разрабатывается на срок не более 2-5 лет;

3) Долгосрочной - разрабатывается на 5-7 лет.

В данной работе мы разработаем маркетинговую стратегию для магазина "Ваш стиль".

Этапами разработки маркетинговой стратегии будут являться следующие шаги:

1. Оценка настоящего состояния рынка

Рынок одежды города Тамбов полностью не насыщен, для увеличения продажи одежды необходимо воздействовать на разные группы потребителей с помощью дифференцированного маркетинга. Дифференцированный маркетинг - обращение к различным по своим требованиям сегментам рынка, разнообразие продуктов, способов продажи. В таблице 1 (см. приложение А) представлена разработка предложения и цен для каждого сегмента рынка.

2. Сегментация рынка и определение потребительского интереса;

Выбор целевого сегмента определяет то, на удовлетворение каких потребностей нацелена компания, какие продукты или услуги она будет представлять клиентам.

То есть компании фактически нужно ответить на вопрос: Кто наши потребители?

Магазин "Ваш стиль" сможет предложить одежду практически каждому жителю Тамбова из любого сегмента. Это особенно удачно на рынке с однородными китайскими товарами. Маркетинг потребует небольших вложений, он дает возможность завоевать внимание различных клиентов. Свою положительную роль сыграть сервис торгового обслуживания, поставленный на более высоком уровне.

Рынок женской одежды города Тамбов сегментирован на три части:

1. Консервативная одежда

2. Традиционная

3. Современная модная одежда

Консервативный сегмент (женщины, предпочитающие консервативную одежду) является наиболее чувствительным к цене и наименее ориентированным на моду. У представительниц модного сегмента все с точностью до наоборот: в первую очередь важна мода и стиль, в последнюю -- цена.

3.Анализ деятельности конкурентов и в целом определение конкурентоспособности вашего предприятия;

То есть на данном этапе необходимо определить, чем ваша компания отличается от всех остальных, то есть выявить сильные и слабые стороны, которые оказывают наибольшее влияние на успех организации. Они определяются по отношению к конкурентам. Сильные и слабые стороны - определения относительные, а не абсолютные. Хорошо быть сильным в чем-либо, но если конкуренты в этом сильнее, это станет вашей слабостью.

Основными конкурентами магазина "Клеопатра" являются: магазин "Zolla", магазин "Модис", магазин "Gloria Jeans", магазин "Гота", магазин "Семейный".

Анализ конкурентов магазина "Ваш стиль" (см. приложение Б, таблица 2).

4. Формирование целей маркетингового развития;

Определение четких целей помогает выработать эффективную стратегию и позволяет трансформировать миссию компании в конкретные действия.

В настоящий момент перед магазином поставлены следующие цели:

1) Увеличение объёмов продаж в пределах своего рынка сбыта

2) Получение большей прибыли за счёт повышения качества продукции

3) удовлетворение общественного мнения (хорошее отношение поставщиков, покупателей, правительства, акционеров и т.д.)

4) Формирование имиджа

Перечисленные выше пункты определяют стратегию маркетинга магазина "Ваш стиль".

Виды используемой рекламы для продвижения продукции.

Магазина "Ваш стиль" должен утвердиться и дать представления обо всех своих возможностях и выгодах, поэтому реклама будет просто необходима.

В качестве рекламы по открытию нового магазина мы будет использовать:

1) проведение промоушен-акции,

2) реклама на "Русском радио".

Расходы на промоушен-акцию (см.приложение В, таблица 3)

Промоушен-акции одни из наиболее перспективных направлений рекламы, цель которой - побудить человека к немедленной покупке, здесь и сейчас. Промоушен удовлетворяет потребность человека в получении информации о новом, в желании все пощупать и попробывать. По различным оценкам, в зависимости от категории товара, от 30 до 70 процентов покупок заранее не запланированы. Промо-акции как раз направлены на инициацию таких покупок. В зависимости от цены, правильно выбранного места и времени проведения промоушена происходит увелечение продаж в 3-6 раз. По некоторым категориям товаров в 10 и более.

Временной период размещения рекламы на радио: январь-май.

Целевая аудитория "Русского радио" представлена на рисунке 9, целевая аудитория совпадает с сегментом клиентов "Ваш стиль" - женщинами.

Распределение аудитории по полу (см.приложение Г, рисунок 1).

Стоимость проката эфирного времени представлена в таблице 4 (см. приложение Д)

себестоимость прибыль рентабельность кредит

Среклм=37•1•30+68•1•30+59•1•30+65•1•30+54•1•30+32,5•1•18+23•1•30=10005 руб.

Таким образом, общая стоимость рекламы на "Русском радио" составит 10005 рублей в месяц.

1.4 Источники финансирования деятельности предприятия

Финансирование хозяйственной деятельности предприятия - это совокупность форм и методов, принципов и условий финансового обеспечения простого и расширенного воспроизводства. [3, с.212]

Внутренние источники финансирования предприятия - это его собственные средства: прибыль и амортизационные отчисления.

Внешние источники финансирования - это различные заемные и привлеченные средства: поступления от эмиссии и размещения акций, кредиты банков, продажа долей в уставном капитале и так далее.

Внутренние и внешние источники финансирования предприятий имеют свои особенности. Так, использование для развития собственных ресурсов позволяет руководству предприятия сохранять независимость в производственной деятельности, быстро принимать решения и не нести затрат на возвращение средств.

К источникам собственных средств организации для финансирования воспроизводства основных средств относятся:

1) амортизационные отчисления;

2) износ нематериальных активов;

3) прибыль, остающаяся в распоряжении организации;

4) бюджетные целевые ассигнования;

5) средства от эмиссии акций. [9, с. 56]

Средства амортизационных отчислений являются первым источником собственных средств предприятия, они поступают в составе выручки от реализации на расчетный счет предприятия, и непосредственно с расчетного счета производится оплата всех расходов по различным направлениям капитальных вложений.

Вторым источником собственных средств организации для финансирования воспроизводства основных средств является износ по нематериальным активам. Износ по нематериальным активам начисляется по нормам, определяемым самой организацией. За основу расчета норм принимаются первоначальная стоимость и планируемый срок использования нематериальных активов. Фактическая сумма износа поступает на расчетный счет организации вместе с выручкой от реализации продукции (работ, услуг) и находится в обороте.

Третьим источником собственных средств организации для финансирования воспроизводства основных средств является прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия. Направления использования чистой прибыли предприятия определяют в своих финансовых планах самостоятельно.

Четвертым источником собственных средств организации для финансирования воспроизводства основных средств являются бюджетные целевые ассигнования. Если организация выполняет целевой государственный заказ, который предусмотрен в бюджете развития государства, то последнее выделяет предприятию целевое финансирование.

Пятым источником собственных средств организации для финансирования воспроизводства основных средств являются средства от эмиссии акций. Если собственники организации решают расширить производство и готовы поделиться частью своей собственности, то для проведения данного проекта осуществляется дополнительная эмиссия акций. Принимая во внимание, что простые акции организации не являются облигационным займом они относятся к источнику собственных средств.

К внешним источникам финансирования воспроизводства основных средств относятся:

1) кредиты банков;

2) заемные средства (облигационные займы) других организаций;

3) финансирование из бюджета на возвратной основе;

4) финансирование из внебюджетных фондов на возвратной основе. [16, с.98]

Банковские кредиты предоставляются организации на основании кредитного договора, кредит предоставляется на условиях платности, срочности, возвратности под обеспечения: гарантии, залог недвижимости, залог других активов организации.

Кредитуются не только крупные инвестиционные проекты, но и затраты на текущую деятельность: реконструкцию, расширение, переформирование производств, выкуп коллективом арендованной собственности и другие мероприятия.

Источником финансирования воспроизводства основных средств являются также заемные средства других организаций, которые предоставляются организации на возмездной или безвозмездной основе со стратегическим интересом. Займы организациям могут предоставляться также индивидуальными инвесторами (физическими лицами).

Другими источниками финансирования воспроизводства основных средств являются бюджетные ассигнования на возвратной основе из государственных и местных бюджетов, а также из отраслевых и межотраслевых целевых фондов.

Вопрос о выборе источников финансирования капитальных вложений должен решаться с учетом таких факторов, как стоимости привлекаемого капитала; эффективности отдачи от него; соотношения собственного и заемного капиталов, определяющего финансовое состояние организации; степени риска различных источников финансирования; экономических интересов инвесторов и заимодавцев.

Сравнение различных методов финансирования позволяет предприятию выбрать наиболее оптимальный вариант финансового обеспечения операционной деятельности и расходов капитального характера. Собственные финансовые ресурсы фирмы ограничены уставным фондом, прибылью за вычетом налогов и эмиссии акций. Однако потребности фирмы в финансовых средствах могут быть больше. Тогда приходится обращаться к долговым финансовым источникам. Наряду к кредитам, к этим источникам относятся облигации, лизинг и факторинг.

Любое юридическое лицо или физическое лицо, снабжающее фирму долговыми финансовыми ресурсами, является кредитором. Финансирование фирмы всегда носит рисковый характер. Часто предприятие может не иметь достаточного количества свободных денежных средств для покупки оборудования, кредит же получить на длительное время очень сложно и дорого. В результате тормозится процесс обновления устаревшего парка оборудования. Выходом из создавшейся ситуации может быть развитие лизинга.

Как показывает мировая практика, лизинг способствует быстрой смене технологического оборудования, стимулирует производство новой техники. В результате активизируется производство, основанное на передовых достижениях науки и техники. Имущество при лизинге не отражается на балансе предприятия-пользователя, поскольку право собственности сохраняется за арендодателем, то есть лизинг не утяжеляет активов. К тому же арендная плата полностью относится на издержки производства, снижая налооблагаемую прибыль. Таким образом, финансовые ресурсы предприятия, использующего лизинг, становятся более гибкими, а техническое обновление ускоряется.

Основными видами лизинга является финансовый (капитальный), оперативный (сервисный) и возвратный.

Финансовый лизинг - форма аренды, предусматривающая выплату арендаторам в течение срока действия лизингового соглашения сумм, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования, а также прибыли арендодателя. Фирма-арендатор ведет переговоры с лизинговой компанией и с предприятием-производителем, но контракт подписывает лизинговая компания.

Оперативный лизинг - форма аренды, срок которой короче амортизационного периода оборудования, то есть платежи арендатора не покрывают полной стоимости оборудования.

Отличительная черта сервисного лизинга - возможность включения в контракт условия о праве арендатора досрочно прекратить аренду и вернуть оборудование арендодателю.

Возвратный лизинг - форма аренды, по которой фирма-собственник земли, зданий или оборудования продает ее лизинговой компании с одновременным оформлением соглашения о долгосрочной аренде бывшей своей собственности на условиях лизинга.

Дополнительным оперативным финансированием фирмы может быть факторинг, или дискаунтинг, в основе которого лежит дисконтирование дебиторской задолженности. Факторинг позволяет фирме быстро сбалансировать свои финансовые потребности с возможностями.

Каждый банк предлагает свой перечь кредитов для бизнеса. Причем называться они могут по-разному, но подразумевать одно и то же.

Овердрафт.

Говоря простым языком, овердрафт - это кредит, которым может воспользоваться бизнесмен, у которого появляются временные, краткосрочные потребности в дополнительных денежных средствах. Эта форма кредитования доступна как юридическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям. Овердрафт предоставляется при отсутствии или недостаточности средств на расчетных (текущих) счетах. Рекламируя этот кредит, специалисты обычно приводят следующие его преимущества: возможность своевременно и бесперебойно осуществлять расчеты с партнерами; отсутствие требования о предоставлении бизнес-плана или технико-экономического обоснования кредита, а также об обязательном предоставлении обеспечения; привлекательные процентные ставки; оперативное рассмотрение заявки; возможность пересмотра лимита овердрафта при изменении оборотов по счету в банке. Теперь о сроках. Общий срок овердрафтного соглашения обычно не превышает 6-ти месяцев. Срок, на который выдается овердрафт, обычно не превышает 30 дней. По пластиковой карте - до 50 дней.

Коммерческий.

Это разновидность кредита, предоставляемого в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. В отличие от потребительского кредита, объектом которого являются товары и услуги потребительского назначения, коммерческий кредит предоставляют друг другу действующие предприниматели. Важно, что плата за купленные товары откладывается на определенное время. Необходимость коммерческого кредита обусловливается тем, что в различных сферах бизнеса время производства и время обращения капитала не совпадают: у одних предпринимателей товар произведен и готов к реализации, тогда как другие, заинтересованные в данном товаре, не располагают наличными деньгами. В таких случаях продажа товара в кредит способствует непрерывности процесса производства, обеспечивает ускорение оборота и увеличение прибыли.

Коммерческий кредит обычно является краткосрочным: предоставляется всего на несколько месяцев.

Как правило, оформляется специальным документом - коммерческим векселем.

Проектное финансирование.

Такой вид кредита предоставляет очень небольшое количество банков. Он осуществляется посредством финансового лизинга дорогостоящих и сложных проектов, связанных с приобретением оборудования. Риск проектного финансирования состоит в том, что можно потратить до полугода на рассмотрение банком документов и получить отказ. Из-за потери времени на поиск финансирования может быть сорвано выполнение проекта. Дело в том, что бизнес-план является главным документом при рассмотрении проектного финансирования. Он должен позволять оценить все риски, для этого требуется его максимальная детализация.

Венчурное финансирование.

Это долгосрочный кредит начинающим и действующим компаниям без получения гарантий, но под более высокий, чем в банках, процент. Не случайно такой вид финансирования малого бизнеса называют "рискованным". Явление в нашей стране не очень распространенное, хотя венчурные фонды и инвестиционные компании существуют на российском рынке достаточно давно и демонстрируют весьма успешные результаты.

Основная цель венчурного финансирования - вложение средств в развитие наукоемких проектов.

Коммерческая ипотека.

Ипотечный кредит выдается предпринимателям на покупку нежилых помещений: склада, офиса и т.д. Смысл коммерческой ипотеки заключается в том, чтобы кредитовать покупку коммерческой недвижимости под ее же залог. В отличие от жилищного кредитования, коммерческая ипотека имеет короткие сроки погашения кредита, но достаточно высокие процентные ставки.

Товарный кредит.

Товарное кредитование заключается в том, что заемщику выдается товар, за который он не платит сразу деньги. Так могут предоставляться товары, станки, машины и оборудование. Товарный кредит оптимален при покупке дорогостоящего оборудования, производимого под заказ зарубежными компаниями. Специалисты выделяют такие преимущества товарного кредита как его беззалоговое финансирование; возможность покупки импортного оборудования любого производителя по низким ценам; отсрочка платежа на срок до 1 года.

Кредит на открытие бизнеса

Найти банк, который с радостью будет выдавать кредиты на открытие бизнеса, очень сложно. Это понятно: банк не может знать, насколько успешной окажется идея предпринимателя. Тем не менее, некоторые банки все же предлагают такую форму кредита. Минимизируя риски, банк просто завышает процентную ставку и сокращает срок кредитования.

Кредиты индивидуальным предпринимателям

Частные предприниматели часто не имеют возможности предоставить банку залог под кредит. Также у них пока отсутствует кредитная история, что не дает банкам возможности правильно оценить их надежность. В свою очередь, для банка кредитование индивидуальных предпринимателей может оказаться рискованным. Таким образом, может показаться, что условия кредитования ПБОЮЛ мало чем отличаются от кредитования частных лиц. Несмотря на схожесть ставок и сумм, это нет так. Основное отличие заключается в природе кредитных рисков. Потребительское кредитование основано на том, что человек получает не связанный с использованием кредита фиксированный доход, за счет которого погашает кредит. Предприниматель же оценивает возможность возврата заемных средств за счет будущих доходов, и расходы по кредиту направлены как раз на увеличение этих доходов.

Кредит на развитие бизнеса.

Иногда специалисты именуют кредит на развитие бизнеса эту форму "кредитом на пополнение оборотных средств". Такая кредитная линия достаточно распространена среди предпринимателей. Кредит на развитие бизнеса является наиболее простым видом финансирования, не требуется обеспечения. Лимит кредитования, как правило, устанавливается по отношению к текущему обороту компании (месячной или годовой выручке).

Кредит на покупку основных средств.

Кредит на покупку основных средств, автотранспорта, спецтехники, недвижимости - другая форма кредитования предпринимателей. Погашение происходит обычно равными долями по графику, согласованному с заёмщиком. Залогом выступают товары в обороте, оборудование, автотранспорт, спецтехника, недвижимость, в том числе приобретаемое на кредитные средства. Важное требование к заемщику - наличие доходов от предпринимательской деятельности (выручки от реализации товаров, работ, услуг) в течение последнего года.

Инвестиционное кредитование.

В последнее время небольшие производственные компании все чаще интересуются инвестиционным кредитованием. Инвестиционный кредит - это кредит, предоставляемый финансово-кредитным учреждением физическому или юридическому лицу под конкретную инвестиционную программу. Инвестиционный кредит привлекается на срок от 3 до 10 лет для реализации долгосрочных инвестиционных проектов. Заемщик должен предоставить в банк бизнес-план инвестиционного проекта и финансовую отчетность за последние годы. Залогом по кредиту являются имеющиеся активы. Основные направления использования инвестиционного кредита: приобретение основных средств; модернизации или реконструкции производства; создание новых производственных мощностей.

Таким образом, в рыночной экономике возрастает разнообразие привлеченных источников финансирования фирмы. Фирма в зависимости от ее положения может выбрать наиболее подходящий из них.

Источником финансирования магазина "Ваш стиль" будет собственный капитал. Площадь помещения вместе со складом включает 100 м?. Необходимые инвестиционные вложения представлены в таблице 5 ( см. приложение Е).

В таблице 6 (см. приложение Ж) представлены текущие расходы по кварталам на 2013 год

1.5 Разработка мер по совершенствованию деятельности предприятия

Организационная структура магазина "Ваш стиль" представлена на рисунке 2 (см. приложение З).

Организационная структура магазина "Ваш стиль" является простейшая линейно-функциональной. Сущность линейно-функциональной структуры управления состоит в том, что управляющие воздействия на объект могут передаваться только одним доминантным лицом - руководителем, который получает официальную информацию только от своих, непосредственно ему подчиненных лиц, принимает решения по всем вопросам, относящимся к руководимой им части объекта, и несет ответственность за его работу перед вышестоящим руководителем.

Данный тип организационной структуры управления применяется в условиях функционирования мелких предприятий с несложным производством при отсутствии у них, разветвленных кооперированных связей с поставщиками, потребителями, научными и проектными организациями и т.д.

Рассмотрим особенности розничной торговли одеждой в России.

Розничная торговля - одна из наиболее значительных для общества отраслей хозяйства. В России насчитывается 1,4 млн. розничных торговцев, совокупный годовой объем продаж которых превышает 1 трлн. долларов. В сфере розничной торговли занято около 20 млн. человек. Стоит, однако, отметить, что за последние 10 лет в России численность работников торговли возросла на 30%, в то время как численность производственных рабочих сократилась на 21%.

Руководителям торговых предприятий стоит уделить особое внимание вопросам, касающимся разработки стратегии, размещения магазинов, выбора товарного ассортимента и предоставляемых услуг, а также ценообразования, продвижения и предоставления товаров в магазине, потому что в условиях сильной конкуренции и постоянных быстрых изменений в рыночной среде, принятие этих решений может привести к успеху магазина, превысить уровень ожидаемых доходов.

Согласно мнения "Экспресс-Обзор", рынок одежды в России считается перспективным и привлекательным.

Анализ и прогноз развития рынка. Несмотря на его постепенное насыщение и замедление темпов прироста, он растёт достаточно быстро. В то время как в Европе продажи растут в среднем на 5% в год, в России они по итогам 2009 года выросли на 10,6% в рублях.

Особенно перспективными в структуре рынка одежды по функциональному назначению является одежда для беременных - с темпом роста 25,5% в рублях по итогам 2009 года, а также спортивная, джинсовая одежда и спецодежда.

Менее привлекательным сегментом рынка одежды является рынок нижнего белья. По мнению экспертов, он сильно перенасыщен - средний и верхний ценовые сегменты представлены огромным количеством мировых брендов, нижний сегмент полностью оккупировали азиатские производители, а также немногочисленные отечественные марки.

Основным ценовым сегментом в структуре рынка одежды в 2009 году стал среднеценовой сегмент - 68% всех продаж одежды в стоимостном выражении.

Сегмент женской одежды традиционно занимает большую часть структуры рынка по потребительскому назначению - по итогам 2009 года на ее продажи пришлось порядка 60% всего рынка. Но наиболее активно в этой структуре развиваются сегменты мужской и детской одежды, увеличив свои продажи в 2009 году на 13,4% и 16,6% в рублях соответственно.

В среднем, в 2007 году каждый мужчина потратил на одежду почти в 3 раза меньше, чем женщина и в 3,6 раза меньше, чем было потрачено на каждого подростка. На детскую одежду в 2009 году родители потратили в среднем по 11 тыс. руб. на каждого ребенка.

На российском рынке одежды начинают проявляться тенденции, характерные для развитых западных рынков. В первую очередь, это ускорение производственного цикла и увеличение объемов производства с одновременным снижением издержек. В связи с этим уменьшается доля практичных вещей "на каждый день". Если несколько лет назад вещи такого типа составляли до 90% коллекций, то сейчас - не более 15%.

Необходимо отметить, что девальвация российского рубля в 2008 году все-таки не осталось без последствий. Девальвация способствовала перераспределению затрат россиян. Все больше граждан тратят основную часть своих доходов на еду и товары первой необходимости, сокращая расходы на "предметы роскоши", в том числе и одежду. Но аналитики сходятся во мнении: оказавшись зажатыми между достаточно низкими возможностями покупателей и растущими аппетитами торговых центров, которые постоянно повышают арендные ставки, одежные магазины всех без исключения форматов должны были затянуть пояса. "Сейчас многие торговые центры просят уже по $200/кв. м, что очень дорого для магазинов одежды, особенно если они не могут рассчитывать на массовый спрос. Чтобы удержаться в рамках приемлемой нормы рентабельности, продавцы вынуждены идти на сокращение площадей бутиков и экономить на зарплатах персонала. Как следствие, в отрасли уже сформировался жесткий дефицит кадров и страдает сервис.

По мнению экспертов, за последние полгода рентабельность магазинов снизилась как минимум на 10%, однако остается достаточно высокой, достигая 100%. Поэтому, несмотря на не самые лучшие времена, российский рынок одежды продолжает интересовать как отечественных, так и иностранных инвесторов.



2. Кредитование и окупаемость бизнес проекта по созданию предприятия малого бизнеса

2.1 Расчёт плановой себестоимости продукции

Составляется плановая себестоимость продукции по статьям калькуляции:

- Заработная плата основных производственных рабочих, З_опр

З_опр = F_Э * С_т * R_co * К_прем / N (1)

где, С_т - часовая тарифная ставка рабочего,

R_co - списочная численность основных производственных рабочих,

К_прем - процент премирования рабочих,

N - обьём продаж,

З_опр = 1700 * 40 * 82 * 1,4 / 160 = 48790

F_Э - эффективный годовой фонд времени одного рабочего

F_Э =[П_r - (К_вд + К_п)] К_ч/см * К_ирв (2)

где, П_r - продолжительность года (366 дней),

К_вд - количество выходных дней в году (52 недели * 2 выходных в неделю = 104 дня),

К_п - количество праздничных дней в году (12 дней),

К_ч/см - количество часов в одну рабочую смену (8 часов),

К_ирв - коэффициент использования рабочего времени (0,85),



F_Э =[366 - (104 + 12)] * 8 * 0,85 = 1700

- Материальные затраты, М

М = 0,37 * 48790/0,15 = 120348,67

- Дополнительная заработная плата, З_доп (15% от основной),

З_доп = 15% * 48790 = 7318,5

- Общий социальный налог, ОСН ( 20% от з/п),

ОСН = (З_{опр +} З_доп) * 20% (3)

ОСН = (48790+7318,5) * 20% = 11221,7

- Общепроизводственные затраты, З_{общ пр}

З_{общ пр} = 0,9 * З_опр (4)

З_{общ пр} = 0,9 * 48790 = 43911

- Общехозяйственные затраты, З_{общ хоз}

З_{общ хоз} = 0,8 * З_опр (5)

З_{общ хоз} = 0,8 * 48790 = 39032

- Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования, З_сео

З_сео = З_доп



Далее рассчитывается производственная себестоимость, С_произв

С_произв = З_опр + М + З_доп + ОСН + З_сео + З_{общ пр} + З_{общ хоз} (6)

С_произв=48790+120348,67+7318,5+11221,7+7318,5+43911+

39032=277940,37

Потом определяется полная себестоимость, С_полн , посредством вычета из производственной себестоимости коммерческих затрат, З_ком

С_полн = С_произв + З_ком (7)

С_полн = 277940,37+6948,51=284888,89

З_ком = 2,5% * С_произв (8)

З_ком = 0,025*277940,37=6948,51

Полная себестоимость продукции равна 284888,89.

2.2 Определение показателей прибыльности и рентабельности

Показателем прибыльность будет служить чистая прибыль с единицы продукции, П _{чист ед} . Она определяется по следующей формуле:

П _{чист ед} = П _{чист общ} / N (9)

П _{чист ед} = 14586310,4 / 160 = 91164,44

Находим рентабельность производства, R_е , по следующей формуле:

R_е = (П _{чист общ} / С_полн * N) * 100% (10)

R_е = (14586310,4/284888,88*160) * 100% = 32%



Ц_ед - оптовая цена единицы изделия, Ц_ед = 398844,43

R_t - выручка от продажи продукции

R_t = Ц_ед * N (11)

R_t = 398844,43*160 =63815108,8

П_{риб ед} - прибыль с единицы продукции

П_{риб ед} = Ц_ед - С_полн (12)

П_{риб ед} = 398844,43-284888,88=113955,55

П_{риб общ} - общая прибыль

П_{риб общ} = П_{риб ед} * N (13)

П_{риб общ} = 113955,55*160=18232888

Н - налог на прибыль

Н = 20% * П_{риб общ} (14)

Н = 20% * 18232888=3646577,6

П _{чист общ} - общая чистая прибыль

П _{чист общ} = П_{риб общ} - Н (15)

П _{чист общ} = 18232888 - 3646577,6 = 14586310,4

Предприятие работает с рентабельностью в 32 % при чистой прибыли с единицы продукции равной 91164,44 рублей , что является приемлемыми показателями.



2.3 Определение величины кредита и условий его получения

Для осуществления нашего бизнес - проекта, нам требуется три млн. р. заёмных средств (P - сумма кредита, P = 5 млн. р.). Банк может выдать необходимую нам сумму на следующих условиях:

- Используется простая годовая процентная ставка (i = 15 %)

- Кредит выдаётся на определённый срок (n = 2 года)

Наращенная сумма по кредиту, (S) и сумма переплаты по кредиту, (I), определяются по следующим формулам:

S = P (1 + i * n) (16)

I = S - P (17)

S = 5 * (1 + 15 % * 2) = 6,5

I = 6,5 - 5 = 1,5

При получении кредита в размере 5 млн. р. , на 2 года под 15 % процентов годовых переплата составит 1,5 млн. р.

2.4 Расчёт эффективности бизнес - проекта

Эффективности бизнес - проекта определяют посредством расчёта следующих показателей:

-Срок окупаемости инвестиций, n_I

n_I = К / П _{чист общ} (18)

n_I = 14500000 / 14586310,4 = 0,99

К - капитальные вложения



К = I_собств + I (19)

где, I_собств - собственный капитал

I_собств = 13 млн. р.

К =13000000+1500000= 14500000

-Чистый дисконтированный доход, ЧДД

ЧДД = (R_t - С_полн * N) * 1 / (1 + i)^n_г - К (20)

где, n_г - количество лет в течении которых совершались продажи,

ЧДД = (63815108,8- 284888,88* 160) * 1 / (1 + 0,15)^1 - 14500000 = 1362612,56

-Индекс доходности, ИД

ИД = 1 / К * (R_t - С_полн * N) * 1 / (1 + i)^n_г (21)

ИД = 1 / 14500000 * (63815108,8 - 284888,88* 160) * 1 / (1 + 0,15)^1 = 1,09

Бизнес - проект эффективен, так как срок окупаемости инвестиций равен 0,99 года, что меньше 5 лет, ЧДД = 1362612,56, что больше нуля и ИД = 1,09, что больше единицы. Следовательно, мы получим кредит под его реализацию.



Заключение

Итак, Финансы -- это совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

Они являются неотъемлемой часть деятельности любого предприятия, в чём мы смогли убедиться на практике.

В результате выполнения данной курсовой работы, были закреплены теоретические знания полученные при изучении дисциплины. Были использованы различные методу финансовых расчётов.

Также были выполнены поставленные перед нами задачи:

1) Рассмотрена сущность, функции и механизм функционирования предприятия в условиях рыночной экономики;

2) Изучена классификацию предприятий;

3) Разработана стратегию маркетинга (на примере конкретного предприятия);

4) Проанализированы источники финансирования деятельности предприятия.

5) Разработан комплекс мер по совершенствованию деятельности предприятия

6) Рассчитана плановая себестоимость продукции. Полная себестоимость продукции равна 284888,89.

7) Определены показатели прибыльности и рентабельности. Предприятие работает с рентабельностью в 32% при чистой прибыли с единицы продукции равной 91164,44 рублей , что является приемлемыми показателями

Выявлена величина у кредита и условия его получения. При получении кредита в размере 5 млн. р. , на 2 года под 15 % процентов годовых переплата составит 1,5 млн. р.

Рассчитана эффективность бизнес - проекта. Бизнес - проект эффективен, так как срок окупаемости инвестиций равен 0,99 года, что меньше 5 лет, ЧДД = 1362612,56, что больше нуля и ИД = 1,09, что больше единицы. Следовательно, мы получим кредит под его реализацию.

В данной работе были использованы и применены большинство теоретических знаний и практических навыков, полученных нами в ходе изучения дисциплины, что помогло нам наиболее полно освоить её.



Список используемых источников

1) Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы: Учебник. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000

2) Кнышова Е.Н. Бизнес-планирование. - Москва: Форум - Инфра-М, 2009 г

3) Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы. - М.: ИНФРА - М, 2007.

4) Котлер Ф. Маркетинг, менеджмент. Экспресс-курс. - Питер,2008г.

5) Кредитование и окупаемость бизнес - проекта по созданию предприятия малого бизнеса - методические рекомендации . : М.В. Жарикова. А.И. Евсейчев. Издательство ТГТУ тамбов 2009 г.

6) Налоговый Кодекс Российской Федерации п.2 ст.11

7) Политическая экономия /Под ред. В.В. Радаева. - М.: Изд-во МГУ

8) Петров А.Н. Стратегический менеджмент. - СПб.: Питер, 2007.

9) Тихомиров Е.Ф., М. 2006. "Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятия";

10) Фахтудинов Р.А. Стратегический менеджмент. - М.: Дело, 2005.

11) Федеральная служба по финансам www.fcsm.ru

12) Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2009

13) Хрипач В.Я. Бизнес-план. Мн .: Экономпресс, 2010 г.

14) Швандар В.А., Прасова В.П. Бизнес-план. Тексты, задачи, ситуации: учебное пособие для вузов. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009

15) Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. - М. Финансы 2006

16) Шохина Е.И. "Финансовый менеджмент"; - Москва, ЮНИТИ, 2005.



Приложение А

Таблица 1 - Разработка предложения и цен для каждого сегмента рынка

Сегментирование рынка женской одежды
ОПИСАНИЕ СЕГМЕНТОВ
	Консервативная одежда	Традиционная одежда	Современная одежда
Количество населения, % Количество продаж, %	33 26	48 52	19 22
Возраст , л.	35-55 лет	25-49 лет	25-49 лет
Ценности	Консервативные ценности, удовлетворены своим статусом	Традиционные ценности. Активные, занятые, независимые, самоуверенные	Современные ценности. Активные, занятые, независимые, очень самоуверенные
Работа	Имеют работу, карьеру не делают	Ориентированы на семью и работу/карьеру	Ориентированы на семью и работу/карьеру
Доход	Объем свободных средств ограничен	Доход средний	Высокий доход
Искомые выгоды	Руководствуются ценой, реагируют на распродажи. Предпочитают простоту использования и комфорт. Не интересуются модой. Ценность определяется ценой, качеством.	Руководствуются качеством, готовы платить чуть больше Предпочитают традиционный покрой, ищут одежду, которую будут носить длительное время. Интересуются всем новым. Ценность определяется качеством, модой, ценой	Руководствуются модой, одежда служит способом самовыражения. Предпочитают новые цвета и стили. Покупки совершают часто. Ценность определяется модой, качеством, ценой
ХАРАКТЕРИСТИКИ ПРЕДЛОЖЕНИЙ
	Консервативная одежда	Традиционная одежда	Современная одежда
Ценообразо-вание	Исходя из бюджета. От 500 до 1000 рублей.	Умеренное От 1000 до 3000 рублей	От умеренного до высокого. От 2000 рублей и выше.
Товар	Простые стили, ткани	Традиционные стили, хорошее качество	Модные, продвинутые стили, больший выбор, новые цвета
Подход к представле-нию товара	Ценники "вы сможете сэкономить до", столы с неходовым товаром	Хорошо подобранный ассортимент, коллекции, знающие продавцы	Цветные надписи, манекены, разделение по областям



Приложение Б

Таблица 2 - Конкуренты магазина "Ваш стиль"

Наименование конкурента	Классификация конкурента	Сильные места	Слабые места
Магазин "Zolla"	Активный конкурент	- большой ассортимент; -местоположение в центре	- высокие цены; - качество одежды (Китай)
Магазин "Модис"	Активный конкурент	- большой ассортимент; - местоположение в центре	- неквалифици- рованные продавцы; - качество одежды (Китай)
Магазин "Gloria Jeans"	Активный конкурент	- низкие цены; - проводит маркетинговые мероприятия - местоположение в центре	- качество одежды (Китай)
Магазин "Гота"	Активный конкурент	- высокое качество товара (Россия, известные бренды) -давно на рынке -большой товарооборот	- одежда являются дополняющим товаром; - высокие цены;
Магазин "Семейный"	Активный конкурент	- низкие цены; - большая проходимость - большой ассортимент;	- неквалифици- рованные продавцы; - качество одежды (Китай) - низкий уровень сервиса
Магазин "Ваш стиль"		- высокое качество товара (Россия, известные бренды) - большой ассортимент - проводит маркетинговые мероприятия -высокий уровень сервиса	-высокие цены



Приложение В

Таблица 3 - Расходы на промоушен-акцию

Период	Январь 2013
Полиграфия, флайер ? А4, 4+4, тираж 10500 шт.	6,3
Работа промоуэтеров, тыс. руб.	6,0
Итого за период, тыс. руб.	12,3
Количество контактов, тыс. чел.	10,5
Стоимость контакта, руб.	0,85



Приложение Г

Рисунок 1 - Распределение аудитории по полу



Приложение Д

Таблица 4 - Стоимость проката эфирного времени, руб.

Время выхода в эфир	Стоимость 1 секунды проката, руб.
6:00-7:00	37
7:00-10:00	68
10:00-17:00	59
17:00-20:00	65
20:00-22:00	54
22:00-24:00	32,5
24:00-6:00	18



Приложение Е

Таблица 5 - Общие инвестиционные вложения



Приложение Ж

Таблица 6 - Текущие расходы по кварталам на 2013 год., тыс. руб.



Приложение З

Рисунок 2 - Организационная структура магазина "Ваш стиль"

Размещено на Allbest.ru