Основные фонды предприятия

ОАО «ФанДОК» - одно из старейших предприятий города Бобруйска с более чем 80_летней историей. ОАО «ФанДОК» входит в состав концерна «Беллесбумпром», который создан по решению правительства в 1991 г. на базе Министерства лесной промышленности БССР и объединяет в своем составе предприятия Республики Беларусь, занимающиеся лесозаготовительной деятельностью, подсочкой леса, лесохимией, лесопилением и деревообработкой, производством фанеры, плитных и облицовочных материалов, производством мебели и целлюлозно-бумажной продукции.

Открытое Акционерное Общество «ФанДОК» зарегистрировано в качестве юридического лица решением исполнительного комитета Бобруйского городского Совета депутатов от 21 июня 1994 г. на основании устава Общества утвержденного учредительной конференцией (протокол № 1 от 15 июня 1994 г.).

ОАО «ФанДОК» - предприятие, которое ведет полную переработку древесины, начиная с лесозаготовки и разделки хлыстов, выпуска пиломатериалов, клееной фанеры, изделий деревообработки и заканчивая производством высокохудожественной мебели.

Высшим органом управления является собрание акционеров.

Предприятие оснащено технологическим оборудованием, позволяющим выпускать продукцию высокого качества. Получен сертификат соответствия на систему менеджмента качества в отношении производства фанеры общего назначения с наружными слоями из шпона лиственных и хвойных пород, проектирования и производства корпусной мебели, мебели для сидения и лежания в соответствии МС ИСО 9001:2000, а так же правилам Международной сети сертификации IQNet.

Традиционной продукцией, поставляемой на экспорт, является фанера клееная. На рынках Западной Европы и стран СНГ эта продукция известна давно и хорошо себя зарекомендовала.

ОАО «ФанДОК» - предприятие, ориентированное на использование местных сырьевых ресурсов древесины. Сырье и материалы, необходимые для производства готовой продукции, в основном производится в структурных подразделениях общества: круглый лес, пиломатериалы, фанера клееная.

Предприятие расположено в регионе, обладающем необходимыми древесными сырьевыми ресурсами для обеспечения производственного процесса, как в плане производства столярных изделий, так и в плане производства плит, фанеры клееной и мебели.

Ввиду того, что производство продукции основывается на использовании экологически чистых материалов, воздействие данного вида производства на окружающую среду незначительно.

Общество обладает налаженными связями с поставщиками материалов и комплектующих. Имеет выгодное географическое положение по отношению к рынкам сырья, а также для экспорта продукции в соседние области западной части России, Украины, Прибалтийские страны и страны дальнего зарубежья.

Для поддержания запланированных объемов производства, выполнения прогнозных показателей акционерным обществом разработаны на 2013 год мероприятия по сокращению затрат на производство и реализацию продукции. Экономический эффект от выполнения мероприятий составит 4976,1 млн. руб.

Значительное внимание уделяется освоению новых рынков сбыта как дальнего, так и ближнего зарубежья. В рамках реализации данной программы ведется работа по смене ассортимента выпускаемой продукции, планируется выпуск новой продукции ДСП.

Списочная численность работающих в акционерном обществе по состоянию на 01.01.2013 г. составила 1679 человек, в том числе: промышленно-производственный персонал 1594 человек.

Комплектование кадрами производства планируется произвести без увеличения численности общества за счет внутренних резервов. Причем, учитывая схожесть новых технологических процессов и применяемых в настоящее время в действующем производстве, какой-либо значительной переподготовки производственного персонала не требуется.

Высококачественная и недорогая продукция может производиться только на современном, высокопроизводительном оборудовании, по передовым технологиям при строжайшем контроле качества.

Инвестиционный план предусматривает реализацию мероприятий по модернизации действующего производства в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 18.10.2007 г. № 529 «О некоторых мерах по развитию деревообрабатывающей промышленности». Инвестиционная программа включает в себя высокоэффективное оборудование, обеспечивающее получение максимальной прибыли.

Большое внимание на предприятии уделяется качеству производимой продукции.

Контроль качества продукции осуществляется на всех этапах производства продукции и включает в себя:

- входной контроль качества закупаемых сырья и материалов, согласно утвержденному Перечню комплектующих изделий сырья и материалов, подлежащих входному контролю;

- контроль и испытания в процессе производства, согласно требованиям технологической документации;

- приемо-сдаточные испытания, которые поводятся в соответствии с ТНПА на выпускаемую продукцию.

Качество контролируется работниками ОТК и стандартизации, лабораторией, технологами, а также непосредственными исполнителями работ. Результаты проверок регистрируются в журналах, в соответствии с разработанным на предприятии СТП Д 20-2011. На все выявленные несоответствия составляются акты. Разрабатываются мероприятия по устранению выявленных несоответствий, осуществляется контроль их исполнения.

Для подтверждения качества, выпускаемой продукции, на ОАО «ФанДОК» имеется аккредитованные лаборатории, которые проводят испытания продукции, а так же определяют уровень содержания Цезия 137 в используемом сырье. Все процессы производства осуществляются в управляемых условиях, что обеспечивается проведением всех необходимых измерений и корректирующих действий. Предприятие ведет регистрацию данных о качестве продукции, а так же управление отчетными документами, содержащими эти данные.

Ведется учет и актуализация стандартов, имеющихся на предприятии. Заключен договор с НП РУП «БелГИСС» на нормативно-техническое и информационное обеспечение. Осуществляется организационно-методическое обеспечение и внедрение ТНПА. Изучается передовой отечественный и зарубежный опыт в области стандартизации.

Проанализируем объемы производства ОАО «ФанДОК» в 2010-2012 гг. согласно данных таблицы 2.1.

Таблица 2.1 - Динамика производства продукции ОАО «ФанДОК» в 2010-2012 гг., млн. р.

Из таблицы 2.1 видно, что в 2011 г. в ОАО «ФанДОК» значительно увеличились объемы производства фанеры, так как было произведено на сумму 69745 млн. р., что на 46842 млн. р. больше 2010 г., продукции деревообработки было произведено на 6409 млн. р. больше уровня 2010 г., мебельной продукции было произведено на сумму 14299 млн. р., что на 908 млн. р. меньше уровня 2010 г..Производство прочей продукции выросло на 1508 млн. р. в сравнении с уровнем 2010 г.

В 2012 г. в ОАО «ФанДОК» значительно увеличились объемы производства продукции деревообработки с 11723 млн. р. до 24117 млн. р., то есть на 12324 млн. р, даже в сравнении с изменениями 2010 г. и 2011 г. - 6409 млн..р. Фанеры было произведено на сумму 108246 млн. р., что на 38501 млн. р. больше уровня 2011 г., но меньше изменений 2010 г. к 2011 г., производство мебели было увеличено на сумму 895 млн. р., а объем производства прочей продукции в 2012 г. сократились на 3027 млн. р.

Удельный вес отдельных видов продукции в общем объеме производства за 2010-2012 гг. представлен на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Структура производства продукции в ОАО «ФанДОК» за 2010-2012 гг., %

На рисунке 2.1 видно, что в 2011 г. значительно вырос удельный вес производства фанеры (с 51,3 % до 70,8 %), В 2012 г. отмечено также дальнейшее увеличение производства фанеры, но по сравнению с предшествующим годом доля фанеры увеличилась всего до 73,5 %.За период исследования удельный вес продукции деревообработки в общем объеме производства за первые два находимся практически на одном уровне (12,1-12,0 %), и в 2012 г. увеличился до 16,4 %.Отмечается также снижение удельного веса мебели в общем объеме производства за весь период исследования. Так в 2010 г. этот показатель составил 32,0 %. В 2011 г. - 13,6 %, а в 2012 г. - 9,7 %.Это связано с закрытием на ОАО «ФанДОК» части основных производств мебели.

Удельный вес продаж основных видов продукции в общем объеме реализации за 2012 год и планируемое соотношение на 2013 год выглядит следующим образом (таблица 2.2.):

Таблица 2.2 - Удельный вес продаж основных видов продукции в общем объеме реализации за 2012 год и планируемое соотношение на 2013 год

Как видно из таблицы 2.2. в 2013 г. планируется снижение продаж продукции фанерного завода, незначительно продукции деревообработки. При этом планируется увеличить продажи продукции завода ДСтП по сравнению с 2012 годом.

Это соотношение основывается на анализе ожиданий рынка по выпускаемым ОАО «ФанДОК» видам продукции, среди которых фанера клееная, несомненно, является наиболее востребованной как с точки зрения спроса, так и по причине сложившегося в данном периоде времени уровня цен.

Управление в Обществе осуществляют общее собрание акционеров, наблюдательный совет, дирекция, генеральный директор. Общее собрание акционеров является высшим органом управления в Обществе. Собрание проводится не реже 1 раза в год не зависимо от других (внеочередных) собраний. Вопросы на собрании решаются по принципу: одна простая акция - один голос. Наблюдательный совет является органом управления, осуществляющим общее руководство деятельностью Общества в период между собраниями акционеров.

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляют дирекция и генеральный директор. Дирекция и генеральный директор подотчетны по всем вопросам своей деятельности наблюдательному совету и собранию акционеров.

Контроль над деятельностью Общества осуществляет ревизионная комиссия. Ревизионная комиссия в составе 3 человек избирается ежегодно очередным собранием акционеров. Ревизии финансово-хозяйственной деятельности Общества проводятся не реже одного раза в год. Уставный фонд Общества определен в размере 104 835 535 740 руб. по состоянию на 01.01.2013 г. Уставный фонд может быть в установленном законодательством порядке изменен.

Во внешнеэкономической деятельности Общество руководствуется законодательством Республики Беларусь.

Производственные подразделения предприятия включают:

- фанерный завод;

- лесопильный цех;

- завод ДСтП;

- нижний склад;

- цех паросилового хозяйства;

- Березенский леспромхоз.

Вспомогательные цеха:

- энергоцех;

- ремонтно-строительный цех;

- ремонтно-механический цех;

- инструментальный участок;

- автобаза;

- железнодорожный цех;

- цех эстетики.

Важное место в организационной структуре предприятия занимает служба маркетинга, которая называется на предприятии бюро маркетинга и рекламы и подчиняется в ОАО «ФанДОК» отделу продаж и маркетинга. В состав бюро маркетинга и рекламы ОАО «ФанДОК» входят начальник бюро маркетинга и рекламы и 3 маркетолога.

На предприятии действует линейно-функциональная структура управления, которая представлена в приложении А. Преимущества данной формы управления следующие: быстрота реакции организации на поставленные задачи (минимальное время прохождения информации по цепочке руководитель-подчиненный); информация поступает к подчиненным без искажений, в достаточно неформальной форме. Необходимо отметить, что в настоящее время действующая структура предприятия обеспечивает удовлетворительную работу предприятия, однако в условиях нестабильности окружающей среды структурная схема постоянно совершенствуется и адаптируется к условиям рыночной экономики.

Важнейшим производственным ресурсом предприятия являются его работники. Обеспеченность ОАО «ФанДОК» персоналом характеризуется данными, приведенными в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Обеспеченность ОАО «ФанДОК» персоналом за 2010-2012 гг.

Как видно из данных таблицы 2.3, численность персонала основной деятельности (ППП) в течение трех лет снизилась значительными темпами. В 2011 г. она снизилась на 2529 человека, т. е. на 58,6 %, что говорит о резком сокращении штата. В 2012 г. произошли не значительные изменения - численность снизилась на 112 человек или на 6,3 %. Из г. в год происходил снижение численности рабочих и служащих в связи с закрытием не рентабельных производств и отказа от выпуска не востребованной продукции. Это говорит о том, что данном предприятии происходит постепенное перевооружение.

В процессе анализа необходимо изучить изменение структуры промышленно-производственного персонала (таблица 2.4).

Таблица 2.4 - Динамика изменения структуры персонала ОАО «ФанДОК» за 2010-2012 гг.

Из данных таблицы 2.4 видно, что в ОАО «ФанДОК» в структуре промышленно-производственного персонала в 2010 г.наибольший удельный вес принадлежит рабочим (71,3 %), чей удельный вес в 2011 г. и в 2012 увеличился на 6,4 % и на 0,4 % соответственно.

Удельный вес специалистов и руководителей на предприятии в анализируемом периоде колебался незначительно.

На заводе основная доля работающих находится в возрастной категории от 30 до 40 лет и основная масса работающих имеет среднее образование.

Труд рабочих оплачивается по сдельно-премиальной, повременно-премиальной и косвенно-сдельной системам оплаты труда.

Действует система установления доплат: за работу в неблагоприятных условиях в размере 0,10-0,25 % тарифной ставки 1 разряда за каждый час работы во вредных условиях согласно утвержденных карт условий труда, за классность до 25 %, за работу в ночное время - 40 %.

В обществе высокий профессиональный уровень рабочих.

Средний разряд - 4,3. На производствах утверждены и действуют 9863 нормы выработки, из которых 9107 технически обоснованных, что составляет 92,3 %.

По типовым нормам выработки и времени работают:

- леспромхоз - 100 %

- лесопильный цех - 97,3 %

В целях снижения затрат рабочего времени на производство выпускаемой продукции (трудоемкость изделий), согласно утвержденных новых технологий, в связи с использованием новых видов сырья и материалов, совершенствованием организации производства и труда регулярно пересматриваются нормы выработки на участках производства.

Отдельные участки мебельного производства, железнодорожный участок, ремонтно-строительный цех по ЕНИР на строительные, монтажные и ремонтно-строительные работы.

Разработаны и действуют утвержденные Положения о премировании всех категорий работающих за основные результаты хозяйственной деятельности: выполнение плана производства, плана прибыли, плана экспорта, плана товарооборота, отсутствие сверхнормативных простоев оборудования, плановой сметы затрат и другие.

Основным условием выплаты премии является обеспечение безубыточной хозяйственной деятельности и выполнение доведенных целевых прогнозных показателей.

В целях материальной заинтересованности и закреплении кадров разработаны и действуют Положения о выплате вознаграждения за выслугу лет, по итогам работы за год, Положение «За выполнение особо важных производственных заданий», Положение «За экономию тепловой и электрической энергии, водных ресурсов, сырья и материалов», за выпуск экспортной продукции, пользующейся спросом на внешних рынках. За взыскания просроченной дебиторской задолженности работники юридического отдела переведены на специальную систему премирования.

В таблице 2.5 представлена динамика научно-технического и производственного потенциала ОАО «ФанДОК».

Таблица 2.5 - Динамика научно-технического и производственного потенциала ОАО «ФанДОК» за 2010-2012 гг

Как видно из таблицы 2.5 доля сертифицированной продукции в общем объеме промышленного производства в 2012 г. повысилась на 10 %. Удельный вес новой продукции в общем объеме промышленной продукции сократился.

Объем продаж, выручка от реализации продукции, сумма полученной прибыли, уровень цен зависят от рынков сбыта. ОАО «ФанДОК» экспортирует свою продукцию в 23 страны мира. В их число входят страны СНГ, а также страны Европы, Азии, Америки. Рынки стран Ближнего Востока и Юго-Восточной Азии также являются перспективными, так как они динамично развиваются и занимают одни из ведущих позиций по потреблению продукции.

Основные технико-экономические показатели работы ОАО «ФанДОК» в 2010-2012 гг. представлены в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Основные технико-экономические показатели ОАО «ФанДОК» за 2010-2012 гг.

Данные таблицы 2.6 показывают, что годовой объем производства в действующих ценах в ОАО «ФанДОК» в 2011 г. был равен 100521 млн. р. и увеличился по сравнению с 2010 годом на 55855 млн. р. И существенно вырос в 2012 г. - до 152397 млн. р., то есть на 51876 млн. р. или на 49,4 % к предшествующему г. Выручка от реализации продукции в 2011 г. увеличилась на 69252 млн. р. или на 155 % к 2010 г., и продолжала расти в 2012 г. (увеличилась на 59918 млн. р, или на 51,6 % к 2011 г.). В 2011 г. темпы роста объемов производства соответствуют темпам роста выручки от реализации продукции, что говорит о хорошем сбыте продукции.

Прибыль от реализации продукции в 2011 г. составила 10608 млн. р., предыдущие годы были убыточными. В 2012 г. убытки от реализации составили 15168 млн. р.

Рентабельность реализованной продукции была отрицательной в 2010 г. и стала отрицательной в 2012 г., ввиду полученных убытков от реализации продукции в данных гг..Только в 2011 г. рентабельность реализованной продукции была положительной и составила 12,4 %.

Темпы роста производительности труда растут с каждым годом, но в 2012 г. по отношению к 2011 г. темп роста производительности труда вырос не существенно.

Анализ финансового состояния по показателям, представленным в таблице 2.7, позволяет сделать следующие выводы. Коэффициент текущей ликвидности на конец 2010 г. равный 1,26, что не соответствует нормативу 1.7, в 2011 г. повысился до 1,42 (то есть на 0,2), а в 2012 г. снизился на 0,6. Это говорит о неспособности предприятия погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счет за счет оборотных активов.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами при нормативе не менее 0,3 в 2011 г. составил минус 0,21 и по сравнению с 2010 годом вырос на 0,6, в 2012 г. составил минус 0,45.

Значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами во все г. не соответствовало нормативу. Таким образом, предприятие испытывает недостаток в собственных оборотных средствах и вынуждено привлекать в больших объемах кредитные ресурсы.

Таким образом, можно сделать вывод, что нынешнее финансовое положение на предприятии можно охарактеризовать как финансово-неустойчивое, что вызвано низкой платежеспособностью, убыточностью и нехваткой собственных оборотных средств не смотря на увеличение объемов производства, закрытие нерентабельных производств и сокращение численности работников.

2.2 Анализ структуры и динамики использования основных фондов в ОАО «ФанДОК»

В процессе производства важное значение имеет структура основных средств. Поэтому сперва целесообразно рассмотреть структуру основных фондов на ОАО «ФанДОК» представленных в таблице 2.8.

Данные таблицы 2.7 показывают, что стоимость основных фондов за отчётный период сократилась с 249952 млн..р в 2010 г. до 246170 в 2011 г. и до 229774 млн. р в 2012 г. Кроме того, наибольший удельный вес в структуре основных фондов предприятия занимают производственные фонды. При этом данный показатель в динамике за период с 2010 г. до 2012 год увеличился с 96,9 % до 97,6 %, что обусловлено ростом удельного веса таких основных производственных фондов как, машины и оборудование.

Таблица 2.7 - Структура и динамики основных фондов ОАО «ФанДОК» за 2011-2012 гг.