Инвестиционный проект открытия предприятия по производству мясомолочной продукции

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Переход Республики Казахстан на рыночную экономику в сложившихся условиях не имеет альтернативы. В связи с этим все более необходимым документом для получения финансовых средств в целях расширения деятельности фирм и предприятий становится инвестиционный план. Владение теоретическими и практическими навыками составления инвестиционного плана - необходимое условие успешной деятельности, как работников экономических служб, так и руководителей фирм, организаций, предприятий, независимо от организационно-правовой формы и масштабов деятельности.

Составление инвестиционного проекта актуально для организаций различных сфер деятельности, поскольку позволяет спланировать и оптимизировать ресурсы для максимизации финансового результата компании.

Инвестиционный план является основой работы любого предприятия, наряду с имущественным обеспечением, входит в минимум гарантий для привлечения инвестиций. Это не дань моде и не прихоть инвестора. Инвестор отчетливо понимает, что если вы не можете сделать качественный инвестиционный проект, то уж дело вы тем более не сможете поставить.

Инвестиционный проект - это перспективы развития вашего дела на сегодня, завтра и послезавтра, изложенные на бумаге, составление инвестиционного проекта - очень трудоемкое и ответственное дело. Необходимость соблюдения взаимосвязи между разделами, которые очевидны даже при кратком ознакомлении с разделами ставят перед предприятием проблему выбора тех, кто должен составлять этот документ.

Инвестиционный проект является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов. Перед тем, как рискнуть некоторым капиталом, инвесторы должны быть уверенны в тщательности проработки проекта и осведомлены о его эффективности. Предполагается, что инвестиционный проект хорошо подготовлен и изложен для восприятия потенциальных инвесторов.

Назначение инвестиционного проекта состоит в том, чтобы помочь руководству предприятия решить основные задачи, как:

изучить емкость и перспективы развития будущего рынка сбыта;

оценить те затраты, которые будут необходимы для изготовления и сбыта нужной этому рынку продукции, и соизмерить их с теми ценами, по которым можно будет продавать свои товары, чтобы определить потенциальную прибыльность задуманного дела;

обнаружить возможные препятствия в реализации продукта или услуг;

определить контрольные показатели, по которым можно будет регулярно определять подъем и спад производства.

Целью инвестиционного проекта является открытие предприятия по производству мясомолочной продукции.

Задачи:

изучить общие сведения о предприятии;

провести анализ рынка;

рассмотреть программу продаж и производственную программу;

описать процесс технического планирования;

изучить организационную структуру и персонал предприятия;

выявить издержки предприятия;

рассмотреть процесс финансового планирования и инвестирования;

описать социально-экономическое и экологическое воздействие проекта.

Проект будет реализован на территории города Костаная. Планируется, что данное производство будет выпускать колбасную продукцию для удовлетворения спроса населения.

Целью работы предприятия КХ «Арман» является производство и реализация колбасы. Основной целью является получение прибыли, которая в последующем будет направлена на расширение ассортимента выпускаемой продукции, улучшение технической базы предприятия, внедрение инновационной работы предприятия. Следующей целью является завоевание рынков сбыта за счет проведения активных рекламных мероприятий. Из всего вышеизложенного можно сделать вывод, что целью работы предприятия КХ «Арман» является производство конкурентоспособной, высококачественной колбасной продукции.

Резюме проекта

Проект носит название «Создание предприятия КХ «Арман» по производству и реализации мясной продукции» и создан для обслуживания населения города Костаная.

Настоящий проект представляет собой создание нового предприятия путем учреждения частного предпринимательства с тремя учредителями и участием заемного капитала в форме кредита на первоначальную закупку оборотных средств.

Миссия:

удовлетворить спрос на мясную продукцию в районе реализации проекта;

создать новые рабочие места в районе реализации проекта.

Цель данного проекта - разработка инвестиционного плана с целью привлечения инвестиционных средств для создания предприятия по производству и реализации мясной продукции.

Финансовые ресурсы, необходимые для осуществления проекта, составляют 2508170 тг. Планируется, что часть капитальных вложений будет осуществляться за счет собственных средств учредителей и составит 30% от общей суммы требуемых ресурсов. Каждый учредитель вносит по 10%. Оставшаяся часть финансовых ресурсов будет выступать в качестве заемных средств. Предполагается взять кредит в АО БТА банке в размере 70% от совокупных ресурсов. Кредит предоставляется по программе «Микро-кредитования» частного предпринимательства на срок до 3 лет. Платежи по кредиту будут осуществляться ежемесячно по ставке 26% годовых не позднее 25 числа каждого месяца.

Срок окупаемости проекта, рассчитанный путем определения чистой текущей стоимости нарастающим итогом, составляет 3 года. При расчетах была использована прогнозируемая реальная ставка процента по депозитам - 20% годовых.

Чистая прибыль по проекту на 3 год составит 58719,3 тг.

Риски по проекту:

низкий уровень продаж при неудачном месторасположении;

снижение уровня продаж вследствие расхождения вкусов покупателей и ассортимента товаров.

1. Общие сведения о предприятии

Основной вид деятельности предприятия - производство колбасных изделий. Производство продукции за смену 300 кг. Ассортимент составляет 10 видов колбасных изделий и копченостей. Спрос на продукцию постоянный, но подвержен незначительным колебаниям в зависимости от уровня цен на нее. Потребителями продукции являются все категории населения. Стабильность прибыли фирмы обусловлена его доминирующим положением на данном локальном рынке, долгосрочными договорами поставки с оптовыми покупателями, низким уровнем отпускных (оптовых) и розничных цен. В дальнейшем фирма планирует довести выпуск продукции до 600 кг в смену при двухсменном режиме работы, а также открыть собственную розничную торговую сеть по области и т.ч. в г. Костанай.

КХ «Арман» зарегистрировано 12 марта 2010 г., регистрационное свидетельство №48, уставной капитал 3000000 тг.

Юридический адрес: Республика Казахстан, г. Костанай, ул. Дорожников, 2.

Таблица 1. Размер вкладов учредителей в Уставный фонд на момент его учреждения

Ф.И.О.	Размер вклада в тенге	В процентах
Исаков С.А.	750000	25%
Свиридов Д.А.	750000	25%
Ергалиев С.К.	500000	20%
Ахметов Д.Б.	1000000	30%
Итого	3000000	100%

Основным видом деятельности КХ «Арман» является мясоперерабатывающее производство. 15.04.10 г. КХ «Арман» приобрело в собственность колбасный цех производительностью 500 кг колбасных изделий в смену.

Для реализации данного проекта потребуются следующие виды ресурсов:

трудовые: директор, бухгалтер, мастер цеха, составитель фарша, обвальщик, формовщик, слесарь, водитель, ветврач, лаборант, уборщица;

материальные: перерабатывающая линия, холодильные камеры, склад для отходов производства, весы, офисное оборудование;

финансовые.

Начиная с 2000 года объем производства мясных изделий постоянно растет. Рынок мясной продукции обладает высокой емкостью и характеризуется стабильным спросом, что делает отрасль привлекательной с точки зрения потенциальных инвесторов.

Среди основных производителей мясных изделий в г. Костанае выделяют: ТОО Высшая проба, ТОО Ирина и К. Агрофирма, ТОО Аян-озат.

Колбасные изделия являются одним из наиболее востребованных продуктов у населения. Данная продукция выпускается практически в каждом крупном, а сейчас, при появлении мини-заводов и в мелких населённых пунктах. Благодаря широкому ассортименту и большой разнице в цене, колбасные изделия пользуются спросом у всех групп населения.

КХ «Арман» производит обширный ассортимент колбасных изделий: вареные, полукопченые колбасы, сосиски и сардельки, а так же мясных деликатесов: карбонад, окорок, вырезка. Так же предприятие реализует: субпродукты I и II категорий, костный фарш и муку, обрезь свиную, кости. Обширный ассортимент колбасных изделий и деликатесов обусловлен высокими пищевыми достоинствами и пригодностью в пищу продукции без дополнительной подготовки. В КХ «Арман» вырабатывается обширный ассортимент вареных колбас высшего сорта. Рецептура некоторых из них разработана технологами предприятия, и по своим показателям не уступает другим видам. Как правило, это колбасы высшего сорта, имеющие прекрасный внешний вид в гигиенической упаковке, и прекрасный вкус в сочетании с нежной консистенцией.

Продукция, вырабатываемая КХ «Арман» выгодно отличается от аналогов по всей Костанайской области за счет того, что завод работает на сырье, которое получает в своем цехе убоя. А это и вкусовые качества, и внешнее оформление, а также минимальное количество брака за счет использования парного мяса. Все это приводит к тому, что данная колбаса одна из самых покупаемых и пользующихся спросом у населения.

2. Анализ рынка

2.1 Потребление и потребность

На основе данных отдела статистики администрации города Костаная раскроем формирование потребности в мясных продуктах среди населения города. Данные, приведенные в таблице 1 и 2, свидетельствуют, что в рассматриваемой отрасли совокупный объем предложения составляет не более 25% от существующего спроса. Причем в динамике трех последних лет объем предложения неуклонно снижается, в то время как спрос населения увеличивается.

Таблица 1. Общая потребность в мясной продукции

Численность населения	310617
Среднее количество мясной продукции, потребляемой человеком в месяц (кг)	10
Численность населения не входящая в потенциальную группу потребителей мясной продукции	50000

Общее потребление мясной продукции, согласно таблице 1, составит:

(310617 - 50000) * 10 = 2606170

Таблица 2. Характеристика спроса внутреннего рынка и производства мяса и мясопродуктов в г. Костанай, тыс. тонн

Показатель	2010 год отчет	2011 год оценка	2012 год прогноз
Мясо и мясопродукты			8,6
Предложение:
производство	12,2	8,6
чистый импорт	2,5	2,8
реализация на кооперативных рынках	6,2	7,3
Итого	20,9	18,7
Спрос	83,0	83,9	83,9

Очевидно, что существуют причины, сдерживающие потребление мясных продуктов населением г. Костаная. В результате проведенного КХ «Арман» маркетингового исследования выяснилось, что спрос неудовлетворен для большинства именно тех жителей города, которые имеют средний и ниже среднего уровень дохода. Поэтому в случае установления относительно низких цен реализации (на 10-15% ниже среднерыночных) реальный спрос (потребление) населения значительно возрастет: по прогнозах экспертов - на 15-20%; а кроме того, более дешевая и высококачественная продукция КХ «Арман» займет часть рыночной ниши других производителей мясопродуктов в г. Костаная.

Планируемые КХ «Арман» годовые объемы выпуска продукции составляют - 1,5 тыс. тонн. То есть, при сохранении стабильности вышеуказанных тенденций КХ «Арман» претендует на долю местного рынка в размере 7%.

Таким образом, ситуация в отрасли, как следует из анализа, чрезвычайно благоприятна для экспансии КХ «Арман». Изложенный далее конкурентный анализ также подтверждает экономическую обоснованность вторжения фирмы на рынок мясопродуктов.

2.2 Конкуренция и анализ цен на рынке

Фирма имеет трех конкурентов, ТОО Высшая проба, ТОО Ирина и К. Агрофирма, ТОО Аян-озат.

Таблица 2. Конкуренты КХ Арман

Конкурент	Цена ед. товара	Количество проданной продукции (кг)	V продаж
ТОО Высшая проба	1000	250631	250631000
ТОО Ирина и К. Агрофирма	950	300510	285484500
ТОО Аян-озат	1200	260800	312960000
КХ «Арман»	900	242735	218461500

Объем продаж = цена единицы товара х количество проданной продукции

Доля рынка = V продаж / общее потребление

Их доля на данном рынке прежде составляет:

ТОО Высшая проба: 250631000 / 2606170 = 96,2%

ТОО Ирина и К. Агрофирма: 285484500 / 2606170 = 109,5%

ТОО Аян-озат: 312960000 / 2606170 = 120,1%

КХ «Арман»: 218461500 / 2606170 = 83,8% (рис. 1):

Рисунок 1. Доля рынка

Наряду с КХ «Арман» переработкой мяса и производством изделий из него занимаются такие наиболее значимые предприятия, как ТОО Высшая проба, ТОО Ирина и К. Агрофирма, ТОО Аян-озат.

Указанные предприятия могли бы рассматриваться как потенциальные конкуренты КХ «Арман» на рынке сбыта мясных продуктов, если бы не тот факт, что этот рынок имеет огромный потенциал роста в силу рассмотренных выше причин. Кроме того, эти предприятия-конкуренты не будут в состоянии противостоять ценовой конкуренции со стороны КХ «Арман», что подтверждается приводимыми ниже расчетами.

Результаты маркетингового исследования показывают, что для КХ «Арман» существует достаточно приемлемая рыночная ниша по сбыту продукции мясопереработки в г. Костанае; есть целевой сегмент рынка (население с невысоким уровнем доходности, составляющее 55% от населения г. Костаная).

Поэтому в своей маркетинговой политике КХ «Арман» планирует методом ценовой конкуренции занять этот сегмент и закрепиться на нем.

Таким образом, сбыт планируемой к выпуску продукции экономически обоснован и гарантирован.

В зависимости от рынка сбыта КХ «Арман» планирует установить следующие цены реализации готовой продукции мясокомбината (см. табл. 4) в зависимости от рынка сбыта.

Таблица 4. Цены на готовую продукцию, тг. кг

Наименование предприятия	Копчености	Вареные мясопродукты	Сырая колбаса
ТОО Высшая проба	800	700	800
ТОО Ирина и К. Агрофирма	850	680	830
ТОО Аян-озат	720	750	790
КХ «Арман»	800	630	750

Цены КХ «Арман» на мясопродукты на 10-15% ниже среднерыночных. Таким образом, основная стратегия маркетинга КХ «Арман» - ценовая конкуренция, которая допустима и целесообразна в условиях низких производственных издержек. Планируемая после ввода в строй свино-комплекса и птицефабрики в июле 2011 г. организация производства КХ «Арман» по замкнутому технологическому циклу (от самостоятельного выращивания кормов и зерна до переработки и реализации продуктов сельскохозяйственного производства через собственную торговую сеть) позволит осуществлять дальнейшее снижение внутрипроизводственных издержек.

Можно сделать вывод, что ценовой фактор является решающим фактором конкурентоспособности мясопродуктов КХ «Арман»: оценка чистого дохода фирмы по проекту «Мясокомбинат» (в течение первых двух лет работы) доказывает, что при сложившихся ценах на сырье и материалы планируемые Цены реализации мясопродуктов обеспечивают рентабельность производства на уровне 45%.

2.3 Сбыт продукции

Основными покупателями КХ «Арман» выступают крупные и мелкие частные оптовые торговцы. В основном они используют собственные оборотные средства, применяя свой транспорт либо арендуя его на стороне.

Нашими потребителями при оптовой продаже будет являться: магазины, школы, детские сады, больницы, столовые с которыми мы заключили долгосрочные договоры на поставку продукции, а также при розничной продаже населению г. Костаная и ближайших районах.

Покупатели будут заинтересованы в приобретении нашего продукта, так как он дешевле и качественнее конкурентного продукта. При производстве нашего продукта мы будем ориентироваться на данные группы покупателей, которые и составляют наши сегменты рынка.

Наиболее выгодная продажа продукта - оптовая, так как постоянные издержки в этом случае будут меньше. Интерес покупателей к продукту мы рассчитываем привлечь за счет проведения следующих мероприятий:

реклама по городу на щитах;

реклама по телевизору и радио;

красочная упаковка;

различные акции.

Потребителями продукции КХ «Арман» являются:

1. Учебные заведения.

2. Детские сады.

3. Места общественного питания: рестораны, столовые.

4. Больница.

5. Организации, у которых имеются свои столовые.

Все выше перечисленные потребители потребляют нашу продукцию постоянно, в течение длительного периода, т.к. наша продукция устраивает по цене, качеству и уровню обслуживания.

Реализация нашей продукции снижается только в летнее время на несколько процентов, потому, что учебные заведения летнее время не потребляют наш продукт. Во все остальное время года реализация продукта повышается.

Определяем расчет численности человек в организациях, для которых предназначен продукт. Определяем объем поставок в день, год. Рассчитываем численности человек в организациях, для которых предназначен продукт. Расчет сводим в таблицу 5.

Таблица 5. Расчет численности потенциальных потребителей

Наименование потребителя	Количество	Численность человек	Общая численность
Детский сад	8	90	720
Школа	11	1835	20185
Столовая	12	200	2400
Ресторан	7	90	630
Больница	3	250	750
Итого	41	2465	24685

Следовательно, из общей численности населения г. Костаная, потенциальными потребителями продукции КХ «Арман» являются 24685 человек.

Определяем объем поставок в день, в год.

Численность жителей г. Костаная составляет 300000 человек, которые могут покупать нашу продукцию через магазины. Норма потребления продукции составляет 115 грамм.

По плану норма поставок продукции в детские сады составляет в день:

8* 90* 0,115 = 83 кг

Учитывая то, что детские сады не работают 115 дней в году, поэтому объем поставок в год составляет:

83 * 250 = 20750 кг

По плану норма поставок в школы составляет в день:

(11 * 1835 * 0,115) / 5 = 464 кг

Учитывая то, что школы не работают 160 дней в году, тогда объем поставок продукции в школы в год составит:

464 * 205 = 95120 кг

По плану норма поставок продукции в столовую составляет в день:

12 * 200 * 0,115 = 276 кг

Учитывая то, что столовые работают 215 дней, объем поставок составит:

276 * 215 = 59340 кг

По плану норма поставок продукции в ресторан составляет в день:

7 * 90 * 0,115 = 72 кг

Так как ресторан работает без выходных, то объем поставок в год составит:

72 * 365 = 26280 кг

По плану норма поставок продукции в больницу составляет в день:

3 * 250 * 0,115 = 113 кг

Так как больницы работает без выходных, то объем поставок в год составит:

113 * 365 = 41245 кг

Результаты расчетов сводим в таблицу 6.

Таблица 6. Объем поставок в день, в год

Наименование предприятия	Объем поставок
	в день	в год
Детский сад	83	20750
Школа	464	95120
Столовая	276	59340
Ресторан	72	26280
Больница	113	41245
Итого	1008	242735

Следовательно, ежедневно через оптовую сеть потребителю будет отпускаться 1008 кг продукции, а в год 242735 тонн.

Численность населения в г. Костанай составляет 300000 человек, если хотя бы каждый пятый житель города будет приобретать продукцию через наш магазин, тогда объем реализации продукции в день составит:

(300000 / 5)* 0,115 = 6900 кг

Объем реализации год составит:

6900 * 365 = 2518500 кг

Также свою продукцию мы будем поставлять в г. Рудный, численность населения которого составляет 125179 человек, которые могут покупать нашу продукцию через магазины. Если каждый четвертый будет приобретать наш продукт, тогда объем реализации продукции в день составит:

(125179 / 4)* 0,115 = 3599 кг

Объем реализации год составит:

3599 * 365 = 1313635 кг

2.4 Рынок сырья

Для организации производства необходимо определить круг поставщиков, от которых мы будем получать сырье и материалы.

Упаковочные материалы (оболочка, тара) будут закуплены и фирм-поставщиков в г. Костанае. Кроме того, эти фирмы окажут содействие в печати требуемого дизайна упаковочных материалов.

Вторичная упаковка представляет собой пластиковые ящики, также поставляемые данными предприятиями.

Таким образом, продукция КХ «Арман» будет вполне пригодна и удобна для целей транспортировки.

При выработке мясной продукции будут использоваться специи, которые планируем приобретать у поставщиков г. Костаная.

Обеспечение сырьем для производства продукции будет осуществляться партнерами, осуществляющими убой скота и хранение мяса.

Таблица 7. Рынок сырья

Сырье	Поставщик	Объем закупа в год (кг)	Условия поставки	Цена за кг
Упаковочные материалы	ТОО «Север»	860	оптом	300
Вторичная упаковка	ТОО «Zeta»	800	оптом	650
Вспомогательное сырье (мука, картофель, сахар, соль, специи, оболочки и др.)	Оптовые продовольственные базы г. Костаная	2000	оптом	180-260
Мясо	ИП Холодов	11000	оптом	450

рынок производственный планирование персонал инвестирование

3. Программы продаж

Для целей контроля и регулирования, и для составления основных бюджетов программа продаж рассчитывается в виде плана-графика по кварталам (по месяцам).

В таблице 8 приведен расчет плана-графика продаж в КХ «Арман» на 2 года.

Проведя анализ таблицы 8 можно сделать вывод, что за 2 года плановый объем поступлений в КХ «Арман» увеличится, за счет увеличения объема сбыта продукции, и увеличения цены продукции на 30%.

4. Производственная программа, сырье и материалы

В первое время мы планируем выпускать до 10 наименований колбасных изделий. Объем выпуска до 300 кг в день. В дальнейшем планируется перейти на двухсменный режим работы (по 6 часов) довести объем выпуска до 600 кг в день и увеличить ассортимент до 15-20 наименований.

Из реальных предложений на рынке оборудования по переработке с\х продукции мы остановили свой выбор на данном оборудовании в связи с тем, что данное оборудование, хотя и не является новым, уже действующее, имеет все необходимые производственные и непроизводственные помещения, необходимый для работы персонал, т.е. отпадает необходимость в транспортировке, наладке оборудования, подготовке необходимых кадров. Площадь земельного участка под колбасным производством - 0,5 га.

Штат персонала на одну смену 3 человека. Стоимость колбасного производства составляет 250000 тыс. тг. Потребляемая мощность - 15,2 квт на 100 кг готовой продукции.

Таблица 9. Расчет потребности в оборудовании

Наименование	Кол-во	Стоимость 1 ед. оборуд. тг.	Общая стоимость тг.
1.Колбасное производство всего: в т.ч.: - перерабатывающая линия - холодильные камеры - склад для отходов произ-ва - весы - офисное оборудование /в т.ч. 2 стола, 6 стульев, шкаф, сейф, телефон и др.	1 3 1 1	5850000 1300000 150000 3900000 10000 200000	5860000 1300000 450000 3900000 10000 200000
2. Обустройство производства /колбасного цеха, офиса, магазина/		500000	500000
Итого:	6360000

Площадь собственного помещения составляет 70 кв. м

Основное сырье (мясные тушки, шпик) закупается у ИП Холодов.

Вспомогательное сырье (мука, картофель, сахар, соль, специи, оболочки и др.) закупается на оптовых продовольственных базах г. Костаная.

В самом начале цех будет работать в одну смену (8 часов) с двумя выходными, затем планируем перейти на двухсменный (по 6 часов) шестидневный режим работы.

Так как приобретенный колбасный цех находится в рабочем состоянии то работа по подготовке, наладке и пуску производства составляет 2-3 дня.

Мясо поступает на Колбасный цех в виде целых тушек, а для приготовления колбасных изделий и копченостей необходимо жилованное сырье, т.е. мясо без костей, шкуры и сухожилий.

Таблица 12. Расход затрат

Расход материальных затрат колбаса п/к	Ед. изм.	Расход на 100 кг, готовой продукции	Цена 1 кг.	Сумма тыс. тг.
1. Основное сырье
Говядина	кг	38	1300	49400
Свинина	кг	38	1100	41800
Шпик	кг	10	280	2800
2.Вспомогательное сырье
Соль повар.	кг	3,2	50	160
Нитриты	гр.	8	30	240
Перец смесь	гр.
Кардамон	кг	0,35	300	105
Чеснок свежий	гр.	0,35	480	16800
Шпагат	гр.	0,25	200	5000
Черева	ц/м	102	150	15300
Итого:				131605
Расход материальных затрат колбаса варёная	Ед. изм.	Расход на 100 кг, готовой продукции	Цена 1 кг.	Сумма тыс. тг.
1. Основное сырье
Говядина	кг	10	1300	13000
Свинина	кг	45	1100	49500
Шпик	кг	5	280	1400
Мука	кг	5	200	1000
2.Вспомогательное сырье
Соль повар.	кг	3	50	150
Нитриты	гр.	9	30	270
Сахар-песок	кг	0,7
Кардамон	гр.	0,3	300	90
Чеснок свежий	кг	0,1	480	480
Шпагат	гр.	0,2	200	400
Целлофан	п/м	46,7	50	23350
Итого:				89640

5. Техническое планирование

5.1 Место расположения бизнеса

КХ «Арман» расположено в типовом здании на обособленном участке по улице Дорожников, 2. Удобное месторасположение КХ «Арман» обеспечивает доставку колбасных изделий в любые районы г. Костаная.

С точки зрения транспортной доступности предприятие чрезвычайно удобно. Улица Карбышева и Дорожников обеспечивают подъезд к КХ «Арман» со всех сторон. Транспортную схему КХ «Арман» дополняют маршруты общественного транспорта и такси. В непосредственной близости расположена сеть крупных и мелких магазинов, что создает дополнительное преимущество предприятию.

5.2 Инфраструктура

Инфраструктура КХ «Арман» включает в себя:

восстановлена часть основных производственных зданий, ведется ремонт и реинновация остальных зданий и сооружений;

восстановлена линия электрообеспечения;

ведется ограждение территории КХ «Арман» площадью 337 га, построен контрольно-пропускной пункт;

проведены работы по обеспечению объектов КХ «Арман» питьевой и технической водой, природным газом;

полностью отремонтированы системы дренажа и канализации;

большая часть территории: дорожно-транспортные, подъездные пути, вокруг КХ «Арман», покрыты асфальтом и бетоном;

на территории имеется железнодорожный тупик.

5.3 Здания и сооружения

На территории КХ «Арман» имеются следующие здания и сооружения:

Производственные помещения:

отделение приемки сырья;

дефростерное отделение;

отделение обвалки и жиловки мяса (сырьевое отделение совмещено с машинно-шприцовочным отделением);

отделение для посола и созревания сырья;

осадочное отделение;

термическое отделение;

камера для охлаждения вареных колбас;

сушилка для полукопченых колбас.

Бытовые помещения:

гардеробная - 19,9 кв.м.;

комната для приема пищи - 31,4 кв.м.;

кабинет заведующей - 16,2 кв.м.

Бытовые помещения имеют отдельный вход и отделяются от производственных помещений коридорами.

Также в цехе оборудованы следующие энергетические помещения:

котельная;

компрессорная (не имеет дверных и оконных проемов);

щитовая;

механическая мастерская (производят заточку ножей и мелкий ремонт оборудования).

Имеются складские помещения:

помещения для складирования кости;

помещение для хранения и подготовки специй и искусственных оболочек;

склад тары;

помещение для хранения дров и опилок.

5.4 Оборудование

Оборудование, необходимое для производства колбасы представлено в таблице 13.

Таблица 13. Оборудование, необходимое для производства колбасы

Наименование оборудования	Марка	Цена, тыс. тг.
Дефростер	ДРх14	14132860
Блокорезка	ФИВ-2,5	651500
Волчок	Комби445	250000
Конвейер для обвалки и жиловки мяса	З3-ФЖ-2В	12854600
Шпигорезка	ТВС 1299	435000
Ледогенератор	Geneglace	180000
Термокамера	Shroterr	1456130
Куттер	Killia	145000
Шприц гидравлический	ВЗ-ФКМ	1750000
Клипсатор	Котро	684310
Перекрутчик	Temps	1352415
Всего:		33891815

5.5 Технология производства

Технология производства колбасы представлена в приложении А.

5.6 Инвестиционные затраты

Далее приведем инвестиционные затраты КХ «Арман» в таблице 14.

Таблица 14. Инвестиционные затраты КХ «Арман»

Наименование инвестиционных затрат	Стоимость (тенге)
1. Земля
Приобретение	4292000
Аренда	592000
Подготовка и освоение участка	4440000
2. Здания и сооружения
Строительство	1480000
Территория	2960000
Подвод инфраструктуры	3700000
3. Машины и оборудование
Производственные машины и оборудование	22200000
Вспомогательные машины и оборудование	31820000
Транспорт	23680000
Всего инвестиционных затрат	95164000
Непредсказуемые расходы	4758200
Итого инвестиционных затрат	99922200

Подводя анализ таблицы 14, можно сделать вывод, что инвестиционные затраты КХ «Арман» в 2011 году составят 99922200 тенге.

6. Организационная структура и персонал

Численный состав КХ «Арман», необходимый для производства и реализации продукции отражен в таблице 15.

Таблица 15. Штатное расписание

Наименование должности	Количество штатных единиц	Должностной оклад в месяц, тенге
Директор	1	80000
Бухгалтер	1	40800
Мастер	2	35200
Водитель	1	20500
Технолог	1	38400
Рабочий	10	32000
Грузчик	1	25000
Продавец	1	30000
Обвальщик	8	37500
Вет. врач	1	30000
Лаборант	1	27000
Итого	28	396400

Проектируемому предприятию необходим штат работников, состоящий из 128 человек с месячным фондом заработной платы 396400 тенге.

Представленный в таблице 15 состав наиболее оптимален и позволит обеспечить непрерывный выпуск продукции, увеличишь объемы производства при рациональном использовании всех ресурсов.

Годовая заработная плата согласно штатному расписанию составит 396400 * 12= 4756800 тг.

Размер заработной платы будет меняться, и будет зависеть от объемов производства и реализации продукции.

Структура управления КХ «Арман» представлена на рисунке 1.

Данная структура позволяет увидеть взаимоотношения уровней управления и подразделений, которое позволяет наиболее эффективно достигать целей предприятия КХ «Арман».

Рис. 1. Структура управления КХ «Арман»

7. Реализация проекта

7.1 Календарный план реализации проекта

Начать реализацию проекта планируется в конце 2011 года. Последние 4 месяца 2011 года являлись подготовительным этапом.

Таблица 16. Календарный график подготовки реализации проекта

Мероприятия	1 мес.	2 мес.	3 мес.	4 мес.	5 мес.	6 мес.
Регистрация предприятия	+	+
Разработка инвестиционного проекта	+	+	+
Решение вопросов финансирования	+	+
Покупка оборудования				+	+
Покупка продукции					+
Найм персонала						+
Начало производства						+

7.2 Затраты и издержки на реализацию проекта

Для оценки эффективности данного проекта необходимо рассчитать сумму первоначальных затрат, переменные и постоянные издержки, а также доходы, которые получит КХ «Арман» в течение 3 лет на основе планируемых объемов продаж.

Рассчитаем фонд оплаты труда сотрудников КХ «Арман» в таблице 17.

Таблица 17. Фонд оплаты труда сотрудников КХ «Арман»

Должность	Количество	Оклад, тг	Годовой фонд оплаты труда, тг	Отчисления, тг
Директор	1	80000	960000	355200
Бухгалтер	1	40800	489600	181152
Мастер	2	35200	422400	156288
Водитель	1	20500	246000	91020
Технолог	1	38400	460800	170496
Рабочий	10	32000	384000	142080
Грузчик	1	25000	300000	111000
Продавец	1	30000	360000	133200
Обвальщик	8	37500	450000	166500
Вет. врач	1	30000	360000	133200
Лаборант	1	27000	324000	119880
Итого	28	396400	4756800	1760016

Далее рассчитаем первоначальные затраты, необходимые для открытия КХ «Арман» (таблица 18):

Таблица 18. Первоначальные затраты, необходимые для открытия КХ «Арман»

Статья затрат	Сумма, тг
Затраты на приобретение оборудования	40251815
Материальные затраты	221245
Инвестиционные затраты	99922200
Оплата труда	1760016
Прочие расходы	120000
Итого	142275276

Далее приведем расчет интегрального экономического эффекта проекта (таблица 19).

Таблица 19. Интегральный экономический эффект проекта (тыс. тг.)

Показатели, тг.	2011	2012	2013	2014	2015	2016
Доходы	0,00	3 242 350	3 937 320	4 419 630	5011995	5560465
Капитальные вложения	2 508 170	-	-	-	360000	-
Расходы - постоянные - переменные	0,00 0,00	1 096 464 -	1 019 564 2 229 600	1 096 464 2 787 000	248 569 3344400	188569 3530200
Чистый денежный поток	-2508170	2145886	688156	536166	1059026	1781696
Реальная процентная ставка	20%	20%	20%	20%	20%	20%
Чистая текущая стоимость	-2508170	1781085,4	474827,6	310976,3	508332,5	712678,4
Чистая текущая стоимость нарастающим итогом	-2508170	- 727084,6	-252257	58719,3	567051,8	1279730,2

В связи с тем, что в качестве альтернативного варианта привлечения средств может выступать получение ссуды в банке, а в качестве альтернативного вложения средств может выступать депозит в банке, то в расчете применялась реальная прогнозируемая процентная ставка по кредитам и депозитам.

Таким образом, в случае, если доля рынка, темпы роста рынка и уровень спроса на продукцию КХ «Арман» будет развиваться по наилучшему варианту, интегральный экономический эффект за 3 года составит 58 719,3 тыс. тг, период окупаемости проекта - 3 года.

8. Финансовое планирование и инвестирование

Финансовые ресурсы, необходимые для осуществления проекта, составляют 2508170 тг. Планируется, что часть капитальных вложений будет осуществляться за счет собственных средств учредителей и составит 30% от общей суммы требуемых ресурсов. Каждый учредитель вносит по 10%. Оставшаяся часть финансовых ресурсов будет выступать в качестве заемных средств. Предполагается взять кредит в АО БТА банк в размере 70% от совокупных ресурсов. Кредит предоставляется по программе «Микро-кредитования» частного предпринимательства на срок до 3 лет. Платежи по кредиту будут осуществляться ежемесячно по ставке 26% годовых не позднее 25 числа каждого месяца.

Срок окупаемости проекта, рассчитанный путем определения чистой текущей стоимости нарастающим итогом, составляет 3 года. При расчетах была использована прогнозируемая реальная ставка процента по депозитам - 20% годовых.

Чистая прибыль по проекту на 3 год составит 58719,3 тг.

План погашения кредита представлен в таблице 20:

Таблица 20. План погашения кредита

№	Остаток долга	Срочные уплаты	Начисленные проценты	Погашение основного долга
1	1755719	70739	38041	32698
2	1723021	70739	37332	33407
3	1689614	70739	36608	34131
4	1655483	70739	35869	34870
5	1620613	70739	35113	35626
6	1584987	70739	34341	36398
7	1548589	70739	33553	37186
8	1511403	70739	32747	37992
9	1473411	70739	31924	38815
10	1434596	70739	31083	39656
11	1394940	70739	30224	40515
12	1354425	70739	29346	41393
13	1313032	70739	28449	42290
14	1270742	70739	27533	43206
15	1227535	70739	26597	44142
16	1183393	70739	25640	45099
17	1138294	70739	24663	46076
18	1092218	70739	23665	47074
19	1045144	70739	22645	48094
20	997050	70739	21603	49136
21	947913	70739	20538	50201
22	897712	70739	19450	51289
23	846424	70739	18339	52400
24	794024	70739	17204	53535
25	740489	70739	16044	54695
26	685794	70739	14859	55880
27	629914	70739	13648	57091
28	572823	70739	12411	58328
29	514495	70739	11147	59592
30	454903	70739	9856	60883
31	394021	70739	8537	62202
32	331819	70739	7189	63550
33	268269	70739	5812	64927
34	203343	70739	4406	66333
35	137009	70739	2969	67770
36	69239	70739	1500	69239
Итого	-	2546604	790885	1755719

9. Социально-экономическое и экологическое воздействие проекта

9.1 Социально-экономическое воздействие проекта

Предлагаемый проект очень значим для населения города, поскольку обеспечивает постоянное предложение ассортимента мясной продукции по ценам ниже рыночных, также удобно месторасположение предприятия, куда удобно зайти в любое время.

Также при создании предприятия одним из важных моментов является создание рабочих мест с полным социальным пакетом.

В бюджеты всех уровней и фонд социального страхования, а также пенсионный фонд при открытии предприятия будут отчисляться дополнительные суммы налоговых поступлений.

9.2 Экологическое воздействие проекта

Любые технологии, кроме того, что они взаимозависимы, еще и тесно связаны с окружающей средой.

Технологии воздействуют на людей и окружающую среду через потребление ресурсов, производимую продукцию и посредством образования отходов.

Экологическое воздействие проекта определяется суммой прямого и опосредованного экологических воздействий. Прямое экологическое воздействие обуславливается основной технологией производства. Опосредованное экологическое воздействие обуславливается воздействием технологий, связанных с основной технологией. При этом экологическое воздействие смежных технологий порой может во много раз превосходить воздействие основной технологии.

Продукция КХ «Арман» оказывает экологическое воздействие либо через отходы - остатки продукции, либо через ее качество. Чтобы уменьшить экологическое воздействие продукции через ее качество на производстве применяется жесткий контроль.

Производство мясной продукции не влияет на окружающею среду не положительно не отрицательно, так как отходы от ее производства пойдут на утилизацию.

10. Выводы

В рыночной экономике инвестиционный план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Инвестиционный план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный инвестиционный план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития.

Умение разрабатывать инвестиционный план в условиях современной рыночной экономики становится крайне актуальным в силу следующих причин:

появилось новое поколение предпринимателей, не имеющее опыта планирования и руководства коммерческих структур, и потому плохо представляющее круг ожидаемых их проблем;

рассчитывая на получение инвестиций, нужно уметь разработать и обосновать бизнес-проект, доказать инвесторам, что деньги вкладываются в надежное, эффективное предприятие.

В курсовой работе представлен инвестиционный план для организации нового предприятия предприятие по изготовлению и продаже мясной продукции КХ «Арман».

Основной задачей предприятия является получение максимальной прибыли, но с тем расчётом, чтобы цена товаров была приемлемой для потребителей. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.

Финансовые ресурсы, необходимые для осуществления проекта, составляют 2508170 тг. Планируется, что часть капитальных вложений будет осуществляться за счет собственных средств учредителей и составит 30% от общей суммы требуемых ресурсов. Каждый учредитель вносит по 10%. Оставшаяся часть финансовых ресурсов будет выступать в качестве заемных средств. Предполагается взять кредит в АО БТА банк в размере 70% от совокупных ресурсов. Кредит предоставляется по программе «Микро-кредитования» частного предпринимательства на срок до 3 лет. Платежи по кредиту будут осуществляться ежемесячно по ставке 26% годовых не позднее 25 числа каждого месяца.

Срок окупаемости проекта, рассчитанный путем определения чистой текущей стоимости нарастающим итогом, составляет 3 года. При расчетах была использована прогнозируемая реальная ставка процента по депозитам - 20% годовых.

Чистая прибыль по проекту на 3 год составит 58719,3 тг.

Заключение

В рыночной экономике инвестиционный план является рабочим инструментом, который используется во всех сферах предпринимательства. Инвестиционный план описывает процесс функционирования фирмы, каким образом ее руководители собираются решить следующие задачи: повышение прибыльности работы; определение конкретных направлений и области деятельности фирмы, целевых рынков и место фирмы на этих рынках; выбор состава и определение качественных показателей товаров и услуг, которые будут предлагаться потребителям; оценка производственных и торговых издержек по созданию и реализации товаров; оценка соответствия кадров фирмы и условий мотивации их труда требованиям по достижению намеченных целей; определение состава маркетинговых мероприятий по изучению рынка, ценообразованию, стимулированию продаж, рекламе и каналам сбыта; оценка финансового и материального положения фирмы и соответствия материальных и финансовых ресурсов достижению намеченных целей.

В процессе перехода Республики Казахстан от административно-командной к рыночной экономике снова проявилась «болезнь крайностей»: государство, которое существовало в плановой экономике буквально за один день полностью отказалось от каких либо видов планирования. И только спустя несколько лет на предприятиях вновь образовывают новые отделы планирования, прогнозирования.

Теперь тратятся огромные денежные средства на подготовку и переподготовку современных специалистов в области экономического планирования. Поскольку инвестиционный план разрабатывают конкретные люди, то его качество во многом зависит от организованности, знаний и умений тех людей, которые занимаются планированием. Поэтому во многих крупных фирмах вопросами планирования занимаются иностранные специалисты. В условиях конкурентной борьбы просто необходимо применять последние достижения методов экономического планирования, чтобы выжить и победить. Поэтому бизнес-план это один из инструментов ведения конкурентной борьбы в современной рыночной экономике. И безусловно за ним настоящее и будущее.

Таким образом, как видно из работы, составление инвестиционного плана - очень трудоемкое и ответственное дело. Необходимость соблюдения взаимосвязи между разделами, которые очевидны даже при кратком ознакомлении с разделами ставят перед предприятием проблему выбора тех, кто должен составлять этот документ. Примером такой взаимосвязи может быть решение относительно маркировки товара, которое должно приниматься с учетом того, что, с одной стороны, это требует дополнительных затрат, а с другой - дает возможность установления более высокой цены, конечно, если это позволяет сделать тот тип рынка, который выбран в разделе «План маркетинга», и анализ конкуренции на нем. Сюда же можно отнести и учет взаимосвязи между все тем же типом рынка и стратегией маркетинга. Примером взаимосвязи может также служить и учет определенной в разделе «Анализ рынка сбыта» эластичности спроса в разделе «План маркетинга» при установлении цены на товар. Это далеко не полный перечень всех факторов, которые надо учитывать при составлении бизнес-плана.

Список использованной литературы

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика. - 2005-125с.

2. Байкалова А.И. Бизнес-планирование: Учебное пособие. ? Томск, 2004.

3. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа - М.: Финансы и статистика. - 2006. - 416 с.

4. Бизнес планирование. Курс лекций./ Э.А. Уткин, Б. Акотляр, Б.М. Рапопорт - М.: Экмос, 2001 г.

5. Бизнес-план. Методические материалы. - 3 -е изд., доп./Под. ред. Н.А. Колесниковой, А.Д. Миронова. - М.: Финансы и статистика, 2002.

6. Бизнес-план. Методические материалы/ Под ред. Проф. Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 2000.

7. Бизнес-план. Рабочая книга. - СПб.: ЭИС, 1999.

8. Бизнес-планирование: Учебно-методическое пособие. / Под ред. Н.Н. Филимоновой Издательство МАГМУ. - М.: 2001.-135с.

9. Гуляев Г.В., Чазов С.А. и др. Технология промышленного семеноводства зерновых культур. - М.: Россельхозиздат, 2005. - 270 с.

10. Инструкция апробации семенных посевов. - М.: НИИТЭИ Агропром, 1995.-68 с.

11. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика. 2005 .-235с.

12. Колосов А. Инвестиционная привлекательность отраслей экономики // Бизнес Информ. - 2006. - № 4. - с. 32.

13. Куракин Л.П. Ляпунов С.И., Мингазов Х.Х., Попов В.М. Бизнес-план: Дайджест и консалтинг. Зарубежный и отечественный опыт: В 2-х ч. Ч. 2. - М.: Финансы и статистика, 2005.-125с.

14. Кухленко О. Исследование напрвлений активизации инвестиционной деятельности // Экономика. - 2006. - № 9. - с. 91.

15. Лунев П.. Макаревич Л. Бизнес-план для получения инвестиций. Методические рекомендаций. - М.: Внешсигма, 2003.-232с.

16. Маркова В.Д. Кравченко Н.А. Бизнес-планирование. - Новосибирск: ЭКОР, 2005.-25с.

17. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. М: Дело, 2006.-56с.

18. Пелих А.С. Экономика предприятия и отрасли промышленности: учебники, учебные пособия. 3-е изд. - Ростов н/Д: «Феникс», 1999 г.

19. Предпринимательство. Учебник. /М.Г. Лапуста, А.Г. Поршнев, Ю.Л. Старостин, Л.Г. Скамай - М.: ИНФРА, 2003 г.

20. Промышленное семеноводство. Справочник под редакцией Строны И.Г. -М.: Колос, 2003. - 287 с.

21. Самигуллин С.Н. Словарь терминов по селекции, семеноводству и семеноведению. Уфа: Изд-во БГАУ, 2001. - 87 с.

22. Сафонов Н.А. Экономика организации (предприятия): учеб. для ср. спец. учеб. Заведений. - М.: Экономистъ, 2004 г.

Размещено на Allbest.ru