Организация комплексного использования древесного сырья на примере предприятия ООО НО "Чуин"

Расходы на освоение и подготовку производства:

4280 м3 * 90 руб/м3 = 385200 руб.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования примем следующие:

Заработная плата обслуживающего персонала - 720000 рублей в год (4 человека по 15000), с учетом коэффициентов - 1080000 руб., дополнительная заработная плата - 140400 рублей, отчисления на социальные нужды - 414936 рублей.

Амортизационные отчисления:

1669000 * 0,2 = 333800 руб.

Потребность в электроэнергии (цеховые расходы):

Для упрощения расчетов примем потребление энергии равное, как и при производстве технологической щепы.

52500 * 2,5 = 131250 руб.

Прочие производственные расходы принимаем равными 10% от производственной себестоимости:

19729562 * 0,1 = 1972956 руб.

Коммерческие расходы также примем равными 500000 руб.

Также предприятию необходимо закупать цемент. Будем использовать цемент марки М200 стоимостью 2100 руб. Цемента по технологии требуется больше, чем древесной массы примерно на 5%, значит для производства 6120 м3 арболита потребуется купить 3366 м3 цемента.

3366 * 2100 = 7068600 руб.

Цена сернокислого алюминия - 70 руб/кг. Общая стоимость - 350000 руб.

Таблица 29 - Калькуляция себестоимости по калькуляционным статьям

В год на данном оборудовании возможно произвести 6120 м3 арболита. Себестоимость 1 м3 составит:

22202518 / 6120 = 3627,9 рублей

Главными потребителями арболита станут строительные компании Дальнего Востока. Доставка продукции будет осуществляться покупателями.

Исходя из анализа рынка получаем, что стоимость одного кубометра арболита равна 4600 руб.

Выручка от реализации:

ВР = 4600 * 6120 = 28152000 руб.

Прибыль:

П = 28152000 - 22202518 = 5949482 руб.

Чистая прибыль:

ЧП = 5949482 - 5949482 * 0,24 = 4521606 руб.

Рентабельность продаж:

Rпродаж = (4600 - 3627,9) / 4600 = 21,13%

Рентабельность продукции:

Rпродукции = (4600 - 3627,9) / 3627,9 = 26,79%

Срок окупаемости:

Тoк = КВ/ЧП = 1669000 / 4521606 = 0,37 года, т.е. около пяти месяцев.

Сведем полученные результаты по производству арболита в таблицу.

Таблица 30 - Результат производства арболита

3.3 Экономическая эффективность введенных мероприятий

В качестве инвестиций в организацию производства щепы и арболита предприятие планирует взять кредит в банке на сумму 7400000 рублей на 5 лет под 15% годовых.

Таблица 31 - График погашения кредита

Таблица 32 - План денежных поступлений и выплат

Определим чистый дисконтируемый доход по формуле:

ЧДД = УДД - Кв,(1.33)

где Кв - сумма капитальных вложений, тыс.руб.;

ДД = n * Д, (1.34)

Где n - коэффициент дисконтирования на первом шаге

Д - денежное сальдо от производственной деятельности, тыс. руб.

Коэффициент дисконтирования находим как:

n = 1 / (1 + Е)1 (1.35)

n2012 = 1 / (1 + 0,2)№ = 0,83

n2013 = 1 / (1 + 0,2)2 = 0,69

n2014 = 1 / (1 + 0,2)3 = 0,58

n2015 = 1 / (1 + 0,2)4 = 0,48

n2016 = 1 / (1 + 0,2)5 = 0,4

ДД1 = 20460425 * 0,83 = 16982153

ДД2 = 20460425 * 0,69 = 14117693

ДД3 = 20460425 * 0,58 = 11867046

ДД4 = 20460425 * 0,48 = 9821004

ДД5 = 20460425 * 0,4 = 8184170

УДД = 60972066

ЧДД = УДД - Кв (1.36)

ЧДД = 60972066 - 7400000 = 53572066

ИД = УДД / Кв (1.37)

ИД = 60972066 / 7400000 = 8,24

Ток = 7400000 / 20460425 = 0,4 года

Исходя из рассчитанных показателей, данный проект мероприятия экономически эффективен при норме дисконта 20%, так как чистый дисконтированный доход больше нуля, а индекс доходности значительно превышает единицу.

Динамика основных технико-экономических показателей хозяйственной деятельности до и после внедрения предлагаемых мероприятий представлены в таблице 33.

Таблица 33 - Эффективность внедряемых мероприятий

Как мы видим из представленной таблицы, внедряемые мероприятия положительно скажутся на финансовых результатах. Основные показатели эффективности производственно-хозяйственной деятельности существенно выросли. За счет того, что перерабатываются только отходы, объемы продаж круглого леса и пиломатериалов не снижаются.

Общая величина выручки от продажи продукции предприятия выросла на 73438200 рублей, прибыль на 24974506 рублей. За счет внедрения нового производства на предприятии созданы рабочие места, численность работников увеличилась на 51 человека.

За счет приобретения нового оборудования величина стоимости основных производственных фондов возросла на 7,4 млн.рублей, опережающие темпы роста выручки от продажи продукции позволили увеличить фондоотдачу на 1,37 руб./руб.

На увеличение себестоимости в целом по предприятию в размере 45677494 руб. повлияло возникновение новых затрат (производство щепы и арболита).

Также новые производства оказали положительное влияние на рентабельность по предприятию, которая увеличилась на 20,14%.

Предприятие получило положительный финансовый результат, который выразился в снижении убытка до внедрения мероприятий, и даже получении прибыли в размере 23109506 рублей.

Сделав анализ полученных данных можно с уверенностью сказать, что внедряемые мероприятия благоприятно сказались на производственной деятельности ООО НО «Чуин».

Размещено на Allbest.ru