Главная База знаний "Allbest" Экономика и экономическая теория Основные направления повышения эффективности деятельности электротехнического завода путем реконструкции

Основные направления повышения эффективности деятельности электротехнического завода путем реконструкции

Проблема повышения экономической эффективности производства состоит в том, чтобы на каждую единицу трудовых, материальных и финансовых ресурсов добиваться существенного увеличения объёма производства продукции. Определение эффективности предприятия.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 05.06.2008
Размер файла 1,3 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

. (2.9)

Для анализа интересен также коэффициент соотношения привлеченного и собственного капитала (), показывающий сколько заемных средств приходится на один рубль собственного капитала и определяемый по формуле (2.10):

. (2.10)

Нормативное значение 1.

Темп роста коэффициента концентрации собственного капитала на начало 2002 года по отношению к 2000 году составил 0,8 , что является неблагоприятным фактором.

2.5. Оценка деловой активности

Анализ деловой активности (или текущей деятельности) осуществляется с помощью системы различных показателей отдачи, алгоритм расчета которых приводится в формулах 2.11 - 2.18

Общая капиталоотдача (оборачиваемость авансированного капитала) рассчитывается по формуле (2.11):

, (2.11)

где РП -объем реализованной продукции за отчетный период, тыс.руб.;

- средняя стоимость имущества-нетто (очевидно, что ), тыс.руб.;

- средняя стоимость активов баланса-нетто и пассивов баланса-нетто, тыс.руб.

Фондоотдача рассчитывается по формуле (2.12):

, (2.12 )

где - средняя стоимость основных средств, тыс. руб.

Отдача основных средств и нематериальных активов определяется формулой

, (2.13)

где - средняя стоимость основных средств и нематериальных активов, тыс.руб.

Оборачиваемость всех оборотных (текущих) активов определяется формулой (2.14):

, (2.14)

Оборачиваемость запасов активов определяется формулой (2.15):

, (2.15)

Оборачиваемость дебиторской задолженности активов выражается формулой (2.16):

, (2.16)

Оборачиваемость банковских активов определяется формулой (2.17):

, (2.17)

Оборачиваемость собственного капитала активов определяется формулой (2.18):

, (2.18)

Данные расчетов по выражениям 2.11 - 2.18 сводятся в табл.2.9.

2.6. Оценка и анализ результативности финансово-хозяйственной

деятельности хозяйствующего субъекта

Анализ результативности и экономической целесообразности функционирования хозяйствующего субъекта осуществляется с помощью системы абсолютных и относительных показателей, к которым относятся прибыль и различные показатели рентабельности.

Вертикальный компонентный анализ финансовых результатов позволяет определить динамику удельного веса основных элементов валового дохода хозяйствующего субъекта, охарактеризовать влияние факторов на изменение динамики чистой прибыли.

Основной вклад на развитие деятельности предприятия вносит прибыль от реализации продукции, которая в2000 году составляла 4,3%, а в 2001 году 11,4% к выручке от реализации продукции. Прибыль отчетного года в общей сумме доходов и поступлений в 2000 году составила 2,4%, в 2001 году произошло увеличение в 5 раз и она составила 10,1%. Данные из формы № 2 сводятся в табл.2.10.

Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности КЭТЗ приведена в сводной табл. 2.11.

3.РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ТЕХНИЧЕСКОГО ПЕРЕВООРУЖЕНИЯ ЭЛЕКТРОТЕХНИЧЕСКОГО ЗАВОДА

Рост и развитие завода тесно связаны с ростом и развитием железнодорож-ного транспорта, строительством новых железных дорог и метрополитенов, перехо-дом на новые, более современные средства управления движением поездов и обес-печения безопасности.

В соответствии с Программой технического перевооружения КЭТЗ предусматривается выполнение основных направлений по наиболее полному удовлетворению потребностей железных дорог в оборудовании и реализации технического перевооружения намеченных «Программой технического и технологического перевооружения хозяйства сигнали-зации, централизации и блокировки железных дорог на период 2004 - 2007 гг.»

С учетом прогнозируемого увеличения реконструируемых и вновь строящихся участков железных дорог, а также восстановления разрушенных после стихийных бедствий к 2007 г. потребуется поэтапное наращивание мощности заво-да по изготовлению аппаратуры сигнализации, централизации и блокировки.

Проведение перевооружения позволит резко улучшить качество и на-дежность выпускаемых изделий, снизить потребление материальных и трудовых ресурсов за счет уменьшения материалоемкости некоторых видов изделий, продлить сроки их службы (в т.ч. гарантийные).

Реализация указанных мер позволит увеличить выпуск всех видов про-дукции повышенной надежности, в том числе на новой элементной базе.

Обеспечение потребности железных дорог в новом оборудовании с улучшен-ными техническими характеристиками и ужесточенными требованиями по безопас-ности грузо - и пассажиро - перевозок с применением новых, высокоэкономичных технологий.

Программа предусматривает увеличение выпуска продукции Камышловским электротехническим заводом, необходимой для увеличения безопасности движения и представлена в табл.3.1.

Таблица 3.1

Предполагаемый выпуск продукции Камышловским электротехническим заводом на 2004-2007 г.г.

№ п/п

Наименование продукции

Ед. изм.

Года

2004

2005

2006

2007

1

2

3

4

5

6

7

1

Реле автоблокировки

шт.

215000

300000

400000

500000

2

Блоки релейные

шт.

5000

7000

9000

10000

3

Шкафы релейные

шт.

2100

2400

2600

2800

4

Стативы

шт.

1500

2500

4000

5500

5

Транспортаб. модули

шт.

17

50

70

100

6

Изделия на базе МЭА

тип

-

-

1

3

ИТОГО товарной продукции

Тыс.руб.

205000

424700

528000

688700

При проведении технического перевооружения Камышловского электротехнического завода предусматривается выполнение следующих основных решений:

Проведение технического перевооружения завода планируется провести в два этапа, для чего необходимо.

Перепланировка корпуса заводоуправления, что позволит высвободить производственные площади на 2 и 3 этаже корпуса №3.

Приобретение и внедрение нового, высокопроизводительного оборудования.

В результате технического перевооружения повысится безопасность движения, качество выпускаемой продукции, производительность и охрана труда, экономия топливно -- энергетических ресурсов.

3.1. Расчет общей суммы капитальных выражений

Общая сумма капитальных вложений на приобретение нового оборудования включает затраты:

На приобретение лицензионной технологии, покупку, доставку и монтаж оборудования, приобретение программного обеспечения.

Стоимость технологического, силового, транспортного и прочего оборудования рассчитывается по договорным ценам.

На подготовку площадок под установку оборудования.

На приобретение электроматериалов с целью усиления энергоснабжения завода.

Перепланировка корпуса заводоуправления.

Реконструкция гальванического участка.

Таблица 3.2

Балансовая стоимость оборудования, необходимого для технического перевооружения

№ п/п

Оборудование, приобретаемое для различных подразделений КЭТЗ

кол-во ед.

обор-я, шт.

сумма, тыс.руб

Балансовая стоимость оборудования с учетом затрат на приобретение приведена в табл.3.2, детализированный перечень оборудования представлен

2

Объем капитального ремонта существующих площадей и расширения административно - производственных помещений

-

17000

3

Оборудование для инструментального цеха

12

10264

4

Оборудование для заготовительного участка

29

27448

5

Оборудование для крепежно-механического участка

34

9560

6

Оборудование для сварочного участка

12

1592

7

Оборудование для малярного участка

1

680

8

Оборудование для экспериментального участка

14

14828

9

Оборудование для сборочных цехов

61

5720

10

Оборудование для ремонтно-механического цеха

5

1648

11

Оборудование для пластмассового цеха

15

6184

12

Оборудование для паросилового цеха

7

2964

13

Оборудование для комплектовки

34

3240

14

Оборудование для энергосилового хозяйства

12

3584

15

Оборудование для Отдела АСУ

61

7800

16

Оборудование для Центральная заводской лаборатории

321

5072

17

Оборудование для Хим.лаборатории

10

376

 

Оборудование для Складское хозяйство

2

4540

ИТОГО

630

122500

В 2004 году требуется начать техническое перевооружение основных средств, на что требуется капитальных вложений на сумму 283,8 млн. руб.

Результаты расчета общей величины капитальных вложений сводятся в табл. 3.3.

Таблица 3.3

Общая сумма капитальных вложений, тыс.руб.

№ п/п

Наименование оборудования

Сумма

1

2

3

1

Оборудование

122500

2

Устройство фундамента под оборудование

2890

3

Монтаж и пусконаладочные работы

12250

4

Ремонт полов перед установкой оборудования

5150

5

Перепланировка корпуса заводоуправления с высвобождением производственных площадей на 2 и 3 этажах корпуса №3

5000

6

Реконструкция гальванического участка

64000

7

Электроматериалы

5684

8

Усиление энергоснабжения завода

14026

9

Программное обеспечение

4500

10

Оборотный капитал

47800

 

ИТОГО:

283800

На основе данных о стоимости ОПФ рассчитывается годовая сумма амортизационных отчислений по формуле (3.1)

? Ni·Фi, млн.руб., (3.1)

100

где Ni - норма амортизации по i-й группе ОПФ;

Фi - балансовая стоимость по i-й группе ОПФ, млн.руб;

n - число групп ОПФ.

Норма амортизации рассчитывается, в свою очередь, исходя из нормативного срока службы (эксплуатации) основных производственных фондов по формуле (3.2)

Ni= --Ї‚% (3.2)

Tсл

где 100 - общая стоимость основных фондов, которая должна быть перенесена на готовую продукцию в виде амортизационных отчислений за весь срок службы фондов, %;

Tсл - нормативный срок службы i?й группы ОПФ, лет.

Срок службы ведущего оборудования составляет ? 15 лет.

Результаты расчета годовой суммы амортизационных отчислений приведены в табл.3.4.

Таблица 3.4

Годовая сумма амортизационных отчислений

№ п/п

Наименование

Года

2004

2005

2006

2007

1

2

3

4

5

6

1

Балансовая стоимость оборудования

58187,5

88812,5

119437,5

122500

2

Норма амортизационных отчислений

6,5

6,5

6,5

6,5

3

Амортизационные отчисления

3800

5700

7800

8000

3.2. Финансово-экономическая оценка проекта

Финансово-экономическая оценка проекта включает в себя: сведения об общих инвестициях; данные об условиях и источниках финансирования проекта; информацию о размере производственных издержек; сведения о денежных потоках; финансово-экономические показатели проекта.

Расчет денежных потоков (затрат и результатов) по годам реализации проекта осуществляется в базисных ценах, сложившихся на определенный момент времени и остающихся неизменными в течение всего расчетного периода, т.е. без учета инфляции.

3.2.1. Общие инвестиции

Распределение инвестиций погодам реализации проекта осуществляется на основе данных табл.3.3. и отражается в табл.3.5.

3.2.2. Источники и условия финансирования проекта

Финансирование проекта осуществляется за счет собственных средств, которые составляют 16,8% от инвестиций и заемных средств, составляющих 83,2% от общей суммы инвестиций. Заемные средства предоставляются МПС на условиях возвратности и платности.

Ставка процентов 8% годовых. Возврат кредита будет осуществляться равномерно в течение первых пяти лет производства

Таким образом, к концу 8-го года реализации проекта будет возвращен кредит и погашены проценты по нему.

Результаты расчетов по годам реализации сводятся в табл.А

Таблица А

Годы

2004

2005

2006

2007

2008

Итого

Возврат кредита

47200

47200

47200

47200

47200

236000

Сумма процентов 8%

18880

15104

11328

7552

3776

56640

Результаты расчетов по источникам финансирования приведены в табл.3.6.

Таблица 3.6

Источники финансирования проекта, тыс.руб.

№ п/п

Наименование источников

года

Итого

2004

2005

2006

2007

1

2

4

5

6

7

1

Объем капитальных вложений

69000

120000

80000

14800

283800

1.1

в т.ч. заемные средства

55000

104000

67000

10000

236000

1.2

Собственные средства

14000

16000

13000

4800

47800

 

Итого

69000

120000

80000

14800

283800

3.2.3. Издержки производства

Издержки производства рассчитываются укрупненно и подразделяются на прямые или переменные, зависящие от изменения объемов производства продукции (к ним относятся, например, издержки на материальные и топливно-энергетические ресурсы и средства на оплату труда основных производственных рабочих), и постоянные, не зависящие от изменения объемов производства и рассчитываемые на весь объем выпускаемой продукции (например, накладные расходы, издержки на сбыт и т.п.) и приводятся в табл.3.7.

Приведенные в табл.3.5-3.7 данные служат основанием для определения денежных потоков, чистых доходов предприятия и оценки экономической эффективности проекта.

3.2.4.Чистые доходы и денежные потоки

Для оперативного управления финансами и объективной оценки эффективности инвестиций необходимо составить отчет о чистых доходах и таблицы денежных потоков в соответствии с графиком реализации проекта. Результаты расчетов сводятся в табл. 3.8-3.10, все показатели в которых отражаются по каждому году осуществления проекта, то есть отражают динамику финансово-экономических показателей.

Таблица 3.8

Отчет о чистых денежных доходах, тыс. руб.

№ п/п

Наименование источников

Года

Итого

2004

2005

2006

2007

2008

2009

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.

Общий доход

205000

424700

528000

688700

688700

688700

3223800

2.

Общие издержки

168655

316354

462453

606652

602876

599100

2756090

3.

Валовая прибыль

36345

108346

65547

82048

82048

82048

456382

4.

Налог на прибыль

8722

26003

15731

19692

19692

19692

109532

5.

Чистая прибыль

27622

82343

49816

62356

68096

68096

358329

6.

То же нарастающим итогом

27622

109965

159781

222137

290233

358329

-

Доход от продаж определяется как произведение цены продукции на объем ее реализации (производства). Следует отметить, что в предпроизводственный период доход от продаж равен нулю; в годы освоения производственной мощности он определяется коэффициентом освоения; в период нормальной эксплуатации объекта является максимальным и постоянным. Сальдо денежной наличности не должно быть отрицательной величиной. Сальдо денежной наличности и чистый денежный поток в любом году определяется как разность между величиной притока денежных средств и величиной их оттока. Величина чистой текущей (приведенной, дисконтированной) стоимости определяется путем умножения чистого денежного потока на коэффициент приведения бt.

Финансовый профиль проекта представляет собой графическое изображение динамики показателя чистой текущей стоимости, рассчитанного нарастающим итогом, который можно увидеть на рис. 3.1. С помощью финансового профиля проекта наглядную графическую интерпретацию получают такие обобщающие показатели, как интегральный экономический эффект (чистая текущая стоимость - NPV), максимальный денежный отток (Кmax), период возврата (срок окупаемости) капитальных вложений.

Основные технико-экономических показатели проекта представлены в табл.3.11.

Таблица 3.11

Основные технико-экономические показатели проекта

№ п/п

Наименование показателей

Единица измерения

База

Проект

Изменения

абс.

отн.

разы

1

Объем производства продукции

млн.руб.

209,40

688,70

479,30

3,29

2

Стоимость основных производ-ых фондов

млн.руб.

98,70

122,50

23,80

1,24

3

Фондоотдача

руб./руб.

2,12

5,62

3,50

2,65

4

Численность работающих

чел.

1 192

2 100

908

1,8

5

Производительность труда

тыс.руб./чел.

180

330

150

1,87

6

Фонд оплаты труда

млн.руб.

70,10

165,50

95,40

2,36

7

Среднегодовая зарплата одного работающего

тыс.руб./чел.

60

80

20

1,33

8

Общие издержки (полная себестоимость)

млн.руб.

192,38

602,87

410,49

3,13

9

Затраты на 1 руб. товарной продукции

руб./руб.

0,92

0,88

-0,04

96%

10

Прибыль от реализации продукции

млн.руб.

16,98

85,82

68,84

5,05

9

Рентабельность продукции

%

8,10

12,50

4,40

-

10

Чистая текущая стоимость

тыс.руб.

-

45,96

-

-

11

Общая сумма инвестиций

тыс.руб.

-

283,80

-

-

12

Срок возврата капитальных вложений с учетом фактора времени

лет

-

3,8

-

-

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Реализация предлагаемой программы технического перевооружения Камышловского электротехнического завода будет способствовать превращению завода в современное предприятие, оснащенное высокопроизводительным оборудо-ванием, позволяющем на базе передовых технологий производить оборудование железнодорожной сигнализации, централизации и блокировки.

Применение ресурсосберегающих технологий позволит обеспечить экономию материальных ресурсов, использование долговечных материалов с улучшенными эксплуатационными характеристиками, и технических средств.

Осуществление комплекса мероприятий, предусмотренных программой, позволит не только увеличить объемы выпускаемой продукции с увеличением срока службы, но и заложить основу для выпуска новых видов изделий и развитию системы сервисного обслуживания.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия/ П.П. Табурчак, А.Е. Викуленко, Л.А. Овчинникова и др. СПб.: Химиздат, 2001.-288 с.

Бочаров В.В. Финансовый анализ. СПб.: Питер,2002.-240 с.

СорокоВ.И., В.А. Милюков В.А.. Аппаратура железнодорожной автоматики и телемеханики. М.:НПФ Планета, 2000.-957с.

Итоговая аттестация студентов. Учебное пособие. / А.Д. Выварец, Л.В. Дистергефт, Ю.В.Леонтьева.Екатеринбург:ГОУ ВПО УГТУ-УПИ,2003.-72 с.

Анализ финансово-экономической деятельности хозяйствующего субъекта: Методические указания к курсовому проекту. / Л.В. Дистергефт. Екатеринбург: Издательство УГТУ, 1998. -58 с.

Оформление курсовых и дипломных проектов (работ). / В.Н. Загвоздина, Н.Ф. Данилюк. Екатеринбург: Издательство УГТУ, 1999.- 21с.

Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта: Учебное пособие по дисциплине “Экономика предприятия и предпринимательства”./Л.В. Дистергефт, А.Д. Выварец. Екатеринбург: Издательство УГТУ, 1997 - 55 с.

Горфинкель. В.Я. Экономика предприятия: Учебник. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.-250с.

Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - Минск: Экоперспектива, 1998. - 498 с.

Стражев В.И. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник. - Минск, 1997. - 363 с.

Вёйе Г. Дернинг У. Введение в общую экономику и организацию производства. - Красноярск: КТУ, 1995. - 509 с.

Ванинский А.Я. Факторный анализ хозяйственной деятельности. - М.: Финансы и статистика, 1989. - 179 с.

Калина А.В. Организация и оплата труда в условиях рынка (аспект эффективности): Учебно-методическое пособие. - К.: МАУП, 1997. - 300 с.

Сафронов Н.А.. Экономика предприятия. Учебник. М.: Юристъ,2000.-584 с.

Ф.К.Бэа, Э.Дитхтл, М.Швайтцер. Экономика предприятия. Учебник для вузов. М.:ИНФРА-М,1999.-928 с.

Экономика предприятия. 100 экзаменационных ответов. Ростов н/Д.:МарТ, 2000.-352 с.

Финансовый профиль проекта

Евсюкова М.В. гр. ФКМ-20 К

Основные финансово-экономические показатели

Камышловского электротехнического завода за 2000 - 2002 г.г.

№ п/п

Показатели

Ед.изм.

2000г.

2001 г.

2002 г.

Абсолютное изменение, тыс.руб.

Относительное изменение, в % или п.п.

2001 к 2000

2002 к 2001

2002 к 2000

2001 к 2000

2002 к 2001

2002 к 2000

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Объем реализации в текущих ценах

тыс.руб.

168 286

264 969

209 374

96 683

-55 595

41 088

157,5

79,0

124,4

2

Объём реализации продукции в фиксированных ценах

тыс.руб.

168 286

230 408

164 170

62 121,83

-66 238

-4 116,16

136,9

71,3

97,6

3

Среднегодовая стоимость основных средств по первоначальной стоимости

тыс.руб.

73 842

82 255

98 751

8 413

16 496

24 909

111,4

120,1

133,7

по остаточной стоимости

тыс.руб.

44 248

51 922

63 473

7 674

11 551

19 225

117,3

122,2

143,4

4

Фондоотдача

руб./руб.

3,8

4,4

2,6

0,6

-1,9

-1,2

116,7

58,3

68,0

5

Коэффициент износа основных средств

%

39

35

36,6

-4

1,6

-2,4

-

-

-

6

Коэффициент обновления основных редст

%

10

16

21

6

5

11

-

-

-

7

Коэффициент выбытия основных средств

%

5,2

1,6

10

-3,6

8,4

4,8

-

-

-

8

Среднесписочная численность работающих

чел.

1135

1217

1192

82

-25

57

107,2

97,9

105,0

9

Фонд оплаты труда

тыс.руб.

37 793

63 882

70 087

26 089

6 205

32 294

169,0

109,7

185,4

10

Производительность труда одного работающего

тыс. руб./ чел.

148,3

189,3

137,7

41

-51,6

-10,6

127,6

72,7

92,9

Евсюкова М.В. гр. ФКМ-20 К

Продолжение табл.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

11

Средняя годовая зарплата одного работающего

тыс. руб./ чел.

33,3

52,5

58,8

19,2

6,3

25,5

157,7

112,0

176,6

12

Себестоимость реализованной продукции

тыс.руб.

161 052

234 803

192 389

73 751

-42 414

31 337

145,8

81,9

119,5

13

Затраты на рубль реализованной продукции

руб./руб.

0,96

0,89

0,92

-0,07

0,03

-0,04

92,7

103,4

95,8

14

Балансовая прибыль, всего

тыс.руб.

4 169

27 289

8 566

23 120

-18 723

4 397

654,6

31,4

205,5

в том числе:

- прибыль от реализации

тыс.руб.

7 234

30 166

16 985

22 932

-13 181

9 751

417,0

56,3

234,8

- прибыль от прочей реализации

тыс.руб.

-2 686

-2 931

-2 029

-245

902

657

-

-

-

- сальдо доходов и расходов от внереализационных операций

тыс.руб.

-379

54

-4698

433

-4752

-4319

-

-

-

16

Чистая прибыль

тыс.руб.

2 742

16 937

4 425

14 195

-12 512

1 683

617,7

26,1

161,4

17

Среднегодовая величина оборотных средств

тыс.руб.

4 047

-1 701

-9 138

-5 748

-7 437

-13 185

-

-

-

18

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

оборотов

41,6

-

-

-

-

-

-

-

-

19

Продолжительность одного оборота

дни

9,0

-

-

-

-

-

-

-

-

20

Рентабельность продукции

%

4,3

11,4

8,1

7,1

-3,3

3,8

-

-

-

21

Рентабельность производства

%

4,5

12,9

8,8

8,4

-4,0

4,3

-

-

-

Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности 2

направление анализа

Ед.изм.

на начало 2001 г.

на начало 2002 г.

на начало 2003 г.

Относительное изменение, % или п.п.

2002 к 2001

2003 к 2002

2003 к 2001

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Оценка экономического потенциала субъекта хозяйствования

1.1.Оценка имущественного положения

1.1.1.Общая сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия(итог укрупненного баланса)

тыс.руб.

83 980

110 289

117 269

131,3

106,3

139,6

1.1.2.Величина основных средств (ОС)

тыс.руб.

44 248

51 922

63 473

117,3

122,2

143,4

1.1.3.Доля ОС в общей сумме активов

%

55,0

52,3

58,0

-2,8

5,7

3,0

1.1.4.Коэффициент износа ОС

%

39,0

35,0

36,6

-4,0

1,6

-2,4

1.2.Оценка финансового положения

1.2.1.Величина собственных оборотных средств (СОС) (фунционирующий капитал, чистые оборотные средства)

тыс.руб.

1 154

-4 557

-12 391

-

-

-

1.2.2.Коэффициент текущей ликвидности (К лт)

доли

1,0

0,9

0,8

87,5

86,8

76,0

1.2.3.Доля СОС в общей сумме оборотных средств

%

3,5

-

-

-

-

-

1.2.4.Коэффициент долгосрочных привлеченных заемных средств

доли

-

-

-

 

 

 

1.2.5.Коэффициент покрытия запасов Rз

доли ед.

0,9

0,6

0,3

 

 

 

1.3. Наличие "больных статей" в отчетности

1.3.1.Убытки

тыс.руб.

-

-

-

-

-

-

1.3.2.Ссуды и займы, не погашенные в срок

тыс.руб.

-

-

-

-

-

-

1.3.3.Просроченная дебиторская задолженность

тыс.руб.

-

-

2778

-

-

-

Евсюкова М.В. гр. ФКМ-20 К

Продолжение табл.

1

2

3

4

5

6

7

8

1.3.4.Просроченная кредиторская задолженность

тыс.руб.

-

-

1917

-

-

-

1.3.5.Векселя выданные просроченные

тыс.руб.

-

-

-

-

-

-

1.3.6.Векселя полученные просроченные

тыс.руб.

-

-

-

-

-

-

2. Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности

2.1. Оценка прибыльности

направление анализа

Ед.

изм.

2001 год

2002 год

Абсолютные изменения

Относительные изменения, %

2.1.1.Прибыль от реализации

тыс.руб.

30 166

16 985

-13 181

56,3

2.1.2.Прибыль балансовая

тыс.руб.

27 289

8 566

-18 723

31,4

2.1.3.Прибыль чистая

тыс.руб.

16 937

4 425

-12 512

26,1

2.1.4. Рентабельность общая

%

26,5

7,4

-19,1 п.п.

-

2.1.5.Рентабельность продукции

%

11,4

8,1

-3,3 п.п.

-

2.1.6.Рентабельность основой деятельности

%

12,9

8,8

-4,0 п.п.

-

2.2. Оценка динамичности развития

2.2.1.Общая капиталоотдача

%

1,5

2,3

0,7 п.п.

-

2.2.2.Коэффициент оборачиваемости активов

оборотов

1,7

2,3

0,6 п.п.

-

2.2.3 Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

оборотов

2,8

4,6

1,8 п.п.

-

2.3. Оценка эффективности использования экономического потенциала

2.3.1.Рентабельность совокупного капитала(чистая)

доли

17,4

3,9

-13,5 п.п.

-

2.3.2.Рентабельность собственного капитала(чистая)

доли

30,2

7,5

-22,7 п.п.

-

Расчет издержек на реконструкцию, млн. руб. 3

№ п/п

Наименование источников

Года

Итого

2004

2005

2006

2007

2008

2009

25%

50%

75%

100%

100%

100%

1

2

4

5

6

7

8

9

10

1

Материальные затраты

56,2

112,3

168,5

224,6

224,6

224,6

1010,8

2

Затраты на оплату труда

41,4

82,8

124,1

165,5

165,5

165,5

744,8

3

Отчисления на социальные нужды

19,3

38,4

57,6

76,8

76,8

76,8

345,7

4

Прочие затраты

14,7

29,5

44,3

59,1

59,1

59,1

265,8

5

Налоги в издержках

16,2

32,5

48,8

65,0

65,0

65,0

292,5

Итого операционные издержки

147,8

295,5

443,3

591,0

591,0

591,0

2659,6

6

Амортизация

2,0

5,7

7,8

8,0

8,0

8,0

39,5

7

Финансовые издержки

18,9

15,1

11,3

7,5

3,8

-

56,6

Всего общие издержки (полная себестоимость всего выпуска)

168,7

316,3

462,4

606,5

602,8

599,0

2755,7

Евсюкова М.В. гр. ФКМ-20 К

Расчет чистых денежных потоков (для построения финансового профиля), млн. руб.

№ п/п

Наименование источников

Года

Итого

2004

2005

2006

2007

2008

2009

1

2

3

4

5

6

7

8

9

А.

Приток наличностей

205,0

424,7

528,0

688,7

688,7

688,7

3223,8

1.

Доход от продаж

205,0

424,7

528,0

688,7

688,7

688,7

3223,8

Б.

Отток наличностей

236,6

399,8

530,5

670,2

661,7

610,7

3109,5

1

Активы, созданные за счет всех источников. За минусом заемных средств

14,0

16,0

13,0

4,8

-

-

47,8

2

Операционные издержки

147,8

295,5

443,3

591,0

591,0

591,0

2659,6

3

Финансовые издержки

18,9

15,1

11,3

7,5

3,8

-

56,6

4

Налог на прибыль

8,7

26

15,7

19,7

19,7

19,7

109,5

5

Возврат кредитов

47,2

47,2

47,2

47,2

47,2

-

236,0

В.

Чистые денежные потоки (+,-)

-31,6

24,9

-2,5

18,5

27

78

114,3

Г.

То же нарастающим итогом (+,-)

-31,6

-6,7

-9,2

9,3

36,3

114,3

228,6

Д.

Коэффициент приведения at ( при rпр=10%)

0,91

0,83

0,75

0,68

0,62

0,56

4,35

Е.

Чистая текущая (приведенная)стоимость (+,-)

-28,8

20,7

-1,9

12,6

16,7

43,7

63,0

Ж.

То же нарастающим итогом (+,-)

-28,8

-8,1

-10,0

2,6

19,4

63,0

-

Евсюкова М.В. гр. ФКМ-20 К
5

№ п/п

Наименование показателей

Ед. изм-я

Года

Изменения

2002

2008

абс.

отн.

1

Объем производства продукции

тыс.руб.

209 374

688 700

479 326

3,3

2

Стоимость основных производственных фондов

тыс.руб.

98 751

122 500

23 749

1,2

3

Фондоотдача

руб./руб.

2,6

5,6

3

2,2

4

Численность работающих

чел.

1 192

2 100

908

1,8

5

Производительность труда

тыс.руб./чел.

137,7

328,0

190

2,4

6

Фонд оплаты труда

тыс.руб.

70 087

165 508

95 421

2,4

7

Среднегодовая зарплата одного работающего

тыс.руб./чел.

58,8

78,8

20

1,3

8

Общие издержки (полная себестоимость)

тыс.руб.

192 389

602 876

410 487

3,1

9

Рентабельность продукции

%

 

 

 

10

Чистая текущая стоимость

тыс.руб.

-

45 962

-

-

11

Общая сумма инвестиций

тыс.руб.

-

283 800

-

-

12

Срок возврата капитальных вложений

лет

-

5

-

-

Евсюкова М.В. гр. ФКМ-20 К

Технико-экономические показатели проекта 6

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Оборудование, требующее замены и устанавливаемое вновь

п/п

Наименование оборудования

Кол-во

Стоимость (тыс.руб)

1

2

3

1.

Объем капитального ремонта существующих площадей и расширения адми-нистративно - производственных помещений

-

17000

2.

Инструментальный цех

* ТВЧ- установка

1

760

* термическое оборудование фирмы

"NABERTERM"

2

800

* электроэрозионный координатно-

прошивочный станок AQ55L «Sodick»

1

4400

* профилешлифовальный станок

1

720

* токарный станок

2

360

* координатно-шлифовальный

1

1200

* фрезерный с ЧПУ

2

1336

* пила Геллера

1

640

* пресс гидравлический

1

48

Итого:

10264

3.

Заготовительный участок

* лазерный комплекс для раскроя листов3000x1500 мм типа "TRUMATIK L 3030"

1

9600

* листогибочная машина

1

720

* ножницы L = 3000мм

1

800

* координатно- фрезерный станок

1

152

* листообрабатывающий центр РWS 610 CNC фирмы BalTec, Швейцария

1

12000

* пресса КШО16т

6

400

40т

2

320

63т

4

800

100т

2

784

* высокоскоростной пресс-автомат

для вырубки трансформаторных пластин

3

600

* шлифовальный

2

800

* токарный

1

160

* сверлильные станки

3

72

* электро- погрузчик

1

240

Итого:

27448

4.

Крепежно-механический участок

* токарные автоматы с ЧПУ

1

1600

* автомат высадки болтов

2

2560

* резьбонакатной станок (А2518)

4

640

* резьбонарезной станок (ВС -11М)

6

48

* гидрокопировальный станок

2

400

* плоскошлифовальный станок

3

960

* автомат обрезной

2

1200

* погрузчик 1 -- тонн

1

160

* универсально-фрезерный

4

264

* токарный станок

4

208

* гайковысадочный станок

3

1280

* токарно-револьверный автомат

2

240

Итого:

9560

5.

Сварочный участок

* сварочный п/автомат в среде углекислого газа" КЕМРОМАТ"

2

560

* шовная машина

1

120

* машина точечной сварки

3

272

* сварочный п/автомат в среде СО2

8

640

Итого:

1592

6.

Малярный участок

* установка для обезжиривания

1

680

Итого:

680

7.

Экспериментальный участок

* листообрабатывающий центр РWS 610 CNC фирмы BalTec, Швейцария

1

12000

* нестандартное оборудование для опытного и мелкосерийного производства

8

1840

* токарный станок

1

344

* КШО 16т

1

100

40т

1

160

* шлифовальный

1

224

* фрезерный СФ076

1

160

Итого:

14828

8.

Сборочные цеха

* набор проверочных и регулировочных стендов

6

2920

* оборудование для автоматизации вязки и проверки монтажных жгутов

5

1440

* оборудование для производства аппа-

ратуры СЦБ (пульты, сборочные конвейеры,стенды)

50

1360

Итого:

5720

9.

Ремонтно-механический цех

* плоскошлифовальный станок ЗД7118Ф-110

1

200

* токарный станок Б16Д25

2

688

* круглошлифовальный станок ЗУ 13 IBM

1

480

* долбежный станок

1

280

Итого:

1648

10.

Пластмассовый

* термопластавтомат В 376

1

1360

* машина таблетировочная МТ-3А

1

288

* пресса гидравлические

6

1920

* обдирочно-шлифовальный станок

ЗБ634

1

216

* прессформы

6

2400

Итого:

6184

11.

Паросиловой цех

* котел ДЕ 10/13

2

1600

* экономайзер

2

96

* трубогиб

1

68

* компрессор

2

1200

Итого:

2964

12.

Комплектовка

* сварочные столы

8

536

* машины точечной сварки МТР 1701

4

320

* кузнечно-прессовое оборудование

2,5т

7

320

6,3т

1

68

8,0 т

2

136

16т

3

304

* нестандартное оборудование для изготовления контактных пластин реле 1Н и контактных пластин контролируемого реле

3

1000

* резьбонарезной станок СТ 2054

2

88

* сверлильный станок СНС 12

2

68

* установка для нанесения покрытия

" ОРИОЛ- 600

2

400

Итого:

3240

13.

Энергосиловое хозяйство

* замена кабельного хозяйства

9

3360

* станок для перемотки статоров

электродвигателей

1

224

Итого:

3584

14.

Отдел АСУ

* персональные компьютеры и принтеры

30

2016

* множительная техника

8

896

* активное сетевое оборудование

1

1120

* оборудование через сети связи с другими организациями через сети МПС РФ и Internet

2

168

* оборудование и программное обеспечение для организации документооборота, в т.ч. графические станции и периферия к ним

20

3600

Итого:

7800

15.

Центральная заводская лаборатория

* вибростенд

1

504

* камера тепла и влаги

1

1344

* камера холода

1

896

* измеритель временных параметров Ф-291

6

56

* милливольтметр ВЗ-38

4

176

* частотомер 43-63

4

176

* источник постоянного тока Б5-47

4

88

* миллиВеберметр М-119

4

112

* весы товарные РП-2

1

68

* вольтамперметр М-20-44

20

112

* обменный фонд щитовых приборов

150

840

* эталонная база

125

700

Итого:

5072

16.

Хим.лаборатория

* газоанализатор "Каскад"

1

112

* толщиномер для измерения многослойных гальвано и лакокрасочных покрытий

2

96

* шкаф вытяжной Р 1 О/К

1

48,8

* газоанализатор воздуха рабочей зоны

1

96

* сифон фторопластовый ПЭ - 3100

1

3,36

* пробоотборная система ПЭ-1155

1

2,24

* печь муфельная ПМ-10М

1

12

* баня водяная БК Л-М

1

0,56

* устройство для сушки химпосуды ПЭ-2001 гальвано и лакокрасочных покрытий

1

5,04

Итого:

376

17.

Складское хозяйство

* Кран козловой грузоподъемностью 5 тн

1

3000

* Кран автомобильный грузоподъемностью 25 тн

1

1540

Итого:

4540

ВСЕГО по ПРОЕКТУ:

630

122500

Страница:


Подобные документы

  • Основные направления повышения экономической эффективности УП "МЗОР"

    Показатели экономической эффективности производства. Основные направления повышения производительности труда. Пути повышения эффективности использования основных средств. Основные направления повышения эффективности использования материальных ресурсов.

    дипломная работа [701,1 K], добавлен 26.10.2008

  • Определение эффективности производства

    Сущность и критерии экономической эффективности производства, значение себестоимости продукции. Факторы увеличения эффективности производства на примере повышения производительности труда. Оценка эффективности производства ОАО "Пищекомбинат Бежицкий".

    курсовая работа [88,0 K], добавлен 03.10.2010

  • Проблемы повышения эффективности производства на примере приедприятия "Сибнефтеавтоматика".

    Сущность экономической эффективности производства. Показатели экономической эффективности. Пути повышения экономической эффективности производства. Анализ финансово-хозяйственной деятельности производственного предприятия "Сибнефтеавтоматика".

    курсовая работа [157,4 K], добавлен 30.10.2007

  • Пути повышения эффективности производства

    Значение и сущность экономической эффективности производства, её виды. Определение обобщающих и дифференцированных показателей эффективности производства ПУ "Нефтебурсервис" РУП ПО "Белоруснефть". Повышение эффективности деятельности предприятия.

    курсовая работа [75,3 K], добавлен 07.02.2008

  • Выявление резервов повышения эффективности производства

    Анализ производства и реализации продукции, использования трудовых ресурсов, себестоимости, прибыли и рентабельности, финансового состояния предприятия. Предложения по реализации резервов повышения эффективности производства и их экономический эффект.

    курсовая работа [883,2 K], добавлен 21.06.2011

  • Пути повышения экономической эффективности отрасли растениеводства (на примере ООО "Чкаловский" Оренбургского района Оренбургской области)

    Анализ показателей экономической эффективности растениеводства. Факторы повышения эффективности зернового производства. Анализ эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Резервы повышения урожайности и валовых сборов продукции.

    дипломная работа [185,1 K], добавлен 15.06.2013

  • Экономическая эффективность производства продукции молока

    Научные основы повышения экономической эффективности животноводства. Показатели экономической эффективности производства молочной продукции. Динамика поголовья, продуктивности продукции, кормовая база. Пути повышения эффективности производства молока.

    курсовая работа [54,7 K], добавлен 27.02.2012

  • Экономическая оценка эффективности деятельности предприятия и пути её повышения (на примере ООО "Фрост и к")

    Понятие эффективности производства. Экономическая характеристика предприятия. Анализ показателей экономической эффективности основных фондов, оборотных средств, материальных ресурсов организации. Совершенствование маркетинга, сбытовой деятельности.

    дипломная работа [239,2 K], добавлен 17.10.2012

  • Статистическое изучение эффективности промышленного производства

    Основные показатели и методы оценки экономической эффективности производства. Анализ производственной деятельности ОАО "Промприбор". Направления повышения эффективности производства. Расчет относительной экономии основных фондов и оборотных средств.

    курсовая работа [1,3 M], добавлен 10.08.2011

  • Показатели оценки эффективности производства

    Сущность, критерии и оценка экономической эффективности производства. Зависимость эффективности производства от режима экономии на производстве. Направления повышения эффективности производства. Факторы, препятствующие эффективной работе организации.

    курсовая работа [731,4 K], добавлен 15.11.2013

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены