Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

бюджет затраты железнодорожный станция

Стратегия развития транспортной инфраструктуры страны стала главной темой Второго съезда железнодорожников, который открылся в Москве. В его работе принимают участие представители "РЖД", руководители частных компаний, которые занимаются перевозками, а также ученые, депутаты и члены Общественной палаты. Как подчеркнул глава "РЖД" Владимир Якунин, модернизация сети железных дорог должна проходить с учетом всех потребностей экономики.

"На сегодняшний день 19 отраслей российской экономики обслуживают развитие российского железнодорожного транспорта.

Задачи модернизации железнодорожной отрасли определены «Стратегией развития железнодорожного транспорта в РФ до 2030 года».

В июне 2011 года советом директоров ОАО «РЖД» была утверждена Программа инновационного развития компании до 2015 года. Её основные направления включают совершенствование системы управления перевозочным процессом и транспортной логистики, обновление инфраструктуры и подвижного состава, развитие высокоскоростного движения, совершенствование системы технического регулирования, внедрение спутниковых технологий.

Рациональное управление вагонными парками в новых условиях - один из наиболее актуальных вопросов в железнодорожной отрасли. Перед ОАО «РЖД» стоит задача внедрения эффективного управления порожними приватными вагонами на основе адресной привязки и соблюдения сроков доставки. Предполагается также внедрение системы достоверного планирования погрузки, переход к формированию прогнозной составляющей плана на основе реальных заявок грузоотправителей и ретроспективного анализа. Планируется переход на организацию движения грузовых поездов по расписанию, создание сети логистических центров, внедрение системы взаимодействия с клиентами через Интернет.

Сочетание новейшей техники и передовых технологий даёт ощутимый эффект. Так, в апреле 2011 года благодаря применению новых тепловозов 2ТЭ25А «Витязь», построенных на Брянском машиностроительном заводе, впервые в истории тяжеловесный поезд прошёл по участку Тайшет - Таксимо - Комсомольск Байкало-Амурской магистрали.

В 2011 году на сеть российских железных дорог начнут поступать новые электровозы 2ЭС10 «Гранит», созданные совместным предприятием Группы «Синара» и концерна Siemens. Эта модель отличается повышенной мощностью и силой тяги.

Активная работа ведётся и в области совершенствования системы технического регулирования на железнодорожном транспорте. В 2010 году ОАО «РЖД» были подготовлены три технических регламента, утверждённых постановлениями Правительства России: «О безопасности железнодорожного подвижного состава», «О безопасности инфраструктуры железнодорожного транспорта» и «О безопасности высокоскоростного железнодорожного транспорта». В 2013 году они должны вступить в силу на территории Единого экономического пространства России, Белоруссии и Казахстана. Последние технические достижения будут использоваться для обеспечения безопасности перевозок. В 2011-2013 годах планируется внедрение спутниковых технологий и автоматической идентификации подвижного состава, систем диагностики и мониторинга устройств железнодорожной автоматики. Чёткие планы инновационного развития на ближайшую перспективу свидетельствуют о том, что у ОАО «РЖД» есть чёткое понимание: без внедрения передовых технологий будет невозможно обеспечивать постоянно растущий объём перевозок пассажиров и грузов, выступать на рынке транспортных услуг современной клиенто-ориентированной компанией.

Часть 1. Разработка бюджета производства железнодорожной станции

1. Технико-экономическая характеристика работы станции

Сортировочные станции предназначаются для массовой переработки вагонов, расформирования и формирования поездов, причем в первую очередь сквозных (т. е. таких, которые проходят без переработки несколько технических станций, следуют на большие расстояния) для формирования участковых, сборных, сквозных и передаточных поездов.

С этой целью на сортировочных станциях выполняются следующие операции:

1. подготовка прибывших поездов к расформированию;

2. расформирование поездов;

3. накопление вагонов для формирования поездов новых назначений;

4. формирование поездов;

5. подготовка сформированных поездов к отправлению.

Кроме того, сортировочные станции могут пропускать транзитные поезда, с которыми выполняются следующие операции:

1. смена локомотивных бригад;

2. смена локомотивов;

3. технический и коммерческий осмотр составов;

4. ремонт и экипировка локомотивов, вагонов;

5. снабжение водой поездов с живностью, экипировка рефрижераторных секций;

6. подготовка вагонов под погрузку, промывка вагонов;

7. погрузка и выгрузка вагонов;

8. обслуживание подъездных путей.

Сортировочные станции располагаются в районах массовой погрузки и выгрузки грузов, на выходах из добывающих районов (станции Кузбасса, Алтайская, Инская), на подходах к крупным промышленным и административным центрам (Люблино -Сортировочное, Лосиноостровская), вблизи крупных морских и речных портов (Ленинград -сортировочный), в железнодорожных узлах (Московка, Челябинск, Свердловск- сортировочный).

Для выполнения сортировочной работы на сортировочных станциях имеются следующие технические устройства:

1. парки приема;

2. сортировочные горки с соответствующим оборудованием;

3. сортировочные парки;

4. вытяжки для окончания формирования составов;

5. парки отправления.

В комплексе эти устройства образуют сортировочную систему или комплект.

Для пропуска транзитных поездов имеются транзитные пути (секции) или транзитные парки.

Для ремонта и экипировки локомотивов и вагонов на сортировочных станциях имеются локомотивные депо с пунктами технического обслуживания локомотивов, вагонные депо с ПТО вагонов.

Кроме того, имеются устройства АТС, освещение, энерго- и водоснабжение.

Управление работой станции зависит от объема переработки вагонопотоков, уровня технического оснащения и схемы путевого развития.

В ПП процессами приема поездов, уборки поездных локомотивов и обработки прибывших поездов управляет ДСП. Управление стрелками и сигналами осуществляется с помощью системы МТЦ и её пульта - манипулятора.

Для визуального слежения за состоянием ПП служит специальное табло. У ДСП связь - громкоговорящего оповещения, радиосвязь с маневровыми локомотивами.

Процессами расформирования поездов на горке управляет ДСПГ и операторы горки. Управления надвигом составов на горку, их роспуском, горочными локомотивами осуществляется с помощью системы ГАЦ, радиосвязи с машинистами горочных локомотивов, громкоговорящей оповестительной связи.

ДСПН управляет процессами окончания формирования составов в СП, работой маневровых локомотивов на вытяжках, подтягиванием и осаживанием вагонов на сортировочных путях. Управление стрелками в выходной горловине СП осуществляется с маневровых колонок в горловине СП. ДСПН согласовывает свою работу с ДСПГ и ДСП парка отправления. По указанию ДСЦ сортировочная работа распределяется между горкой и вытяжками (сборные и групповые поезда).

Процессами в ТрП и ПО управляет ДСП, он готовит маршруты к перестановке составов в ПО, маршруты выхода маневровых локомотивов на вытяжке, подачи поездных локомотивов под составы, приема и отправления транзитных поездов, смены локомотивов этих поездов. Связь- с маневровыми и поездными локомотивами, оповестительная громкоговорящая и пр.

На двусторонних станциях центральный пункт оперативного управления расположен:

1. у сортировочной горки каждой системы;

2. или пункт управления обеими системами расположен между ними, а у горок имеются только посты управления процессами расформирования - формирования.

На односторонних станциях - обычно у горки.

Если пункт управления находится у горки, то в здании поста размещается ИВЦ, СТЦ, ДСЦ, ДСПГ, операторы горки и, как правило, ДСП. Из входной горловины сигналист пересылает документы в СТЦ по пневмопочте большого диаметра.

2. Показатели сортировочной станции, их расчет

Показатели сортировочной станции подразделяются на количественные (объемные) и качественные. В свою очередь количественные и качественные показатели подразделяются на показатели по технической, грузовой и коммерческой работам.

2.1 Количественные показатели по технической работе

По технической работе станции определяются следующие показатели:

- количество транзитных вагонов с переработкой, отправленных станцией;

- количество транзитных вагонов без переработки, отправленных станцией;

- количество отправляемых местных вагонов;

- вагонооборот станции;

- количество поездов своего формирования;

- локомотиво-часы маневровой работы.

Количество транзитных вагонов с переработкой, отправляемых станцией определяется по формуле (1):

, (ваг.) (1)

где - количество поездов с переработкой, отправляемых за сутки, (поезд);

- состав поезда с переработкой, (вагон);

Т - период, (сутки).

= 42 84 1 = ваг/сутки

=30 = ваг/месяц

Количество транзитных вагонов без переработки, отправляемых станцией определяется по формуле (2):

= , (ваг.) (2)

где - количество поездов без переработки за сутки, (поезд);

- состав поезда без переработки, (вагон).

=19 ваг/сутки

= 2964ваг/месяц

Количество местных вагонов, отправляемых станцией определяется по формуле (3):

= , (ваг.) (3)

где - общий объем погрузки, (тонн);

- статическая нагрузка вагона, (тонн/ваг.).

==30 ваг/сутки

=30 ваг/месяц

Вагонооборот станции определяется по формуле (4):

В = + , (ваг.) (4)

где - общий объем погрузки груза за сутки, (вагон).

ваг/сутки

В = 195 ваг/месяц

Количество поездов своего формирования определяется по формуле (5):

= , (поезд) (5)

где - состав поезда своего формирования, (вагон).

= = 0,4 поездов/сутки

= 0,4поездов/месяц

Локомотиво-часы маневровой работы определяется по формуле (6):

= Т, (лок.-час.) (6)

где - количество маневровых локомотивов, (локомотив);

- время работы одного локомотива, (час).

= лок.-час /сутки

= 117,5 30 = 3525 лок.-час / месяц

2.2 Количественные показатели по грузовой и коммерческой работам

По грузовой и коммерческим работам определяются следующие показатели:

- количество тонн погруженного груза;

- количество тонн выгруженного груза.

Количество тонн погруженного груза определяется по формуле (7):

= Т, (тонн) (7)

где - погрузка груза за сутки, (тонн).

= 970 1 = 970 тонн/сутки

= 970 30 = 29100 тонн/месяц

Количество тонн выгруженного груза определяется по формуле (8):

= , (тонн) (8)

где = погрузка груза за сутки, (тонн).

= 810 1 = 810 тонн/сутки

= 810 30 = 24300 тонн/месяц

2.3 Качественные показатели по технической работе

По технической работе станции определяются следующие качественные показатели:

- Время простоя транзитного вагона с переработкой;

- Время простоя транзитного вагона без переработки;

- Средний простой транзитного вагона;

- Рабочий парк вагонов.

Время простоя транзитного вагона с переработкой и без переработки устанавливается технологическим процессом работы станции, их значения приведены в исходных данных и соответственно составляют и час.

Средний простой транзитного вагона определяется по формуле (9):

= , (час) (9)

где - время простоя транзитного вагона с переработкой, (час);

- время простоя транзитного вагона без переработки, (час).

= час/сутки

=14 час/месяц

Рабочий парк вагонов определяется по формуле (10):

= , (ваг) (10)

где - количество местных вагонов под одинарной операцией, (вагон);

- норма простоя местных вагонов под одинарной операцией,(вагон);

- количество местных вагонов под сдвоенной операцией, (вагон);

- норма простоя местных вагонов под сдвоенной операцией, (вагон).

= (ваг).

Количество вагонов под сдвоенной операцией определяется по формуле (11):

= , (вагон) (11)

где - процент сдвоенных операций, (от 0 до 100).

= =3вагон/сутки

= 3 30 = 90 вагон/месяц

Количество местных вагонов под одинарной операцией определяется по формуле (12); рабочего парка - по формуле (10).

= + - , (вагон) (12)

= вагон/сутки

= 52 30 = 1560 вагон/месяц

2.4 Качественные показатели по грузовой и коммерческой работе

По грузовой и коммерческой работе определяются следующие качественные показатели:

- время на погрузочную операцию;

- время на выгрузочную операцию;

- средний простой местного вагона.

Время на погрузочную и выгрузочную операции устанавливается технологическим процессом работы станции, их значения приведены в исходных данных и составляют под одинарной операцией час. и под сдвоенной час.

Средний простой местного вагона определяется по формуле (13):

= (час) (13)

= час/сутки

3. Определение классности станции

Для определения размера бюджетных расходов железнодорожной станции, в том числе по фонду заработной платы, в зависимости от объема и сложности грузовых, пассажирских и технических операций все железнодорожные станции подразделяются на шесть классов: внеклассные и классов.

Отнесение железнодорожных станций к классам производится: внеклассных, I, II, III класса - начальниками железных дорог, IV и V классов - начальниками дирекций. Порядок расчета баллов, определяющих классность железнодорожной станции, устанавливается распоряжением ОАО «РЖД».

Классность станции рассчитывается в соответствие с распоряжением ОАО «РЖД» №312Р от 9 марта 2005 года.

Классность станции рассчитывается по показателям:

- количество баллов за отправление поездов со сменой локомотивных бригад и локомотивов;

- количество балов за отправление поездов без смены локомотивных бригад и локомотивов;

- количество баллов за переработку вагонов со станции;

- количество баллов за маневровую работу на путях вагонного депо и пункта ремонта вагонов.

Количество баллов за отправление поездов со сменой локомотивных бригад и локомотивов определяется по формуле (14):

= , (балл) (14)

где - количество вагонов без переработки за сутки, (ваг.);

k - коэффициент, учитывающий количество проходящих транзитных поездов со сменой локомотивных бригад и локомотивов;

- количество баллов за единицу измерения показателя, (балл);

10 - единица измерения показателя.

балл

Количество баллов за отправление поездов без смены локомотивных бригад и локомотивов определяется по формуле (15):

, (балл) (15)

где 100 - единица измерения показателя на 100 поездов.

балла

Количество баллов за переработку вагонов со станции определяется по формуле (16):

, (балл) (16)

где - количество вагонов с переработкой за сутки, (ваг.);

- количество местных вагонов за сутки, (ваг.);

- количество баллов за единицу измерения, (балл);

50 - единица измерения показателя на 50 вагонов.

= баллов

Количество баллов за маневровую работу на путях вагонного депо и пункта ремонта вагонов определяется по формуле (17):

, (балл) (17)

где - количество вагонов, находящихся в ремонте, (ваг.);

- маневровая работа, (ваг.).

баллов

Общее количество балов определяется по формуле (18):

(балл) (18)

= баллов

По таблице классности следует, что станция является внеклассная.

Таблица №2 Нормативы для подсчета балльности станции

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Кол-во баллов за ед. изм.
Железнодорожная станция
1	Грузовая работа (погрузка и выгрузка в сутки) в годовом исчислении: а) на путях общего пользования б) на путях необщего пользования в) сортировка вагонов с мелкими отправками и контейнерами	5 вагонов 50 вагонов 5 вагонов	2,0 2,0 2,0
2	Перестановка вагонов транзитных с переработкой и местных в среднем за сутки (в годовом исчислении)	50 вагонов	2,0
3	Оправление и пропуск поездов в среднем за сутки (в годовом исчислении): а) со сменой локомотивов и бригад б) без смены локомотива	10 поездов 100 поездов	1,0 0,5
4	Подготовка вагонов к перевозке людей или погрузке зерна, соли, а также льдоснабжения в среднем за сутки (в годовом исчислении)	10 вагонов	2,0
Пассажирская станция
1	Отправление пассажирских поездов в сутки (в годовом исчислении)	1 поезд	0,1
2	Отправление пассажиров в сутки (в годовом исчислении): а) в прямом и местном сообщении, включая транзит б) в пригородном сообщении	100 пас. ->>-	1,0 0,05
3	Общая площадь вокзальных помещений	100 м2	0,2

Таблица №3 Расчет балльности станции

Железнодорожная станция	Пассажирская станция
Внеклассная - свыше 100 баллов Станция 1 класса - от 40 до 100 баллов Станция 2 класса - от 18 до 40 баллов Станция 3 класса - от 8 до 18 баллов Станция 4 класса - от 1,5 до 8 баллов Станция 5 класса - до 1,5 баллов	Свыше 85 баллов От 35 до 85 баллов От 25 до 35 баллов До 25 баллов - -

4. Формирование бюджета производства

Производственная деятельность железнодорожной станции

Производственная деятельность железнодорожной станции заключается в выполнении операций, направленных на получение конечного продукта, представляющего собой вклад в транспортную услугу дирекции, железной дороги и в целом ОАО «РЖД».

Перечень операций железнодорожной станции отражается в ее бюджете (плане) производства.

При согласовании технического плана работ железнодорожная станция руководствуется бюджетом производства. Ежесуточно учитывается выполнение заданий бюджета и заполняется 5 и 6 графы. По данным этих столбцов формулируются предложения к плану работ на следующие сутки.

Форма документа «Бюджет производства железнодорожной станции».

Таблица №4 Бюджет производства железнодорожной станции

Перечень услуг	Единица измерения	Количество
		за прошлый	план на текущий	сутки	месяц
1. Отправление грузовых транзитных поездов без переработки
1.1. Со сменой локомотива и (или) бригады	поездов			3.2	96
1.2. Без смены локомотивов и (или) бригад	поездов			35.1	1188
2. Отправление грузовых транзитных поездов с переработкой				42
2.1. Со сменой локомотива и (или) бригады	поездов			42	138
2.2. Без смены локомотива и (или) бригады	поездов			-	-
3. Отправление грузовых поездов своего формирования	поездов			0.4	12
4. Подготовка к погрузке вагонов	вагонов			30.3	909
5. Выгрузка вагонов				25.3	759
5.1. На путях общего пользования	вагонов			12.65	379.3
5.2. На путях необщего пользования при обслуживании локомотивом дороги	вагонов			12.65	379.3
5.3. На путях необщего пользования при обслуживании локомотивом клиента	вагонов			-	-
6. Погрузка в адрес получателя:				30.3	909
6.1. Сетевого	тонн			10.1	303
6.2. Дорожного	тонн			10.1	303
6.3. Местного	тонн			10.1	303

Часть 2. Разработка бюджета затрат

5. Расчет контингента

В состав работников железнодорожного транспорта включаются работники, заняты на перевозках, в строительстве, промышленности, лечебных и учебных учреждениях, других организациях и хозяйствах, входящих в компанию ОАО «РЖД».

В структурных подразделениях компании численность работников определяют по каждой профессии и должности в явочной и списочной численности.

Явочный состав - это число работников, которые должны ежедневно являться на работу для выполнения плановых заданий в установленные сроки.

В списочный состав работников предприятия должны включаться все сотрудники, принятые на постоянную, сезонную или временную работу на срок один день и более со дня зачисления их на работу. В списочный состав работников за каждый календарный день должны войти как фактически работающие, так и отсутствующие на работе по каким-либо причинам.

Численность на конкретную дату - это численность работников списочного состава предприятия на определенное число отчетного периода, например на первое или последнее число месяца, включая приняты и исключая выбывших в этот день работников.

Для планирования расходов по оплате труда необходим списочный контингент.

Списочный контингент сортировочной станции предусматривается по видам работ, в том числе по статьям и профессиям.

Статья 1001. «Прием к отправлению и выдаче грузов».

По статье предусматривается контингент:

1.приемщиков груза;

2. товарных кассиров.

Контингент приемщиков определяется по формуле (19):

, (чел) (19)

где - количество тонн груза, приходящегося на одного товарного кассира в единицу времени, (тонн/сут);

- коэффициент сменности, (4,1);

- коэффициент замещения (1,1).

= (чел)

- от 200 до 250 тонн на одного человека.

Контингент товарных кассиров определяется по формуле (20):

= , (чел) (20)

где - количество вагонов, приходящихся на одного товарного кассира в единицу времени, (от 25 до 40 ваг/сутки).

.

Статья 1006 «Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах».

По статье предусматривается контингент:

1.Приемщиков для транзитных парков.

Контингент приемщиков для транзитных парков определяется по формуле (21):

,(чел) (21)

где - количество транзитных парков, (шт.);

- норма обслуживания приемщиков, (чел./смену).

= 2

Статья 2030 «Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях».

По статье предусматривается контингент:

1.дежурных по станции;

2. дежурных по паркам приема и отправления;

3.операторов при дежурных по станции;

4.операторов по постам;

5.операторов СТЦ;

6.стрелочники.

Контингент дежурных по станции определяется по формуле (22):

, (чел) (22)

где - количество комплектов парков, (шт.);

- норма обслуживания дежурных по станции, (чел./смен.).

Контингент дежурных по паркам и отправления определяется по формуле (23):

(чел) (23)

где - количество парков приема и отправления, (шт.);

- норма обслуживания дежурных по паркам, (чел./смен).

Контингент операторов при дежурных по станции определяется по формуле (24):

(чел) (24)

где - норма обслуживания операторов при дежурных по станции, (чел./смен).

Контингент операторов по постам определяется по формуле (25):

, (чел) (25)

где - количество постов местного управления в парке формирования, (шт.);

- норма обслуживания операторов по постам, (чел./смен.)

Контингент операторов СТЦ определяется по формуле (26):

, (чел) (26)

где - норма обслуживания операторов СТЦ, (чел./смен.).

Контингент стрелочников определяется по формуле (27):

, (чел) (27)

где - количество постов, (шт.);

- количество стрелок на посту, (шт.);

- норма стрелок на одного работника, (стрел./чел.).

Статья 2034 «Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях».

По статье предусматривается контингент:

1. дежурных по горкам;

2. операторов при дежурных по горкам;

3.составительских бригад.

Контингент дежурных по сортировочным горкам определяется по формуле (28):

, (чел) (28)

где - количество сортировочных горок, (шт.);

- норма обслуживания дежурных по сортировочным горкам, (чел./смен.).

Контингент операторов при дежурных по сортировочным горкам определяется по формуле (29):

, (чел) (29)

где - норма обслуживания операторов при дежурных по сортировочным горкам, (чел./смен.).

Контингент составительских бригад определяется по формуле (30):

, (бригад) (30)

где - количество маневровых локомотивов, (шт.);

- норма обслуживания составительских бригад, (бриг./смен.).

В свою очередь составительские бригады состоят из:

1.составителя;

2.пошника составителя;

3. регулировщика скорости движения.

Отсюда следует, что контингент составителей, помощников составителей и регулировщика скорости движения составляет на каждую профессию по 23 человека.

6. Результаты расчетов контингента заносим в штатное расписание (таблица №5)

Тарифные коэффициенты определяем по тарифным сеткам, приведенным в Положении о корпоративной системе оплаты труда ОАО «РЖД» и заносим в графу 4 штатного расписания.

Тарифные ставки и должностные оклады для каждой должности определяем по формуле (31):

МТС = МРОТ ТК (31)

По статье 1001

1. = 6390 2,31 = 14761 руб.

2. = 6390 2,31 = 14761 руб.

По статье 1006

3. = 6390 2,12 = 13546 руб.

По статье 2030

4. = 6390 2,31 = 14761 руб.

5. = 6390 2,31 = 14761 руб.

6. = 6390 2,31 = 14761 руб.

7. = 6390 1,63 = 10416 руб.

По статье 2034

8. = 6390 2,31 = 14761 руб.

= 6390 2,31 = 14761 руб.

10. = 6390 2,12 = 13546 руб.

= 6390 1,89 = 12077 руб.

где МРОТ - 6390 руб.

Месячные тарифные ставки и должностные оклады определяем по формуле (32):

= МТС Кол-во штат. единиц (32)

По статье 1001

1. = 14761 32 = 472352 руб.

2. =14761 = 147610 руб.

По статье 1006

3. = 13546 9 = 121914 руб.

По статье 2030

4. = 14761 9 = 132849 руб.

5. =14761 27 = 398547 руб.

6. = 14761 9 = 132849 руб.

7. = 10416 27 = 281232 руб.

По статье 2034

8. = 14761 9 = 132849 руб.

= 14761 23 = 340193 руб.

10. = 13546 23 = 311558 руб.

= 12077 23 = 277771 руб.

Таблица №5 Штатное расписание

Наименование структурных подразделений и должностей	Количество штатных единиц	Разряд по ТСР	Тарифный коэффициент	Должностной оклад (тарифная ставка) (руб.)	Всего в месяц на весь контингент (руб)
Руководство
ДС	1	-	-	30000	40000
Зам. ДС	4	-	-	25000	14000
Специалисты	20	-	-	15000	50000
Итого:	25				680000
Статья 1001
Приемщик	32	6	2,31	14761	472352
Товарный кассир	10	6	2,31	14761	147610
Итого по статье 1001	42				619962
Статья 1006
Приемосдатчик	9	5	2,12	13546	121914
Итого по статье 1006	9				121914
Статья 2030
ДСП	9	-	-	25000	225000
ДСПП	9	-	-	15000	135000
ДСПО	9			15000	135000
ДСПО по постам	27	5	2,12	13546	365742
СТЦ	9	6	2,31	14761	132849
Деж.по горке	9			15000	135000
Стрелочники	23	3	1.63	10415	281223
Итого по статье 2030	99				1409814
Статья 2034
Составитель	23	6	2,31	14761	339530
Помощник составителя	23	5	2,12	13546	311558
Регулировщик	23	4	1,89	12077	277771
Итого по статье 2034	69				928859
ИТОГО:	244				3510549

7. Расчет фонда оплаты труда

В расходы по элементу «затраты на оплату труда» включаются любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами.

Недостающие по расчетам данные можно взять из таблицы 9.

Основная (постоянная) часть зарплаты состоит для работников станции из тарифной ставки или должностного оклада.

Надбавки начисляются за:

1.работу в ночное время;

2.работу в выходные и праздничные;

3.районный коэффициент.

Надбавку за работу в ночное время определяется по формуле (33):

, (руб.) (33)

где - процент доплаты за работу в ночное время, (13,3);

- основная зарплата (итог графы 6 штатного расписания).

руб

Надбавки за работу в праздничные и выходные дни определяется по формуле (34):

, (руб.) (34)

где - процент доплаты, (3,3).

, руб

Премия ФОТ определяется по формуле (35):

, (руб.) (35)

где - процент премирования, условно принимаем 20.

, руб.

Надбавка за районный коэффициент определяется по формуле (36):

, (руб.) (36)

Дополнительные затраты на оплату труда можно определить по формуле (37):

, (руб.) (37)

где - процент дополнительных затрат на оплату труда (10,87).

Общий фонд оплаты труда определяем по формуле (38):

ФОТ = , (руб.) (38)

ФОТ = 465500+115500+793100+1400000+380450+

3500000=6654550(руб.) руб.

Среднемесячная зарплата составит:

, (руб.) (39)

руб.

8. Производительность труда

Показателем эффективности труда как целесообразной деятельности служит производительность труда, которая измеряется количеством продукции, вырабатываемой в единицу времени, или количеством рабочего времени, затрачиваемого на единицу продукции.

Для отраслевых линейных подразделений, которые, как известно, не имеют законченной продукции по перевозке грузов и пассажиров, применяются соответствующие, отражающие специфику их работы в едином транспортном конвейере, показатели производительности труда (выработки) одного работника списочного состава: по железнодорожным станциям (эксплуатационная работа) - число отправляемых вагонов; по локомотивным депо (поездная работа), дистанциям пути и участкам электроснабжения - тонно-километры брутто и т.д.

9. Планирование расходов на сортировочной станции

Для расчета бюджета затрат производим расчет расходов по статьям. Расходы подразделяются на расходы, связанные с производством и продажей (расходы по обычным видам деятельности), и прочие расходы.

Расходы по обычным видам деятельности являются расходы, связанные изготовлением продукции и продажей продукции, приобретением и продажей товаров. Такими расходами также считаются расходы, осуществление которых связано с выполнением работ, оказанием услуг.

Таблица №6 Показатели производительности труда (выработки)

Линейные подразделения	Формула	Пояснения
Железнодорожная станция, выполняющая все виды работ		- число отправленных вагонов; Ч - среднесписочная численность работников
с преобладанием грузовой работы		- число погруженных, выгруженных и рассортированных грузов, т
с преобладанием пассажирской работы		- численность отправленных пассажиров

Расходы учитываются в филиалах и структурных подразделениях в разрезе статей и элементов затрат.

В зависимости от отношения к производственному процессу расходы по обычным видам деятельности делятся на непроизводственно вызываемые этим процессом (производственные) и общехозяйственные, т.е. расходы по обслуживанию производства и управлению. В свою очередь, расходы непосредственно вызванные процессом производства, подразделяются на специфические (прямые производственные) и общепроизводственные расходы.

Общехозяйственные расходы подразделяются на две группы:

1. Общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления;

2. Расходы по содержанию аппарата управления.

К специфическим (прямым производственным) относятся:

Статья 1001. «Прием к отправлению и выдача груза».

По этой статье планируются расходы на:

- оплату труда приемосдатчиков;

- отчисления на социальные нужды;

- материальные затраты.

Расходы на оплату труда берем из штатной ведомости итог по статье 1001.

Расходы на отчисления на социальные нужды определяются по формуле (40):

(40)

где 32 - процент от фонда оплаты труда по данной статье, ().

.

Расходы на материалы определяются по формуле (41):

(41)

где - денежная норма на 1 работника в месяц по данной статье, (руб.);

- контингент работников по статье 1001, (чел.);

Т- период, (месяц).

руб.

Статья 1006 «Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах».

По этой статье планируются расходы на:

- оплату труда приемосдатчиков;

- отчисления на социальные нужды;

- материальные затраты.

Расходы на оплату труда берем из штатной ведомости итог по статье 1006.

Расходы на отчисления на социальные нужды определяются по формуле (42):

(42)

Расходы на материалы определяются по формуле

(43):

(43)

где Ч - контингент работников по статье 1006, (чел.).

Статья 2030 «Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях».

I. По элементам затрат

По этой статье планируются расходы на:

- оплату труда дежурных по станции, дежурных по паркам приема и отправления, операторов при дежурных по станции, операторов по постам, операторов СПД, стрелочников;

- отчисления на социальные нужды;

- материальные затраты;

- материалы на содержание стрелочных переводов;

- др.

Расходы на оплату труда берем из штатной ведомости - итог по статье 2030.

Расходы на отчисления на социальные нужды определяются по формуле (44):

(44)

Расходы на материалы определяются по формуле (45):

(45)

где Ч - контингент работников по статье 2030, (чел.).

Расходы на материалы на содержание стрелочных переводов определяются по формуле (46):

(46)

где - средняя норма средств на содержание стрелочного перевода, (руб.).

Статья 2034 «Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях».

По этой статье планируются на:

- оплату труда дежурных по сортировочным горкам, операторов при дежурных по сортировочным горкам, составительских бригад;

- отчисления на социальные нужды; материальные затраты;

Расходы на оплату счетов за эксплуатацию маневровых локомотивов.

Расходы на оплату труда берем из штатной ведомости итог по статье 2034.

Расходы на отчисления на социальные нужды определяется по формуле (47):

(47)

928859х0,32 = 297234руб.

Расходы на материалы определяются по формуле (48):

(48)

где Ч - контингент работников по статье 2034, (чел.).

Расходы на эксплуатацию маневровых локомотивов определяются по формуле (49):

 (49)

= руб.

II. Общепроизводственные расходы (ст. 0757 - 0784)

По этим статьям планируется расходы на:

- оплату труда производственного персонала за непроработанное время - 10,87 (ст.0757);

- скидки со стоимости форменной одежды (ст.0758);

- отчисления в резерв на выплату вознаграждений - 6,2 (ст.0760);

- охрану труда и производственную санитарию - 0,7 (ст.0761);

- т.д.

Всего общепроизводственные расходы в нашем проекте принимаем в размере 18 от ФОТ. И определяем по формуле (50):

Р = ФОТ 18 (50)

Р = 6654550 18 = 1197819 руб.

III. Общехозяйственные расходы (ст.0785 - 0865)

а) Без расходов на содержание аппарата управления (ст.0785 - 0821).

0785 Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления.

0786 Скидка со стоимости форменной одежды, выданной персоналу производственных участков.

0787 Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления.

0788 Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения.

0789 Капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения.

0790 Амортизация основных средств общехозяйственного назначения и т.д.

Статья 0790 «Амортизация отчисления основных средств».

По этой статье планируются расходы на:

- амортизационные отчисления основных средств.

Расходы на амортизационные отчисления основных определяются по формуле (51):

(51)

где - среднегодовая стоимость основных фондов, (руб.);

- норма амортизационных отчислений, ().

А =

Общехозяйственные без расходов на содержание аппарата управления без амортизационных отчислений принимаем 4 эксплуатационных затрат.

б) Расходы по содержанию аппарата управления (ст.0830 - 0865).

0830 - затраты по оплате труда работников аппарата управления;

0831 - командировки персонала управления и т.д.

Расходы на содержание аппарата управления станции определяются по штатному расписанию, в нашем проекте расходы принимаем в размере 5.

Итого общехозяйственные равны 680000 руб.

Прочие расходы станции (ст.0866 - 0899).

В состав прочих расходов включаются, в частности:

- расходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и пользование) активов организации, прав, возникающих из патентов на изобретение, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности, кроме случаев, когда предоставление во временное пользование (временное владение и пользование) активов организации, прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности, является предметом деятельности организации;

- затраты по обслуживанию займов и кредитов, в т.ч. расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, и другие.

Определяем прочие расходы станции - они составляют 12 - 15 от эксплуатационных расходов (согласно нормативов). Принимаем для расчетов 13.

Результаты расчетов заносим в бюджет затрат железнодорожной станции.

10. Формирование бюджета затрат железнодорожной станции

1. «Бюджет затрат железнодорожной станции» приведен в табл. №7. В документе выделено две части: постатейная и сводная.

2. Постатейная часть комплектуется работниками железнодорожной станции статьями затрат, относящихся к видам операций, предусмотренных бюджетом производства данной железнодорожной станции. По каждой операции делается расчет затрат.

Полученные результаты заносим в соответствующие графы бюджета затрат.

Общие затраты на производственную деятельность распределяем в бюджете по элементам затрат согласно расчетов и процентных соотношений, применяемых при разработке планов.

Таблица №7 Форма документа «Бюджет затрат железнодорожной станции»

Группа затрат	Затраты (тыс.руб.)
	прошлый период	факт за месяц
1	2	3	4
Статья 2030 «Прием и отправление грузовых поездов»		3562599
Затраты на оплату труда		2678646	18.8
Отчисления на социальные нужды		883953	6.2
Материальные затрата		891000	6.2
Топливо
Электроэнергия
Прочие затраты (на содержание стрелочных переводов)		180000	1.3
Статья 2034 «Маневровая работа»		2347226
Затраты на оплату труда		1764832	12.3
Отчисления на социальные нужды		582394	4.0
Материальные затрата		621000	4.3
В том числе: материалы
Топливо
Электроэнергия
Прочие затраты (на эксплуатацию маневровых локомотивов)		1589775	11.2
Статья 1001 «Прием к отправлению и выдача груза»		1566643
Затраты на оплату труда		1177927	8.2
Отчисления на социальные нужды		388716	2.8
Материальные затрата		225000	1.6
1	2	3
Статья 1006 «Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах»		308076
Затраты на оплату труда		231636	1.6
Отчисления на социальные нужды		76440	0.6
Материальные затрата		81000	0.5
Прямые производственные (специфические)
Расходы общепроизводственные		977909	6.8
Общехозяйственные расходы без расходов на содержание аппарата управления		633216	4.5
Статья 0830 - 0865 «Расходы по содержанию аппарата управления»		1292000	9.0
Итого расходы станции		14244041	100
В том числе: амортизационные отчисления		1172500	8.3
Затраты на оплату труда		6654550	41.1
Отчисления на социальные нужды		2196001	14.2
Материальные затрата		1818000	11.4
Топливо		253286	1.5
Электроэнергия		379929	11.2
Прочие затраты		1769775	12.2

Заключение и выводы

В результате выполненных в проекте расчетов разработаны бюджет производства и бюджет затрат сортировочной станции. Бюджеты разрабатываются с целью прогнозирования финансовых результатов работы станции, они дают возможность провести сравнительный анализ финансовой эффективности работы различных подразделений станции, определить среды хозяйственной деятельности для свертывания одних и развития других видов деятельности станции.

В конечном итоге бюджет затрат показывает объемы затрат в соответствии с выполняемыми объемами работы станции.

Бюджет затрат нашей станции показывает, что наиболее затратной является работа по отправлению грузовых поездов с переработкой - маневровая работа - 2347226руб. и расходы по содержанию хозяйства станции - около 25969041руб. вместе с амортизацией.

Анализ расходов по элементам показывает, что 5853068 рублей затрат станции составляют затраты на оплату труда работников станции. Отчисления на социальные нужды равны 1931503 рублей, амортизационные отчисления равны 11725000 рублей всех расходов, материальные затраты составляют 1818000рублей и доля прочих составляет1769775.

Таблица №8 Хозяйство коммерческой работы в сфере грузовых перевозок

№ ст.	Наименование статьи	Измеритель	Пояснения к статье	Р/Ф	Вид деятельности
1	2	3	4	5	6
1001 (1001)	Прием к отправлению и выдача грузов	Количество грузо- вых отправок	Затраты на оплату труда грузовых кассиров, приемосдатчиков груза, операторов и других работников, занятых приемом и выдачей грузов, в том числе, перевозимых в контейнерах. Отчисления на социальные нужды Материальные затраты материалы для маркировки грузов, пломбирования вагонов, крепления контейнеров и воинских грузов на открытом подвижном составе; стоимость тарифных руководств, алфавитных маршрутных указателей и других пособий, связанных с определением расстояний и стоимости перевозки грузов; стоимость книг и бланков для коммерческих операций и отчетности, оформления перевозочных документов, канцелярских принадлежностей; Затраты по оплате счетов за переработку грузов мелкими отправками, за переработку контейнеров и другие коммерческие операции, выполняемые городскими товарными станциями или транспортно-экспидиционными конторами; затраты по оплате услуг бюро товарных экспертиз; расходы по уведомлению грузополучателей о прибытии груза на станцию. Суммы взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным в пользу работников с негосударственными пенсионными фондами, учитываемые на именных счетах.	Ф	01
1006 (1006)	Провер-ка правиль-ности погрузки и крепле-ния грузов в проходя-щих поездах	Кол-во вагонов, прошедших провер-ку правиль-ности погрузки и крепле-ния грузов (1 вагон)	Затраты на оплату труда приемосдатчиков груза, приемщиков поездов и станционных рабочих, занятых осмотром и проверкой проходящих через станцию вагонов, а также устранением коммерческих неисправностей. Суммы взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным в пользу работников с негосударственными пенсионными фондами, учитываемые на именных счетах. Отчисления на социальные нужды. Материальные затраты: материалы, используемые при устранении коммерческих неисправностей	Ф	01
2030 (2030) 1	Прием и отправ-ление поездов на грузо-вых и сортиро-вочных стан-циях 2	Коли-чество приня-тых и отправ-ленных поездов грузо-вых и сортиро-вочных стан-циях (1 поезд) 3	Затраты на оплату труда технического станционного штата (начальников станции IV и V классов, разъездов, постов, несущих сменные дежурства, дежурных по станциях, разъездам, постам, доставщиков поездных документов, операторов, дежурных пристанционных постов, дежурных стрелочных постов и сигналистов, не занятых исключительно на маневрах, сигналистов по ограждению поездов сигналами, электромонтеров), включая надбавки к тарифным ставкам (окладам) дежурным стрелочных постов, сигналистам, постоянная работа которых имеет разъездной характер. Суммы взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным в пользу работников с негосударственными пенсионными фондами, учитываемые на именных счетах. Материальные затраты.	Ф 5	00 6
			материалы для очистки и смазки стрелочных переводов, станционных сигналов, стрелочных указателей, предупредительных дисков, указателей путевых заграждений и гидроколонок, для ручных фонарей, замены гарнитуры, устройств электрического освещения стрелочных указателей; стоимость бланков, журналов поездной документации, канцелярских принадлежностей; электроэнергия для стрелочных переводов и станционных сигналов, для зарядки поездных сигналов и ручных сигнальных фонарей станционных работников; затраты по печатанию графиков и расписаний движения поездов, составление и уточнение масштабных и схематических планов станций, инструкции по движению поездов.

Таблица №9 Примерный перечень должностей станций и количества работающих для составления штатного расписания и определения фонда оплаты труда

Наименование должности	План по труду
1	2
Начальник станции	1
Главный инженер	1
Зам. начальника по оперативной работе	1
Зам. начальника по технической работе	1
Зам. начальника по кадрам	1
Главный бухгалтер	1
Инженер по ТРА	1
Инженер по охране труда	1
Инженер по безопасности	1
Инженер по спец. работе	1
Инструктор произв. обучения	1
Юрисконсульт	1
Начальник ГО	1
Начальник СТЦ	1
Бухгалтер по налоговому учету	1
Бухгалтер	4
Экономист	1
Инженер по труду	1
Инженер - технолог	1
Техник станции	2
Специалист по управлению персоналом	1
Секретарь - машинистка	1
Станционный диспетчер	5
Дежурные по станции	19
Оператор ЭВМ	1
Составители поездов	47
Регулировщики скорости движения вагонов	26
Операторы поста централизации	5
Сигналисты	16
Операторы при ДСП	15
Дежурный по парку	10
Дежурные стрелочного поста	15
Операторы СТЦ	24
1	2
Дежурный по горке	5
Операторы сорт. горки	6
Оператор ЭВМ	0
Кладовщик	1
Тракторист	1
Слесарь	1
Электрик	1
Столяр	1
Цех. движения	225
Заместитель по грузовой работе	1
Мастер ПКО	1
Бригадир ПКО	1
Операторы ЭВМ	5
Приемщики поездов	75
Начальник грузового района	1
Агент по розыску грузов	1
Приемосдатчики	8
Товарные кассиры	3
Грузовой цех	96
Всего на станции

Таблица №10 Тарифная сетка по оплате труда служащих

Разряды по оплате труда	Тарифные коэффициенты
2	1,38
3	1,64
4	1,90
5	2,16
6	2,38
7	2,60
8	2,80

Таблица №11 Тарифная сетка по оплате труда рабочих (ТСР)

Разряды оплаты труда	Уровни оплаты труда
	1-й уровень	2-й уровень	3-й уровень	4-й уровень	5-й уровень
	тарифные коэффици- енты	тарифные коэффици- енты	тарифные коэффици- енты	тарифные коэффици-енты	тарифные коэффици- енты
1	1,00	1,14	1,22
2	1,14	1,37	1,46
3	1,35	1,63	1,74
4	1,55	1,89	2,02
5	1,73	2,12	2,26		2,13
6	1,88	2,31	2,46		2,32
7	2,03	2,50	2,66		2,60*
8	2,18	2,69	2,86	2,86	2,88*
9		2,88	3,06	3,06
10		3,08	3,27	3,43*
11				3,80*
12				4,14*

Дополнительные данные для выполнения курсового проекта

1.МРОТ на 2011 год - 6390 руб.

2. Процентные соотношения, используемые при планировании расходов.

2.1. общехозяйственных - 8-12 от эксплуатационных расходов.

- без расходов на содержание аппарата управления - 4-6

- расходы по содержанию аппарата управления - 5-6

2.2. общепроизводственные - 15-18

2.3. затраты на оплату труда - 50-60

2.4. материальные затраты - 8-12

2.5. прочие - 12-15

2.6. процент оплаты за работу в ночное время - 13,3 от ФОТ

2.7. то же в праздничные дни - 3,3

2.8. отчисления на социальные нужды - 32

2.9. охрану труда и производственную санитарию - 2-3 от эксплуатационных расходов

2.10. электроэнергию - 2-4

Нормы расходов на материалы на 1 работающего:

ст. 1001 - 300 руб. в месяц;

ст. 1006 - 205 руб. в месяц;

ст.2030 - 350 руб. в месяц;

ст. 2034 - 250 руб. в месяц.

на содержание 1 стр.перевода - 200 руб. в месяц.

Список использованной литературы

1.Варфоломеев В.В., Колодий Л.П. Устройство пути и станций: учеб. М.: 1992., 200с.

2. Талдыкин В.П., Экономика отрасли. Методические указания. Чита. 2009.

3.Беленький М.Н., Силаев Н.И., Экономика и планирование эксплуатационной работы на железнодорожном транспорте. Изд. Транспорт.

4. Талдыкин В.П. Экономика отрасли Краткий конспект лекций. Чита. 2009.

Размещено на Allbest.ru