Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

• Содержание
• Введение
• 1. Производственная программа работы станции
• 1.1 Объемные показатели
• 1.2 Качественные показатели
• 2. План по труду
• 2.1 Планирование численности работников станции
• 2.2 Планирование фонда оплаты труда
• 2.3 Планирование производительности труда
• 3. План эксплуатационных расходов
• 3.1 Планирование основных расходов по хозяйству движения
• 3.2 Планирование основных расходов, общих для всех отраслей по хозяйству движения
• 3.3 Планирование основных расходов по грузовому хозяйству
• 3.4 Планирование основных расходов, общих для всех отраслей по грузовому хозяйству
• 3.5 Планирование общехозяйственных расходов без расходов по содержанию аппарата управления
• 3.6 Планирование общехозяйственных расходов по содержанию аппарата управления
• 4. Калькулирование себестоимости
• Список использованных источников

Введение

Эффективное функционирование железнодорожного транспорта Российской Федерации играет исключительную роль в создании условий для модернизации, перехода на инновационный путь развития и устойчивого роста национальной экономики, способствует созданию условий для обеспечения лидерства России в мировой экономической системе.

Анализ проблем, возникших в сфере железнодорожного транспорта, позволил выявить следующие ключевые моменты, являющиеся критическими для дальнейшего социально-экономического роста страны:

- необходимость ускоренного обновления основных фондов железнодорожного транспорта;

- преодоление технического и технологического отставания России от передовых стран мира по уровню железнодорожной техники;

- необходимость снятия ограничений для роста объемов транзитных грузовых перевозок;

- необходимость повышения безопасности функционирования железнодорожного транспорта.

Необходимо в период до 2030 года реализовать Стратегию развития железнодорожного транспорта в Российской Федерации до 2030 года.

Стратегия должна обеспечить решение задачи эффективной реализации уникального географического потенциала страны на базе комплексного развития всех видов транспорта и связи в части, касающейся российских железных дорог.

Стратегия направлена на решение следующих задач:

- снижение совокупных транспортных издержек, в том числе за счет повышения эффективности функционирования железнодорожного транспорта;

- реализация транзитного потенциала России на базе интеграции железнодорожного транспорта в международные транспортные системы;

- приведение уровня качества и безопасности перевозок в соответствие с требованиями населения и экономики и лучшими мировыми стандартами на основе технологического и технического развития железнодорожного транспорта;

- повышение инвестиционной привлекательности железнодорожного транспорта и многие другие.

От состояния и качества работы железнодорожного транспорта зависят не только перспективы дальнейшего социально-экономического развития, но также возможности государства эффективно выполнять такие важнейшие функции, как защита национального суверенитета и безопасности страны, обеспечение потребности граждан в перевозках, создание условий для выравнивания социально-экономического развития регионов.

1. Производственная программа работы станции

1.1 Объемные показатели

1. Количество местных вагонов, определяется по формуле

n_мес = n_погр + n_выгр - n_сдв,

где n_погр - количество погруженных вагонов, ваг;

n_выгр - количество выгруженных вагонов, ваг;

n_сдв - количество вагонов из-под выгрузки, загруженных по данной станции. Рассчитывается по формуле

n_сдв = k_сдв·n_выгр,

где k_сдв - коэффициент сдвоенных операций.

n_мес = 37000+35000-22400 = 49600 ваг.

n_сдв = 0,64*35000 = 22400 ваг.

2. Общий вагонооборот станции:

В = 2·( + + n_мес),

где - количество транзитных вагонов с переработкой, ваг;

- количество транзитных вагонов без переработки, ваг.

B = 2*(2000000+2900000+49600) = 9899200 ваг.

3. Норма рабочего парка вагонов:

где t_трсп - время простоя транзитного вагона с переработкой, ч;

t_трб/п - время простоя транзитного вагона без переработки, ч;

t_мес - время простоя местного вагона, ч.

4. Среднесуточное количество отправленных со станции поездов определяется исходя из планируемого количества отправленных со станции вагонов и состава поезда:

,

где m - состав поезда, ваг.

поезда.

5. Среднесуточную погрузку и выгрузку планируют в тоннах и физических вагонах в целом по станции с выделением важнейших видов грузов:

Среднесуточная погрузка и выгрузка грузов в вагонах:

n_погр^сут = n_погр^год / 365,

n_выгр^сут = n_выгр^год / 365.

Среднесуточное количество прибывших и отправленных грузов в тоннах:

Р_приб^сут = Р_приб^год / 365,

Р_отпр^сут = Р_отпр^год / 365.

n_погр^сут = 37000/365 = 102 ваг;

n_выгр^сут = 35000/365 = 96 ваг;

Р_приб^сут = 1600000/365 = 4384 т./ваг;

Р_отпр^сут = 2500000/365= 6850 т./ваг.

6. Потребное количество маневровых локомотивов (Мман)=5 маневровых локомотива (согласно заданию).

1.2 Качественные показатели

1. Среднее время простоя местного вагона, ч: t_мес = 14,2 ч.

2. Среднее время простоя вагонов под одной грузовой операцией, ч:

t_го = .

t_го = .

3. Статическая нагрузка планируется станцией по отправлению и прибытию:

,

.

4. Среднесуточное количество вагонов, перерабатываемых одним маневровым локомотивом:

,

Расчетные значения объемных и качественных показателей работы станции сводим в таблицу 1.

железнодорожная станция экономический себестоимость

Таблица 1 - Объёмные и качественные показатели работы станции

№ пп	Наименование показателей	Плановое значение показателя
1	Количество вагонов, тыс.ваг: -транзитные с переработкой -транзитные без переработки -местные	2000 2900 49,600
2	Общий вагонооборот станции, тыс. ваг.	9899,200
3	Рабочий парк вагонов, ваг.	1652
2	Общее количество отправленных поездов: - в сутки - в год	2 730
5	Среднесуточная погрузка, ваг. Среднесуточная выгрузка, ваг.	102 96
6	Отправление и прибытие грузов в среднем за сутки, тыс. т: - прибытие -отправление	4,384 6,850
7	Средний простой, ч: - транзитного вагона с переработкой - транзитного вагона без переработки - местного вагона - под одной грузовой операцией	5,0 1,3 14,2 9,78
8	Средняя статическая нагрузка, т/ваг: - по погрузке - по выгрузке	67,16 45,67
9	Среднесуточное количество вагонов, переработанных одним маневровым локомотивом	1123

2. План по труду

План по труду является важнейшим разделом плана производственно-финансовой деятельности станции. Основные задачи - обеспечение роста производительности труда при полном выполнении заданного объема продукции и повышении ее качества, улучшение использования производственных фондов и повышение эффективности производства.

В плане по труду определяются следующие показатели:

численность работников;

производительность труда;

среднемесячный заработок одного работника;

фонд оплаты труда (месячный и годовой).

Эти показатели планируются как по станции в целом, так и по хозяйствам (движения и грузовому). План по труду составляется исходя из утвержденного на уровне дороги общего фонда заработной платы и задания по росту производительности труда.

2.1 Планирование численности работников станции

Потребность в контингенте работников станции определяют по количеству обслуживаемых объектов, нормам рабочей силы на объект, объему работы и нормам выработки. Численность инженерно-технических работников планируется согласно штатному расписанию с учетом специализации и организационной структуры станции.

Штатное расписание составляется Дирекцией по управлению движением дороги по направлениям:

· аппарат управления персоналом (АУП);

· специалисты: дежурные по станции, маневровый и станционный диспетчеры, дежурные по станции, дежурные по паркам и горкам;

· служащие: составители, регулировщики скоростей движения, операторы;

· рабочие: приемщики поездов, приемосдатчики, станционные рабочие, кладовщик.

Штатное расписание учитывает списочный и несписочный контингент, который включает всех работников, оформленных на основании договора подряда и акта выполняемых работ, - договорников.

Потребный на плановый период контингент определяется по явочному и списочному составам.

Явочный контингент - это наименьшее количество работников, необходимое для выполнения запланированного объема работы, определяется по формуле

Ч_яв = а·k_см·m,

где а - количество объектов обслуживания или объем работ;

k_см - коэффициент сменности по данному виду работ (при круглосуточном режиме принимается равным 4,2, при работе с 8 до 17 часов - 1);

m - норма численности работников на одном объекте или на единицу работ.

Списочный состав больше явочного на число работников, отсутствующих по уважительным причинам:

в отпуске;

по болезни;

по прочим уважительным причинам.

Списочный состав может быть определен через явочный состав и коэффициент замещения

Ч_сп = Ч_яв·(1 + )

Коэффициент замещения состоит из коэффициентов замещения лиц, находящихся в отпуске (), отсутствующих по болезни () и по прочим уважительным причинам (), предусмотренным законодательством. Определяется по формуле

= + +

Коэффициент замещения лиц, находящихся в отпуске:

,

где t_отп - средняя продолжительность отпуска, 42 дня;

Т_ном - годовой номинальный фонд рабочего времени в днях, принимается согласно календарному плану рабочего времени, 296 дней.

k_зам^отп = = 0,17.

Коэффициент замещения лиц, отсутствующих по болезни:

k_зам^бол = ,

где t_бол - количество дней отсутствия на работе по болезни, по данным предшествующих лет, 25 дней.

k_зам^бол = = 0,09.

Коэффициент замещения лиц, отсутствующих по прочим уважительным причинам:

k_зам^пр = ,

где t_пр - количество дней отсутствия на работе по уважительным причинам, 25 дней.

k_зам^пр = = 0,09.

K_зам^общ = 0,17+0,09+0,09 = 0,35.

Для дежурных по паркам явочный контингент равен:

Ч_яв = 1*4*4,2 = 17 человек.

Списочный состав равен:

Ч_сп= 17*(1+0,35) = 23 человека.

Расчеты численности работников станции по хозяйствам и в целом сводим в таблицу 2.

Таблица 2 - Средние нормы потребности работников сортировочной станции

№ статьи	Наименование профессий или должностей	Норма численности на объект (m)	Измеритель	а	kсм	чяв	ч
1	2	3	4	5	6	7	8
ХОЗЯЙСТВО ДВИЖЕНИЯ
	Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях
	Дежурные по паркам	1	На парк в смену	4	4,2	17	23
	Дежурные по горкам	1	На горку в смену	1	4,2	5	7
2034	Оператор сортировочной горки	1	На пост в смену	1	4,2	5	7
	Составитель поездов	1	На маневровый локомотив в смену	5	4,2	21	29
	Старший регулировщик скоростей движения вагонов	1	На горку в смену	1	4,2	5	7
	Регулировщик скоростей движения вагонов (рядовые)	1	На 5 путей сортировочного парка	5	4,2	21	29
ИТОГО по ст. 2034	74	102
2030	Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях
	Сигналист	1	На стрелочный район в смену	3	4,2	13	18
	Дежурный по станции	1	На пост ДСП в смену	2	4,2	9	13
	Оператор при дежурном по станции	1	На пост ДСП в смену	2	4,2	9	13
	Дежурный станционного поста централизации	1	На станционный пост в смену	2	4,2	9	13
	Оператор станционного технологического центра обработки поездной информации	2	На центр в смену	2	4,2	17	23
	Электромонтеры	2	На станцию	1	4,2	9	13
ИТОГО по ст. 2030	66	93
2040	Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок
	Станционный рабочий по станции	1	На станционное здание	1	4,2	5	7
	Станционный рабочий в парках и на горках	1	На горку, парк	5	4,2	21	29
	Рабочие по уборке производственных помещений	1	На 500 м2 убираемой площади	9	4,2	38	52
	Электромонтеры	2	На станцию	1	4,2	9	13
	Слесари	2	На станцию	1	4,2	9	13
	Кочегары центрального отопления	1	В смену на котельную в период отопительного сезона	1	4,2	5	7
ИТОГО по ст. 2040	87	121
Всего по хозяйству движения	227	316
ГРУЗОВОЕ ХОЗЯЙСТВО (основная деятельность)
1001	Прием к отправлению и выдача грузов
	Начальник грузового района	1	На грузовой район в смену	1	4,2	5	7
	Мастер участка производства	1	На участок в смену	2	4,2	9	13
	Приемосдатчики груза и багажа
	- старшие	1	На 6 рядовых в смену	4	4,2	17	23
	- рядовые	1	На 40-70 вагонов	24	4,2	101	137
	Таксировщики	2	В смену	1	4,2	9	13
ИТОГО по ст. 1001	141	193
1006	Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах
	Приемосдатчики	1	На парк отправления в смену	2	4,2	9	13
	Приемщики поездов	2	На парк приема в смену	1	4,2	9	13
ИТОГО по ст.1006	18	26
2010	Обслуживание зданий, сооружений и содержание оборудования и инвентаря хозяйства коммерческой работы в сфере грузовых перевозок
	Работники, занятые уборкой и освещением товарных контор, грузовых районов станций, складов, грузовых платформ и путей грузовых дворов и площадок	1	500 м2 площади зданий и сооружений хозяйства в сфере грузовых перевозок	9	4,2	38	52
ИТОГО по ст. 2010	38	52
Всего по основной деятельности грузового хозяйства	197	271
ГРУЗОВОЕ ХОЗЯЙСТВО (подсобно-вспомогательная деятельность)
1002	Содержание весов и весовых приборов
	Рабочие, занятые обслуживанием весов и весовых приборов	1	Количество весов и весовых приборов (1 весы) в смену	2	4,2	9	13
ИТОГО по ст. 1002	9	13
7056	Таможенное оформление грузов и транспортных средств
	Работники, оказывающие консультационные и дополнительные услуги, включая осуществление функций декларантов и таможенных брокеров	1	Количество грузовых отправок (1 отправка)	4	4,2	17	23
ИТОГО по ст.7056	17	23
1013	Оказание других услуг грузоотправителям и грузополучателям, в т.ч. структурным подразделениям ж.-д. транспорта
	Агенты по розыску грузов и багажа	1	На 40-70 вагонов	24	4,2	101	137
ИТОГО по ст. 1013	101	137
Всего по подсобно-вспомогательной деятельности грузового хозяйства	127	173
Всего по грузовому хозяйству	324	444
Всего по станции: явочная и списочная численность	551	760

2.2 Планирование фонда оплаты труда

Годовой фонд оплаты труда работников сортировочной станции определяется по каждой профессии и должности, по статьям номенклатуры расходов в год. Величина его устанавливается в соответствии с действующими системами оплаты труда, размерами должностных окладов, действующих тарифных ставок и тарифных коэффициентов.

К затратам на оплату труда относятся:

· суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам или в процентах от выручки в соответствии с принятыми в организации формами и системами оплаты труда;

· начисления стимулирующего характера, в том числе премии за производственные результаты, надбавки к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде и иные подобные показатели;

· начисления стимулирующего и (или) компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда, в том числе надбавки к тарифным ставкам и окладам за работу в ночное время, работу в многосменном режиме, за совмещение профессий, расширение зон обслуживания, за работу в тяжелых, вредных, особо вредных условиях труда, за сверхурочную работу и работу в выходные и праздничные дни;

· стоимость бесплатно предоставляемых работникам коммунальных услуг, питания и продуктов, жилья (суммы денежной компенсации за не предоставление бесплатного жилья, коммунальных и иных подобных услуг);

· стоимость выдаваемой работникам форменной одежды, остающейся в личном постоянном пользовании;

· сумма начисленного работникам среднего заработка, сохраняемого на время выполнения ими государственных и общественных обязанностей;

· затраты на оплату труда, сохраняемую работникам на время отпуска, в случае, когда в соответствии с Учетной политикой не начисляется резерв; расходы на оплату проезда работников и лиц, находящихся у этих работников на иждивении, к месту использования отпуска и обратно;

· доплата несовершеннолетним за сокращенное рабочее время, расходы на оплату перерывов в работе матерей для кормления ребенка, а также расходы на оплату времени, связанного с прохождением медицинских осмотров;

· денежные компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении работника;

· начисления работникам, высвобождаемым в связи с реорганизацией или ликвидацией организации, сокращением численности или штата работников организации;

· единовременные вознаграждения за выслугу лет;

· надбавки, обусловленные районным регулированием оплаты труда, в том числе начисления по районным коэффициентам и коэффициентам за работу в тяжелых природно-климатических условиях;

· надбавки за непрерывный стаж работы в районах Крайнего Севера, приравненных к ним местностях и других районах с тяжелыми природно-климатическими условиями;

· затраты на оплату труда, сохраняемую на время учебных отпусков, предоставляемых работникам организации;

· затраты на оплату труда за время вынужденного прогула или время выполнения нижеоплачиваемой работы;

· затраты на доплату до фактического заработка в случае временной утраты трудоспособности;

· начисления по основному месту работы рабочим, руководителям или специалистам организаций во время их обучения с отрывом от работы в системе повышения квалификации или переподготовки кадров;

· затраты на оплату труда работников-доноров за дни обследования, сдачи крови и отдыха, предоставляемые после каждого дня сдачи крови;

· доплаты инвалидам;

· единовременные пособия уходящим на пенсию ветеранам труда, компенсационные начисления в связи с повышением цен;

· расходы на оплату проезда к месту работы и обратно транспортом общего пользования, специальными маршрутами, ведомственным транспортом;

· другие виды расходов, произведенных в пользу работника, в том числе предусмотренные трудовыми договорами и (или) коллективными договорами.

Годовой фонд оплаты труда по каждой профессии рассчитывается по формуле

ФОТ_год = 12·Ч_яв·З_мес,

где Ч_яв - явочный контингент работников каждой профессии;

З_мес - среднемесячная заработная плата одного работника соответствующей профессии.

Величина месячной заработной платы зависит от системы оплаты труда:

ПП - повременно-премиальная;

ПТП - повременно-премиальная при тяжелых условиях труда;

ПОТП - повременно-премиальная при особо тяжелых условиях труда;

СП - сдельно-премиальная;

СТП - сдельно-премиальная при тяжелых условиях труда;

СОТП - сдельно-премиальная при особо тяжелых условиях труда.

Месячная заработная плата рассчитывается:

- для повременщиков

= З_мт + ДУ + ДН + ДП + П + РК + СК;

- для сдельщиков

= З_мт + ДУ + ДН + ДП + П + РК + СК + СП,

где З_мт - месячная тарифная ставка;

ДУ - доплата за условия труда;

ДН - доплата за работу в ночное время;

ДП - доплата за работу в праздничные дни;

П - премии из фонда заработной платы;

РК - начисления по районному коэффициенту;

СК - начисления по северному коэффициенту;

СП - сдельный приработок.

1. Размер месячной тарифной ставки определяется на основе часовой тарифной ставки:

З_мт = ·t_мес·k_тар,

где - часовая тарифная ставка работника соответствующего разряда, 49,28 рублей;

t_мес - количество часов отработанных в месяц, 164 часа;

k_тар - тарифный коэффициент.

2. Доплата за условия труда:

ДУ = З_мт·k_усл,

где k_усл - коэффициент доплаты за условия труда.

Если условия труда нормальные, то доплата за условия труда не начисляется. Для тяжелых условий труда принимаем доплату в размере 8 % от месячной тарифной ставки, для особо тяжелых условий труда -24 %.

3. Доплата за работу в ночное время составляет 40 % часовой тарифной ставки за каждый час ночной работы (с 22 до 6 часов, т.е. за 8 часов), что увеличивает ставку на 13,33 %:

= 113,33 %,

ДН = 0,1333·(З_мт + ДУ).

4. Доплата за работу в праздничные дни составляет 100 % часовой тарифной ставки за каждый час работы, что увеличивает ставку на 2,54 %.

Для 9 праздничных дней в году и при норме рабочего времени в месяц 164 ч, для круглосуточной работы процент доплаты составит

= 2,54%.

ДП = 0,0254·(З_мт + ДУ)

5. Размер премии из фонда заработной платы определяется в процентах от тарифной ставки или должностного оклада с учетом доплаты за условия труда по формуле

П = k_пр·(З_мт + ДУ),

где k_пр - процент премии из ФОТ, 36 %.

6. Районный и северный коэффициенты.

В зависимости от экономических, природных и климатических условий работникам всех отраслей народного хозяйства установлены районные коэффициенты к заработной плате. Величина доплат по коэффициентам определяется:

РК = k_рай·(З_мт + ДУ + ДП + ДН),

где k_рай - процент начисления по районному (20%) и северному (30%) коэффициентам.

7. Сдельный приработок для сдельщиков рассчитывается по среднему проценту перевыполнения плановых норм выработки и определяется по формуле

СП = g·(З_мт + ДУ),

где g - процент перевыполнения плановых норм выработки или выплата за качество работы, 14%.

Для примера рассмотрим должность дежурных по паркам и рассчитаем все необходимые показатели:

1. З_мт = 49,28*164* 3,36= 27155,25 руб.;

2. З_мт + ДУ = 27155,25 руб.;

3. ДН = 0,1333*27155,25 = 3619,79 руб.;

4. ДП = 0,0254* 27155,25 = 689,74 руб.;

5. П = 0,36*27155,25 = 9775,89 руб.;

6. РК = 0,20*(27155,25 +3619,79 +689,74) = 6292,96 руб.;

7. СК = 0,30*(27155,25 +3619,79 +689,74) = 9439,44 руб.;

8. З_мес = 27155,25+3619,79+689,74+9775,89+6292,96+9439,44= 56973,07 руб.;

9. Месячный ФОТ = 23*56973,07 = 1310380,72 руб.;

10. Годовой ФОТ = 1310380,72*12 = 15724568,64 руб.

На основании определения потребного контингента и расчета заработной платы составляется штатное расписание (приложения 1 и 2).

2.3 Планирование производительности труда

Производительность труда - это количество приведенной продукции, приходящееся на одного работника.

Производительность труда работников сети, железных дорог и отделений измеряется в условно-натуральных единицах - количеством приведенных тонно-километров, приходящихся на одного работника эксплуатационного контингента, занятого на перевозках.

Производительность труда работников станции определяют делением показателя, характеризующего основной вид ее работы, на численность списочного контингента работников. Для сортировочной станции таким показателем является число отправленных и принятых вагонов. Для грузовой - число погруженных и выгруженных тонн груза. Для пассажирской - число отправленных пассажиров.

Поскольку на станциях выполняются различные виды работ (прием и отправление поездов; погрузка, выгрузка и сортировка грузов; работы, связанные с перевозкой пассажиров) и трудоемкость каждой из них различна, то в качестве измерителя принимается показатель «приведенный вагон». Различные виды работ с различной трудоемкостью приводят к приведенным вагонам с помощью коэффициентов приведения. В этом случае производительность труда определяют как отношение приведенных вагонов к списочной численности работников станции.

Общая продукция станции складывается из основной и дополнительной. В основной продукции сортировочных, участковых и грузовых станций учитывается обработка грузовых вагонов, в дополнительной - пропуск грузовых поездов, маневровая работа на промежуточных станциях.

Рассмотрим порядок определения производительности труда в хозяйстве движения.

Перевод разных по трудоемкости обработки вагонов в приведенные производится через коэффициенты приведения, которые определяются исходя из трудоемкости обработки вагонов работниками станции.

Производительность труда на станциях, выполняющих все виды работ, определяется по формуле

,

где n_прив - общая продукция станции, выраженная в отправленных приведенных вагонах;

ч_ст - общая численность работников станции.

Общая продукция станции, выраженная в отправленных приведенных вагонах, определяется по формуле

n_прив = n_прив' + n_прив?,

где n_прив' - основная продукция станции в отправленных приведенных вагонах;

n_прив? - дополнительная продукция станции от пропуска поездов в

отправленных приведенных вагонах.

Основная продукция станции определяется по формуле

n_прив' = + К₁·+ К₂·n_мес.

Дополнительная продукция станции от пропуска поездов:

n_прив? = ,

где , и n_мес - количество отправленных со станции вагонов, соответственно транзитных с переработкой, без переработки и местных;

К₁ и К₂ - коэффициенты приведения для вагонов, различных по видам обработки;

ч_пп и - контингент работников станции, занятый соответственно пропуском поездов и обработкой транзитных вагонов с переработкой.

Коэффициенты приведения для вагонов, разных по видам обработки:

К₁ = /,

К₂ = t_мес/,

где t_тр^бп_, t_тр^сп и t_мес - трудоемкость обработки одного отправленного вагона соответственно транзитного без переработки, с переработкой и местного.

Порядок распределения контингента:

1. Контингент работников по хозяйству движения, занятый обработкой вагонов, распределяется на соответствующий вид обработки грузовых вагонов пропорционально общим затратам труда, установленным технологией с учетом объема выполняемой работы.

Обработкой вагонов занимается следующий контингент работников станции:

· станционный диспетчер (2);

· маневровый диспетчер (2);

· дежурные по паркам (23);

· дежурные по горкам (7);

· операторы на сортировочных горках (7);

· составители поездов (29);

· старшие и рядовые регулировщики скоростей (36);

· операторы станционного технологического центра (23).

Обработкой вагонов занимается 129 человек.

2. Работники хозяйства движения станции, выполняющие операции по обработке вагонов и пропуску поездов, распределяются пропорционально общим затратам труда на каждый вид продукции.

Пропуском поездов занимается следующий контингент работников станции:

· дежурный по станции, 13 человек;

· оператор при дежурном по станции, 13 человек;

· дежурные станционного поста централизации, 13 человек;

· сигналисты, 18 человек.

Всего 57 человек.

3. Контингент работников грузового хозяйства (ч_гр) полностью относится к обработке местных вагонов. ч_гр = 444 человека.

4. Остальной контингент (ч_ост) по станции распределяется пропорционально контингенту станции, ранее распределенному по основной и дополнительной продукции. ч_ост = 161 человек.

Производительность труда в грузовом хозяйстве () определяется делением количества погруженных вагонов на численность работников грузового хозяйства:

37000/444 = 84 погруж. ваг/чел.

Рассмотрим порядок определения производительности труда в хозяйстве движения:

К₁ =0,68/3,3=0,21;

К₂ = 13,5/3,3=4,09;

n_прив' =2000000+0,21*2900000+4,09*49600=2811864 ваг;

n_прив^// = 2900000*57/129 = 1281396 прив.ваг.

n_прив = 2811864+1281396 = 4093260 прив.ваг.

ПТ_ст^дв = 4093260/791 = 5175 привед. ваг/чел.

3. План эксплуатационных расходов

План эксплуатационных расходов определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объема работы.

В зависимости от экономического содержания расходы, связанные с производством, складываются из элементов:

· затраты на оплату труда работников;

· отчисления на социальные нужды;

· материальные затраты, в т.ч. материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные затраты;

· амортизация;

· прочие затраты.

Группировка по таким элементам осуществляется по каждой статье, как при разработке плана, так и при учете фактических затрат.

Планирование расходов осуществляется согласно номенклатуре расходов по каждой статье и элементу затрат отдельно. В классификаторе расходов номенклатуры используется следующая группировка статей расходов:

· специфические (прямые производственные) расходы,

· общепроизводственные расходы;

· общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления;

· расходы по содержанию аппарата управления;

· прочие расходы,

· текущий налог на прибыль и расходы по уплате штрафных санкций.

3.1 Планирование основных расходов по хозяйству движения

Статья 2034. Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях.

1. Затраты на оплату труда работников станций, занятых на маневрах.

Принимаем фонд оплаты труда по статье 2034 (ФОТ_год²⁰³⁴= 59970,103 тыс.руб.).

2. Отчисления на социальные нужды. Определяется как 30,4 % от затрат на оплату труда производственного персонала данной статье

Э_Сц²⁰³⁴ = 30,4 % · ФОТ_год²⁰³⁴,

Э_Сц²⁰³⁴ = 18230,911 тыс.руб.

3. Материальные затраты: материалы, включая стоимость бланков, журналов, канцелярских принадлежностей:

М²⁰³⁴ = r_i · c_i,

где r_i - количество бланков (журналов, канцелярских принадлежностей) соответствующей формы;

c_i - стоимость соответствующего вида бланков.

М²⁰³⁴ = 12*290*0,85=2,958 тыс.руб.

Статья 2030. Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях.

По этой статье учитываются следующие расходы:

1. Затраты на оплату труда технического станционного штата, проходящего по статье 2030. (ФОТ_год²⁰³⁰= 50384,383 тыс.руб.).

2. Отчисления на социальные нужды. Определяется как 30,4 % от затрат на оплату труда производственного персонала данной статьи.

Э_Сц²⁰³⁰ = 15316,852 тыс.руб.

3. Материальные затраты: материалы для очистки и смазки стрелочных переводов, станционных сигналов, стрелочных указателей, предупредительных дисков, указателей путевых заграждений и гидроколонок, для ручных фонарей, устройств электрического освещения стрелочных указателей, стоимость бланков, журналов поездной документации, канцелярских принадлежностей.

Материалы для обслуживания стрелочных переводов:

М_{стр.пер} = Н_стр * k_стр,

где Н_стр - норма расхода материалов для содержания одного централизованного стрелочного перевода, руб.;

k_стр - количество централизованных стрелочных переводов.

М_{стр.пер} = 411,8*140=57,652 тыс.руб.

Материалы на приобретение электроламп для освещения территории станции:

где S_тер - площадь территории станции, тыс.м²;

N_овс^тер - норма освещения территории, 0,6 Вт/м²;

Т_осв^тер - продолжительность освещения территории в течение года, составляет 3210 час;

Т_сл - срок службы одной электролампы до перегорания, 1000 ч.;

W_тер - мощность электроламп, используемых для освещения территории, Вт;

Ц_эл - цена одной электролампы данного типа, руб.

=1225,460 тыс. руб.

Материалы на уборку территории станции:

= S_тер·,

где Н_уб^тер - норма расходов материалов на уборку 1 м² территории, руб.

= 299000·19=5681 тыс. руб.

М²⁰³⁰= 6964,112 тыс. руб.

4. Электроэнергия для стрелочных переводов, станционных сигналов, для зарядки поездных сигналов и ручных сигнальных фонарей станционных работников.

4.1. Расходы на электроэнергию для освещения территории станции:

= S_тер···k_зап·k_заг·С_эл ·10- ³,

где k_заг - коэффициент загрязнения электроламп, принимается 1,3;

k_зап - коэффициент запаса, принимается 1,2;

С_эл - стоимость 1 кВт-ч электроэнергии, руб/КВт-час.

=299000·0,6·3210·1,3·1,2·3·10- ³=2695,090 тыс. руб.

4.2. Расходы на электроэнергию для питания электроприводов централизованных стрелок:

= k_стр·W_пр·Т_пр·С_эл ·10- ³,

где W_пр - мощность электропривода, принимается 240 Вт;

Т_пр - продолжительность работы электропривода в течение года, составляет 400 час;

= 140·240·400·3·10- ³=40,320 тыс.руб.

4.3. Расходы на зарядку ручных сигнальных аккумуляторных фонарей определяется из того, что 10% штата работников станции по хозяйству движения имеют данные фонари:

= 0,1··k_зар·С_зар,

где k_зар - количество зарядок аккумуляторных батарей соответствующего типа за год, принимается 36 раз;

Ч_яв^{хоз. д} - явочный контингент работников хозяйства движения;

С_зар - цена одной зарядки, руб.

= 0,1·316·36·35,26=40,112 тыс.руб.

= 2775,522 тыс.руб.

5. Прочие затраты по печатанию графиков и расписаний движения поездов, составление и уточнение масштабных и схематических планов станций, инструкции по движению поездов.

= r_i·c_i,

где r_i - количество бланков (журналов, канцелярских принадлежностей) соответствующего вида;

c_i - стоимость соответствующего вида бланков.

=0,8*785*12=7,536 тыс. руб.

Статья 2040. Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудование и инвентаря хозяйства перевозок.

1. Затраты на оплату труда работников, занятых уборкой, отоплением, освещением помещений станций и станционных сооружений, ремонтом, обслуживанием оборудования и инвентаря, фонарей, сигнальных принадлежностей работников станций, а также очисткой от снега, льда, мусора и других загрязнений пешеходных мостов, путепроводов, дворов, пристанционных площадей (ФОТ_год²⁰⁴⁰=36223,400тыс.руб.).

2. Отчисления на социальные нужды. Определяется как 30,4 % от затрат на оплату труда персонала данной статьи (Э_Сц²⁰⁴⁰=11011,913 тыс.руб.)

3. Материальные затраты: материалы для освещения, уборки и ремонта.

3.1. Расходы на материалы для содержания помещений в чистоте:

= S_пом·,

где Н_уб^пом - норма расходов материалов на уборку 1 м² помещений, руб.;

S_пом - площадь служебных помещений предприятия, тыс.м².

= руб.

3.2. Расходы на приобретение электроламп для освещения помещений:

·Ц_эл,

где N_овс^пом - норма освещения служебных помещений, 6 Вт/м²;

Т_осв^пом - продолжительность освещения служебных помещений в течение года, составляет 3500 час;

W_пом -мощность электроламп, используемых для освещения помещений,100 Вт;

Ц_эл - цена одной электролампы данного типа, руб.

=83,790 тыс.руб.

М²⁰⁴⁰=234,990 тыс.руб.

4. Топливо для отопления помещений и подогрева воды для уборки:

Т_от = V_пом·b·(t_вн - t_нар)·Т_от·Ц_т· ·10- ³,

где V_пом - кубатура служебных помещений, тыс.м³;

b - норма расхода условного топлива для подогрева 1 м³ на 1⁰С, принимается 0,0015 кг/м³;

t_вн = +20⁰С и t_нар = -20⁰С - соответственно расчетная внутренняя и средняя наружная температура;

Т_от - продолжительность отопительного периода, 246 дней;

Ц_т - цена тонны натурального топлива, руб.;

Э_эк - тепловой эквивалент, 0,55.

Т_от = 4500·0,0015·(20+20)·246·1900··10-³=229,451 тыс.руб.

5. Расходы на электроэнергию включают затраты на освещение помещений:

= S_пом···k_заг·С_эл ·10-³,

где k_заг - коэффициент загрязнения электроламп, принимается 1,2.

= 4500·6·3500·1,2·3·10-³=340,200 тыс.руб,

6. Прочие расходы: оплата счетов за газ, дезинфекцию и дератизацию помещений, механизмов, оборудования, инвентаря и другие услуги.

Прочие расходы на дезинфекцию помещений:

Пр_дез = S_пом ·Н_дез

где Н_дез - норма расходов на дезинфекцию 1 м² помещений, руб.

Пр_дез =4500*14=63 тыс. руб.

3.2 Планирование основных расходов, общих для всех отраслей по хозяйству движения

Статья 0757. Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время (тыс. руб).

= ·( + ).

=146577885,09*0,26=38110,250 тыс.руб.

Статья 0758. Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу.

Для различных категорий работников эти скидки составляют:

· специалисты - 30% стоимости и служащие;

· руководители предприятия - 100%

· рабочие - форма выдается бесплатно.

В курсовой работе принимаем затраты по данной статье в размере 10% от годового фонда оплаты труда хозяйства движения и учитываем по элементу «прочие расходы».

С_к= 146577885,09*0,1=14657,789 тыс.руб.

Статья 0760. Отчисления в резерв на выплату вознаграждения по итогам работы за год. В курсовой работе размер этих выплат принимается равным на уровне месячного фонда оплаты труда хозяйства движения (12319,512 тыс.руб.)

Статья 0761. Охрана труда и производственная санитария.

Затраты по обеспечению безопасных условий труда: устройство и содержание ограждений машин и их движущихся частей, люков, отверстий, сигнализаций, прочих видов устройств некапитального характера, обеспечивающих безопасные условия труда. Устройство и содержание дезинфекционных камер, умывальников и других сантехнических устройств. Оборудование рабочих мест специальными устройствами, обеспечение специальной одеждой, обувью, защитными приспособлениями, мылом, и специальным питанием. Содержание раздевалок, шкафчиков для спецодежды, сушилок, комнат отдыха, помещений отдыха локомотивных бригад, создание других условий, предусмотренных специальными требованиями. Приобретение справочников и плакатов по охране труда, организация докладов, лекций по охране труда.

Материалы.

1. Погашение износа спец. одежды (чистка, стирка и пр.) в размере 3% от стоимости спец. одежды. Расчет затрат на год по видам спец. одежды проводится в таблицах 3 и 4.

Таблица 3 - Исходные данные для расчета затрат на спецодежду

№ п/п	Наименование	Стоимость спецодежды, руб.	Срок службы, лет	Расходы в год, руб.
	спецодежды
1	Плащ	869	3	289,67
2	Рукавицы	53	0,25	212,00
3	Полушубок	4268	5	853,60
4	Валенки	421	4	105,25
5	Ботинки	698	1	698,00
6	Куртка ватная	956	3	318,67
7	Брюки ватные	698	3	232,67
8	Халат х/б	98	1	98,00
9	Куртка брезентовая	635	2	317,50
10	Сигнальный жилет	110	0,5	220,00



2. Затраты на спец. мыло и жиры. Расходы по этому элементу зависят от действующих цен на мыло и жиры, количества работников и норм расхода на одного работника.

Таблица 5 - Расчет затрат на мыло и жиры

Наименование должности (профессии)	Количество работников	Норма расхода на одного человека, кг/год	Общая потребность в моющих средствах, кг/год	Стоимость 1 кг моющего средства, руб	Общие расходы, руб
Рабочие	196	2,4	470,4	60	28224
Служащие	120	0,6	72	120	9072
Итого	316				37296

М= 441952,00*0,03+37296= 50,555 тыс.руб.

Прочие расходы.

1. Затраты на хранение спец. одежды - 5% от ее стоимости.

2. Расходы на дезинфекцию спец. одежды, планируются исходя из действующих цен на выполнение этих работ. Для курсовой работы принимаются 9% от ее стоимости.

3. Затраты по обеспечению нормальных условий труда, пропаганду техники безопасности. Для курсовой работы принимаются 30000 руб. в год.

П=441952,00*0,05+441952,00*0,09+30000=91,873 тыс.руб.

Статья 0762. Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления.

Учитываются по элементу «прочие затраты». Включают затраты по оплате командировочных расходов, подъемных производственному персоналу хозяйства движения исходя из количества человеко-суток командировок производственного персонала, не относящихся к аппарату управления (1 человеко-сутки). В работе принять 42 тыс. руб.

Статья 0765. Содержание и эксплуатация оборудования.

Затраты по оплате счетов за ремонт оборудования и инструмента хозяйства движения, техническое обслуживание и ремонт радиостанций, запасные части для ремонта. Учитываются по элементу «прочие расходы» и определяются в процентном отношении от балансовой стоимости основных фондов хозяйства. В курсовой работе принимается 3% от стоимости основных фондов хозяйства перевозок сортировочной станции.

ОС =6300000*0,03=189 тыс. руб.

Статья 0768. Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения.

Учитываются по элементу «прочие расходы» и учитывают затраты на уборку и вывоз мусора по хозяйству движения:

= ·С_мус,

где W_мус^год - объем вывозимого мусора в год, м³,

С_мус - стоимость вывоза 1 м³, руб.

=30,1*345= 10,385 тыс.руб.

Статья 0771. Амортизация основных средств производственного назначения.

Определяется в процентах от балансовой стоимости производственных основных средств. Суммы амортизации, начисленные на основные средства, непосредственно участвующие в процессе производства. Учитываются по элементу «амортизационные отчисления» и в курсовой работе принимается 5% от стоимости основных фондов хозяйства перевозок сортировочной станции.

А_м= 6300000*0,05= 315 тыс.руб.

3.3 Планирование основных расходов по грузовому хозяйству

Статья 1001. Прием к отправлению и выдача грузов.

1. Затраты на оплату труда товарных кассиров, приемосдатчиков груза, мастеров участков, операторов и других работников, занятых приемом и выдачей грузов. Штата проходящего по статье 1001 (ФОТ_год¹⁰⁰¹= 95944,530 тыс.руб.)

2. Отчисления на социальные нужды.

Э_Сц¹⁰⁰¹=29167,137 тыс.руб.

3. Материальные затраты: материалы для маркировки грузов, пломбирования вагонов, стоимость тарифных руководств, алфавитных маршрутных указателей и других пособий, связанных с определением расстояния и стоимости перевозки грузов. Стоимость книг и бланков для коммерческих операций и отчетности, оформления перевозочных документов, канцелярских принадлежностей, затраты по оплате услуг бюро товарных экспертиз. Расходы по уведомлению грузополучателей о прибытии груза на станцию.

М¹⁰⁰¹ = r_i·c_i,

где r_i - годовое потребное количество бланков (журналов, канцелярских

принадлежностей) соответствующей формы;

c_i - стоимость соответствующего вида бланков.

М¹⁰⁰¹ = 800*1,11*12=10,656 тыс.руб.

Статья 1006. Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах.

1. Затраты на оплату труда приемосдатчиков груза, приемщиков поездов и станционных рабочих, занятых осмотром и проверкой проходящих через станцию вагонов. Штата проходящего по статье 1006 (ФОТ_год¹⁰⁰⁶=12802,664 тыс.руб).

2. Отчисления на социальные нужды.

Э_Сц¹⁰⁰⁶=3892,010 тыс.руб.

Статья 2010. Обслуживание зданий, сооружений и содержание оборудования и инвентаря хозяйства коммерческой работы в сфере грузовых перевозок.

1. Затраты на оплату труда.

(ФОТ_год²⁰¹⁰=16505,914 тыс.руб.).

3. Отчисления на социальные нужды.

(Э_Сц²⁰⁴⁰=5017,798 тыс.руб.)

3. Материальные затраты: материалы для освещения, уборки и ремонта.

М²⁰¹⁰=234,990 тыс. руб.

4. Топливо для отопления помещений и подогрева воды для уборки:

Т_от = 229,451 тыс.руб.

5. Расходы на электроэнергию включают затраты на освещение помещений:

= 340,200 тыс.руб.

6. Прочие расходы: оплата счетов за газ, дезинфекцию и дератизацию помещений, механизмов, оборудования, инвентаря и другие услуги.

Пр_дез = 63,000 тыс.руб.

Статья 1002. Содержание весов и весовых приборов.

1. Затраты на оплату труда слесарей и подсобных рабочих, занятых содержанием и ремонтом весов, весовых приборов, фундаментов весов

ФОТ_год¹⁰⁰²=6941,352 тыс.руб.

2. Отчисления на социальные нужды.

Э_Сц¹⁰⁰²=2110,171 тыс.руб.

3. Электроэнергия.

Расходы на электроэнергию для питания электроприводов приборов, оборудования и устройств:

= Уr·W_приб·Т_раб·С_эл ·10-³

где Уr - количество приборов (устройств) соответствующего типа, шт.;

W_приб - мощность электропривода соответствующего типа прибора, принимается по его техническим характеристикам, 230 Вт;

Т_раб - продолжительность работы каждого вида электроприводов за год, час.

= 2·230·1900·3 ·10-³=2,622 тыс.руб.

4. Материальные затраты: материалы на содержание и ремонт весов и весовых приборов, принимаются 10% от затрат на электроэнергию по данной статье. (0,1·2,622 =0,262 тыс.руб.).

Статья 7056. Таможенное оформление грузов и транспортных средств.

1. Затраты на оплату труда работников, оказывающих консультационные и дополнительные услуги, включая осуществление функций декларантов и таможенных брокеров (ФОТ_год⁷⁰⁵⁶=17372,914 тыс.руб.).

2. Отчисления на социальные нужды.

Э_Сц⁷⁰⁵⁶=5281,366 тыс.руб.

3. Материальные затраты: стоимость бланков для отчетности и оформления операций, канцелярских принадлежностей.

М⁷⁰⁵⁶ = 852*1,5*12= 15,336 тыс.руб.

4. Электроэнергия, затраты по оплате счетов

= 47·6·3500·1,2·3·10-³=3,553 тыс.руб.

3.4 Планирование основных расходов, общих для всех отраслей по грузовому хозяйству

Статья 0757. Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время (тыс. руб).

= ·( + ).

=255131046,76*0,26=66334,072 тыс.руб.

Статья 0758. Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу.

В курсовой работе принимаем затраты по данной статье в размере 10% от годового фонда оплаты труда грузового хозяйства и учитываем по элементу «прочие расходы».

С_к=255131046,76*0,1=25513,105 тыс.руб.

Статья 0760. Отчисления в резерв на выплату вознаграждения по итогам работы за год (21260,921 тыс.руб).

Статья 0761. Охрана труда и производственная санитария.

Затраты по обеспечению безопасных условий труда: устройство и содержание ограждений машин и их движущихся частей, люков, отверстий, сигнализаций, прочих видов устройств некапитального характера, обеспечивающих безопасные условия труда. Устройство и содержание дезинфекционных камер, умывальников и других сантехнических устройств. Оборудование рабочих мест специальными устройствами, обеспечение специальной одеждой, обувью, защитными приспособлениями, мылом, и специальным питанием. Содержание раздевалок, шкафчиков для спецодежды, сушилок, комнат отдыха, помещений отдыха локомотивных бригад, создание других условий, предусмотренных специальными требованиями. Приобретение справочников и плакатов по охране труда, организация докладов, лекций по охране труда.

М=22 тыс.руб;

П=13 тыс. руб.

Статья 0762. Командировки и подъемные работников производственного персонала.

Учитываются по элементу «прочие затраты» и принять 20 тыс. руб.

Статья 0765. Содержание и эксплуатация оборудования.

Затраты по оплате счетов за ремонт оборудования и инструмента грузового хозяйства. Учитываются по элементу «прочие расходы» и определяются в процентном отношении от балансовой стоимости основных фондов хозяйства. В курсовой работе принимается равным 3% от стоимости основных фондов грузового сортировочной станции.

О_с=8500000*0,03=252 тыс. руб.

Статья 0768. Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения.

=42,5*345=14,663 тыс.руб.

Статья 0771. Амортизация основных средств производственного назначения.

Учитываются по элементу «амортизационные отчисления» и в курсовой работе принимается 5% от стоимости основных фондов грузового хозяйства сортировочной станции.

А_м=8400000*0,05=420 тыс. руб.

3.5 Планирование общехозяйственных расходов без расходов по содержанию аппарата управления

Статья 0785. Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления.

1. Затраты на оплату труда, персонала производственных участков и других специалистов, не занятого управлением. (ФОТ_год⁰⁷⁸⁵=6102,541 тыс.руб.).

2. Отчисления на социальные нужды.

Э_Сц⁰⁷⁸⁵=1855,173 тыс.руб.

Статья 0786. Скидка со стоимости форменной одежды.

В курсовой работе принимаем затраты по данной статье в размере 30% от годового фонда оплаты труда персонала, не относящегося к аппарату управления персоналом (ФОТ_год⁰⁷⁸⁵) и учитываем по элементу «прочие расходы».

С_к=1830,762 тыс.руб.

Статья 0787. Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления.

Учитываются по элементу «прочие затраты» в размере 33 тыс. руб. в год.

Статья 0788. Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения.

1. Затраты на оплату труда, персонала производственных участков и других специалистов, не занятого управлением. (ФОТ_год⁰⁷⁸⁵=6102,541 тыс.руб.).

2. Отчисления на социальные нужды.

Э_Сц⁰⁷⁸⁵=1855,173 тыс.руб.

Расчет по данной статье производится аналогично затратам по статье 2040 хозяйства движения. Учитывают затраты на уборку и вывоз мусора.

Пр_мус = (30,1+42,5)*345 = 25,047 тыс. руб.

Пр_дез = 4200*14= 58,800 тыс. руб.

Пр = 25,047+58,800 = 83,874 тыс. руб.

Статья 0789. Капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения. В курсовой работе принимается 3% от стоимости основных фондов общехозяйственного назначения сортировочной станции.

К=4200000*0,03=126 тыс.руб.

Статья 0790. Амортизация основных средств общехозяйственного назначения.

Учитываются по элементу «амортизационные отчисления» и в курсовой работе принимается 5% от стоимости основных фондов.

А_о=4200000*0,05=210 тыс. руб.

Статья 0798. Подготовка кадров и выплаты, связанные с ней.

Выплата работникам средней заработной платы во время их обучения с отрывом от производства в системе повышения квалификации и переподготовки кадров. Сортировочная станция проводит обучение 4 дежурных по паркам на заочной форме обучения и 2 диспетчеров станционных планируется отправить на повышение квалификации на 1 месяц.

П_к=56973,07*4+82577,05*2=393,046 тыс.руб.

Прочие расходы: затраты по оплате проезда работников к месту учебы и обратно, связанные с выплатой стипендий, платой за обучение по договорам с учебными заведениями для подготовки, повышения квалификации и переподготовки кадров. Принимается 17 тыс. руб в год.

Статья 0801. Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта.

Расходы на предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта, осуществляемые в целях обеспечения безопасности и непрерывности перевозочного процесса. Принимается 9000 руб. в год на одного человека.

П=9000*791=7119 тыс. руб.

Статья 0807. Налог на землю.

По этой статье проходит выплата земельного налога, по элементу прочие расходы. Ставка налога устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и не может превышать 1,5% от стоимости земельного участка.

Налог=0,015*4200000=63 тыс. руб.