Студия профессионального загара Mulatka

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

Тольяттинский государственный университет

Институт финансов, экономики и управления

Кафедра «Менеджмент организации»

Бизнес-план студия профессионального загара «MULATKA»

Выполнили студенты

Группы Менб1101:

Кувшинова О.В.

Саргсян Т.М.

Собянина Ю.А.

Тольятти 2014 г.



Оглавление

Резюме проекта

Описание фирмы

Описание продукта

Анализ рынка и конкуренции

Маркетинговый план

План производства

Организационный план

Финансовый план

Инвестиционный план



Резюме

В данной работе рассматриваются вопросы разработки бизнес-плана студии профессионального загара «Мулатка» в городе Тольятти.

Целью проекта является создание студии профессионального загара, с дальнейшим планированием фонда оплаты труда, текущих расходов и доходов, финансовых результатов.

Специфика предлагаемой услуги заключается в предоставлении качественного сервиса и обслуживания.

Сфера услуг в России в целом и в г. Тольятти в частности находится на стадии развития: создаются новые формы обслуживания потребителей, изменяется культура обслуживания, формируется современная система услуг, помогающая потребителям найти, в данном случае, свой стиль, образ, соответствующий городскому ритму и образу жизни. Рыночная ниша организации высококачественного сервиса в области сферы услуг подобного типа является привлекательной для потенциальных инвесторов в связи с рядом факторов:

· быстрый срок окупаемости инвестиций;

· высокая норма прибыли;

· мобильность капитала.

Исполнителями проекта являются Кувшинова О.В. Саргсян Т.М. Собянина Ю.А.

Первоначальные инвестиции: 1 300 000 руб.

Разработка проекта создания студии профессионального загара «Мулатка» будет проходить путем учреждения общества с ограниченной ответственностью с тремя учредителями и участием заемного капитала в форме кредита на покупку оборудования.

NPV (чистый дисконтированный доход) составляет:

3 714 291 - 1 300 000=2 414 291

PI (индекс доходности) равен 0,71 или 71%

PP (срок окупаемости) составляет 1,7 лет.

Описание фирмы

Наименование проекта: ООО студия профессионального загара «Мулатка».

Дата регистрации: 06.09.2014 г.

Юридический адрес: г.Тольятти, улица Автозаводское шоссе ТЦ «Парк-Хаус» первый этаж.

Организационно-правовая форма: общество с ограниченной ответственностью.

Форма собственности: частная.

Первоначально предполагается открыть одну студию загара в торговом центре.

Забота о здоровье клиента и высокий профессиональный уровень обслуживания - наша визитная карточка.

Миссия фирмы:

Спешат девчонки все в "Мулатку",

Чтоб выглядеть как шоколадка,

В любое время года

Такая нынче мода.

Загар к лицу пойдёт любой,

И сделает красоткой.

На праздник, свадьбу, выпускной -

Отличная находка!

Ваш комфорт и удовлетворение от работы с нами -- это наша основная задача.

Основной вид деятельности: в любое время года, воспользовавшись нашим солярием, вы сможете получить прекрасный загар, также, если Вы мечтаете о стройном, подтянутом теле, но не любите изнурять себя тренировками, доверьтесь нашим специалистам и уникальному комплексу для коррекции фигуры.

Стадии развития: студия загара образована двумя физическими лицами.

Первоначально предполагается открыть студию в одном из торговых центров Тольятти «Парк-Хаус». При дальнейшем развитии концепции студии загара планируется открытие аналогичных студий в других торговых центрах Тольятти.

Месторасположение: наша студия будет находиться по адресу: г.Тольятти, улица Автозаводское шоссе ТЦ «Парк-Хаус» первый этаж.

Основными посетителями студии загара будут в основном молодые, стильные люди, подверженные влиянию моды в возрасте от 17 до 36 лет.

Контактная информация: 143000, г.Тольятти, улица Автозаводское шоссе ТЦ «Парк-Хаус» первый этаж.

Тел. 8-927-527-64-15; e-mail: mulatka@mail.ru

Описание продукции

В любое время года, воспользовавшись услугами нашей студии загара, вы сможете получить прекрасный загар, ведь загар в солярии - это полный контроль над лучами, воздействующими на Ваше тело, так как при посещении солярия, Вы получаете удовольствие от:

· Контроля (Вы всегда точно знаете, какие виды ультрафиолетовых лучей получаете и как долго Вам их нужно получать);

· Удобства (Вам не нужно волноваться о капризах природы. В нашей студии для Вас всегда солнечно и тепло);

· Быстроты (Вам не нужно целый день лежать на пляже, чтобы получить загар. В зависимости от типа Вашей кожи, несколько коротких сеансов в неделю -- все, что Вам требуется для того, чтобы получить прекрасный золотисто-коричневый загар);

· Сервиса (В нашей студии мы тщательно следим за Вашим здоровьем и советуем, как получить хороший загар и при этом не обгореть).

Также, если Вы мечтаете о стройном, подтянутом теле, но не любите изнурять себя тренировками, доверьтесь нашим специалистам и уникальному комплексу для коррекции фигуры.

Наша студия загара не имеет аналогов. Это пока единственная студия загара, которая применяет эксклюзивную и уникальную, профессиональную косметику, не имеющую распространения в России.

Основным нашим девизом является индивидуальный подход к каждому клиенту, мы стремимся к тому, чтобы любое пожелание наших клиентов было исполнено.

Анализ рынка и конкуренции

Собственная студия загара на сегодня один из наиболее перспективных видов бизнеса. Спрос на услуги солярия растет с каждым днем: даже несмотря на обилие летнего солнца, большинство любителей бронзовой кожи все же предпочитают получать свою порцию ультрафиолета в специализированных салонах, нежели под открытым небом. Говоря о рынке соляриев, необходимо отметить, что на сегодняшний день наблюдается явный недостаток соляриев класса «люкс». Мало хороших соляриев среднего уровня. Появившись, такое заведение часто начинает необоснованно завышать расценки и теряет клиентуру. Но, как утверждают профессионалы, основная проблема нынешних владельцев соляриев заключается в том, что у них нет четкого портрета своего клиента и идеи социального планирования.

Просмотрев печатные издания Тольятти, и проанализировав информацию о данном сегменте рынка, получаем:

· на 1м месте стоят салоны красоты, предоставляющие широкий спектр услуг, (парикмахерских, косметических и т.п.).

· 30% салонов из рассматриваемых 100% рассчитаны на доход потенциального клиента выше среднего, т.е. ведут высокую ценовую политику.

· оставшиеся 70% ориентированы на клиентов со средним доходом.

Подсчитать количество соляриев, работающих сегодня в городе, довольно трудно. Так, по усреднённым данным, в городе в настоящий момент открыто около 90 салонов красоты, солярии же установлены в 50 салонах. А профессиональных студий загара всего 3. Данные цифры указывают на значительную нехватку специализированных студий загаров.

Целевыми группами являются: в основном молодые, стильные люди, подверженные влиянию моды в возрасте от 17 до 36 лет.

Оценка конкурентоспособности фирмы: так как студия загара будет располагаться в центре города, а конкретно - в торговом центре «Парк-Хаус» она имеет 3 основных конкурента:

1. Студия загара «Шоколад»:

Деятельность:

Вертикальные, горизонтальные солярии (от 15р/мин.), профессиональные средства для загара.

Адрес: г.Тольятти улица Баныкина 6 3 этаж

Время работы: с 10:00 до 21:00.

2. Студия загара «ART ZAGAR»:

Деятельность:

Горизонтальные солярии (от 13р/мин.), профессиональные средства для загара.

Адрес: г. Тольятти улица Революционная 52А время работы с 10:00 до 20:00.

3. Студия загара «Сан - Тропе»:

Деятельность:

Вертикальный турбосолярий, цена 1 минуты: 20 - 35 руб.

Адрес: г. Тольятти улица Победы д.24а, время работы с 9:00 до 19:00.

Маркетинговый план

История свидетельствует, что маркетинг является одним из важных условий на пути фирмы к успеху. Многие фирмы, имевшие соблазнительный, действительно нужный потребителю товар, потерпели неудачу из-за неправильного маркетинга или вообще отсутствия такового. Поэтому при оценке бизнес-плана огромное внимание будет уделено этому разделу. Если не определена реальная потребность в товарах или услугах, то никакой талант, никакие капиталы не помогут фирме добиться успеха в данной области.

Зная уровень доходов людей в нашем сегменте, и оценив степень сложности обращения с нашим товаром, мы в первую очередь в расставлении приоритетов между элементами маркетинга отдаем качеству, далее следует цена, последнее место занимает сервис.

В нашем случае под качеством понимается результативность предоставляемых услуг, а также качественные характеристики косметических средств, результат их воздействия.

Цена складывается из покупки расходных материалов, цены владения товаром, а также из % - та скидки по карте нашего клуба.

Сервис включает в себя обучение обращению с товаром, это, прежде всего консультации наших специалистов.

Постоянная разработка и введение новых товаров и услуг - это единственный способ сохранять конкурентоспособность долгое время.

Студия загара предлагает попробовать качественную и профессиональную линию косметики для загара в соляриях - SOLEO PROFESSIONAL.

Ассортимент услуг студии загара будет представлен ниже:

Наименование услуги	Месторасположение	Цена
1.верикальный солярий с автозагаром	Кабина №1	350р. за сеанс
2.вертикальный турбосолярий «начальный уровень»	Кабина №2	10р./мин.
3.вертикальный турбосолярий «средний уровень»	Кабина №3	15р./мин.
4.вертикальный турбосолярий «сильный уровень»	Кабина №4	20р/мин.
5.вертикальный аквасолярий	Кабина №5	30р/мин.
6. комплекс для коррекции фигуры	Кабинет массажа	1500р. за сеанс
7.продажа профессиональной косметики	Холл	От 500р до 5000р

Раскрутка и реклама: на раскрутку студии потребуется около года, в течение которого будет проводиться активная рекламная поддержка. Важно «охватить» прилегающий к заведению район.

Нам нужно выделить и заполучить свою долю рынка и защитить ее, путем обширной рекламной кампании. Помимо услуг солярия в студии также осуществляются косметические процедуры и продажа профессиональной косметики. Большинство данных услуг находятся на стадии внедрения или выхода на рынок.

Для начала фирма должна четко представлять цель рекламы, то есть, зачем будет проведена рекламная кампания. Целью данной рекламной компании является формирование имени, престижа студии загара «Мулатка» с тем, чтобы впоследствии занять прочное положение на рынке.

По сути дела задачи рекламы заключаются в побуждении внимания, интереса, желания, доверия, действия.

Выбор цели рекламной компании:

1. Увеличить общий объем продаж/предоставления услуг.

2. Увеличить долю рынка.

3. Освоить новые рынки.

4. Повысить качество услуг.

5. Увеличить рост прибыли (дохода) и т.д.

Исходя из параметров, выбранного нами сегмента, рекламные буклеты будут распространяться в ночных заведениях города, ресторанах, престижных кафе и в бутиках. Также будет проведена реклама в интернете и реклама на местном телеканале, плюс в периодике.

Пути продвижения	Цена, руб.	Количество	Стоимость в месяц, руб.	Количество публикаций в год
1	2	3	4	5
Реклама по телеканалу ОТВ	2000	5	10000	1 месяца
Реклама в журнале (газете)	250	15	3750	3 месяца
Наружная реклама Баннер на здании	4000	1	4000	12месяцев
Распространение рекламных буклетов	1	1000	1000	2 месяца
Реклама в интернете	550	1	550	12 месяцев
В год на рекламу планируется израсходовать 77850 руб.

Во второй и третий год планируется потратить столько же, сколько и в первый год.

Производственный план

В результате произведенного маркетинга рынка аренды помещений было выбрано помещение по адресу г.Тольятти, улица Автозаводское шоссе ТЦ «Парк-Хаус» первый этаж.

Для организации процесса обслуживания студия «Мулатка» должен располагаться в помещении площадью в 70 кв.м.:

· Зона приема клиентов (холл), выполняющая также роль мини-магазина по продаже косметики домашнего ухода - 15 кв. метров;

· Комната-солярий - 25 кв. метров;

· Кабинет для коррекции фигуры- 13 кв. метров;

· Вспомогательные помещения (склад, стерилизационная, комната управленческого персонала) - 17 кв. метров.

Описание месторасположения студии загара: студия «Мулатка» находится в удобном месте, в шаговой доступности от центра города. В здании находится парковка для машин.

Инженерные сети и коммуникации развиты. Основные поставщики находятся в ближайшем Подмосковье.

Технологии производства: В студии загара будут введены в эксплуатацию солярии известного бренда MEGASUN, предоставляемого компанией-поставщиком "SUNLUX".

Солярии MEGASUN обладают инновационным дизайном, весьма комфортабельны для клиентов, обеспечивают равномерный, красивый загар. В продажу вводится не имеющая аналогов в России профессиональная косметика. Товары, подлежащие розничной торговле в студии подлежат тщательному контролю качества, обладают необходимыми потребительскими свойствами и привлекательным дизайном.

Статьи затрат	Затраты (руб.)
	1 год	2 год
Стоимость аренды и коммунальных услуг	2310000	2310000
Ремонт помещения	570000	-
Мебель	62122	-
Страховка	30000	30000
Всего	3531220	2340000
Из них капитальные затраты	632122	-
Текущие затраты	2899098	2340000

Необходимое основное и вспомогательное оборудование:

Наименование оборудования	Количество единиц, шт.	Цена за единицу, руб.
Основное оборудование (основной поставщик оборудования немецкая компания SUNLUX
Солярии	5	200000
Витрина для продажи косметики	1	3000
Кондиционер	1	20000
Кулер для воды	1	4400
Зеркало с освещением	6	700
Раковина	2	2700
Стерилизатор	7	2400
Холодильник для хранения препаратов	1	35000
Корзина для сбора грязного белья	1	500
Косметологическое кресло	1	10300
Вспомогательное оборудование
Кассовый аппарат	1	5000
Компьютер	1	20000
Мебель	-	62122
Плазма	1	15000
Система видеонаблюдения	2	25000
ИТОГО:	-	1251722

Инженерные и транспортные обеспечения: в транспортных средствах наша студия не нуждается, так как все поставки будут производиться непосредственно поставщиками.

Студия изначально обеспеченна электроэнергией, водоснабжением, канализацией.

Поставщики: компания SUNLUX - является специализированным поставщиком соляриев, косметики для загара, средств для ухода за кожей после загара.

Прямые поставки от производителя, наличие запчастей на складе, гарантируют качественное сервисное обслуживание соляриев.

Квалифицированные инженеры, прошедшие обучение у наших партнеров, профессионально установят оборудование и проведут необходимое сервисное обслуживание. Квалификация инженеров подтверждена соответствующими дипломами. Компания имеет сервисных представителей в региональных центрах России.

Поставляемое оборудование проходит тщательный контроль качества и безопасности. Что подтверждено соответствующими российскими сертификатами Госстандарта.

Организационный план

труд расход доход рынок

В качестве правового статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 1 300 000 рублей. У нас два учредителя: ген. директор и бухгалтер, с равной долей в уставном капитале. Форма собственности - частная.

Студия загара «Мулатка» является предприятием сервиса, работает в области индустрии красоты и является солярием среднего класса.

Персонал солярия представляет собой совокупность руководителей и

специалистов.

Весь персонал можно разделить на 4 группы:

· специалист;

· обслуживающий (администраторы);

· управление;

· вспомогательный (уборщица).

Директор:

· организует всю работу предприятия;

несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;

распоряжается имуществом предприятия;

заключает договора;

применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия;

открывает в банках счета предприятия.

Бухгалтер:

разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования;

проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия;

разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии;

осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами;

устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

Администратор:

· Следит за качеством работы персонала

· Отвечает за своевременное обслуживание клиентов

· Разрешает конфликтные ситуации в работе персонала



Организационная структура студии «Мулатка»:

Штатное расписание студии «Мулатка»:

Должность	Кол-во человек
	1 год	2 год
Директор	1	1
Бухгалтер	1	1
Администратор	1	2
Специалист по коррекции фигуры	1	1
Уборщица	1	2

Зарплата и доплаты:

Должность	Размер оклада руб.	Обязательные доплаты (премия) руб.	Прочие доплаты Руб.
Директор	30000	-	Участие в прибыли
Бухгалтер	20000	5000	Участие в прибыли
Администратор	12000	1200	-
Специалист по коррекции фигуры	15000	1500	-
Уборщица	6000	1000	-
Итого:	83000	8700	-

Годовой фонд за первый год работы студии составляет 1100400 руб.

Годовой фонд за второй год работы составит 1342800 руб.

Так как студия загара «Мулатка» является предприятием сервиса и работает в области индустрии красоты, то планируемый график работы с 9.00 до 21.00.

Таким образом, в соответствии с ТК РФ режим работы администратора, специалиста по коррекции фигуры и уборщицы, устанавливается ежедневно, с перерывом на обед, с 09.00 до 21.00. Режим работы административно-управленческого персонала пять дней в неделю с 10.00 до 19.00 с перерывом на обед.

Финансовый план

Настоящий раздел рассматривает вопрос финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования денежных средств на основе прогнозов реализации товаров и необходимых затрат по производству и реализации услуг.

План доходов и расходов: при прогнозировании объемов продаж принято предположение о реализации услуг в течение 1 квартала при загрузке 50-60%. Предполагается также, что в последующие периоды загрузка составит 50 % (30 процедур) в будни, 70 % (35 процедур) по пятницам и 90 %(40 процедур) в выходные дни.

1) Срок службы солярия - 6 лет. Первоначальная стоимость 1 000 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:

1 000 000/6=166 670 руб. в год.

2) Срок службы витрины для продажи косметики - 10 лет. Первоначальная стоимость 3 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:

3 000/10 = 300 руб. в год

3) Срок службы кондиционера - 6 лет, первоначальная стоимость составляет 20 000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

20 000/6 = 3 340 руб. в год

4) Срок службы кулера для воды и корзины для сбора белья -7 лет, общая первоначальная стоимость 4 900 руб., ежегодные амортизационные отчисления:

4900/7=700 руб. в год

5) Срок службы зеркала и раковины -10 лет, общая первоначальная стоимость 9 600руб, ежегодные амортизационные отчисления:

9 600/10= 960 руб. в год

6) Срок службы стерилизатора - 10 лет, первоначальная стоимость 16 800 руб., ежегодные амортизационные отчисления:

16 800/10=1 680 руб. в год

7) Срок службы холодильника для хранения препаратов - 10 лет, первоначальная стоимость 35 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:

35 000/10=3 500 руб. в год

8)Срок службы косметологического кресла -6 лет, первоначальная стоимость 10 300 руб., ежегодные амортизационные отчисления:

10 300/6=1 720 руб. в год

9) Срок службы кассового аппарата, компьютера, плазмы и системы видеонаблюдения 5 лет, первоначальная стоимость 90 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:

90 000/5=18 000 руб. в год

10) Срок службы мебели - 10 лет, первоначальная стоимость 621 220 руб., ежегодные амортизационные отчисления:

62 122/10=6 212 руб. в год.

ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 1 703 082 руб.

Так как студия загара «Мулатка» является малым предприятием, для нее выбрана упрощенная система налогообложения с 15 % ставкой по доходу.



Рассчитаем выручку по кварталам:

Наименование услуги	Цена	Макс. кол-во посещений в день	Выручка в месяц	Выручка за 1 квартал
1.верикальный солярий с автозагаром	350р. за сеанс	7	73500	220500
2.вертикальный турбосолярий «начальный уровень»	10р./мин.	8	2400	7200
3.вертикальный турбосолярий «средний уровень»	15р./мин.	4	1800	5400
4.вертикальный турбосолярий «сильный уровень»	20р/мин.	6	3600	10800
5.вертикальный аквасолярий	30р/мин.	2	1800	5400
6. комплекс для коррекции фигуры	1500р. за сеанс	2	90000	270000
7.продажа профессиональной косметики	500р	4	60000	180000
Итого				699300
Наименование услуги	Цена	Макс. кол-во посещений в день	Выручка в месяц	Выручка за 2 квартал
1.верикальный солярий с автозагаром	350р. за сеанс	13	136500	409500
2.вертикальный турбосолярий «начальный уровень»	10р./мин.	12	3600	10800
3.вертикальный турбосолярий «средний уровень»	15р./мин.	11	4950	14850
4.вертикальный турбосолярий «сильный уровень»	20р/мин.	9	5400	16200
5.вертикальный аквасолярий	30р/мин.	8	7200	21600
6. комплекс для коррекции фигуры	1500р. за сеанс	4	180000	540000
7.продажа профессиональной косметики	500р	8	120000	360000
Итого				1372950
Наименование услуги	Цена	Макс. кол-во посещений в день	Выручка в месяц	Выручка за 3 квартал
1.верикальный солярий с автозагаром	350р. за сеанс	4	42000	126000
2.вертикальный турбосолярий «начальный уровень»	10р./мин.	5	1500	4500
3.вертикальный турбосолярий «средний уровень»	15р./мин.	6	2700	8100
4.вертикальный турбосолярий «сильный уровень»	20р/мин.	3	1800	5400
5.вертикальный аквасолярий	30р/мин.	4	3600	10800
6. комплекс для коррекции фигуры	1500р. за сеанс	3	135000	405000
7.продажа профессиональной косметики	500р	5	75000	225000
Итого				784800
Наименование услуги	Цена	Макс. кол-во посещений в день	Выручка в месяц	Выручка за 4 квартал
1.верикальный солярий с автозагаром	350р. за сеанс	15	157500	472500
2.вертикальный турбосолярий «начальный уровень»	10р./мин.	13	3900	11700
3.вертикальный турбосолярий «средний уровень»	15р./мин.	12	5400	16200
4.вертикальный турбосолярий «сильный уровень»	20р/мин.	11	6600	19800
5.вертикальный аквасолярий	30р/мин.	14	12600	37800
6. комплекс для коррекции фигуры	1500р. за сеанс	8	360000	1080000
7.продажа профессиональной косметики	500р	9	135000	405000
Итого				2043000

Расчет финансового плана за первый год представлен в таблице:

Статьи	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	1 год
Выручка от услуг	699300	1372950	784800	2043000	4900050
Затраты на аренду	577 500	577 500	577 500	577 500	2310000
Оплата труда	275 100	275 100	275 100	275 100	1100400
Отчисления в ПФ	82 530	82 530	82 530	82 530	330 120
Амортизация	85154	85154	85154	85154	340616
Проценты за кредит	-	-	-	150 000	150 000
Реклама	19 463	19 463	19 463	19 463	77850
Прочие затраты	60000	40000	30000	20000	150000
Страховка	30 000	-	-	-	30 000
Итого затрат	1129747	1079747	1069747	1209747	4488986
Прибыль до налогообложения (Выручка - итого затрат)	-430447	293201	-284947	833253	411064
Налог на прибыль (УСН) (15% от прибыли до налогообложения)	0	43980	0	124988	61660
Чистая прибыль Пдн-Налог	-430447	249221	-284947	708265	242092

Таким образом, чистая прибыль за первый год работы студии загара составит 242092 руб.

На следующие два года планируется повышение прибыли. Расчеты финансовых показателей за 2 и 3 годы представлены в таблице:

Статьи	2 год	3 год
Выручка от услуг	6512485	7507346
Затраты на аренду	2310000	2310000
Оплата труда	1342800	1342800
Отчисления в в соцфонды	402840	402840
Амортизация	340616	340616
Проценты за кредит	120 000	0
Реклама	77850	77850
Прочие затраты	150000	150000
Страховка	30 000	30 000
Итого затрат	4774106	4654106
Прибыль до налогообложения	1738379	2853240
Налог на прибыль (УСН)	260757	427986
Чистая прибыль	1477622	2425254

Не смотря на повышение численности штата студии загара, прибыль каждый год будет увеличиваться за счет увеличения численности постоянных клиентов. Риски и гарантии, которые могут возникнуть у студии загара «Мулатка»:

Риски	Гарантии
Материальные объекты	Страховка, амортизация, охрана
Аренда	Договор об аренде
Пожар	Страховка, договор об аренде
Невыплата ссуды	Залог активов
Колебания курсов валют	Курс, заложенный в бюджете, анализ колебаний
Новые нормативные акты	Риск есть, но гарантий нет

Инвестиционный план

Инвестором проекта является Банк «СамОблБанк». Необходимая сумма 1 000 000 рублей дается под 15 % годовых с возвратом в течение 2 лет с выплатами в конце года.

План погашения займа:

Период	Сумма погашения кредита	Проценты(ставка 15%)
1 год	200 000	150 000
2 год	800 000	120 000

Такое количество заемных средств объясняется объемом необходимых затрат, представленным в таблице:



Объем необходимых затрат

Статьи затрат	Сумма затрат
Регистрация предприятия	20000
Переустройство, ремонт помещения и проведение сети	570000
Оборудование	1251722
Мебель	62122
Оплата труда	275100
Реклама	77850
Прочие расходы	35000
Итого	2291794

Как видно из таблицы с учетом наличия собственных средств в размере 1 300 000 рублей требуется дополнительное внешнее финансирование в размере 1 000 000рублей.

Расчет чистой приведенной стоимости проекта представлен в следующей таблице:

Показатели	1 год	2 год	3 год
1.Чистая прибыль	242092	1477622	2425254
2. Амортизация	340616	340616	340616
3. Чистый денежный поток (CF)(Стр1+2)	582708	1818238	2765870
4. Коэффициент дисконтирования	0,87	0,76	0,66
5.Дисконтированный денежный поток (стр3*стр4)	506956	1381861	1825474

Совокупный дисконтированный денежный поток: 3 714 291

· NPV (чистый дисконтированный доход) составляет :

3 714 291 - 1 300 000=2 414 291

· PI (индекс доходности) равен 0,71 или 71%

· PP (срок окупаемости) составляет 1, 7 лет. Таким образом, свой кредит мы выплатим за 1,7 лет.

Движение денежных потоков представлено в следующей таблице:

Показатели	1год	2 год	3 год
1.Поступления от продаж	4900050	6512485	7507346
2.Общие затраты	3818250	4030650	3910650
3.Амортизация	340616	340616	340616
4.Суммарные затраты за минусом амортизации (стр2-3)	3477634	3690034	3570034
5.Налоги в том числе:	391780	663597	830826
Отчисления в ПФ	330120	402840	402840
Налог на прибыль	61660	260757	427986
6.Кэш Фло от операционной деятельности	1030636	2158854	3106486
стр1-стр4-стр5
7. Затраты на приобретение активов	1313844	0	0
8.Другие издержки подготовительного периода	667850	0	0
9. Поступления от реализации активов	0	0	0
10.Приобретение прав собственности	0	0	0
11.Продажа прав собственности	0	0	0
12.Кэш Фло от инвестиционной деятельности	-1981694	0	0
Стр9+11-10-7-8
13.Собственный акционерный капитал	1300000	0	0
14.Займы	1000000	0	0
15.Выплаты в погашение займов	200 000	800000	0
16.Выплаты % по займу	150 000	120 000	0
17.Кэш Фло от финансовой деятельности	1950000	-920000	0
стр13+стр14 -стр15-стр16
18. Баланс наличности на начало периода	0	998942	2237796
19. Баланс наличности на конец периода Стр6+стр12+стр17+стр18	998942	2237796	5344282

Размещено на Allbest.ru