Анализ использования оборудования и производственных мощностей предприятия

1. ООО «Савой» (производство безалкогольной продукции, полипропиленовых мешков и однокомпонентной пробки),

2. ООО «Вояджер» (логистика),

3. ООО Торговый дом «Савой» (управление).

История предприятия - это фактически история становления малого бизнеса на Алтае. Возникновение и развитие принципиально нового производства происходило в сложных для России рыночных условиях. Чтобы найти свою нишу и удержаться в ней, необходимо было завоевать доверие главного участника рынка - потребителя, потому что именно от его интереса к той или иной продукции зависит коммерческий успех предприятия. В условиях свободы выбора товаров и услуг потребитель не простит низкого качества, плохого вкуса, непрезентабельного внешнего вида и неоправданно высокой цены. Активная деятельность ООО «Савой» в регионах позволяет решать и еще одну немаловажную задачу: поддержание имиджа Алтайского края как региона, производящего высококачественные товары. Компания приглашает к сотрудничеству физических и юридических лиц в области продаж и дистрибуции безалкогольных напитков, полипропиленовых мешков и однокомпонентного колпачка для ПЭТ-бутылок. Компания «Савой» имеет давние и устойчивые традиции в области благотворительности. В первую очередь она направлена на развитие образования, культуры и спорта, на помощь детским домам, престарелым и инвалидам, а также ветеранам Великой Отечественной войны.

За период существования компанией создана собственная мощная производственная база, установлено высокотехнологичное оборудование, отвечающее международным стандартам, подготовлены квалифицированные кадры, созданы физико-химическая и бактериологическая лаборатории, отработан технологический процесс производства и хранения продукции. Использование современных технологий, натуральных ингредиентов, профессионализм и единство команды, высокая корпоративная культура являются залогом стабильности и успешного развития компании «Савой».

История компании «Савой» начинается с 1995 года, первоначально компания занималась поставкой и комплектацией оборудования для фасовки и производства пищевой продукции. В 1998 году в городе Рубцовске был создан небольшой цех по изготовлению безалкогольных напитков. Со временем технология производства совершенствовалась, увеличивался объем выпускаемой продукции и ассортимент, улучшалось качество.

После сдачи в эксплуатацию производственной базы в компании появились просторные помещения цеха по розливу безалкогольных напитков, складские помещения, лаборатории, подсобные помещения. Компания «Савой» обладает собственным автомобильным парком для своевременного обеспечения клиентов продукцией, как в городе, так и за его пределами. Тепловая энергия вырабатывается на собственной котельной, использующей газ или уголь.

Производство оснащено собственной химической лабораторией, где ведется контроль компонентов на входной контроль, а также на каждую партию выпускаемой продукции. Для более глубокого исследования качества безалкогольной продукции летом 2003 года на предприятии была аттестована бактериологическая лаборатория. В таблице 2.1 приведены основные показатели деятельности ООО «Савой».

Таблица 2.1. Основные показатели деятельности ООО «Савой»

Показатель	2011 год	2012 год
Выручка, тыс.руб.	21222	16591
Себестоимость, тыс.руб.	15728	12187
Амортизация, тыс.руб.	155,8	155,9
Чистая прибыль, тыс.руб.	79	38
Заработная плата, тыс.руб.	123,2	133,1
Стоимость ОПФ, тыс.руб.	3117	3118
Численность персонала, чел.	56	40

Из данных таблицы 2.1 следует, что за 2012 год произошло снижение выручки на 4631 тыс. руб., что сопровождалось снижением себестоимости на 3641 тыс. руб. Чистая прибыль уменьшилась на 41 тыс. руб. Заработная плата увеличилась на 9,9 тыс. руб. Стоимость ОПФ увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 1 тыс. руб. Численность персонала уменьшилась на 16 чел.

В 2000 году, изучив потребности Сибирского региона в мешках для фасовки сахара, муки, крупы, компания «Савой» ввела в эксплуатацию цех по изготовлению полипропиленовых мешков.

В 2003 году было приобретено автоматизированное импортное оборудование для производства однокомпонентного колпачка, а также ручек для ПЭТ-емкостей, служащей для удобства переноски продукции (данный элемент является уникальным и не имеет аналога в Сибирском регионе).

Компания «Савой» постоянно занимается расширением рынка сбыта. С продукцией компании хорошо знакомы жители Алтайского края, Новосибирской области, Новокузнецка, Томска и Казахстана.

Работая в реальном секторе экономики, ООО «Савой» вносит весомый вклад в развитие края. Целью работы компании является производство продукции на уровне мировых производителей для удовлетворения потребностей населения. Деятельность компании высоко оценена как потребителями, так и профессионалами: компания «Савой» внесена в «Золотой реестр» Всемирной ассоциации производителей высококачественных товаров и услуг.

ООО «Савой» сегодня - это современная, высокотехнологичная, динамично развивающаяся компания, предлагающая всем категориям населения широкий ассортимент выпускаемой продукции на самый взыскательный вкус. Организационная структура управления компании «Савой» построена по линейно-функциональному принципу управления, - создание при основных звеньях линейной структуры функциональных подразделений. Основным достоинством этой структуры является то, что она, сохраняя целенаправленность линейной структуры, дает возможность специализировать выполнение отдельных функций и, тем самым, повысить компетентность управления в целом. Источниками формирования финансовых ресурсов Компании Савой является уставный капитал, прибыль, амортизационные отчисления, кредиты и другие поступления, не противоречащие закону. Из балансовой прибыли формируются фонды, уплачиваются налоги и другие предусмотренные законодательством платежи. Фирма относится к средним предприятиям с серийным типом производства. Основными документами являются устав и учредительный договор. Уставный капитал компании составляется из номинальной стоимости долей его участников. Размер долей участников общества в уставном капитале: Волков С.А. - 100%. Компания занимает лидирующее положение в городе Рубцовске (доля рынка составляет более 50%) по темпам роста, степени безопасности и качеству выпускаемой продукции. На III Московском Международном сахарном форуме компания «Савой» удостоена золотой медали за безалкогольные напитки серии «Слимлайн», «Тархун», «Крем-Сода» и «Вкус Ананаса». Форум проводился с 15 по 18 июня, в Москве, во Всероссийском Выставочном центре, в нем приняли участие 1200 организаций стран дальнего и ближнего зарубежья. В рамках данного мероприятия был проведен профессиональный конкурс «Лучшее изделие с использованием подсластителей». ООО «Савой » впервые участвуя в этом конкурсе, представил на суд жюри ряд напитков торговой марки «Слимлайн». Во время конкурсной дегустации все эксперты и даже конкуренты, представлявшие известные торговые марки с восхищение отмечали великолепное качество напитков «Слимлайн». В результате «Тархун», «Крем-Сода» и «Вкус Ананаса» получили золотую медаль за отличные вкусовые качества.

Основными видами сырья, материалов, комплектующих, которые используются в производстве продукции являются: концентраты - Абрикос, Ананас, Апельсин, АСЕ-лимонад, Аспартам, Буратино, Ваниль, Ванильно-сливочный, Вишня, Вода, Груша, Квас, Кислота лимонная, Кокос, Краситель хинолиновый, Основа цитрусовый сок, Основа цитрусовый соковый концентрат, 5 витаминов (В5, В6, В9, С, РР), сахар и т.д.; материалы - капсулы для шампанского золото, клей горячий, клей Костак, колпачок (полиэтиленовый), кленка термоусадочная, преформа, чернила черные, этикетка (бумажная или полипропиленовая).

В производстве продукции используются ингредиенты и материалы Российских компаний.

Основными поставщиками сырья и материалов являются: ООО «Дилер-Сибирь» (ароматизаторы, пищевые добавки и др.), ООО «Каприз» (сахар, соль), ЗАО «Нектар», ООО «Сигма-Сибирь», ООО «Спецуниверсал» (углекислота), ООО «ЭН-КОМ», ООО «Эталон-Пластсервис», ООО «Сибпласт», ЗАО «НБ-Ретал», ООО «Мега-Пласт-Иртыш» (преформа), ООО «Ю.Сиб» (ароматизаторы) и другие. С продукцией марки ООО «Савой» хорошо знакомы жители Алтайского края, Новосибирской области, Новокузнецка, Томска и Казахстана. Сегодня ООО «Савой», благодаря отлаженному производству, может полностью удовлетворять потребность Алтайского края в прохладительных напитках. Не желая останавливаться на достигнутом, компания стремится завоевать покупателей в других регионах России и стран ближнего Зарубежья.

2.2 Анализ использования оборудования и производственных мощностей ООО «Савой»

На основе теоретических данных проведем анализ использования оборудования и производственной мощности на примере предприятия «Савой».

ООО «Савой» производит и выпускает высококачественные безалкогольные напитки широкого ассортимента. На предприятии имеется две линии розлива, один автомат выдува и четыре полуавтомата. Предприятие начало свою работу с 1995 года. Так предприятие малое, то и в наличие оно имеет сравнительно небольшое число оборудования, наличное - 7 шт., установленное - 7 шт. и фактически используемое в производстве (действующее) тоже 7 шт. как в 2011, так и в 2012 гг.

Определим степень привлечения наличного оборудования в производство за 2011- 2012 гг.:

коэффициент использования парка наличного оборудования:

= = 1

коэффициент использования парка установленного оборудования:

= = 1

Оба коэффициента равны 1, что говорит об использовании парков наличного и установленного оборудования в пределах 100 %. Оборудования на производстве используется эффективно.

Рассчитаем разность между количеством наличного и установленного оборудования:

РQ=(7-7)*213900=0. Так как количество действующего оборудования не увеличивается и не уменьшается, то и потенциальный резерв роста производства продукции остается неизменным.

Для проведения полного анализа необходимо рассчитать коэффициент интенсивной и экстенсивной загрузки оборудования, а также интегральный коэффициент.

Для характеристики степени экстенсивной загрузки оборудования рассчитаем следующие показатели за 2011 год:

= 365 * 24 * 7 = 61320 ч

= 7 * 248 * 5 = 8680 ч

= 8680 - 0,6 = 8679,4 ч

= 248 * 4,4 * 7 = 7638 ч

Для характеристики использования времени работы оборудования произведем следующие расчеты за 2011 год:

коэффициент использования календарного фонда времени:

= = = 0,12

коэффициент использования режимного фонда времени:

= = = 0,88

коэффициент использования планового фонда времени:

= = = 0,88

коэффициент интенсивной работы оборудования:

= = = 0,89

коэффициент интегральной загрузки:

KI = 0,88 * 0,89 = 0,78

Таблица 2.2. Исходные данные ООО «Савой», необходимые для определения изменения объема производства продукции за 2011 год

Показатель	План	Факт	Отклонение
Объем производства продукции, шт. (ВП)	11900	10916	- 984
Количество i-го оборудования, шт. (К)	8	7	- 1
Количество отработанных дней единицей оборудования, дни (Д)	250	248	- 2
Коэффициент сменности работы оборудования ()	1,7	1,0	- 0,7
Средняя продолжительность смены, ч. (П)	7	7,86	+ 0,86
Выработка продукции за 1 машино-час на i-м оборудовании (ЧВ), руб.	0,5	0,8	+ 0,3

Рассчитаем изменение объема производства продукции за счет количества оборудования, экстенсивности и интенсивности использования за 2011 год методом цепных подстановок опираясь на данные таблицы 2.2:

= * * * * = 8 * 250 * 1,7 * 7 * 0,5 = 11900 шт.

= * * * * = 7 * 250 * 1,7 * 7 * 0,5 = 10413 шт.

= * * * * = 7 * 248 * 1,7 * 7 * 0,5 = 10329 шт.

= * * * * = 7 * 248 * 1,0 * 7 * 0,5 = 6076 шт.

= * * * * = 7 * 248 * 1,0 * 7,86 * 0,5 = 6822 шт.

= * * * * = 7 * 248 * 1,0 * 7,86 * 0,8 = 10916 шт.

= 10413 - 11900 = - 1487 шт.

= 10329 - 10413 = - 84 шт.

= 6076 - 10329 = - 4253 шт.

= 6822 - 6076 = + 746 шт.

= 10916 - 6822 = + 4094 шт.

= (- 1487) + (- 84) + (- 4253) + 746 + 4094 = - 984 шт.

В отчетном году по сравнению с плановым, объем производства продукции уменьшился на 984 шт.

На это изменение оказали влияние следующие факторы:

1) уменьшение количества оборудования на 1 единицу привело к уменьшению объема производства продукции на 1487 шт.;

2) уменьшение количества отработанных дней единицей оборудования на 2 дня привело к снижению объема производства продукции на 84 шт.;

3) уменьшение коэффициента сменности работы оборудования на 0,7 привело к снижению объема производства продукции на 4253 шт.;

4) увеличение средней продолжительности смены на 0,86 часа привело к увеличению объема производства продукции на 746 шт.;

5) увеличение выработки продукции за 1 машино-час на i-м оборудовании на 0,3 руб. привело к увеличению объема производства продукции на 4094 шт.

Для характеристики степени экстенсивной загрузки оборудования рассчитаем следующие показатели за 2012 год:

= 365 * 24 * 7 = 61320 ч

= 7 * 249 * 5 = 8715 ч

= 8715 - 0,6 = 8714,4 ч

= 249 * 4,4 * 7 = 7669

Для характеристики использования времени работы оборудования произведем следующие расчеты за 2012 год:

коэффициент использования календарного фонда времени:

= = = 0,13

коэффициент использования режимного фонда времени:

= = = 0,88

коэффициент использования планового фонда времени:

= = = 0,88

коэффициент интенсивной работы оборудования:

= = = 0,89

коэффициент интегральной загрузки:

KI = 0,88 * 0,89 = 0,78

Таблица 2.3. Исходные данные ООО «Савой», необходимые для определения изменения объема производства продукции за 2012 год

Показатель	План	Факт	Отклонение
Объем производства продукции, шт. (ВП)	11970	10916	- 940
Количество i-го оборудования, шт. (К)	6	7	+ 1
Количество отработанных дней единицей оборудования, дни (Д)	250	249	- 1
Коэффициент сменности работы оборудования ()	1,9	1,0	- 0,9
Средняя продолжительность смены, ч. (П)	7	7,86	+ 0,86
Выработка продукции за 1 машино-час на i-м оборудовании (ЧВ), руб.	0,6	0,8	+ 0,2

Рассчитаем изменение объема производства продукции за счет количества оборудования, экстенсивности и интенсивности использования за 2012 год методом цепных подстановок опираясь на данные таблицы 2.3:

 = * * * *

= * * * * = 6 * 250 * 1,9 * 7 * 0,6 = 11970 шт.

= * * * * = 7 * 250 * 1,9 * 7 * 0,6 = 13965 шт.

= * * * * = 7 * 249 * 1,9 * 7 * 0,6 = 13909 шт.

= * * * * = 7 * 249 * 1,0 * 7 * 0,6 = 7320 шт.

= * * * * = 7 * 249 * 1,0 * 7,86 * 0,6 = 8220 шт.

= * * * * = 7 * 249 * 1,0 * 7,86 * 0,8 = 10960 шт.

= 13965 - 11900 = + 2065 шт.

= 13909 - 13965 = - 56 шт.

= 7320 - 13909 = - 6589 шт.

= 8220 - 7320 = + 900 шт.

= 10960 - 8220 = + 2740 шт.

= (+ 2065) + (- 56) + (- 6589) + 900 + 2740 = - 940 шт.

В отчетном году по сравнению с плановым, объем производства продукции уменьшился на 940 шт.

На это изменение оказали влияние следующие факторы:

1) увеличение количества оборудования на 1 единицу привело к увеличению объема производства продукции на 2065 шт.;

2) уменьшение количества отработанных дней единицей оборудования на 2 дня привело к снижению объема производства продукции на 56 шт.;

3) уменьшение коэффициента сменности работы оборудования на 0,9 привело к снижению объема производства продукции на 6589 шт.;

4) увеличение средней продолжительности смены на 0,86 часа привело к увеличению объема производства продукции на 900 шт.;

5) увеличение выработки продукции за 1 машино-час на i-м оборудовании на 0,2 руб. привело к увеличению объема производства продукции на 2740 шт.

Далее проведем анализ использования производственной мощности.

Определим степень использования производственной мощности за 2011 год:

= = 0,51

у нас показал результат меньше единицы, что свидетельствует, о том, что производственная мощность используется не полным объемом на 49 %.

Рассчитаем баланс производственной мощности за 2011 год:

= 3516132 - 591892,5 = 2924239,5 шт.

Определим степень использования производственной мощности за 2012 год:

= = 0,54

у нас показал результат меньше единицы, что свидетельствует, о том, что производственная мощность используется не эффективно на 46 %.

Рассчитаем баланс производственной мощности за 2012 год:

= 2367570 - 1697799 = 669771 шт.

Из таблицы 2.4 видно, что объем выпуска продукции в 2012 году по сравнению с 2011 годом снизился на 669771 шт. газированных напитков. На это могли оказать влияние следующие факторы:

1) простои оборудования из-за несвоевременного его ремонта;

2) по организационно-техническим причинам;

3) нарушение трудовой дисциплины рабочими;

4) снижение спроса на продукцию.

Внесем данные об использовании времени работы оборудования на анализируемом предприятии в таблицу 2.5 и 2.6

Отклонения фактического ФРВ от календарного ФРВ и фактического ФРВ от планового показали, что сроки выполнения плана осуществляются медленно или неудовлетворительно. На это оказали влияние потери рабочего времени из-за простоев оборудования, не качественное выполнение ремонта, не своевременный ремонт оборудования, нехватка сырья, простой оборудования в случае нарушения трудовой дисциплины или плохая работа складского хозяйства.

Таблица 2.4. Эффективность использования парка оборудования в ООО «Савой» за 2011-2012 гг.

Показатель	2011 год	2012 год	Отклонение
Общий объем выпуска продукции, шт.	2367570	1697799	- 669771
Общее количество отработанного времени, станко-час	7638	7669	+ 31
Количество наличного оборудования, шт.	7	7	0
Количество установленного оборудования, шт.	7	7	0
Количество используемого оборудования, шт.	7	7	0
Коэффициент использования календарного ФРВ	0,12	0,13	+ 0,01
Коэффициент использования режимного ФРВ	0,88	0,88	0
Коэффициент использования планового ФРВ	0,88	0,88	0
Коэффициент интенсивной работы оборудования	0,89	0,89	0
Коэффициент интегральной загрузки оборудования	0,78	0,78	0

Отклонение режимного ФРВ от календарного ФРВ показывает, что для более лучшего использования оборудования, необходимо увеличить коэффициент сменности работы оборудования, за счет увеличения средней продолжительности рабочего дня и сокращения простоев оборудования, путем сокращения потерь рабочего времени, ввоза на предприятие более качественного оборудования и своевременного ремонта оборудования.

По данным таблицы 2.5 видно, что в 2011 году выявлено следующее отклонение по линии 1, линии 2 и на автомате: фактического ФРВ от календарного ФРВ на - 7669 дней, фактического ФРВ по сравнению с плановым ФРВ на - 149 дней, календарного ФРВ от режимного ФРВ на - 7520 дней и режимного ФРВ от планового ФРВ на - 0,1 день. На четырех полуавтоматах выявлено следующее отклонение: фактического ФРВ от календарного ФРВ на - 30675 дней, фактического ФРВ от планового ФРВ на - 595 дней, календарного ФРВ от режимного ФРВ на - 30080 дней и режимного ФРВ от планового ФРВ на - 0,3 дня.

Таблица 2.5. Баланс использования времени работы оборудования за 2011 год в ООО «Савой»

Виды оборудования	Количество установленного оборудования	Фонд времени работы установленного оборудования	Отклонение фактического ФРВ от календарного	Отклонение фактического ФРВ от планового	Отклонение календарного ФРВ от режимного	Отклонение режимного ФРВ от планового
		календарный	режимный	действительный	плановый
Линия розлива 1	1	8760	1240	1091	1239,9	- 7669	- 149	- 7520	- 0,1
Линия розлива 2	1	8760	1240	1091	1239,9	-7669	- 149	- 7520	- 0,1
Полуавтомат	4	35040	4960	4365	4959,7	- 30675	- 595	- 30080	- 0,3
Автомат	1	8760	1240	1091	1239,9	- 7669	- 149	- 7520	- 0,1
Всего	7	61320	8680	7638	8679,4	- 53682	- 1042	- 52640	- 0,6

Таблица 2.6. Баланс использования времени работы оборудования за 2012 год в ООО «Савой»

Виды оборудования	Количество установленного оборудования	Фонд времени работы установленного оборудования	Отклонение фактического ФРВ от календарного	Отклонение фактического ФРВ от планового	Отклонение календарного ФРВ от режимного	Отклонение режимного ФРВ от планового
		календарный	режимный	действительный	плановый
Линия розлива 1	1	8760	1245	1096	1244,9	- 7664	- 149	- 7515	- 0,1
Линия розлива 2	1	8760	1245	1096	1244,9	-7664	- 149	- 7515	- 0,1
Полуавтомат	4	35040	4980	4381	4979,7	- 30659	- 595	- 30060	- 0,3
Автомат	1	8760	1245	1096	1244,9	- 7664	- 149	- 7515	- 0,1
Всего	7	61320	8715	7669	8714,4	- 53651	- 1042	- 52605	- 0,6

По данным таблицы 2.6 видно, что в 2012 году выявлено следующее отклонение по линии 1, линии 2 и на автомате: фактического ФРВ от календарного ФРВ на - 7664 дней, фактического ФРВ от планового ФРВ на - 149 дней, календарного ФРВ от режимного ФРВ на - 7515 дней и режимного ФРВ от планового ФРВ на - 0,1 день. На четырех полуавтоматах выявлено следующее отклонение: фактического ФРВ от календарного ФРВ на - 30659 дней, фактического ФРВ от планового ФРВ на - 595 дней, календарного ФРВ от режимного ФРВ на - 30060 дней и режимного ФРВ от планового ФРВ на - 0,3 дня.

Расчеты показали, что в 2012 году произошло снижение объема производства продукции на 940 шт.

Такой результат не получился бы, если бы не было негативного воздействия двух факторов: количества отработанных дней единицей оборудования и коэффициента сменности работы оборудования, то объем производства продукции был бы - ВП = 56 + 6589 = 6645 шт. - это сумма резерва увеличения объема производства продукции.

Такое негативное воздействие возникло в результате простоев оборудования, вызванных нарушением трудовой дисциплины.

На предприятии, судя по расчетам необходимо повысить коэффициент сменности работы оборудования, чтобы увеличить объем производства продукции.

Коэффициент использования парка наличного оборудования по факту составил 1 или 100 %, и коэффициент использования парка установленного оборудования тоже составил 1 или 100 %.

Таким образом, использование парка наличного и установленного оборудования осуществляется эффективно. Так как значение показателя установленного оборудования равно 1, то оборудование используется с высокой степенью загрузки, и производственная программа соответствует производственной мощности.

Коэффициент интенсивной работы оборудования составил 0,89. В связи с тем, что коэффициент интенсивной работы оборудования не довыполнен на 11 %, необходимо улучшить работу оборудования.

В результате анализа выявлено, что на предприятии установлено 7 единиц оборудования, из них: две линии розлива, один автомат и четыре полуавтомата. Из четырех полуавтоматов, два полуавтомата морально и физически устарели и не могут быть использованы во всей полноте своих возможностей. Эти оборудования можно продать, и добавив немалую сумму купить вместо них другие, более высококачественные и современные. Если у предприятия нет в наличии средств на покупку новых станков, тогда необходимо восстановить имеющиеся устаревшие оборудования, одновременно модернизировав их.

По результатам проведенного анализа мы выявили следующие недостатки в использовании оборудования и производственных мощностей:

1) в целом объем производства продукции на предприятии уменьшился на 984 шт.;

2) уменьшилось количество дней отработанных 1 единицей оборудования;

3) произошло снижение коэффициента сменности;

4) производственная мощность на предприятии используется не эффективно;

5) в исследуемом периоде наблюдаются простои оборудования по различным причинам, таким как, нарушение рабочего дня, поломки оборудования и т.д. Все вышеперечисленное доказывает необходимость предложения рекомендаций по улучшению использования оборудования и производственных мощностей в ООО «Савой».

2.3 Рекомендации по улучшению использования оборудования и производственных мощностей в ООО «Савой»

Для улучшения использования оборудования и производственных мощностей предложить следующее:

1) В целях увеличения производительности труда на предприятии требуется разработка и проведение мероприятий для рассмотрения возможностей замены или модернизации оборудования

Предприятию необходимо взять кредит в Сбербанке на покупку двух видов оборудования: оборудование водоподготовки и оборудование по розливу воды, сроком на 3 года. Годовая ставка за кредит: 17 %. Гарантии возврата кредита: залог оборудования и актив предприятия.

Таблица 2.7

Название оборудования	Дата	Сумма (руб.)
Оборудование водоподготовки	01.01.2014	260300,00
Оборудование по розливу воды	01.01.2014	1500000,00
Итого	01.01.2014	1760300,00

План реализации

Реализация проекта начнет осуществляться с 1 января 2014 года. На первом этапе необходимо установить оборудования и получить лицензию или другие разрешения на них. Затем нанимаем соответствующий персонал для работы с оборудованием.

Эффективность предложенного мероприятия

Предложенное мероприятие имеет достаточно высокие показатели эффективности, которые обеспечиваются прогнозом сбыта предоставляемых услуг и показывают обоснованность вложения средств.

Принятая в расчетах ставка дисконтирования равна ставке стоимости заемного капитала - 17 %.

 = * 100, (2.1)

где - прибыль от реализации продукции;

В - выручка.

₂₀₁₄ = * 100 = 0,052 * 100 = 5,2%.

₂₀₁₅ = * 100 = 0,09659 * 100 = 9,659 = 9,7%

₂₀₁₆ = * 100 = 0,09978 * 100 = 9,978 = 10%

= * 100, (2.2)

где ЧП - чистая прибыль;

с/с - себестоимость продукции.

₂₀₁₄ = * 100 = 219,9 = 220%

₂₀₁₅ = * 100 = 312,1 = 312%

₂₀₁₆ = * 100 = 332,5 = 333%

= * 100, (2.3)

где СК - собственный капитал.

₂₀₁₄ = * 100 = 1,00368 * 100 = 100,4%

₂₀₁₅ = * 100 =1,86931 * 100 = 187%

₂₀₁₆ = * 100 = 2,60754 * 100 = 260,8%

Таблица 2.8. Эффективность введения нового оборудования

Показатели	2014	2015	2016	Итого
Рентабельность продаж, %	5,2	9,7	10,0	24,9
Рентабельность ЧП, %	220	312	333	865
Рентабельность СК, %	100,4	187,0	260,8	548,2
Коэффициент оборачиваемости капитала, %	9	19	23	17
Период окупаемости, мес.	-	-	-	3
Период окупаемости, лет	-	-	-	0,25
Ставка дисконтирования, %	-	-	-	17,00
Чистый приведенный доход, руб.	-	-	-	147586982,4
Внутренняя норма рентабельности, %	-	-	-	17,21

Затраты на покупку двух видов оборудования составляет: 260300 + 1500000 = 1760300 руб. за 3 года (без учета переплаты), эта же сумма является кредитом, который предприятие берет в банке.

Переплата за 3 года составляет: (1760300 * 17) / 100 = 299251 руб.

Затраты на покупку двух видов оборудования с учетом переплаты за 3 года составляет: 1760300 + 299251 = 2059551 руб.

В общем предприятие должно выплачивать кредит за 1 месяц: 2059551 / 36 = 57209,75 руб.

За год предприятие выплатит: 57209,75 * 12 = 686517 руб.

Планируется, чтобы на предприятии два вида оборудования работали в полном объеме по 5 часов в день.

В день на 2 ввезенных оборудованиях должно производиться: 286 бут. * 5 ч. * 2 ед. = 2860 бут. на 2 оборудованиях.

За год 2 вида оборудования произведут: 2860 * 248 = 709280 бут. (с учетом выходных и праздничных дней).

В общем 9 единиц оборудования за год произведут: 709280 + 2184582,4 = 2893862,4 бут.

За 3 года два вида оборудования произведут: 709280 + 709280 + 709280 = 2127840 бут.

В общем объеме за 3 года на 9 оборудованиях продукции будет произведено: 6553747,2 + 2127840 = 8681587,2 бут.

1 бутыль напитка (1,5 л.) стоит на рынке и в магазинах 17 руб./ед.

В таком случае прибыль за 3 года будет следующей: 8681587,2 * 17 = 147586982,4 руб.

Риски запуска нового производства

Основные последствия негативных факторов, потенциально способные ухудшить финансовые показатели проекта таковы:

1. уменьшение выручки (снижение цен на продукцию и/или объёмов производства);

2. увеличение текущих (эксплуатационных) затрат.

На предприятие существует несколько агентов по продажам, которые занимаются:

- реализацией продукции по городу;

- реализацией продукции по району;

- агент по работе с дистрибьюторами.

Агент по продажам осуществляет ведение переговоров о заключении сделок продажи, собирает заявки на поставку продукции, контролирует дебиторскую задолженность, анализирует состояние и тенденции изменения спроса населения, изучает потребности покупателей, осуществляет поиск потенциальных покупателей, устанавливает с ними деловые контакты.

ООО «Савой» имеет пять крупных дистрибьюторов, на которых приходится 40 % продаж, они располагаются в городах Барнаул, Бийск, Новокузнецк, Семипалатинск, Усть-Каменогорск.

Также необходимо провести анализ организации труда для ее изменения или усовершенствования, что позволит устранить задержки поставок материалов и инструментов, тем самым уменьшая простои оборудования. Сократить затраты на подготовительно-заключительные и вспомогательные операции.

Провести мероприятия по планированию ремонтных работ, таким образом, чтобы ремонтные работы проводились за наименьшее время, но с большей эффективностью.

После проведения мероприятий и усовершенствований предприятие стало производить не 2893862,4 бут., а на 5 % больше. То есть объем продукции составил за год: (2893862,4 * 5) / 100 + 2893862,4 = 2893862,4 + 144693,12 = 3038555,52 бут. Таким образом, общий объем продукции за 3 года составит: 3038555,52 * 3 = 9115666,56 бут. Отсюда, чистая прибыль с учетом проведенных мероприятий по усовершенствованию организации труда и мероприятий по планированию ремонтных работ составит: 9115666,56 * 17 = 154966332 руб.

Провести полный анализ рабочего персонала для качественного распределения рабочих мест по уровню квалификации.

До распределения предприятие производило за 3 года: 9115666,56 бут. А после распределения рабочих мест по уровню квалификации будет производить на 1 % больше: (9115666,56 * 1) / 100 + 9115666,56 = 9206823,23 бут. При этом чистая прибыль за 3 года составит: 9206823,23 * 17 = 156515995 руб.

Поиск альтернативных поставщиков для снижения затрат на закупку сырья. Затраты на покупку сырья за год до смены поставщика составляет в общем: 7620000 руб. Затраты на закупку сырья за 3 года до смены поставщика составляет: 7620000 * 3 = 22860000 руб. После смены поставщика затраты на закупку сырья за год будет составлять: 7119516 руб. Тем самым за 3 года затраты составят: 7119516 * 3 = 21358548 руб. Разница до и после смены поставщика за 3 года составит: 21358548 - 22860000 = - 1501452 руб. (это сумма уйдет в прибыль предприятия).

Результаты показали, что проведение всех предложенных мероприятий необходимо для того, чтобы уменьшить себестоимость, увеличить производительность труда, тем самым увеличивая доход предприятия.

Заключение

Актуальность выбранной темы курсовой работы заключается в том, что использование оборудования и производственной мощности означает увеличение производства продукции, снижение себестоимости продукции, рост рентабельности производства, а, следовательно, укрепление финансового и экономического состояния предприятия, что является очень важным особенно в условиях мирового экономического кризиса.

В ходе выполнения работы была достигнута цель, поставленная в начале. По достижению цели выполнили все предстоящие перед нами задачи.

Исходя из расчетов курсовой работы, можно сделать вывод, что использование оборудования и производственной мощности является важным пунктом в процессе жизнедеятельности предприятия. Оборудование и производственная мощность являются одним из важнейших факторов эффективности любого производства. Задачами анализа являются определение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений оборудованием и производственной мощностью, уровня их использования, изучения степени использования производственной мощности предприятия и оборудования и выявления резервов повышения эффективности использования основных средств. Основные средства - средства труда, многократно участвующие в производственном процессе, и переносящие свою стоимость на вновь созданную продукцию постепенно, частями, путем начисления амортизации. Фонды предприятия делятся на промышленно-производственные и непромышленные, а также фонды непроизводственного назначения. Производственная мощность - это максимально возможный объем выпуска продукции, оказания услуг или выполнения работ за 1 год при полном использовании всех доступных ресурсов. Производственную мощность предприятия определяют промышленно-производственные фонды. Кроме того, принято выделять активную часть (рабочие машины и оборудование) и пассивную часть фондов, а также отдельные подгруппы в соответствии с их функциональным назначением (здания производственного назначения, склады, рабочие и силовые машины, оборудование, измерительные приборы и устройства, транспортные средства и т.д.). Такая детализация необходима для выявления резервов повышения эффективности их использования на основе оптимизации структуры. Данные о наличии, износе и движении основных средств служат основным источником информации для оценки производственного потенциала предприятия.

На балансе предприятия по состоянию на 2012 год находятся основные производственные фонды на сумму 947863 тыс. руб. Увеличение суммы по сравнению 2011 годом на 25595 тыс. руб. произошло за счет приобретения новых станков или модернизации оборудования.

По результатам проведенного анализа использования оборудования и производственной мощности предприятия ООО «Савой» по мощности и времени можно рекомендовать предприятию провести следующие мероприятия, направленные на развитие производства в целом:

1) четко соблюдать графики обслуживания оборудования, в том числе графики ремонта оборудования;

2) разработать систему дисциплинарных взысканий и улучшить материальное стимулирование основных и вспомогательных рабочих;

3) проводить мероприятия, направленные на снижение времени простоя оборудования по вине работников, в том числе повышать квалификацию работников.

оборудование экономический финансовый

Список литературы

1. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности / Под ред. В.И. Стражева. - Минск: Вышэйшая школа, 2008. - 420 стр.

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник / Л.Н. Чечевицына. - Изд. 3-е, доп. и перераб. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2008. - 379 стр.

3. Зайцев Н.Л. - Экономика, организация и управление предприятием: Учебное пособие - 2-е изд., доп. - М.: ИНФРА - М, 2008. - 455 стр. - (Высшее образование)

4. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 536 стр. - (Высшее образование)

5. Савицкая Г.В. Теория анализа хозяйственной деятельности. - М.: ИНФРА - М, 2008. - 518 стр.

6. Савицкая Г.В. Экономический анализ. 13-е изд. - М.: Новое знание, 2009. - 357 стр.

7. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие для студентов вузов, обуч. по экон. спец. и направлениям. - 2-е изд., перераб., доп. - Минск: Новое знание, 2000. - стр. 345

8. Современный экономический словарь, 2005. - [Электронный ресурс]

9. Ковалев В.В., Волкова О.Н. - Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Проспект, 2008. - 465 стр.

10. Плеханов Г.В. «Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий» / Под ред. Позднякова В.Я. - М, 2007 - 512 стр.

Размещено на Allbest.ru