Разработка годового плана участка по ремонту вала

Размещено на http://www.allbest.ru/

Агентство по управлению государственными учреждениями Пермского края

ГБОУ СПО БЕРЕЗНИКОВСКИЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТЕХНИКУМ

Специальность: 190605

Предмет: Экономика отрасли

Курсовой проект на тему:

«РАЗРАБОТКА ГОДОВОГО ПЛАНА УЧАСТКА ПО РЕМОНТУ ВАЛА»

Разработал студент гр. СМ-41 Латышев С.М

Руководитель Голубева И.П.

Содержание

Введение

1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ВАЛА

1.1 Определение себестоимости ремонта вала

1.2 Расчёт косвенных расходов

1.3 Калькуляция себестоимости ремонта вала

2. РАСЧЁТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ

3. ГОДОВОЙ ПЛАН УЧАСТКА

Список используемой литературы

Введение

Цель курсовой работы - рассчитать себестоимость ремонта вала и на основе этого расчета определить технико-экономические показатели плана участка.

Экономическая эффективность работы предприятия зависит от нескольких факторов.

Экономический эффект - это выраженный в конкретных показателях результат за вычетом затрат на его осуществление, т.е. определяет результативность работы организации и показывает долю эффекта с каждого рубля затрат.

Важнейшим показателем эффективности ремонта является себестоимость ремонта строительных машин и оборудования. Снижение себестоимости достигается за счёт снижения: основных производственных фондов, оборотных производственных фондов, срока окупаемости производства.

Для быстрой окупаемости основных фондов нужно чтобы орудия труда не простаивали без работы, обеспечивалась своевременная доставка материалов. Если оборудование не загружено на 100%, то можно взять дополнительную работу. Несомненно, важны и рабочие. От их умений выполнять работу зависит прибыль предприятия, следовательно, нужно повышать их квалификацию, что и обеспечит дальнейшие положительные результаты.

1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ВАЛА

Выписка из технологической карты

Наименование операции	Ттш.к. чел*мин.
1) Наплавочная операция в том числе автоматическая ручная 2) Токарная операция 3) Фрезерная операция 4) Шлифовальная операция	26,76 6,62 9,55 11,92
Итого	54,88

1.1 Определение себестоимости ремонта вала

ПЗ = С_мат+ФОТ_уч+А_г , руб.

где: С_мат - стоимость наплавленного металла, руб.

ФОТ - фонд участка с отчислениями, заработная плата персонала связана с производством продукции и налогами

А_г - годовая сумма амортизационных отчислений основных производственных фондов

Расчёт стоимости материалов

С_мат=а*б*Q_г,, руб.

где: а - цена металла

а = 30 руб. за 1 кг.

б - вес наплавляемого металла в кг (см. операции)

б = б₁ + б₂

Q - годовая программа, шт. (дет.)

б = 0,301 кг.

С_мат = 30*0,301*22000 = 198660 (руб.)

Расчёт численности рабочих

Ч_осн.= (Т_шт.к.*Q)/(Ф_вр*К_пт*60); чел.

Ч_осн.= (42*28000)/(1795*1,1*60)=10 (чел.)

Ф_вр=(Д_к - Д_в - Д_пр - Д_отп)*8*К_ив;

Ф_вр=(366 - 12 - 105 - 20)*8*0,98=1795 (час)

Ч_уч=Ч_осн+Ч_всп+Ч_рук =10+2+1=13 (чел)

Число вспомогательных рабочих

Ч_всп=15%*Ч_осн=0,15*10=1,5 (чел) принимаем 2 человека

Число руководителей

Ч_рук=10%*Ч_осн=0,1*10=1 (чел)

Расчёт численности сварщиков

Ч_св=(Т_{шт.к..напл.}*Q)/(Ф_вр*К_пт*60 мин) = (26,76*22000)/(1795*1,1*60)=5 (чел)

Расчёт численности токарей

Ч_ток=(Т_{шт.к.ток.}*Q)/(Ф_вр*К_пт*60) = (6,62*22000)/(1795*1,1*60)=1 (чел)

Расчёт численности фрезеровщиков

Ч_фр=(Т_{шт.к.фр.}* Q)/(Ф_вр*К_пт*60) = (9,55*22000)/(1795*1,1*60)=1,7 (чел) принимаем 2 человека

Расчёт численности шлифовальщиков

Ч_шлиф=(Т_шт.к.шл*Q)/(Ф_вр*К_пт*60) = (11,92*22000)/(1795*1,1*60)=2 (чел)

Таблица 2

Ведомость рабочих

Профессия	Численность	В том числе по разрядам
		3	4	5	6
Сварщик Токарь Фрезеровщик Шлифовальщик	5 1 2 2	1 1 - -	2 - - -	2 - 2 1	- - - 1
Итого	10	2	2	5	1

Т_ст^ср=(Т_ст³Ч³+Т_ст⁴Ч⁴+Т_ст⁵Ч⁵+Т_ст⁶Ч⁶)/Ч_осн , руб/ч

Р_ср=Р_м+(Т_ст^ср*Т_ст^м)/(Т_ст⁶ - Т_ст^м)

Т_ст^ср=(83*2+92*2+107*5+125*1)/10=101 (руб/ч)

Р_ср=4+(101 - 92)/(107 - 92)=4,6

Расчёт расценки

Расценка - заработная плата за ремонт одной детали.

Р = (Т_ст^ср*Т_шт.к.)/60; руб/дет.

Р = (101*54,88)/60 = 92,38 (руб/дет)

Расчёт основной заработной платы производственных рабочих

З_осн^осн=P*Q, руб.

З_осн^осн=92,38*22000 = 2032360 (руб.)

ФОТ_осн.=З_осн+З_доп+З_прем+З_район, руб.

З_доп=10%*З_осн; (К_доп=1,1)

З_прем=20%*(З_осн+З_доп); (К_прем=1,2)

З_район=15%*(З_осн+З_доп+З_прем); (К_район=1,15)

ФОТ_осн.= З_осн^осн* К_доп* К_прем* К_район;

ФОТ_осн.= 2032360*1,1*1,2*1,15=3085122,5 (руб.)

З_осн^ср=ФОТ_осн/(Ч_осн*12); руб/чел*м

З_осн^ср=3085122,5/(10*12)=25709,3 (руб/чел*м)

ФОТ_всп=Т⁵*Ф_вр*Ч_всп*К_доп*К_пр*К_район, руб.

ФОТ_всп=107*1795*2*1,1*1,2*1,15=582459,6 (руб.)

Принимаем 5 разряд вспомогательных рабочих.

ФОТ_рук=Окл.*Ч_рук*12*К_доп*К_пр*К_район,

ФОТ_рук=20000*1*12*1,1*1,2*1,15=364320 (руб.)

ФОТ_уч=ФОТ_осн+ФОТ_вспом+ФОТ_рук, руб.

ФОТ_уч=3085122,5+582459,6+364320=4031902,1 (руб.)

Расчёт средней заработной платы на одного работающего

З_уч^ср=ФОТ_уч/(Ч_уч*12), руб/чел в мес.

З_уч^ср=4031902,1/(13*12)=25845,5(руб/чел. в мес.)

Расчёт отчислений на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды 30% ФОТ учитываются: в том числе

22% пенсионный фонд

5,1% ФОМС

2,9% ФСС

Отч.=0,3*ФОТ_уч.

Отч.=0,3*4031902,1=1209570,6 (руб.)

ФОТ_{с отч.}=ФОТ_УЧ+Отч., руб.

Расчёт станков

Наплавочные станки:

С_р^напл=(Т_шт.к.*Q)/(Ф_ст*60)

С_р^напл=(23,64*22000)/(3700*60)=2,34 принимаем 3 станка

Токарные станки:

С_р^ток=(Т_шт.к.*Q)/(Ф_ст*60)

С_р^ток=(6,62*22000)/(3700*60)=0,65 принимаем 1 станок

Фрезерные станки

С_р^фрез.=(Т_шт.к.*Q)/(Ф_ст*60)

С_р^фрез.=(9,55*22000)/(3700*60)=0,95 принимаем 1 станка

Шлифовальные станки

С_р^шлиф.=(Т_шт.к.*Q)/(Ф_ст*60)

С_р^шлиф.=(11,92*22000)/(3600*60)=1,68 принимаем 2 станка

Коэффициент загрузки наплавочных станков

К_з^напл.=С_р^напл/С_пр^напл

К_з^напл.=2,34/3=1,17

Коэффициент загрузки токарных станков

К_з^ток.=С_р^ток/С_пр^ток

К_з^ток.=0,65/1=0,65

Коэффициент загрузки фрезерных станков

К_з^фрез.=С_р^фрез/С_пр^фрез

К_з^фрез.=0,31/1=0,31

Коэффициент загрузки шлифовальных станков

К_з^шлиф.=С_р^шлиф/С_пр^шлиф

К_з^шлиф.=0,95/1=0,95

График загрузки оборудования

К_з^ср=УС_расчⁱ/УС_прⁱ=(1,4+1+1,2+1,27+1,68)/(2+1+2+2)=0,76

Ведомость оборудования загрузки оборудования Таблица 3

Наименование оборудования	Марка	Количество станков	Суммарная мощность, кВт	Цена одного станка	Затраты на один станок	Стоимость оборудования
1.Наплавочные станки 2.Токарные станки 3.Фрезерные станки 4.Шлифовальные станки	ТС-300 16Б05 6Т104 3М150	3 1+3 1 2	- 12 5 30	10000 60000 80000 90500	11500 69000 92000 103500	34500 276000 92000 207000
Итого		7	47			609500



Расчёт стоимости здания

С_зд=С_зд¹*V_зд, руб.

С_зд=1500 руб/1м³ (по УСН)

V_зд=S_зд*h_зд, м³

где: h_зд=7 м.

S_зд^осн=15+15*С_прин^напл+10*С_прин^ток+10*С_прин^фрез+15*С_прин^шлиф

S_зд^вспом=50%S_зд^осн

S_зд=S_зд^осн+S_зд^вспом, м²

S_зд^осн=15*3+10*1+10*1+15*2=95(м²)

S_вспом=1/2*95=47,5(м²)

S_зд=95+47,5=142,5(м²)

V_зд=157,5*12=1890(м³)

С_зд=1500*1890=2835000(руб)

Стоимость инвентаря

С_инв=10%*С_об=0,1*609500=60950(руб)

Расчёт стоимости основных фондов

Ф_осн=С_об+С_зд+С_инв , руб.

где: Ф_осн - все капиталовложения на создание участка

Ф_осн=1496250+609500+60950=2166700(руб)

Расчёт амортизации

Это денежное выражение износа основных фондов.

А_об=N_а*С_об, руб

N_а=0,2 (20%)

А_об=0,2*609500=121900(руб)

Расчёт амортизации здания

А_зд=0,03*С_зд,руб.

N_{а зд}=0,03 (3%)

А_зд=0,03*1496250=44887,5(руб)

Расчёт амортизации инвентаря

А_инв=0,33*С_инв, руб.

А_инв=0,33*605950=20113,5(руб)

Расчёт амортизации основных фондов

А_г=А_об+А_зд+А_инв, руб.

А_г=186901+44887,5+20113,5=251902(руб)

ремонт вал строительный себестоимость

1.2 Расчёт косвенных расходов

Это расходы на обслуживание и управление производством.

КР=ЦР+УР

1. Расчёт затрат на электроэнергию

С_э=Ц_эн*W_э, руб.

где: Ц_э=3,15 руб. за 1 кВт*час

W_э - годовой расход электроэнергии

W_э=((N_сум*Ф_ст*К_з^ср)/(К_п*К_пд))*К_од, Квт*час

где: N_уст - установленная мощность, кВт*час

W_э=((47*3700*0,64)/(0,9*0,95))*0,7=91119,5 (кВт*час)

С_э=3,15*91119,5=287026(руб)

2. Расчёт затрат на воду (техническую)

С_в=С_в¹*V_в*С_прин*К₃^ср*К_см, руб.

где: С_в¹=20 руб/м³

V_в=7 м³ на 1 станок

К_см=2

С_прин=25

К₃^ср=0,64

С_в=20*7*25*0,64*2=4480 (руб)

3. Расчёт стоимости вспомогательных материалов

М_всп=0,5%*С_об, руб.

М_всп=0,005*609500=3047,5 (руб)

4. Расчёт расходов на содержание оборудования

Р_сод.об.=6%*С_об, руб.

Р_сод.об.=0,06*609500=36570 (руб)

5. Расчёт расходов на содержание здания

Р_сод.зд.=20%*С_зд, руб.

Р_сод.зд.=0,2*1496250=299250 (руб)

6. Расчёт расходов на ОТ и ТБ

Р_{ОТ и ТБ}=12%*З_осн, руб.

Р_{ОТ и ТБ}=0,12*2032360=243883,2 (руб)

Таблица №4

Смета цеховых расходов

Наименование расходов	Сумма, руб.
1. Затраты на силовую энергию 2. Затраты на воду 3. Затраты на вспомогательные материалы 4. Затраты на содержание оборудования 5. Затраты на содержание здания 6. Расходы на ОТ и ТБ	130170,76 4480 3047,5 36570 299250 243883,2
Всего по смете	717401,46

Расчёт % цеховых расходов

%Р_цех=(УР_цех/ФОТ_{уч. с отч})*100, %

%Р_цех=(717401,46/5241472,7)*100=13,7%

Расчёт управленческих расходов

Р_упр=10%*ФОТ_{уч с отч.}, тыс.руб.

Р_упр=0,1*5241472,7=524147,27 (тыс.руб)

1.3 Калькуляция себестоимости ремонта вала

Таблица №5

Калькуляция

Наименование расходов	Сумма, руб.
	На годовую программу	На одну деталь
1.Прямые затраты: 1.1. Материалы 1.2. Заработная плата	198660 5241473	9,03 238,25

1.3. Амортизация	186901	8,49
2.Косвенные расходы: 2.1. Цеховые расходы 2.2. Управленческие расходы	717401 524147	32,61 23,82
Итого себестоимость	6868582	312,2

2. РАСЧЁТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ

1. Расчёт годового экономического эффекта

Э_г=Q*(Ц¹ - С¹) - Е_н*К

где: Е_н=0,2 - норма дохода на капитал (дисконт)

К=Ф_осн

Если Э_г>0, то проект эффективен

Э_г=22000*(350-312,2)-0,2*2166700=398260 (руб)

398260>0 - проект эффективен

2. Расчёт годовой прибыли

П_г=Q*(Ц_дог¹ - С¹)

П_г=22000*(350-312,2)=831600 (руб)

3. Срок окупаемости инвестиций

Т_ок=К/П_г(год)

Т_ок=2166700/831600=2,6(год)<5 лет

4. Коэффициент рентабельности инвестиций

Е_р=1/Т_ок=П_г/К

Е_р=831600/2166700=0,38

5. Рентабельность затрат

Р=П_г/С*100

Р=(833600/6868582)*100=12%

6. Рентабельность фондов

Р_ф=П_г/Ф_осн+Ф_об*100,%

Р_ф=(833600/(2166700+609500))*100=30%

7. Фондоотдача

ФО=С_прод/Ф_осн, руб/руб

С_прод=Ц_дог¹*Q, руб

С_прод=350*22000=7700000(руб)

ФО=7700000/2166700=3,5 (руб/руб)

8. Расчёт показателей производительности труда

Выработка на одного рабочего

В_осн=Q/ч_осн, шт/чел в год

В_осн=22000/10=2200 (шт. чел в год)

В_осн=С_прод/ч_осн, руб/чел в год

В_осн=7700000/10=770000 (руб/чел в год)

Выработка на одного работающего:

В_уч=Q/ч_уч, руб/чел в год

В_уч=22000/13=1692(руб /чел в год)

В_уч=С_прод/ч_уч, руб/чел в год

В_уч=7700000/13=592308 (руб/чел в год)

3. ГОДОВОЙ ПЛАН УЧАСТКА

Годовой план участка - это документ, в котором устанавливается цель работы предприятия (цель - получить прибыль), изыскиваются резервы и ресурсы на реализацию целей, разрабатываются мероприятия.

План - это комплекс таблиц, в которых рассчитаны ТЭП.

Таблица №6

План производства

Показатель	Год	В том числе по кварталам
		1	2	3	4
1.Производственная программа, шт. 2.Цена договорная, руб. 3.Выручка от продаж, руб.	22000 350 7700000	5500 350 1925000	5500 350 1925000	5500 350 1925000	5500 350 1925000

Таблица №7

Расчёт процентов за кредит

Период	Сумма кредита, руб.	Процент за кредит	Сумма %, руб.
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал	609500 487600 487600 365700	5 5 5 5	30475 24380 24380 18285
Год		20%	97520

Предприятие покупает оборудование в кредит на 2 года, на условиях 20% годовых с погашением во 2 и 4 квартале.

Таблица №8

Расчёт плана рабочих

Показатель	Год, руб	В том числе по кварталам
		1	2	3	4
1.Выручка от продаж, руб. 2.Себестоимотсь, руб. 3.Прочие доходы, руб. 4.Прочие расходы, руб.	7700000 6868582 - 97520	19250000 1717145 - 30475	19250000 1717145 - 24380	19250000 1717145 - 24380	19250000 1717145 - 18285

Прибыль балансовая Налог 15,5%	734080 113782	183520 28445	183520 28445	183520 28445	183520 28445
Прибыль чистая	831418	207854	207854	207854	207854

Таблица №9

Расчёт денежных потоков

Показатель	Квартал
	1	2	3	4
1.Поступление денежных средств 1.1.Уставной капитал 1.2.Выручка от продаж 1.3.Кредит	- 1500000 19250000 609500	- - 19250000 -	- - 19250000 -	- - 19250000 -
Итого 1	34859500	19250000	19250000	19250000
2.Платежи 2.1.Себестоимость 2.2.Здание 2.3.Инвентарь 2.4.Оборудование 2.5.Проценты 2.6.Налог на прибыль	- 6868582 1496250 20113,5 121900 30475 28445	- 6868582 - - - 24380 28445	- 6868582 - - - 24380 28445	- 6868582 - - - 18285 28445
Итого 2	8565765,5	6921407	6921407	6915312
Итого 1 - Итого 2	26293734,5	12328593	12328593	12334688
Наличие денежных средств на конец квартала с начала года	26293734,5	12328593	12328593	12334688

Таблица №10

Технико-экономические показатели плана участка

Показатель, единицы измерения	Значение показателей
1. Производственная программа, шт. 2. Производственная программа, руб. 3. Численность участка, чел. 4. В том числе основных рабочих, чел.	22000 198660 13 10

5. Выработка на одного рабочего, шт/чел 6. Выработка на одного рабочего, руб/чел. 7. Выработка на одного работающего, шт/чел. 8. Выработка на одного работающего, руб/чел. 9. Фонд оплаты труда участка, руб. 10. Средняя заработная плата одного рабочего, руб. 11. Средняя заработная плата одного работающего, руб. 12. Средний тарифный разряд 13.Количество оборудования, шт. 14. Суммарная мощность оборудования, кВт. 15. Коэффициент загрузки оборудования 16. Производственная площадь участка, м2 17. Себестоимость единицы продукции, руб. 18. Годовая прибыль, руб. 19. Процент цеховых расходов, % 20. Рентабельность затрат, % 21. Рентабельность фондов, % 22. Срок окупаемости инвестиций, год 23. Фондоотдача, руб/руб.	2200 770000 1692 592308 4031902,1 26069 25709,3 4,6 7 47 0,67 95 350 831600 13,7 12 30 2,6 3,5

Список используемой литературы

1) Загородников С.В. «Экономика отрасли машиностроения», 2005 г. Москва

2) Горфингель В.Я. «Экономика предприятия», М.: ЮНИТИ - 2003 г. - 718 с., г.Москва

3) Волков О.И., Скляренко В.К. Экономика предприятия, 2003 г. Москва

Размещено на Allbest.ru