Изучение проблемы временного фактора в экономическом анализе

Размещено на http://www.allbest.ru/

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ИСТОРИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ СТАНОВЛЕНИЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЙ ОБ ЭКОНОМИЧЕСКОМ ВРЕМЕНИ

1.1 Проблема времени в классической политэкономии

1.2 Проблема времени с позиции марксистской теории

1.3 Время как фактор в экономике неоклассического направления

1.4 Проблема фактора времени в экономике в период развития индустриального общества

1.5 Проблема фактора времени в экономике в советский период

ГЛАВА 2. ПОНЯТИЕ ФАКТОРА ВРЕМЕНИ В ЭКОНОМИКЕ

2.1 Понятие фактора времени в экономике

2.2 Фактор времени на различных уровнях экономической системы

ГЛАВА 3. ВЛИЯНИЕ ФАКТОРА ВРЕМЕНИ НА ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРОЦЕССЫ

3.1 Влияние фактора времени на уровень коммерческого риска

3.2 Различные аспекты фактора времени при оценке эффективности инвестиционных проектов

3.3 Время как фактор развития информационной экономики и повышения конкурентоспособности производства

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ



ВВЕДЕНИЕ

Современная экономическая теория характеризуется проявлением все большего интереса к исследованию влияния времени на экономическую деятельность. Все экономические процессы протекают во времени, а время, в свою очередь, влияет на функционирование экономических систем. У любой экономической системы существуют временные параметры, от которых и зависит скорость и качество ее развития.

Актуальность данной работы заключается в том, что все факторы меняются во времени, создавая исходные различия в темпах и уровнях экономического развития.

Кроме того, фактор времени в экономике играет большую роль, связанную с тем, что ценность денег для людей сегодня и в будущем различна. Независимо от того, имеет место в экономике инфляция или нет, люди склонны придавать сегодняшним деньгам большую ценность, чем будущим. Обусловлено это тем, что, открыв сегодня вклад в банке, или вложив деньги в производство, можно получить впоследствии большие деньги, поэтому будущие доходы сегодня имеют меньшую ценность, чем сегодняшние. Сегодняшняя оценка будущих экономических показателей происходит в процессе дисконтирования.

Целью курсовой работы является изучение проблемы временного фактора в экономическом анализе.

Для достижения поставленной цели решены следующие задачи:

1. Проведен исторический анализ становления представлений об экономическом времени;

2. Рассмотрены вопросы понятия фактора времени в экономике;

3. Рассмотрена проблема влияния фактора времени на различные экономическое процессы.

Структура курсовой работы состоит из: введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

ГЛАВА 1. ИСТОРИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ СТАНОВЛЕНИЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЙ ОБ ЭКОНОМИЧЕСКОМ ВРЕМЕНИ

1.1 Проблема времени в классической политэкономии

В истории экономической мысли феномен времени сам по себе никогда не имел большого значения и уж тем более не являлся той путеводной нитью, которая позволила бы лучше понять все то, что уже сделано человечеством. До сих пор всех интересуют конкретные экономические идеи, а не их фон, в качестве которого служит, в частности, время.

Проблемой времени занимаются представители различных научных школ философии на протяжении всей ее истории. К ней обращались Платон, Августин, Фома Аквинский, Дж. Беркли, Г.В.Ф. Гегель, Д. Юм, И. Кант. В XVII-XIX вв. изучению этой проблемы посвятили свои работы И. Ньютон, Р. Декарт, Г.В. Лейбниц, П.А. Гольбах, Д. Дидро, К. Маркс, Ф. Энгельс. Среди российских ученых заметны представления о времени в научных трудах М.В. Ломоносова, в произведениях Н.Г. Чернышевского, Л.Н. Толстого, Н.Д. Кондратьева. И. Ньютон, к примеру, выделял два понятия времени: абсолютное время как внешнее условие бытия и относительное время, которое выражает длительность конкретных состояний и процессов и измеряется посредством различных периодических циклов. [3]

На основе научных разработок физиков и философов, занимавшихся проблемами пространственно-временных отношений, была определена сущность понятия «время». В научной литературе оно рассматривается как всеобщая форма бытия материи.

Время как форма бытия материи выражает длительность бытия и последовательность смены состояний всех материальных систем и процессов в мире. Оно не существует само по себе вне материальных изменений; точно так же не возможно существование материальных систем, не обладающих длительностью и не изменяющихся от прошедшего к будущему. [11]

Изучение такой категории как «время» начинается с классической политэкономии. Предпосылкой этому послужило бурное развитие Англии в XVIII веке. Конец XVII века стал для Англии переломным моментом в развитии промышленности и экономики. Промышленность Англии испытывала хронический застой, но уже в начале XVIII века страна превратилась в мировую супердержаву. Главной причиной стало разделение производственного процесса на простейшие операции. Осуществлялось активное внедрение машинного производства на базе внедрения парового двигателя.

Философ и экономист того времени А. Смит увидел в этом причину «богатства народов». Его трактат «Исследование о природе и причинах богатства народов» заложил фундамент политэкономии. А. Смит одним из первых обращает внимание на роль времени в аспекте специализации. Он выделил три условия значительного увеличения количества работы, которую может выполнить в результате разделения труда одно и то же число рабочих: 1) увеличение ловкости каждого отдельного рабочего; 2) сбережение времени при отсутствии перехода от одного вида труда к другому; 3) изобретение большого количества машин, которые способствуют сокращению труда и позволяют одному человеку выполнять работу нескольких.

А. Смит говорил: «Выгода, получаемая от сбережения времени, обыкновенно затрачиваемого на переход от одного вида работы к другому, значительно больше, чем мы в состоянии с первого взгляда представить себе… Когда две различные работы могут выполняться в одной и той же мастерской, потеря времени, несомненно, значительно меньше». [15]

По мнению Смита, специализация является источником роста производительности и объемов производства. В разделении труда и появлении машинного производства Смит видел значительный недостаток. Переход рабочего от «полноценного рабочего» к «узконаправленному рабочему» требует все меньшего образования и ума. Смит называл это отрицательной тенденцией.

Отголоски этого утверждения наблюдаются и в теории постиндустриального развития общества. [14] То, что начал А. Смит, продолжил в своих работах Давид Риккардо. Его можно назвать последним представителем классической буржуазной политэкономии. В продолжение данной концепции Д. Рикардо утверждал, что стоимость товара определяется сравнением между часом или днем труда в одной отрасли промышленности с трудом той же продолжительности в другой таким же образом, как и относительное количество труда определяет его относительную стоимость.

Таким образом, представители классической теории впервые затронули вопрос времени в экономике, а именно в промышленности. С появлением специализации время стало учитываться в процессе производства. От экономии времени зависит количество выпускаемой продукции, что является условием развития производства. Также время, затрачиваемое на труд, лежит в основе меновой теории стоимости. Но подход к изучению времени у классиков достаточно узкий и поверхностный. Исследования не выходят за рамки одной фирмы.

1.2 Проблема времени с позиции марксистской теории

Расширить границы понятия времени удалось представителям марксистской теории. Марксизм является своеобразным развитием классической политэкономии, а именно в той части, где раскрываются основы трудовой теории стоимости. Помимо этого объектом изучения марксистов являются изменения в экономике и материальном производстве, обусловленные сдвигами в сфере производства и прогрессом производительных сил. Это нашло отражение в главном труде К. Маркса «Капитал».

Свою теорию Маркс создает на базе утверждений Смита и Риккардо о том, что в основе стоимости всех товаров лежит количество труда, затраченного на их производство. Так же, как и представители классической политэкономии, Маркс различает две стороны товара: потребительную стоимость и меновую стоимость. Потребительная стоимость несет в себе способность удовлетворять какую-либо человеческую потребность независимо от ее происхождения. Меновая стоимость заключается в способности вещи обмениваться в определенных пропорциях на другой товар.

По Марксу, меновая стоимость измеряется количеством содержащегося труда, а количество труда измеряется продолжительностью рабочего времени. Рабочее время отражается в его масштабе, в долях времени: час, день и т. д. Время для производства вещи К. Маркс называет общественно необходимым временем. В своем труде Маркс определяет рабочее время как переменную категорию в зависимости от производительной силы труда. Но при этом он устанавливает минимальное рабочее время в течение рабочего дня, которого достаточно для производства жизненно необходимых средств, остальное же время создает прибавочный продукт.

Марксистская политэкономия наряду с исследованием овеществленного времени большое значение придавала выявлению особенностей времени оборота капитала.

Объем средств обращения в виде общего количества денег, функционирующих в течение каждого данного отрезка времени, зависит от суммы цен всех обращающихся товаров, а также большей или меньшей быстроты противоположно направленных процессов товарного обращения. [7] Анализу также подлежало время производства и обращения, индивидуальное и общественно необходимое время.

Маркс рассматривает время, а именно рабочее время, как ключевое слагаемое в определении величины стоимости товара. Своим исследованием времени оборота капитала Маркс выходит за рамки микроэкономического анализа и рассматривает время как системную категорию.

1.3 Время как фактор в экономике неоклассического направления

У классиков и марксистов время играло лишь негласную роль. В теорию как фактор время впервые вводит Альфред Маршалл. Он является представителем неоклассического направления. А. Маршалл разработал концепцию, которая стала компромиссом между различными направлениями

экономической мысли, и в частности теории стоимости. Неоднозначную и сложную проблему стоимости, по его мнению, необходимо расчленить на составляющие элементы.

Факторы, создающие сложность анализа в данный момент времени, необходимо «удалить» в будущий период, который Маршал назвал периодом «при прочих равных условиях». Также Маршалл изучает влияние фактора времени на отношения между издержками производства и стоимостью. В своем труде он выделяет три возможных временных состояния [10]:

- «стационарное состояние» характеризуется тем, что общие условия производства и потребления, распределения и обмена остаются неподвижными. Предполагается, что каждое предприятие остается в прежних размерах, совокупный объем производства постоянен. Таким образом, при стационарном состоянии издержки производства определяют собой стоимость. Цена спроса и цена предложения остаются всегда неизменными;

- «короткий период» включает 1-2 года. В расчет берутся лишь те факторы, которые могут измениться за данный период времени. По Маршаллу, это может быть заработная плата или «рыбацкие лодки…», то есть оборотный капитал. За этот период может произойти рост «нормальной цены» под влиянием возросшего спроса. Из этого Маршалл выводит закон: «Увеличение объема спроса повышает нормальную цену предложения». Парк средств производства практически постоянен, но его использование колеблется в зависимости от спроса;

- «долгий период» характеризуется восстановлением «нормальной цены» под влиянием длительного периода времени, который способствует пополнению факторов производства. Динамика объема средств производства приспосабливается к спросу на продукцию этих средств производства.

В краткосрочном периоде решающую роль играют полезность и спрос, а в долгосрочном преобладающее значение имеют реальные издержки. Это позволило соединить в одну концепцию трудовую теорию стоимости классиков и теорию предельной производительности маржиналистов.

Хотя, по его мнению, фактор времени является источником наибольших затруднений в экономической теории. Метод Маршалла носит название метода частичного равновесия.

1.4 Проблема фактора времени в экономике в период развития индустриального общества

Следующим шагом в расширении горизонтов теории времени стало исследование Дж. Гелбрейта «Новое индустриальное общество» (1967). Вторая мировая война, по его мнению, привнесла огромные изменения в экономическую жизнь общества. Самое очевидное из них - применение сложной и усовершенствованной техники в сфере материального производства. Машины заменили примитивный ручной труд. Стали появляться сложные технологии, которые требовали крупных вложений капитала. По мнению Дж. Гелбрейта, использование такой техники влечет за собой увеличение временного отрезка с момента принятия решения о производстве того или иного вида продукции до появления ее на рынке.

Дж. Гелбрейт [6] выделяет два аспекта влияния времени на производственный процесс:

1. Длительность времени в производственном процессе. Увеличивается протяженность времени между этапами работы. Решение конечной задачи становится возможным только после анализа всех подзадач. Возрастает объем производственного капитала - помимо того роста, который обусловлен увеличением объема продукции. Более длительный процесс производства и связанные с этим большие капиталовложения в незавершенное производство приводят к увеличению затрат. От величины объема производимой продукции напрямую зависит доля незавершенного производства. Ее сокращение возможно в случае увеличения удельного веса продукции, который характеризует короткий цикл производства. К тому же объем незавершенного производства прямо пропорционален длительности производственного цикла. Измерить продолжительность возможно суммированием времени с момента первой технологической операции до приемки готового изделия. Сокращение запасов в незавершенном производстве также стимулирует использование оборотных средств и сокращает период производственного цикла.

2. Значимость планирования производства. С развитием технологий расход времени и денег осуществляется в связке с выполнением конкретной задачи. Развитие техники актуализирует планирование и координацию. Необходимость планирования обусловлена специализацией предприятия, а также характером использования времени и капитала в процессе производства. Правильность решения задачи не только в краткосрочном, но и долгосрочном периоде, залог успешного развития производства. Развитие и расширение производства порождает необходимость координации, вследствие чего появляются специалисты по организации. Развитие техники и специфика использования времени и капитала привели к тому, что запросы потребителя должны быть определены заранее - на месяцы и даже годы вперед, то есть должны быть четко спланированы, это определяет уровень конкурентоспособности предприятий [6].

На первый план в процессе производства выходит «планирование», необходимость прогнозирования результата в будущем. Стало цениться время, не только затрачиваемое на производство сегодня, но и завтра. Помимо планирования время отражено в управлении затратами. Длительность производственно цикла напрямую связана с возрастанием затрат.

1.5 Проблема фактора времени в советский период

Фактор времени в экономическом анализе также исследовался в советский период.

Л. И. Абалкин [1] исходил из того, что роль фактора времени постоянно возрастает. Он существенно влияет на величину и оценку конечных результатов. Его значимость тем выше, чем раньше получен тот или иной результат. А также, чем меньше времени затрачено на единицу конечных результатов, тем больший их объем может быть получен. В экономии времени отражается сущность фактора времени. По мнению Л. И. Абалкина, экономия времени является обобщающим показателем эффективности производства. В данной теории выделены две основные формы выражения времени:

1) экономия затрат рабочего времени на единицу продукции (получаемого полезного эффекта);

2) сокращение календарных сроков осуществления тех или иных проектов - в сокращении времени, которое требуется для получения тех или иных результатов.

При более детальном исследовании экономии затрат рабочего времени видно, что это обратное выражение производительности общественного труда. При увеличении производительности труда в каждую единицу времени создается все больше потребительных стоимостей. Данное явление может выражаться в двух результатах: обратная зависимость между производительностью труда и стоимостью товара (для классической модели); экономия времени на производство продукции выражается в росте прибыли.

Экономия календарного времени заключается в том, что при более раннем вводе в эксплуатацию производственных фондов количество произведенной продукции составит большую величину за определенный период. Таким образом, фактор времени необходимо учитывать в планировании, сокращая плановые сроки ввода в действие производственных мощностей путем концентрации ресурсов и ликвидации распыленности капитальных вложений.

Л. И. Абалкин утверждает, что в качестве фактора времени выступает весь круг проблем экономии времени как важнейшего решающего параметра экономического роста в условиях интенсивного типа воспроизводства. Данный фактор следует учитывать по трем основным направлениям: в процессе планирования, стимулирования, в области организации.

Современные авторы по-разному подходят к определению понятия «время». Например, понимают под временем невосполнимый ресурс. Благодаря наличию времени осуществляется та или иная деятельность предприятия. К тому же время - это поле действий менеджера. В рамках времени используются другие ресурсы. По мнению Э. М. Короткова [9], это характеристика управленческой деятельности, которая является следствием использования ресурсов для осуществления хозяйственной деятельности. Время - это протяженность и последовательность изменений, которые происходят в процессе управления.

Время отражает интенсивность развития предприятия. Герасимова Е. А. [4] утверждает, что к непрерывному развитию стремится каждое предприятие, так как развитие несет под собой устойчивость, уверенность в конкурентной борьбе, увеличение прибыли, социально-экономический успех.



ГЛАВА 2. ПОНЯТИЕ ФАКТОРА ВРЕМЕНИ В ЭКОНОМИКЕ

2.1 Понятие фактора времени в экономике

Под фактором времени в экономике принято понимать явление изменения экономических показателей, причиной которых является время. В основе действия фактора времени лежит изменение комплекса социально-экономических и технико-экономических условий. В результате одинаковые затраты труда, прикладываемые в одном и том же месте, но в различные периоды времени, либо приносят различные результаты, либо достижение одинаковых результатов достигается приложением различных затрат труда.

Ключевой причиной действия фактора времени является изменение производительности общественного труда. Сопутствующими причинами могут быть изменение доходности единицы капитала; изменение упущенной выгоды от неиспользования финансовых средств; изменение масштаба денежной единицы; изменение природных условий; изменение реакции природных систем на внешнее воздействие и др. Причем перечисленные факторы, в свою очередь, могут быть и результатом и причиной изменения производительности общественного труда.

Одна из основных задач экономистов - количественно учесть действие фактора времени на экономические показатели.

«Время - действительно деньги!» Но как единицы времени выразить в стоимостных единицах?

При внимательном анализе можно обнаружить, что в экономике существует много показателей, связывающих время с результатами экономической деятельности. Именно они могут быть использованы, чтобы связать время со стоимостными оценками. Основные из этих показателей:

- производительность труда (натуральные или стоимостные показатели в единицу времени);

- норма прибыли (доля капитала в год);

- банковский процент (доля ссудного капитала в год);

- норма амортизации (доля основных фондов, амортизируемых в течение года);

- изменение фондоотдачи (темпы изменения в течение единицы времени);

- рента на используемые природные ресурсы (норма прибыли, получаемая с единицы природного ресурса за год);

- изменение степени использования природного ресурса;

- изменение структуры издержек;

- изменение цен;

- динамика уровня инфляции;

- изменение органического строения капитала;

- темпы научно-технического прогресса.

Учет временных рамок необходим для принятия решений по масштабам производства, по его издержкам, по доходам и т. д.

Учет времени используется также для исследования экономических процессов в экономике, в основе которых лежит анализ взаимосвязей, устанавливающихся и меняющихся в соответствии с продолжительностью времени. В процессе анализа выявляются конкретные периоды, в которых определенные экономические величины действуют в начале анализируемого периода и изменяются в конце данного периода. Изменения, как правило, происходят под воздействием каких-либо внешних факторов в форме решений хозяйствующих субъектов. Если результаты положительные и наблюдается переход к качественно новым формам состояний в экономике, то решения приняты правильно.

Изучая движение экономики во времени, экономисты должны учитывать его длительность и последовательность. А выявление причин изменений должны служить для них основанием для корректировки решений. Для правительства, например, важна динамика основных показателей экономического развития, таких как валовый национальный продукт, его объем и темпы прироста или падения, динамика изменений уровня жизни населения, темпы роста безработицы и инфляции в течение года или ряда лет. Анализ статистических данных, зафиксированных на текущий момент, не дает представления о развитии экономики и не позволяет делать выводы о правильности предпринятых мер. Динамика как движение во времени дает представление о последовательности сменяющих друг друга экономических показателей, свидетельствующих о темпах развития экономики и о том, как складываются соотношение ее возможностей и результатов. К примеру, сравнение указанных показателей ВНП, национального благосостояния и других с учетом продолжительности времени дает возможность оценить производственный потенциал страны, производительность и темпы прироста благосостояния населения.

Любая экономика, как известно, имеет собственные временные отношения и темпы развития, которые ускоряются по мере развития производительных сил и научно-технического прогресса.

Одним из следствий этих явлений стало разделение труда в технологическом процессе, затем появление машин, которые постоянно совершенствовались. Далее были сделаны открытия в области физики (электрические машины, использование электроэнергии в производстве). Открытия в области химии привели к появлению новых материалов и качественно новых видов сырья. Современное производство можно рассматривать как автоматизированное с использованием энергии атома. Будущее развитие экономики связывается с использованием информационных технологий. В основе каждого периода развития научно-технического прогресса лежат инновации. Экономическая наука рассматривает их как исторически необратимые перемены во времени, влекущие изменения в способах производства продуктов. Каждое открытие поднимает на более высокий уровень экономическое развитие и ведет к расширению экономического пространства.

Как уже было отмечено выше, фактор времени является существенным обстоятельством всех экономических процессов и явлений, в том числе его необходимо учитывать при планировании любой коммерческой деятельности по следующим причинам:

- из-за наличия инфляционных процессов, приводящих к обесцениванию денег, изменению их покупательной способности, которая является различной в различные моменты времени при равной номинальной стоимости;

- из-за обращения денежных средств в виде капитала и получения дохода с оборота, так как один и тот же капитал, имеющий большую скорость оборота, обеспечивает большую величину дохода. [8]

2.2 Фактор времени на различных уровнях экономической системы

В настоящее время изучение проблем времени экономической системы является многоплановым направлением. Экономисты пытаются решить проблему управления экономическим временем. Так как экономика является иерархической системой, то следует учитывать три взаимодействующих уровня иерархии: уровень народного хозяйства в целом, т.е. экономической системы как единого целого, уровень отдельных отраслей и уровень организации как самостоятельного хозяйствующего субъекта.

Рассматривая вопросы времени на федеральном уровне, необходимо учитывать так называемую «стрелу времени». Экономика страны может деградировать, энтропия системы возрастать, а, следовательно, в такой системе будут преобладать процессы деструкции, она может циклически воспроизводиться или динамично развиваться. Формирование вектора развития или «стрелы времени» является основной задачей правительства. Сформированная «стрела времени», в свою очередь, опосредует временные процессы на отраслевом (региональном) уровне и уровне предприятия.

Формирование механизмов управления таким ресурсом, как время, на уровне организации должно начинаться с анализа производственно-хозяйственной деятельности с учётом временного фактора. Это должно позволить определить, какие тенденции преобладают в организации - конструктивные или деструктивные.

В деятельности любой организации можно выделить слой (пласт) прошлого (архивная документация, отчеты, годовая продукция), слой настоящего (производство, отдельные бизнес-процессы) и слой будущего (инвестиции в человеческий капитал, новые продукты и т.д.). Слой прошлого, очевидно, опосредует будущее организации. Анализ прошлого позволяет понять информацию, которая явилась базой при принятии тех или иных решений. Информация в данном случае выступает эквивалентом времени, не являясь им. В то же время происходит детерминирование настоящего будущим. Основным инструментом данного процесса являются планы. Поэтому следующим этапом анализа должно явиться изучение существующей системы планов и планирования на предприятии. Эта система планов своевременно (или не своевременно) отражает изменения внешней и внутренней среды организации. Временные процессы синхронизированы и эффективны, если планы реальны, в противном случае нарастают процессы десинхронизации в области финансов, маркетинга, системы управления в целом.

Возможно, изменение темпоральной структуры деятельности организации (системы), так как использование времени в ней зависит от форм её организации, согласованность во времени процессов деятельности (организации труда), темпа, периодичности, ритма, обеспечения связи прошлое - настоящее - будущее (инвестирование, проектные разработки, кредиты и т.д.). Можно ориентировать организацию на прошлое, настоящее («жить одним днем») или будущее.

Для выявления дополнительных темпоральных свойств времени организации (системы) следует использовать понятие конструктивного времени системы.

Этот подход активно разрабатывается в настоящее время. Идея концепции конструктивного времени базируется на ряде положений. Во-первых, на отказе от абсолютного математического времени И. Ньютона, откуда следует применение понятия времени исключительно к единичным объектам (процессам), которые могут делиться на подсистемы. Это позволяет широко использовать аппарат системного анализа. Во-вторых, на трактовке Г. Лейбница времени как порядка следования явлений.

Темпоральный анализ систем заключается в изменении временного аспекта систем любой природы, в том числе экономических. В этом методе также используются понятия, которые сами по себе временем не являются, но в обобщенном научном сознании с ним отождествляются. К ним можно отнести события, процессы, причинность, направленность событий их частоты, коммуникации и т.д. По результатам такого анализа можно построить модель конструкционного времени. Модель конструкционного времени можно представить схемой, которая может быть выражена следующим образом: система (объект) - темпоральный анализ объекта - модель (конструкция времени) - алгоритм - анализ результатов и, в конечном итоге, управление системой. То есть под «конструкциями времени» можно понимать модели, в которых время вторичное, определяемое понятие, которое можно выразить через другие, первичные понятия (элементы системы). Это позволяет изучать теории изменчивости для различных объектов исследования, осмысления категории времени в экономике, методов воздействия на него с целью управления, а также прогнозирования возникновения новых эффектов.

Предположения, закладываемые в «конструируемое время» исследуемых объектов, позволяют теоретически изучать алгоритмы управления исследуемого объекта (его процессов) и управлять его эволюцией - направленно стимулировать естественные процессы (для данной среды или исследуемого объекта) в том или ином масштабе (интенсивность) или осуществлять локальные изменения хода времени или её части.

Определенная сумма денег, имеющаяся в наличии в настоящее время, обладает большей ценностью, чем такая же сумма в последующие годы. Для учета этой особенности затраты и результаты по каждому году в течение всего расчетного периода (t) приводятся к единому моменту времени - расчетному году (tp).

За расчетный год принимается год, предшествующий началу выпуска продукции (использования разработки). Он может совпадать с начальным годом (годом начала финансирования работ, если использование начинается в том же году, когда начинается финансирование). Приведение затрат и результатов - есть дисконтирование.

С помощью дисконтирования в проводимых расчетах учитывается фактор времени. Обесценить деньги могут только инфляция, финансовый кризис или другие форс-мажорные обстоятельства, но не фактор времени. Поэтому действующий метод соизмерения разновременных затрат и результатов инвестиционных проектов, в основу которого положен аппарат дисконтирования, реализующий теорию обесценивания денег во времени, не корректен.

Актуально создание альтернативной концепции, которая будет основываться на моделировании реального движения денежных потоков инвестиционного проекта во времени, учитывая изменения их величины под его влиянием. При оценке эффективности инвестиций возможно использование двух методов учёта фактора времени: приведение денежных средств инвестиционного проекта к текущей стоимости в начальный период инвестирования (дисконтирование) и определение будущей стоимости денежных средств, как правило, в момент завершения жизненного цикла проекта (операция наращивания). При принятии оптимальных финансовых решений используют оба метода; при оценке эффективности проекта доминирует метод дисконтирования.

Именно он используется как рабочий инструмент в Методических рекомендациях по оценке эффективности инвестиционных проектов во всех странах, в научных трудах и учебниках ведущих специалистов по данной проблеме. [2]



ГЛАВА 3. ВЛИЯНИЕ ФАКТОРА ВРЕМЕНИ НА ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРОЦЕССЫ

3.1 Влияние фактора времени на уровень коммерческого риска

Учет фактора времени при экономических расчетах обусловлен тем, что при оценке экономической эффективности принимаемых решений как эффект, так и затраты могут быть распределены во времени. Так при создании сложных объектов (промышленные предприятия, гидросооружения, прокладка газопроводов и др.) их проектирование и строительство ведется несколько лет. При этом точное определение затрат и получаемых полезных результатов в течении нескольких лет практически невозможно. В данной ситуации возникает необходимость учета фактора времени при определении капитальных вложений и расходов, связанных с проектированием, созданием и эксплуатацией новой техники и прогрессивных технологий.

С учетом фактора времени можно решать следующие задачи:

- прогнозирование затрат и результатов;

- определение распределенных во времени затрат и результатов в любой момент времени;

- определение коэффициента дисконтирования (нормы доходности, процентной ставки) при известных начальных и будущих затратах и результатах.

Для определения будущих доходов или затрат применяется формула наращения сложных процентов

Рt = Р(1 +i)t

где Р -- начальная оценка вложения,

і -- коэффициент дисконтирования (процентная ставка, норма доходности),

P -- вложения к концу t--го периода времени с момента вклада первоначальной суммы.

Пример. Инвестор располагает 5 млн. руб. и хочет получить через три года 20 млн. руб. Следует определить, под какую процентную ставку ему следует отдавать эти деньги.

Из соотношения 20 = 5(1 + i)3, записанной на основании представленной формулы, получаем і = 0,59. Таким образом, необходимо вложить капитал в такие мероприятия, которые обеспечат годовой доход в размере не ниже 59%.

Фактор времени усиливает действие фактора неопределенности. В общем случае при определении полезных результатов и затрат, зависящих от времени, основные виды неопределенности характеризуются следующими причинами:

- быстрым изменением внешней среды (экономической, технологической, политической и т.п.) во времени;

- отсутствием сведений о состоянии внешней среды в различные моменты времени;

- недостаточной информацией о функционировании анализируемых систем в будущем;

- отсутствием единого мнения участников выполнения проектов на отдельных этапах времени;

- наличием конфликтных ситуаций, возникающих среди участников проекта;

- возникновением антагонизма между участниками проекта и внешней средой.

Для оценки характеристик инвестиционных проектов важнейшее значение имеет ставка дисконтирования будущих доходов к современному моменту.

Если будущие платежи рискованны, т.е. не являются жестко определенными, то инвесторы уменьшают сегодняшнюю оценку будущих доходов. Тем самым для оценки сегодняшнего значения будущих доходов приходится применять увеличенную ставку дисконтирования. Самое простое - расклассифицировать проекты на низкорискованные, среднерискованные и высокорискованные и приписать каждой группе некоторый добавок к обычному коэффициенту дисконтирования. Например, для низкорискованных к ставке прибавляется 2%, к среднерискованным -- 4%, к высокорискованным - 6%. Совершенно ясно, что «добавок» зависит от величины обычного коэффициента дисконтирования, но сам этот коэффициент зависит от темпов инфляции, от доверия к политике государства и других факторов.

Отсюда можно сделать вывод: чтобы увеличить привлекательность выдвигаемых проектов, фирма должна заботиться об уменьшении этого рискового «добавка». Для этого она должна привлекать к себе доверие потенциальных инвесторов. Привлечение доверия включает своевременную выплату дивидендов, соблюдение прав акционеров и др. Особенно это важно для фирмы, намеривающейся долго работать. Такой фирме просто необходимо быть честной. [17]

3.2 Различные аспекты фактора времени при оценке эффективности инвестиционных проектов

21.06.1999 г. Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике утверждены Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов, которые содержат описание корректных (непротиворечивых и отражающих правила рационального экономического поведения хозяйствующих субъектов) методов расчета эффективности инвестиционных проектов.

В основу оценок эффективности инвестиционных проектов положены основные принципы, применимые к любым типам проектов независимо от их технических, технологических, финансовых, отраслевых или региональных особенностей, в том числе учет фактора времени.

При оценке эффективности проекта должны учитываться различные аспекты фактора времени, в том числе динамичность (изменение во времени) параметров проекта и его экономического окружения; разрывы во времени между производством продукции или поступлением ресурсов и их оплатой; неравноценность разновременных затрат и / или результатов (предпочтительность более ранних результатов и более поздних затрат). [12]

К различным аспектам влияния фактора времени, которые должны учитываться при оценке эффективности инвестиционных проектов, можно отнести:

- динамичность технико-экономических показателей предприятия, проявляющуюся в изменениях во времени объемов и структуры производимой продукции, норм расхода сырья и материалов, численности персонала, длительности производственного цикла, норм запасов материалов и готовой продукции и т.п. Указанные изменения особенно сильно проявляются в период освоения вводимых мощностей, а также в проектах, предусматривающих последовательное техническое перевооружение производства в период реализации проекта или разработку сырьевых месторождений. Учет данного обстоятельства производится путем формирования исходной информации для определения денежных потоков с учетом особенностей процесса производства на каждом шаге расчетного периода;

- физический износ основных средств, обусловливающий общие тенденции к снижению их производительности и росту затрат на их содержание, эксплуатацию и ремонт на протяжении расчетного периода. Физический износ должен учитываться в исходной информации при формировании производственной программы, операционных издержек (в том числе расходов на периодически производимые ремонты) и сроков замены основного технологического оборудования. Рациональные сроки службы основных средств могут определяться на основе расчетов эффективности соответствующих вариантов инвестиционных проектов и в общем случае не обязаны совпадать с амортизационными сроками;

- изменение во времени цен на производимую продукцию и потребляемые ресурсы. Данное обстоятельство учитывается непосредственно при формировании исходной информации для расчетов эффективности;

- несовпадение объемов выполняемых строительно-монтажных работ с размерами оплаты этих работ, в частности необходимость инвестирования подрядчиков. Учет данного обстоятельства производится путем использования в расчетах данных о размерах платежей подрядным организациям;

- разновременность затрат и эффектов, т.е. осуществление их в течение всего периода реализации проекта, а не в какой-то один фиксированный момент времени. Это обстоятельство учитывается в расчетах путем дисконтирования денежных потоков;

- изменение во времени экономических нормативов (ставок налогов, пошлин, акцизов, размеров минимальной месячной оплаты труда и т.п.). Данное обстоятельство учитывается путем либо прогнозирования предстоящих изменений экономических нормативов (возможно с использованием нескольких вариантов прогноза), либо расчета ожидаемой эффективности проекта по отношению к таким изменениям, либо расчета ожидаемой эффективности проекта с учетом неопределенности информации об указанных изменениях. Важным экономическим нормативом является норма дисконта. Учет ее изменения во времени рассматривается в п. 5.2.1.6.8 - разрывы во времени (лаги) между производством и реализацией продукции и между оплатой и потреблением ресурсов. [13]



3.3 Время как фактор развития информационной экономики и повышения конкурентоспособности производства

В информационную эпоху существенно возрастает роль фактора времени ввиду ускорения процессов передачи необходимых объемов информации по телекоммуникационным сетям, ее систематизации в государственных и корпоративных банках данных для принятия своевременных и эффективных управленческих решений.

Возрастающая производительность компьютерной техники, организация на ее основе систем макро - и микрорегулирования требует интенсификации теоретических исследований для выработки и реализации эффективной социально-экономической политики, формирования корпоративных научно-исследовательских структур, способных обеспечить переход от траектории догоняющего развития к траектории эффективного инновационного воспроизводства.

Взаимозависимости временных темпов экономического роста и качества экономического пространства стали предметом исследований А. Гранберга и Ю.Зайцевой, а взаимозависимости размеров государства и экономического роста - А.Илларионова и И.Пивоваровой. Результаты этих исследований позволяют ввести в сферу экономико-теоретических разработок фактор времени, определяющий качество экономического роста.

Зарубежные представители посткейнсианства П.Дэвидсон, Н.Кальдор, М.Калецкий трактуют фактор времени как необратимость времени. Все экономические процессы определяются ими как итерационные, в которых сущностные взаимосвязи строго упорядочены по времени и не допускают их обратимости.

С учетом необратимости времени усложняются представления, в частности, о целевой функции бюджетообразующих предприятий. Признавая тот факт, что затраты по времени предшествуют получению доходов, а получение доходов опосредовано спросом на производимую продукцию, следует признать не только вариативный характер конечного результата производственных затрат, но и неизбежность получения наряду с прибылью и убытков. Общая их сумма и определяет конечный результат. Подобное представление предполагает дифференциацию затрат на производительные и непроизводительные. Те из затрат, которые обеспечивают производство товаров и услуг в соответствии со спросом, Пол Хейне называет производительными, а затраты, не соответствующие изменению спроса и потому ведущие к неизбежному образованию убытков, - непроизводительными. На этом основании делается вывод о том, что неопределенность - источник прибыли [16]. Точнее же: неопределенность есть всеобщее условие жизнедеятельности человека, особенно экономической, которое преодолевается концентрацией внутренних и привлечением внешних ресурсов для реализации стратегических целей. При этом в зависимости от того, насколько адекватны правомочия собственника имеющихся ресурсов поставленным целям, зависит эффективность затрат.

Затянувшийся процесс трансформации правомочий собственности основных хозяйствующих субъектов российской экономики - одна из важнейших причин низких темпов макроэкономического роста. Дискуссии о разграничении правомочий между федеральным центром, регионами и возрождаемыми органами местного самоуправления - убедительнейшее свидетельство нескоординированности развития экономических отношений собственности, которое, между тем, требует точного учета временных параметров конкурентной борьбы за распоряжение стратегическими ресурсами на международном и внутреннем рынках, точных юридических трактовок правомочий собственников, моральных установок субъектов собственности, особенно на объекты интеллектуальной собственности.

Включение фактора времени в экономический анализ делает в этой связи необходимой оценку исторических форм хозяйствования, определяющих структуру экономического, правового и социально-культурного пространства.

Сосуществование в реальном времени разных форм хозяйствования с различными уровнями эффективности использования ограниченных ресурсов предполагает изучение их организационных, технологических, кадровых, информационных конкурентных преимуществ, временных пределов исчерпания потенциала стратегического ресурса традиционной формы хозяйствования и административных методов управления, которым в условиях неопределенности будущего имманентен субъективизм в трактовке целей отдельных программ, сроков и методов использования ресурсов.

Опыт разработки и реализации, в частности, программ информатизации и в СССР, и в России свидетельствует о несовершенстве теоретических исследований закономерностей возникновения и становления институциональных структур информационной экономики, а также отношений конкуренции за ограниченные стратегические ресурсы между субъектами собственности, представляющими различные формы хозяйствования, сосуществующие в реальном времени. Это относится, прежде всего, к оценке информации как важнейшего производственного ресурса, анализу закономерностей итерационного процесса информатизации в постиндустриальной экономике.

В настоящее время следует сосредоточить исследования на анализе развития исторических форм информационного обмена, в котором информация последовательно, во времени обретает формы продукта интеллектуального труда, товара и капитала. Реализация подобного подхода, правда, осложнена тем обстоятельством, что, на первый взгляд, в информационном обмене "не действуют" основные принципы товарно-денежного обмена (возмездности, эквивалентности, срочности). Однако введение в анализ фактора времени, учет скорости обмена информационными продуктами, товарами, капиталами, особенностей их присвоения и отчуждения хозяйствующими субъектами позволяет формулировать основы новой экономической теории информационного обмена (НЭТИО).

При этом варианты рационального поведения экономических субъектов представляются как частные случаи постоянно обновляемой деятельности индивидов, объединяемых общностью идей как формы современного информационного капитала, а сущность информационного обмена связывается со скоростью перемещения в пространстве информационных продуктов.

Предельная скорость информационного обмена, обеспечиваемая современными компьютерными технологиями, программным обеспечением, телекоммуникационными системами, акцентирует внимание на проблеме срочности его осуществления. Но более существенное значение имеет проблема присвоения-отчуждения информационного продукта, ценность которого определяется альтернативной ценностью текущего и будущего информационного ресурса. Практика свидетельствует, что ценность текущего распоряжения информационными ресурсами возрастает, но не по причине их редкости.

За рубежом подобного рода исследования развиваются по заказам оборонных ведомств и крупнейших транснациональных корпораций, поскольку информационные ресурсы становятся основным средством обеспечения конкурентных преимуществ в формирующейся глобальной экономике.

Наиболее перспективным направлением повышения уровня наукоемкости производства в странах с переходной экономикой становится не малоэффективное наращивание госбюджетных и корпоративных инвестиций в существующие структуры НИОКР, а концентрация этих ресурсов для обеспечения поэтапного перехода бюджетообразующих предприятий на траекторию развития маркетингового управления производством, строящегося на использовании преимуществ сервисного обслуживания и оперативного обновления производства наукоемких товаров и услуг.

Создание сети маркетинговых агентств как центров расширенного воспроизводства наиболее востребованных информационных продуктов - необходимое условие ускоренного перехода к маркетинговому управлению. Маркетинговые агентства призваны осуществлять функции профессиональных посредников между производителями предельно дифференцированных по своим свойствам товаров и услуг и потребителями с предельно дифференцированными предпочтениями. Значение таких посредников в условиях монополистической конкуренции обосновано Э. Чемберлином еще в первой половине прошлого, XX века.

Профессиональным маркетологам принадлежит ведущая роль в обеспечении устойчивого повышения наукоемкости производства товаров и услуг, наукоемкости рынка труда, предложения наукоемкого труда и спроса на него.

Переход к маркетинговому управлению вместе с тем предполагает обеспечение в долгосрочном временном интервале устойчивого и сбалансированного спроса и предложения на фондовом рынке, который, в частности в России, должен стать одним из основных источников формирования рынка интеллектуального капитала. [5]



ЗАКЛЮЧЕНИИЕ

В настоящее время экономическая наука находится в состоянии, которое представляет собой удивительную смесь великого прогресса и глубокого кризиса. Во многом это состояние вызвано той колоссальной эволюцией представлений экономистов о времени, которая имела место в последние 150-200 лет. В нашей курсовой работе нами проведен анализ некоторых вех временной эволюции, который кратко представлен в табл. 1.

время фактор политэкономия конкурентоспособность

Таблица 1 - Основные периоды в понимании проблемы фактора времени в экономике

Год	Автор	Специфика влияния времени
1776 год	Адам Смит	Специализация => экономия времени за один экономический цикл => рост предложения => развитие производства
1867 год	Карл Маркс	Увеличение производительности труда => сокращение продолжительности общественно необходимого рабочего времени => сокращение меновой стоимости, измеряемой количеством труда => увеличение прибавочного продукта за счет сэкономленного времени => развитие производства
1890 год	Альфред Маршалл	Долгосрочный период благоприятен для роста предложения => развитие производства
1967 год	Дж. Гэлбрейт	Развитие техники и сопутствующий ему характер использования времени и капитала привели к тому, что запросы потребителя должны быть определены заранее => должен быть четко спланирован производственный цикл => за счет снижения себестоимости растет конкурентоспособность предприятий
1978 год	Л. И. Абалкин	1. Наряду с деньгами и ресурсами необходим точный учет сроков, которые требуются на реализацию различных проектов. 2. Поощрение экономии времени. 3. Аннулирование лишних звеньев и обеспечение оперативного принятия решения.
2004 год	Э. М. Коротков	Протяженность процесса управления зависит от использования ресурсов для осуществления хозяйственной деятельности

Также нами установлено, что под фактором времени в экономике принято понимать явление изменения экономических показателей, причиной которых является время.

При анализе литературы можно обнаружить, что в экономике существует много показателей, связывающих время с результатами экономической деятельности.

Кроме того фактор времени необходимо учитывать при планировании любой коммерческой деятельности на различных уровнях экономической системы: на уровне народного хозяйства в целом, т.е. экономической системы как единого целого, уровне отдельных отраслей и уровне организации как самостоятельного хозяйствующего субъекта.

Так, при любых экономических расчетах необходимо учитывать фактор времени, в связи с тем, при создании сложных объектов их проектирование и строительство ведется несколько лет. При этом точное определение затрат и получаемых полезных результатов в течении нескольких лет практически невозможно.

В данной ситуации возникает необходимость учета фактора времени при определении капитальных вложений и расходов, связанных с проектированием, созданием и эксплуатацией новой техники и прогрессивных технологий.

Различные аспекты фактора времени должны учитываться и при оценке любых инвестиционных проектов.

Таким образом, анализ литературы по проблеме исследования позволил нам сделать вывод о том, что , также мы считаем, что роль фактора времени будет существенно возрастать в будущем, в связи с развитием информационной эпохи и ускорением в связи с этим процессов передачи необходимых объемов информации по телекоммуникационным сетям, ее систематизации в государственных и корпоративных банках данных для принятия своевременных и эффективных управленческих решений.