Разработка бизнес плана для ЗАО "Гермес"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Институт экономики, управления и информационных систем в строительстве

Кафедра «Экономики и управления в строительстве»

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ (РАБОТА)

по дисциплине: «Планирование на предприятии»

Тема: «Разработка бизнес плана для ЗАО «Гермес»»

Выполнила студентка

Тихонова Диана

Москва 2014

Содержание

Введение

1. Характеристика ЗАО «Гермес»

1.1 Структура аппарата управления

1.2 Выбор СРО

2. Разработка бизнес-плана предприятия

2.1 Производственная мощность, продукция, рыночный спрос, обеспечение рыночного спроса

2.2 Ресурсы производства

2.3 Издержки производства

2.4 Проектируемая цена и рентабельность продукции

2.5 Экономическая эффективность

Заключение

Библиографический список

Введение

Основная цель курсовой работы - ознакомление с бизнес-планом развития предприятия, его разделами, этапами разработки и внедрения.

На основе исходных данных полученного задания мы должны разработать бизнес-план развития строительного предприятия, действующего на рынке:

· разработать баланс производственной мощности предприятия;

· определить ресурсы и издержки производства, проектируемую цену и рентабельность продукции;

· рассчитать основные показатели для экономического обоснования эффективного варианта развития предприятия;

· сделать вывод о степени эффективности предлагаемого бизнес-планом проекта развития предприятия по результатам расчетов.

Бизнес-план - это план развития предприятия, необходимый для освоения новых сфер деятельности фирмы или для создания новых сфер бизнеса.

Основная цель разработки бизнес-плана - подробно описать предполагаемую деятельность компании на планируемый период, связанную с разработкой новых товаров и услуг (открытием новых направлений бизнеса, финансовым оздоровлением и пр.), определить основные финансовые показатели на последующий период (3-5 лет) с учетом уровня спроса целевого рынка, произвести оценку имеющихся ресурсов и определить потребности в дополнительном внешнем финансировании.

В любом бизнес-плане должны быть отражены следующие моменты:

· описание товара или услуги;

· тип фирмы;

· менеджмент;

· маркетинг;

· особенности функционирования фирмы;

· финансы;

· цели/задачи.

При возникновении обстоятельств и факторов, изменяющих условия деятельности предприятия, возникает необходимость в разработке бизнес-плана, позволяющего проанализировать сценарии развития предприятия или реализации инвестиционного проекта.

Объектом данного курсового проекта является ЗАО "Гермес", которая специализируется на строительстве элитных коттеджей.

Глава 1. Характеристика ЗАО «Гермес»

Закрытое акционерное общество "Гермес" зарегистрировано в Московской регистрационной палате 01.01.2003 г.

Местонахождение Общества: Российская федерация, 129347, г. Москва, Ярославское шоссе, дом 117, помещение II.

Уставный капитал ЗАО «Гермес» в базовом периоде составляет 30000 тыс. руб., долгосрочный кредит 190000 тыс. руб. (кредит 13,5% в год).

Уставный капитал ЗАО «Гермес» в перспективе составляет 30000 тыс. руб., долгосрочный кредит 210000 тыс. руб. (кредит 13,5% в год).

Предприятие является коммерческой организацией, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательные права акционеров по отношению к предприятию. Оно самостоятельно на свой риск осуществляет деятельность, направленную на получение прибыли.

В своей деятельности ЗАО "Гермес" руководствуется Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах», Уставом и другими обязательными для исполнения нормативными актами.

ЗАО «Гермес» самостоятельно планирует свою деятельность и перспективы развития, исходя из спроса на оказываемые работы и услуги, необходимости обеспечения развития ЗАО, получения прибыли. Оно самостоятельно устанавливает расценки на свои услуги в соответствии с действующим законодательством, условиями договоров и конъюнктурой рынка. Имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

Основными целями ЗАО «Гермес» являются:

· удовлетворение запросов основного производства и заказчиков - юридических и физических лиц;

· повышение качества продукции;

· обеспечение прибыльности предприятия для его дальнейшего развития.

Основными видами деятельности ЗАО «Гермес» являются:

· строительство малоэтажных домов;

· возведение ограждающих конструкций;

· реконструкция зданий.

ЗАО «Гермес» проводит строительство кирпичных и панельных малоэтажных домов.

Строительство кирпичного дома является затратным и трудоемким процессом, что сказывается и на цене жилья.

Возведение домов из панелей чаще производится путем применения уже готовых панельных конструкций. Плюсом можно назвать тот факт, что из-за развития строительных технологий, теперь утепление швов между панелями этих домов проводится уже более тщательно, что позволяет сохранять тепло внутри дома.

1.1 Структура аппарата управления

Генеральный директор, член Совета директоров Юрков Владислав Сергеевич высшее образование по специальности инженер-строитель, на предприятии работает около 12 лет;

Председатель Совета директоров Елисеева Людмила Юрьевна директор по экономике и планированию, имеет высшее образование по специальности бухгалтер, на предприятии работает около 9 лет;

Член Совета директоров - Харламенков Сергей Александрович, технический директор, имеет высшее образование по специальности инженер- строитель, на предприятии работает около 10 лет;

Член Совета директоров - Тихонова Диана Владимировна, начальник электроцеха, имеет образование по специальности архитектор.

Управление деятельностью организации осуществляется руководителями организаций и аппаратом управления, состоящими из линейного и функционального персонала.

Линейный персонал -- работники аппарата и управлений, выполняющие специализированные функции в подготовке и управлении производством.

Функциональный персонал -- работники, старшие прорабы, мастера, диспетчеры, геодезисты, участковые механики и др.

Управление осуществляется управляющими и подчиненным ему аппаратом -- администрацией предприятия. Управляющий непосредственно руководит плановым и сметно-договорным отделами, бухгалтерией и отделом кадров. Руководство остальными отделами управляющий осуществляет через своих заместителей. Заместителем является главный инженер. Он руководит производственным и техническим отделами, отделами главного механика и энергетика, технолога, отделом труда и зарплаты. Заместителю по производству подчинены: оперативно-производственный отдел, диспетчерский отдел, отдел координации субподрядчиков. Заместитель по экономике (главный экономист) руководит планово-экономической работой. В порядке перераспределения обязанностей ему поручают отделы планового труда и зарплаты и сметно-договорной. Заместитель по снабжению руководит отделами снабжения и производственными предприятиями. Под его руководством работают секретарь и старший юрисконсульт. Заместитель по кадрам и быту руководит отделами кадров и административно-хозяйственным.

Плановый отдел составляет проекты перспективных, годовых и оперативных планов подрядных и субподрядных работ, доводит плановые задания до исполнителей, организует учет их выполнения и составляет отчет по работе; осуществляет экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности и разрабатывает предложения по выполнению повышения эффективности работы строительной организации; составляет сметы использования фондов экономического стимулирования.

Оперативно-производственный отдел ведет подготовку производства; направляет, систематически контролирует и регулирует производственную деятельность строительно-монтажных управлений, своевременный ввод мощностей и объектов; составляет графики строительства и обеспечения его материально- технологическими ресурсами.

Технический отдел принимает от заказчиков проектно-сметную документацию, контролируя своевременное поступление, комплектность и качество, обеспечивает технологической документацией строительно-монтажные управления и субподрядные организации; разрабатывает с участием других подразделений планы технического развития и организационно-хозяйственных мероприятий; проводит мероприятия по применению перспективных конструкций и эффективных материалов. Главный механик организует и контролирует эксплуатацию собственного и арендованного механизмов и оборудования; обеспечивает своевременное и правильное оформление наряд-заказов и соответствующей проектно-сметной документации субподрядным управлениям механизации и контролирует работу ремонтно-механических мастерских. Главный энергетик организует и контролирует эксплуатацию энергетического хозяйства и связи на объектах; иногда ему поручают контроль за работой электромонтажных субподрядных организаций.

Сметно-договорной отдел рассматривает и согласовывает сметную документацию, контролирует ее поступление; оформляет договора подряда и субподряда, контролирует их выполнение; контролирует правильность расчетов с заказчиком и субподрядчиками за выполнение строительно-монтажных работ; разрабатывает планово-расчетные цены на материалы и услуги для подразделений труда.

Отдел организации труда и зарплаты разрабатывает проект перспективных годовых и оперативных планов по труду; подготавливает мероприятия по повышению производительности труда и правильному расходу фонда заработной платы, контролирует их выполнение; внедряет и совершенствует бригадный, хозяйственный расчет.

Отдел материально-технического снабжения организует получение, доставку и хранение материалов, деталей, конструкций, оборудования, инструмента, спецодежды и инвентаря.

Бухгалтерия осуществляет бухучет хозяйственной деятельности, контроль за правильным расходованием материальных ценностей и денежных средств.

На 1 января 2014 г. численность персонала на ЗАО «Гермес» составила 372 чел. Во вспомогательном производстве занято 260 чел., служащие - 94 человека.

На балансе предприятия имеются грузовые подъемники и электрокары; башенный кран; экскаваторы; бетонная мешалка; оборудование для возведения ограждающих конструкций и реконструкций.

1.2 Выбор СРО

Саморегулирование (СРО) в области строительства, реконструкции, капитального ремонта объектов капитального строительства (строительной деятельности) (СРОС), введено в Российской Федерации с 1 января 2009 года взамен строительных лицензий (лицензий на деятельность в области строительства зданий и сооружений I и II уровня ответственности). Это в свою очередь означает, что для строительства зданий и сооружений в Российской Федерации строительным организациям необходимо вступить (стать членами) саморегулируемой организации (СРО в строительстве, СРОС).

Саморегулируемая организация (СРО) в области строительства, реконструкции, капитального ремонта объектов капитального строительства (СРОС) в соответствии с Градостроительным кодексом РФ - это некоммерческая организация, сведения о которой внесены в государственный реестр саморегулируемых организаций и которые основаны на членстве индивидуальных предпринимателей и (или) юридических лиц, выполняющих строительство, реконструкцию, капитальный ремонт объектов капитального строительства.

Законодательством о саморегулировании в строительной деятельности предусмотрены обязательные платежи при вступлении в СРО и в последующем при функционировании СРО. В частности предусматриваются следующие платежи:

взнос в компенсационный фонд - является разовым платежом (каждая СРО имеет право устанавливать свой размер, однако минимальный размер определяется федеральным законодательством).

вступительный взнос - является разовым платежом (каждая СРО устанавливает размер самостоятельно, данный взнос предусматривается учредительными документами СРО).

членский взнос на содержание функционирования аппарата СРО - может быть ежегодным, ежеквартальным, ежемесячным (размер определяется СРО самостоятельно).

оплата по договору страхования гражданской ответственности - ежегодно (предусматривается СРО самостоятельно, при страховании в соответствии с законодательством компенсационный фонд может быть уменьшен, размер определяется страховыми компаниями).

подготовка комплекта документов для вступления в СРО - является разовым платежом (в основном в данный вид платежей включаются расходы по консультированию при вступлении в СРО, помощь специалистов СРО в подготовке документов и иные юридические и консалтинговые услуги кандидатам в члены СРО).

Вступление в строительное СРО - процесс, связанный с подтверждением компанией или ИП требованиям установленным законодательством РФ и стандартам СРО. Стоимость вступления в СРО строителей - зависит от каждой конкретной саморегулируемой организации (СРО вправе устанавливать собственный размер взносов: - вступительного взноса; - членского взноса; - в некоторых СРО предусмотрен целевой взнос; - в некоторых СРО предъявляются дополнительные требования к страхованию, что значительно увеличивает стоимость страховки). Взносами предусмотренными законодательством РФ, является взнос в компенсационный фонд.

Для выбора СРО следует провести сравнительный анализ. Анализ проводится по двум СРО, расположенных в городе Москве. Это СРО Некоммерческое партнерство «Объединение генеральных подрядчиков в строительстве» и СРО Некоммерческое партнерство «Первая Национальная Организация Строителей».

1. Некоммерческое партнерство «Объединение генеральных подрядчиков в строительстве»

Тип СРО: Строительное СРО Юридический адрес: 123056, г. Москва, пер. Б. Кондратьевский, д. 7 Почтовый адрес: 123056, г. Москва, пер. Б. Кондратьевский, д. 7 Дата регистрации НП: 26.12.2008 ОГРН: 1087799040230 ИНН: 7704275614 КПП: 770401001 Дата получения статуса СРО: 22.07.2009 Документ, на основании которого получен статус СРО: Решение Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору № НК-45/33-сро от 24.07.2009 Номер в государственном реестре СРО: СРО-С-020-22072009 Статус СРО: Действующее СРО Территориальность: Федеральное СРО

Руководство СРО: Председатель правления - Кононыхин Сергей Александрович (ранее - Волков А.Н.), Президент - Шамузафаров Анвар Шамухамедович Взнос в компенсационный фонд: 300 000 руб.

Вступительный взнос: отсутствует Членский взнос: 120 000 руб. (ежегодно) Страховая сумма: 1000000 руб. Сертификация: Cертификат соответствия системы менеджмента качества (Сертификат ГОСТ Р ИСО 9001-2008 ((ISO 9001:2008)) требуется при оформлении свидетельства о допуске к работам на особо опасные, технически сложные и уникальные объекты (работы) Перечень видов работ, на которые выдает допуски: на все виды, в том числе на особо опасные, технически сложные и уникальные объекты Размер компенсационного фонда СРО: 961 843 000 руб. (30.09.2012), 1 002 045 000 руб. (31.12.2012), 1 068 553 000 руб. (30.06.2013), 1 097 190 000 руб. (30.09.2013), 1 115 955 000 руб. (31.10.2013), информация не обновлена (25.12.2013), 1 182 425 000 руб. (30.04.2014), 1 227 455000 руб. (5.11.2014) Количество членов СРО: 1447 (07.07.2011), 1259 (22.02.2013), 1238 (13.05.2013), 1224 (01.08.2013), 1207 (04.10.2013), 1212 (13.11.2013), 1200 (24.12.2013), 1181 (22.05.2014), 1138 (5.11.2014)

2. Некоммерческое партнерство «Первая Национальная Организация Строителей».

Тип СРО: Строительное СРО Юридический адрес: 127006, г. Москва, ул. Малая Дмитровка, д. 25, стр.1 Почтовый адрес: 127006, г. Москва, ул. Малая Дмитровка, д. 25, стр. 1, оф. 31 Дата регистрации НП: 08.05.2007 ОГРН: 1077799009496 ИНН: 7702370478 КПП: 771001001 Дата получения статуса СРО: 22.05.2009 Документ, на основании которого получен статус СРО: Решение Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору № НК-45/13-сро от 26.05.2009 года Номер в государственном реестре СРО: СРО-С-009-22052009 Территориальность: Федеральное СРО Статус СРО: Действующее СРО Членство в общественных организациях: - Общероссийская негосударственная некоммерческая организация «Национальное объединение саморегулируемых организаций, основанных на членстве лиц, осуществляющих строительство» (Национальное объединение строителей, НОСТРОЙ) - Российский Союз Строителей Руководство СРО: Президент - Лянг Олег Павлович, Директор - Донских Александр Александрович, Председатель Совета - Лапидус Азарий Абрамович Взнос в компенсационный фонд: 500 000 руб. Вступительный взнос: 150 000 руб. Членский взнос: 140 000. (ежегодно) Страхование: 850 000 руб. Сертификация: Сертификат соответствия системы менеджмента качества (Сертификат ГОСТ Р ИСО 9001-2008 ((ISO 9001:2008)) требуется при оформлении свидетельства о допуске к работам на особо опасные, технически сложные и уникальные объекты (работы) Перечень видов работ, на которые выдает допуски: на все виды, в том числе не объектах использования атомной энергии Размер компенсационного фонда СРО: 336 880 574 руб. (18.07.2011), 382 078 118 руб. (29.05.2012), 414 304 416 руб. (11.01.2013), информация не обновлена (13.05.2013), 435 734 745 руб. (23.07.2013), 441 546 670 руб. (27.09.2013), 446 141 920 руб. (18.12.2013), 463 156 557 руб. (30.04.2014), 468 852 697 руб. (2.11.2014) Количество членов СРО: 724 (26.07.2011), 724 (01.06.2012), 682 (21.02.2013), 665 (13.05.2013), 662 (31.07.2013), 644 (04.10.2013), 636 (24.12.2013), 621 (24.12.2013), 564 (21.05.2014), 562 (2.11.2014).

Сравнивая два СРО необходимо отметить, что взнос в компенсационный фонд для первого СРО составляет 300 000 руб., а для второго- 500 000 руб. Вступительный взнос у первого СРО отсутствует, а для второго составляет 150 000 руб. Страхования для первой организации - 1 000 000 руб., для второй - 850 000 руб. Членский взнос у первой СРО- 120 000 руб. ежегодно, у второй- 140 000 руб. ежегодно.

Обе организации осуществляют свою деятельность уже около 5 лет.

Размер компенсационного фонда у первой организации составляет- 227 455000 руб. на 5 ноября 2014 года, а у второй- 468 852 697 руб. на 2 ноября 2014 года. Количество членов СРО у первой организации -1138 на ноябрь 2014 года, у второй- 562 на ноябрь.

Сравнив два СРО, было выбрано первое СРО: Некоммерческое партнерство «Объединение генеральных подрядчиков в строительстве».

Несмотря на то, что сумма страхования у этого СРО чуть больше, чем у второго, взнос в компенсационный фонд и членские ежегодные взносы меньше, а вступительный взнос вообще отсутствует.

Глава 2. Разработка бизнес плана - предприятия

Таблица 2.1. Исходные данные.

№	Наименование показателей	Показатели
1	Производственная программа в базовом периоде,	6000
2	Коэффициент использования производственной мощности в базовом периоде	0,6
3	Повышение рыночного спроса на продукцию в перспективе, %	в 1,5 раза
4	К-т внутрисменного использования оборудования в базовом периоде	0,9
5	К-т экономического износа основных фондов	0,8
6	Трудоемкость изделия в нормо-часах в базовом периоде	300
7	Материалоемкость единицы продукции, руб.	12490
8	Фондоемкость продукции в базовом периоде, руб.	13800
9	Длительность производственного цикла изготовления изделия, дни	30
10	Часовая тарифная ставка основного рабочего, руб.	50
11	Часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего, руб.	38
12	Годовой полезный фонд времени одного рабочего, час	1790
13	Коэффициент выполнения норм времени	1,1
14	Рост заработной платы рабочих в перспективе, %	13,5
15	Рентабельность продукции в базовом периоде, %	20
16	Рентабельность продукции в перспективе, %	34
17	Налог на прибыль, %	20

Раздел I. Производственная мощность, продукция, рыночный спрос, обеспечение рыночного спроса.

В данном разделе разрабатывается «Баланс производственной мощности (ПМ) предприятия» с учетом объема производства продукции и увеличения его через 5 лет.

Выявляется дефицит ПМ, который устранятся за счет использования внутрипроизводственных резервов и повышения коэффициента использования ПМ до допустимого предела - 85% (15% - резерв ПМ). В расчетах оставшийся дефицит ПМ устранятся за счет технического перевооружения предприятия.

Таблица 2.2. Баланс производственной мощности предприятия

Показатель в базовом периоде с учетом потребности в продукции в перспективе	Кол-во,	Показатель в перспективе (через 5 лет)	Кол-во,
Производство и реализация продукции, в том числе: -При действующей ПМ -Увеличение спроса в перспективе	9000 6000 3000	Спрос на продукцию, в том числе: - Спрос по заключенным договорам - по данным маркетинговых исследований	9000 6750 2250
Действующая ПМ	10000	Требуемая ПМ	10588
Увеличение ПМ за счет: - Внутрипроизводственных резервов - Перевооружения	588
Итого ПМ	10000	Итого ПМ	10588

1. Продукция планируемая:

6000*1,5=9000

При действующей ПМ: 6000

Увеличение спроса в перспективе: 9000-6000=3000

2. Действующий ПМ= ПП1/ К исп. ПМбаз.

6000/0,6=10000

Допустимый предел использования ПМ 85%, 15%- это резервы ПМ.

3. Требуемая ПМ = 9000/0,85=10588

4. Дефицит П =Требуемая ПМ - Действующая ПМ = 10588-10000=588

5. Внутрипр-е резервы = Действующая ПМ (0,85- К исп. ПМбаз.)

6000(0,85-0,6)= 1500

Устраним имеющийся дефицит за счет использования внутрипроизводственных резервов, путем доведения коэффициента использования действующей ПМ до 0,85.

Так как дефицит 588, то дальнейший расчет не производим, техническое перевооружение не производим, а 588 ед. направляем на внутренне-производственные резервы.

7. Спрос по заключенным договорам-75%:

9000*0,75=6750

На маркетинг-25%:

9000*0,25=2250

Раздел II. Ресурсы производства.

К ресурсам производства относятся такие элементы, как: материальные ресурсы, основные производственные фонды и трудовые ресурсы.

В базовом периоде структура основных фондов (ОПФ) включает: здания и сооружения- 40%, оборудование -50 %, транспортные средства - 10%.

ОПФ= ПП * Фемк.

Величина ОПФ в перспективе определяется с учетом восстановительной стоимости фондов в базовом периоде с учетом износа и увеличения объема выпуска продукции.

Здания и сооружения увеличиваются в перспективе на 10 %, стоимость оборудования и транспортных средств удваивается пропорционально росту объема выпуска продукции. К-т увеличения восстановительной стоимости оборудования и транспортных средств при техперевооружении равен 0,95.

В состав уставного фонда кроме основных фондов входят также оборотные средства (ОС), в которых средства обращения (СО) составляют 25 % стоимости оборотных фондов (ОбФ). ОбФ включают: текущий запас материалов (ТЗ), страховой запас (СЗ), запас незавершенного производства (НЗП) и запас готовой продукции (ГП).

ОПФбаз.= ПП*фондоемкость

ОПФбаз.= 6000*13,8= 82800 тыс. руб.

Здания и сооружения: 82800*0,4 = 33120 тыс. руб.

Оборудование: 82800*0,5= 41400 тыс. руб.

Транспортные средства: 82800*0,1 = 8280 тыс. руб.

ОПФ в перспективе: 36432+58995+10619 = 106046 тыс. руб.

Здания и сооружения: 33120*1,1 = 36432 тыс. руб.

Оборудование: 41400*1,5*0,95 = 58995 тыс. руб.

Транспортные средства: 8280*1,5*0,95*0,9 = 10619 тыс. руб.

К пассивной части ОПФ относятся здания и сооружения, а к активной - оборудование и транспортные средства.

ОС = 50%*ОПФбаз. = 0,5*82800 = 41400 тыс. руб.

СС 1 метра = (Трудоемкость изделия в нормо-часах в базовом

периоде* Часовая тарифная ставка основного рабочего) + (Трудоемкость изделия в нормо-часах в базовом периоде* Часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего) + Материалоемкость единицы продукции + (Фондоемкость продукции в базовом периоде/ПП) + (ОПФбаз.*0,6* норма амортизационных отчислений)

СС 1 метра баз. = (300*50) + (300*38) + 12490 + (13800/6000) + (82800*0,6*0,1)=43860 руб.

СС 1 метра пер. = 43860*0,95= 41667 руб.

Текущий запас материалов.

ТЗ = (ПП/365)*Материалоемкость*10 дней

ТЗ баз. = (6000/365)*12,49*10 =2053 тыс. руб.

ТЗ пер. =(9000/365)*12,49*10= 3080 тыс. руб.

Страховой запас.

СЗ = 50%*ТЗ

СЗ баз. = 0,5*2053 = 1026,5 тыс. руб.

СЗ пер. = 0,5*3080 = 1540 тыс. руб.

Запас незавершенного производства.

НЗП = СС*(ПП/365)*Произ-й цикл*К объема НП

НЗП баз. = 43,86 *(6000/365)*30*0,67=14458 тыс. руб.

НЗП пер. = 41,66* (9000/365)*30*0,67 = 20647 тыс. руб.

Запас готовой продукции.

ГП = СС*(ПП/365)*7 дней

ГП баз. = 43,86*(6000/365)*7=5035 тыс. руб.

ГП пер. = 41,66*(9000/365)*7= 7190 тыс. руб.

Оборотные средства:

Средства обращения (25% от оборотных фондов);

Оборотные фонды (ТЗ+СЗ+НЗП+ГП)

Оборотные фонды баз. = 2053+1026,5+14458+5035=22572,5тыс. руб.

Средства обращения баз. = 22572,5*0,25= 5643 тыс. руб.

Оборотные средства баз. = 22572,5+ 5643= 28215,5 тыс. руб.

Оборотные фонды пер. = 3080+1540+20647+7190 = 32457 тыс. руб.

Средства обращения пер. =32457*0,25=16228,5 тыс. руб.

Оборотные средства пер .= 32457+16228,5= 48685,5 тыс. руб.

В численность персонала входят численность основных и вспомогательных рабочих, а также служащих. Численность рабочих в базовом периоде определяется по следующей формуле:

Чраб.баз= ;

Численность вспомогательных рабочих составляет 70% от числа основных рабочих, численность служащих- 15 % от числа основных и вспомогательных рабочих.

Ч раб. баз. = (6000*300)/(1790*1,1)= 914 чел.

Ч вспом.раб. баз. = 914*0,7= 639 чел.

Ч служащих баз. = (914+639)* 0,15= 232 чел.

Ч раб. пер. = (9000*300)/(1790*1,1) = 1371 чел.

Ч вспом.раб. пер. = 1371*0,7 = 959 чел.

Ч служащих пер. = (1371+959) * 0,15 = 349 чел.

Раздел III. Издержки производства (смета затрат на производство).

Смета затрат на производство продукции состоит из нескольких позиций.

1. Сырье и основные материалы.

Затраты определяются исходя из материалоемкости продукции в базовом периоде, а в перспективе учитывается еще и снижение расхода материалов.

Материалоемкость = ,

где РМ - расход материалов за анализируемый период;

П - объем продукции за анализируемый период.

РМ баз. = Материалоемкость * П.

РМ баз. = 12490*6000=74940 тыс. руб.

РМ пер. = РМ баз. * повышение рыночного спроса на прод. *0,9 = = 74940*1,5*0,9 = 101169 тыс. руб.

2. Вспомогательные материалы. Составляют 5 % от стоимости основных материалов.

ВМ баз. = 74940*0,05= 3747 тыс. руб.

ВМ пер. = 3747*1,5*0,9 = 5058,5 тыс. руб.

3. Топливо и энергия. Включает стоимость технологического топлива и энергии. Составляют 10-15 % от стоимости основного сырья.

ТЭ баз. = 74940*0,1= 7494 тыс. руб.

ТЭ пер. = 7494*1,5*0,9= 10117 тыс. руб.

4. Оплата труда. В оплату труда включаются:

- основная заработная плата основных рабочих. В базовом периоде она определяется с учетом часовой тарифной ставки и трудоемкости продукции в базовом периоде.

ЗПосн.=Час.тарифн.ставка*Квып.норм*Тпрод.*ПП,

где Тпрод.- трудоемкость продукции в базовом периоде; ПП- производственная программа в базовом периоде.

В перспективе предусматривается повышение заработной платы.

- основная заработная плата вспомогательных рабочих. Зависит от часовой тарифной ставки и полезного годового фонда времени рабочего. В перспективе предусматривается повышение заработной платы.

- заработная плата служащих. Формируется на основе штатного расписания и должностного оклада (15% ЗПосн. и ЗПвспом.). В перспективе предусматривается повышение заработной платы.

ЗП осн. баз. = 50*1,1*6000*300 = 99000 тыс. руб.

ЗП осн.пер.=50*1,1*9000*300=148500 тыс.руб.

ЗП вспом. баз. = 38*1,1*6000*300 = 75240 тыс. руб. ЗП вспом.пер.= 38*1,1*9000*300=112860 тыс.руб.

ЗП служащих баз. = (99000+75420)*0,15= 110313 тыс. руб.

ЗП служащих пер.=(148500+112860)*0,15= 165429 тыс. руб.

Оплата труда баз. = 99000+75240+110313= 284733 тыс. руб.

Оплата труда пер. = 12% от оплаты труда баз.

Оплата труда пер. = 1,12*284733= 318900 тыс. руб.

5. Отчисления на социальные нужды. Составляют 34 % от общего фонда оплаты труда.

Отч. на соц. нужды баз. = 98256*0,34 = 33407,04 тыс. руб.

Отч. на соц. нужды пер. = 110046,72*0,34= 37415,88 тыс. руб.

6. Амортизация. Общая сумма амортизации ОПФ, реализуемая в себестоимости продукции, зависит от норм амортизационных отчислений.

Экскаватор - 4 амортизационная группа ( 14,3%); срок использования от 5 до 7 лет. Башенный кран - 5 амортизационная группа (10%) ; срок использования от 7 до 10 лет.

Грузовой подъемник - 4 амортизационная группа (14,3%) ; срок использования от 5 до 7 лет.

А= (Оборотные средства + ОПФ)* Норма амортизации.

А1 = (13085,94+3000) *0,143 = 2300,29тыс. руб.

А2 = (13085,94+850) * 0,1= 1393,60тыс. руб.

А3 = (13085,94+700)* 0,143= 1971,39 тыс. руб.

Амортизация баз. = 2300,29+ 1393,60+1971,39= 5665,28 тыс. руб.

В перспективе башенный кран пришел в негодность, выбыл, и предприятие приобретает новый.

А2= (25067,06+1000) * 0,1 = 2606,71 тыс. руб.

Амортизация пер. = 2300,29+ 2606,71+ 1971,39 = 6878,39 тыс. руб.

7. Прочие расходы. Включают расходы на реализацию продукции, рекламу, некоторые виды налогов, реализуемых в составе себестоимости продукции.

Прочие расходы = 1% от оборотных средств.

Прочие расходы баз. = 13085,94*0,01 = 130,85тыс. руб.

Прочие расходы пер. = 25067,06*0,01= 250,67 тыс. руб.

Результаты расчета издержек производства сводятся в Таблицу 2.

Таблица 2.3. Смета затрат на производство

Элементы затрат	Затраты, тыс. руб.
	Базовый период	Перспективный период
Сырье и материалы Вспомогательные материалы Топливо и энергия Оплата труда Отчисления на социальное страхование Амортизация Прочие расходы	39616 1980,8 3961,6 98256 33407,04 5665,2 130,85	71308,8 3565,44 7130,88 110046,72 37415,88 6878,39 250,67
ИТОГО затрат: Полная себестоимость единицы продукции	183017,49 37214,68	202896,78 35353,95

Раздел IV. Проектируемая цена и рентабельность продукции.

В базовом периоде рентабельность продукции определяется несколькими факторами: конкурентоспособностью и рыночной ценой продукции, зависящей от спроса; потребностью предприятия в прибыли; уровнем технического развития.

1) Цена 1 кв. м. Проводя анализ цен на строительном рынка г. Москвы, для нашего предприятия была определена цены в размере 93036,7 рублей за 1 кв. м., а в перспективе планируется цена 88384,88 руб. за 1 кв.м.

2) Определяем ожидаемую прибыль:

Прибыль = Vреализ. продукции* (Цена-Себ. продукции).

Прибыль баз. = 3200* (93036,7-37214,68) = 178630,464 тыс. руб.

Прибыль пер. = 6400*(88384,88-35353,95) = 339397,952тыс. руб.

Т.к. наша организация занимается строительством, она не имеет возвращенных товаров и не предоставляет скидок. Поэтому чистый доход равен прибыли.

Чистый доход баз. = 178630,464 тыс. руб.

Чистый доход пер. = 339397,952тыс. руб.

3) Определяем базовую рентабельность.

Рентабельность = 178630464/119086976*100%= 150%

Определяем ожидаемую рентабельность.

Рентабельность = 339397952/226265280*100% = 155%

Качество продукции выросло за счёт роста дополнительных затрат на материалы, топливо, зарплату и т.д. По отношению к средней рыночной стоимости, оптимальная цена на продукцию у нашей фирмы в базовом году была ниже, чем у конкурентов. Это позволило повысить уровень конкурентоспособности компании. В перспективе тенденция на снижение стоимости продукции осталась, что ещё сильнее закрепило уровень конкурентоспособности.

Изменение цен позитивно отобразилось на нашей фирме, поскольку рост производства увеличился в 2 раза. Следовательно, фирма остаётся конкурентоспособной из-за цены ниже среднерыночной, а прибыль, за счёт увеличения объёма производства и, не смотря на рост издержек, выросла, также выросла рентабельность компании на 5%.

4) Валовая прибыль = чистый доход - СС продукции.

Валовая прибыль баз. = 178630464 - 119086976 = 5954355 руб.

Валовая прибыль пер. = 339397952-226265280= 11313267 руб.

5) Чистая прибыль = валовая прибыль - налог (20%)

Чистая прибыль баз. =5954355 -20%= 4763484 руб.

Чистая прибыль пер. = 11313267- 20% = 9050613,6 руб.

Налог баз. = 5954355*0,2=1190871 руб.

Налог пер. = 11313267*0,2 = 2262653,4 руб.

Раздел V. Экономическая эффективность.

Для экономического обоснования эффективного варианта развития предприятия используется система основных и дополнительных показателей.

1. Абсолютный эффект капитальных вложений (перспективный период):

ЭКВ = 339397,952/(43008+25067,06) =4,9;

4,9 = 339397,952/КВ;

КВ = 69264,89 (тыс.).

2. Срок окупаемости затрат Ткв. = 69264,89/339397,952 = 0,2 = 3месяца;

Общая эффективность капитальных вложений = 1/0,2 = 5.

3. Рентабельность инвестиций баз. =178630,464 /190000*100% = 94%;

Рентабельность персп. = 339397,952/210000*100% = 161%.

Точка безубыточности в денежном выражении -- такая минимальная величина дохода, при которой полностью окупаются все издержки.

Суть заключается в определении минимально допустимого (критического) уровня производства продукции (продаж, услуг), при котором предприятие будет являться безубыточным.

Постоянные издержки (FC) = Амортизационные отчисления + прочие расходы + з/п АУП + отчисление на социальное страхование.

FC баз. = 5665,2+ 130,85+ 12816+ (12816* 0,34) = 22969,49 тыс. руб.

FC пер. = 6878,39 + 250,67+ 25632 + (25632*0,34) = 41475,94 тыс. руб.

Переменные издержки (VC) = Сырье + топливо и энергия + вспомогательные материалы + з/п основных и вспомогательных рабочих + отчисления на социальное страхование.

VC баз. = 39616 + 1980,8+ 3961,6 + 48960+ 36480+ 12403,2+16646,4 = 160048 тыс. руб.

VC пер. = 71308,8+ 3565,44+ 7130,88+ 97920+ 72960 + 33292,8+ 24806,4 = 310984,32 тыс. руб.

Общие издержки (TC) = FC+ VC

TC баз. = 22969,49+ 160048 = 183017,49 тыс. руб.

TC пер. = 41475,94 + 310984,32=352460,26 тыс. руб.

Выручка = Цена* ПП

Выручка баз. =93036,7* 3200= 297717,44 тыс. руб.

Выручка пер. = 88384,88*6400=565663,232 тыс. руб.

Рисунок 2.1

Точка безубыточности = Выручка*Постоянные издержки/ (Выручка - Переменные издержки).

ТБ = (565763,232*41475,94)/(565763,232-310984,32)= 92121,54тыс. руб.

При величине дохода в размере 92121,54тыс. руб. предприятие будет являться безубыточным.

Доход предприятия в базовом году составляет 178630,464 тыс. руб, а в перспективе- 339397,952 тыс. руб. Это говорит о том, что наша организация сможет покрыть все издержки и она является безубыточной.

К дополнительным показателям экономической эффективности проекта относятся:

- рентабельность производственных фондов:

Рентабельность ОПФ = (ПП/ среднегодовая стоимость ОПФ)*100%

Рентабельность ОПФ баз. = (3200/43008) *100%=7,4%

Рентабельность ОПФ пер. = (6400/67135,49)*100% = 9,5%

- фондоотдача ОПФ:

Фондоотдача ОПФ = ПП/ среднегодовая стоимость ОПФ

Фондоотдача ОПФ баз. = 3200/43008 = 0,074

Фондоотдача ОПФ пер. = 6400/67135,49= 0,095

- производительность труда:

ПТ = выручка/ СЧЧ

ПТ баз. = 297717,44/372= 800,32 тыс. руб. /чел.

ПТ пер. = 565663,232/744=760,30 тыс. руб./ чел.

Таблица 2.4. Экономические показатели бизнес-плана развития предприятия.

Наименование разделов и показателей	Един. измер.	Количество
		В базов. периоде	В перспективе
Продукция	м2	3200	6400
Ресурсы предприятия
Уставный капитал, в том числе - основные производственные фонды (ОПФ): первоначальная балансовая стоимость без учета износа пассивная часть ОПФ активная часть ОПФ -оборотная себестоимость -средства обращения, кредиты и займы Численность работающих, в том числе: основных рабочих вспомогательных рабочих ИТР и руководителей	тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. чел. чел. чел. чел.	30 43008 17203 25804 37214 190000 726 372 260 94	30 67135 18923 48211 35353 210000 1453 744 520 189
Производство
Производственная мощность Использование мощности	м2 %	5333 0,65	7529 0,85
Издержки производства
Смета затрат на производство Операционные расходы Себестоимость продукции	тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб.	183017 1830 37,214	202896 2028 35,35
Финансы
Цена реализации Валовая прибыль от реализации Налог на прибыль (20 %) Чистая прибыль	тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб.	93,036 5954,35 1190,87 4763	88,38 11313,27 2262,65 9050
Экономическая эффективность
Рентабельность продукции Фондоотдача ОПФ Рентабельность ОПФ Производительность труда работающих Среднегодовая заработная плата работающих: основные рабочие вспомогательные рабочие ИТР и руководители Капитальные вложения Прирост прибыли в перспективном периоде Окупаемость капитальных вложений Срок банковского долгосрочного кредита Процент банковского кредита	% % тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб. лет лет %	150 7,4 7,4 800 48960 36480 12816 - - - 8 13,5	155 9,5 9,5 760 97920 72960 25632 69264 4287 0,2 8 13,5

бизнес план экономический рентабельность

Заключение

В данной работе были рассчитаны такие показатели как фондоотдача, рентабельность, производительность труда и средняя заработная плата, окупаемости капитальных вложений.

В перспективе планируется (на 5летний период) увеличение фондоотдачи и рентабельности ОПФ на 2,1%. Производительность труда на текущий период составляет 800 тыс. руб./чел., а в плановом периоде - 760 тыс. руб./ чел., что является положительным фактором. Так же увеличится заработная плата на 11 000 тыс. руб., что является немаловажно и что позволит организации привлекать больше трудовых ресурсов и качественных специалистов.

Предполагается увеличение выпуска продукции в 2 раза, значительное увеличение прибыли в 2 раза, в первую очередь за счет снижения себестоимости продукции и увеличение цены.

Коэффициент окупаемости капитальных вложений составляет 0,2. Т.е. капитальные вложения окупятся за 3 месяца. Экономическая эффективность ЗАО «Гермес» очень высока.

На данный момент ЗАО «Гермес» является ус?ешным предприятием, завоевавшим доверие потребителей своей качественной продукцией. Для дальнейшего развития руководство выбрало стратегию расширения рынка. Следует более подробно изучить конкурентов, для того чтобы увеличить свою долю на строительном рынке. Так же следует привлечь новых потребителей, за счет введения новой услуги для организации - ремонтные работы и работы по благоустройству территории жилого района.

Цель предприятия увеличить занимаемую долю рынка, занять лидирующие место среди конкурентов, привлекать как можно больше новых клиентов, заказчиков за счет выпуска продукции значительно лучшей и качественной по разумной цене, чем у наших конкурентов.

Введение новых услуг, работ, которые необходимы потребителям, обеспечат нам большой объем работы, что позволит предприятию развиваться дальше и укрепить свои позиции на рынке.

Библиографический список

1. Бухалков М.И. Планирование на предприятии [Текст]: учебник для студентов высших учебных заведении?, обучающихся по экономическим специальностям / М.И. Бухалков. - 4-е изд., испр. и доп. - Москва: ИНФРА-М, 2013. - 410 с.

2. Планирование деятельности на предприятии: учебник для бакалавров/ под ред. С.Н. Кукушкина, В.Я. Позднякова, Е.С. Васильевой.- 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2013. - 350 с. - Серия: Бакалавр. Базовый курс.

3. Трифилова А.А. Оценка эффективности инновационного развития предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2005.

4. Экономика строительства: Учебник. / Под общей ред. И.С. Степанова.- 3-е изд. доп. и перераб. - М.: Юрайт-Издат., 2004.

Размещено на Allbest.ru