Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: "Организация, планирование и управление производством на предприятиях медико-технического профиля"

Тема: "Технико-экономический анализ и "оценка" рыночной новизны информационной программы поддержки деятельности корпоративной структуры ЛПУ"

Содержание

• Введение
• 1. Краткая характеристика ПС и стадии ее разработки
• 2. Определение трудоемкости разработки ПС ВТ
• 3. Расчет и построение сетевого плана-графика разработки и внедрения ПС ВТ
• 4. Определение затрат на разработку ПП и договорной цены
• 4.1 Расчет затрат на разработку ПП
• 4.1.1 Расчет стоимости расходных материалов
• 4.1.2 Расчет затрат на эксплуатацию специального оборудования
• 4.1.3 Расчет текущих расходов и износа оборудования
• 4.1.4 Расчет затрат на эксплуатацию специального оборудования
• 4.1.5 Расчет затрат на оплату труда разработчиков ПП
• 4.1.6 Определение отчислений в социальные фонды
• 4.2 Расчет договорной и продажной цены ПП
• 4.3 Расчет эксплуатационных издержек, связанных с использованием ПП
• 5. Экономическая эффективность программного изделия
• 5.1 Годовой экономический эффект от производства нового ПП
• 5.2 Годовой экономический эффект от использования ПП
• 5.3 Расчет экономии затрат на оплату машинного времени
• 5.4 Расчет условной годовой экономии затрат на оплату труда работников
• 5.5 Годовая экономия затрат на оплату труда операторов
• 5.6 Расчет относительной годовой экономии затрат на материалы
• 5.7 Расчет коэффициента экономической эффективности
• 6. Оценка конкурентоспособности программного продукта
• 6.1 Техническая прогрессивность нового изделия
• 6.2 Расчет коэффициента изменения функциональных возможностей
• 6.3 Определение конкурентоспособности нового ПП
• 7. Технико-экономический анализ (ТЭА)
• 7.1 Общие понятия ТЭА
• Заключение
• Библиографический список

Введение

В отделении медицинской статистики стационара осуществляется работа по сбору, обработке первичной учетной документации и составлению соответствующих отчетных форм по результатам работы клинической больницы. Основными первичными учетными формами являются медицинская карта стационарного больного (ф. № 003/у), карта выбывшего из стационара (ф. № 066/у), листок учета движения больных и коечного фонда стационара (ф. № 007/у). Первичные учетные формы отделение получает из приемного отделения и клинических отделений. Ежедневно проводится обработка получаемых форм по нескольким видам.

Движение больных в отделениях и по стационару в целом:

- проверка достоверности данных, указанных в форме № 007/у;

- корректировка данных в сводной таблице движения больных (форма № 16/у);

- пофамильный учет движения больных в многопрофильных отделениях, отделениях реанимации и кардиореанимации;

- внесение данных по движению больных за сутки в сводную таблицу с использованием программного обеспечения статистики;

- передача сводки в городское бюро госпитализации.

Ввод информации в компьютерную сеть: для пациентов ОМС и ДМС и для пациентов, финансируемых из нескольких источников, осуществляется по прямым договорам, гарантийным письмам. После обработки информации производится ее передача в финансовую группу для дальнейшего формирования счетов соответствующим плательщикам.

Разбор обработанных историй болезни с изъятием формы № 066/у и сортировка их по профилям отделений и датам выписки. Сдача историй болезни в медицинский архив.

программный продукт экономическая эффективность

Постоянный контроль за своевременностью сдачи историй болезни из клинических отделений по листкам учета движения больных с периодическим докладом заведующему отделением.

По итогам работы отделений и стационара в целом производится статистическая обработка данных c формированием отчетов. Обрабатываются данные с карты выбывшего из стационара с заполнением листов распределения пациентов по потокам финансирования для каждого профиля и листа распределения пациентов пo прикрепленным предприятиям. Карты сортируются по диагнозам для каждого профиля.

1. Краткая характеристика ПС и стадии ее разработки

Целью данного программного продукта является создание клиентской части учёта движений пациентов в условиях стационара, которая в полном объеме будет обеспечивать сбор сведений о движениях пациентов в условиях стационара.

Она позволяет улучшить качество информации и обеспечивает повышение оперативности ее получения.

Данный программный продукт не имеет аналогов и его реализация уникальна, поэтому ПП имеет степень новизны А и относится ко второй группе сложности.

Данный программный продукт должен соответствовать следующим требованиям:

объём занимаемой памяти 2 Мб;

срок разработки ПС ВТ 11 месяцев;

степень новизны А;

группа сложности 2;

цена товара-конкурента 110 тыс. руб.

Рассчитаем дополнительный коэффициент сложности для данной группы сложности ПС экспертно по следующей формуле:

где K_i - коэффициент, учитывающий уровень повышения сложности по дополнительным характеристикам ПС ВТ;

n - количество дополнительно учитываемых характеристик ПС ВТ.

В данном случае К₁ = 0,08, К₂ = 0,07, так как к дополнительным характеристикам относятся функционирование ПС ВТ в расширенной операционной среде и обеспечение хранения, введения и поиска данных в сложных структурах.

К_сл=1+ 0,08+0,07 =1,15

При разработке ПС ВТ типовые программы и ПС ВТ использоваться будут на 20-40%, значит значение коэффициента К_т=0,8.

ПС ВТ содержит следующие стадии разработки:

техническое задание (ТЗ);

эскизный проект (ЭП);

технический проект (ТП);

рабочий проект (РП);

внедрение (ВН).

Каждая стадия разработки ПП включает в себя определенный набор работ, выполняемых как разработчиками постановки задачи, так и разработчиками программного обеспечения.

Перечень работ разработки ПС ВТ:

1. Техническое задание

На этом этапе заказчик ставит задачу и консультирует разработчиков по вопросам обработки данных, выбираются методы решения задачи, определяется состав ПП и информационной базы, структура информационной базы стадии, этапы и сроки разработки, а также выбираются языки программирования.

2. Эскизный проект

На этом этапе изучается и прорабатывается техническое задание, устанавливается структура форм входных и выходных документов, выбираются методы решения задач, а также утверждается эскизный проект.

3. Технический проект

Здесь решаются вопросы по применению ПС ВТ, разрабатывается программная документация для включения в технический проект, подготавливается контрольно-отладочный пример и окончательно определяются конфигурации технических средств.

4. Рабочий проект

Это самая большая по объему и трудоемкости стадия, включающая непосредственную разработку программы, ее испытание и отладку, а также составляется руководства для пользователей и рабочая документация. Заканчивается данный этап утверждением РП, который передается на внедрение.

5. Внедрение

Этот этап включает в себя проверку алгоритмов и программ решения задач, опытную эксплуатацию, подготовку документации и, в итоге, сдачу ПС ВТ в промышленную эксплуатацию.

2. Определение трудоемкости разработки ПС ВТ

Общая трудоемкость (Т_о) разработки ПП рассчитывается по формуле:

,

где

Т_р - значение трудоемкости, определяемое из нормативной таблицы по значению объема разрабатываемого ПС ВТ (V_о) для второй группы сложности ПП, чел. - дн.;

К_сл - дополнительный коэффициент сложности ПС ВТ.

Для ПС ВТ второй группы сложности и V_о = 8 тыс. условных машинных команд, значение трудоемкости равно:

Т_р = 2354 чел. - дн.

Таким образом, общая трудоемкость равна:

Трудоемкость каждой стадии разработки ПП определяется по формулам:

1. Стадия ТЗ: ,

2. Стадия ЭП: ,

3. Стадия ТП: ,

4. Стадия РП: ,

5. Стадия ВН: ,

где L_j - удельный вес трудоемкости j-ой стадии разработки;

К_н - поправочный коэффициент, учитывающий степень новизны ПП;

К_т - поправочный коэффициент, учитывающий степень использования в разработке типовых стандартных программ.

Так как степень новизны разрабатываемого ПС ВТ А, то L₁=0,11; L₂=0,09; L₃=0,11; L₄=0,55; L₅=0,14; К_н=1,0 и К_т= 0,8, то:

,

,

,

Уточненная общая трудоемкость разработки ПС ВТ рассчитывается по следующей формуле

где Т_J - трудоемкость разработки j-ой стадии, чел. - дн.;

k - количество стадий разработки.

Для ПС ВТ с коэффициентом сложности второй группы и V_о = 8 тыс. условных машинных команд, значение трудоемкости равно:

Т_р = 2354 чел. - дн.

3 Определение состава группы исполнителей

Потребное количество исполнителей, необходимое для выполнения работ по созданию программного обеспечения в целом и отдельным стадиям, определяется по формулам:

где Ч - численность программистов, чел;

Ф_д - действительный (полезный) фонд времени одного работающего в месяц, дн.;

Д - директивный срок выполнения разработки, мес;

Действительный полезный фонд времени вычисляется:

где F_н - номинальный (табельный) годовой фонд времени одного работника (22 дня)

t_см - продолжительность смен, ч (8ч)

f_см - количество смен (1)

n_пр - прочие потери (0,05).

Таким образом:

Определим состав исполнителей и установим должностные оклады и отразим это в таблице 1.

Таблица 1 - Штатное расписание сотрудников

Должность	Кол-во	Повышающий коэфф.	Месячный оклад, р.	Время разработки, мес.	Месячный оклад за время разраб., р.
Инженер-системотехник	1	1,5	15000	11	247500
Старший программист	1	1,3	12000	10	156000
Всего	2				403500

3. Расчет и построение сетевого плана-графика разработки и внедрения ПС ВТ

Весь процесс разработки и внедрения программного обеспечения расчленим на конкретные работы и соответствующие им события, а также установим логическую последовательность работ и событий, определим длительность выполнения работ. Перечень работ и их длительность приведены в таблице 2.

Таблица 2 - Перечень и длительность работ

Код работ	Содержание работы	Трудоемкость, чел. - дн.	Исполнители, чел.	Длит-ть, дн.
Техническое задание	297,8
1-2	Определение требований задачи	38,8	1	7
2-3	Обоснование принципиальной возможности решения поставленной задачи	45	2	4
3-4	Определение состава ППП	47	2	4
3-5	Определение состава информационной базы	45	2	4
4-6	Выбор языка программирования	41	2	4
5-7	Определение стадий, этапов и сроков разработки	43	2	4
6-7	Утверждение ТЗ	38	1	7
Эскизный проект	243,6
7-8	Изучение и проработка ТЗ	53	2	5
8-9	Консультации разработчиков постановки задачи	50	2	5
8-10	Установление перечня и состава информации	48,6	2	4
9-10	Определения методов решения задач	47	2	4
10-11	Утверждение ЭП	45	1	8
Технический проект	297,8
11-12	Выдача рекомендаций исполнителям	28	1	5
11-13	Определение состава и организации обработки данных	35	1	6
13-14	Решение вопросов по применению ППП	35	2	3
14-15	Организация контроля обрабатываемой информации	33,4	2	3
12-14	Подготовка контрольно-отладочного примера	37	2	3
15-16	Определение конфигурации технических средств	33,4	2	3
15-17	Разработка программной документации	31	1	6
16-18	Включение документации в технический проект	35	2	3
17-19	Утверждение ТП	30	1	5
Рабочий проект	1191,1
18-20	Изучение постановки задачи	153	1	28
20-21	Разработка программы	138,1	2	13
21-22	Отладка программы	145	2	13
19-22	Описание контрольного примера	133	2	12
22-23	Комплексная отладка задач и сдача в опытную эксплуатацию	132	2	12
22-24	Корректировка программ и программной документации по результатам отладки	140	2	13
24-25	Подготовка документации РП к рассмотрению	127	2	12
24-26	Размножение рабочей документации	102	1	19
25-26	Согласование и утверждение РП	121	2	11
Внедрение	379
23-27	Проверка алгоритмов и программ решения задачи	61	2	6
26-27	Проверка технологии процесса обрабатываемых данных	57	2	5
27-28	Опытная эксплуатация задачи	58	2	5
27-29	Сопоставление с требованиями ТЗ	55,5	2	5
28-30	Корректировка технической документации по результатам опытной эксплуатации	56,5	2	5
30-31	Подготовка документации	53	1	10
29-31	Сдача в промышленную эксплуатацию	38	1	7

Для перехода к построению сетевого графика необходимо знать следующие величины:

1) ранние сроки свершения событий:

,

где - продолжительность работы между событиями,

- ранние сроки свершения i-го и j-го событий,

2) поздние сроки свершения событий:

,

где - поздние сроки свершения i-го и j-го событий;

3) полный резерв времени события:

.

Результаты расчета занесены в таблицу 3.

Таблица 3 - Ранние и поздние сроки свершения события

Номера событий	Ранний срок свершения события	Поздний срок свершения события	Полный резерв времени события
1	0	0	0
2	7	7	0
3	11	11	0
4	15	15	0
5	15	22	7
6	19	19	0
7	26	26	0
8	31	31	0
9	35	35	0
10	40	40	0
11	48	48	0
12	53	54	1
13	54	54	0
14	57	57	0
15	60	60	0
16	63	63	0
17	66	103	37
18	66	66	0
19	71	108	37
20	94	94	0
21	107	107	0
22	120	120	0
23	132	155	23
24	133	133	0
25	145	145	0
26	156	156	0
27	161	161	0
28	166	166	0
29	166	174	8
30	171	171	0
31	181	181	0

Рассчитаем полные и свободные резервы работ, коэффициенты загруженности работ. Полный резерв времени работы:

,

Свободный резерв рассчитывается только для параллельных работ, для остальных равен нулю:

Полученные результаты приведены в таблице 4.

Таблица 4 - Резервы времени коэффициент загруженности работ

Код работы	Длительность	Резервы времени работ
		Полный	Свободный
1 - 2	7	0	0
2 - 3	4	0	0
3 - 4	4	0	0
3 - 5	4	7	0
4 - 6	4	0	0
5 - 7	4	7	7
6 - 7	7	0	0
7 - 8	5	0	0
8 - 9	5	0	0
8 - 10	4	5	5
9 - 10	4	0	0
10 - 11	8	0	0
11 - 12	5	1	0
11 - 13	6	0	0
12 - 14	3	1	1
13 - 14	3	0	0
14 - 15	3	0	0
15 - 16	3	0	0
15 - 17	6	37	0
16 - 18	3	0	0
17 - 19	5	37	0
18 - 20	28	0	0
19 - 22	12	37	37
20 - 21	13	0	0
21 - 22	13	0	0
22 - 23	12	23	0
22 - 24	13	0	0
23 - 27	6	23	23
24 - 25	12	0	0
24 - 26	19	4	4
25 - 26	11	0	0
26 - 27	5	0	0
27 - 28	5	0	0
27 - 29	5	8	0
28 - 30	5	0	0
29 - 31	7	8	8
30 - 31	10	0	0

По произведенным расчетам построим сетевой график, который представлен на рисунке 1.

Из графика определили, что критический путь:

1, 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 13, 14, 15, 16, 18, 20, 21, 22, 24, 25, 26, 27, 28, 30, 31

Так как общая продолжительность критического пути составила 181 день, что меньше директивного срока на 61 день (242 дн.), то нет необходимости оптимизировать сетевой график.

Рисунок 1 - Сетевой график

4. Определение затрат на разработку ПП и договорной цены

4.1 Расчет затрат на разработку ПП

Расчет затрат на разработку программного продукта включает следующие статьи расходов:

1) Расходные материалы;

2) Затраты на эксплуатацию специального оборудования;

3) Затраты на оплату труда (основная + дополнительная заработная плата);

4) Затраты на отчисления в социальные фонды;

5) Накладные расходы;

6) Прочие расходы;

7) Издержки производства (себестоимость);

8) Прибыль;

9) Цена.

4.1.1 Расчет стоимости расходных материалов

Стоимость материалов представим в таблице 5. Цены данной таблицы взяты из прайс-листа фирмы "М. Видео" за 2014 год.

Таблица 5 - Расчет стоимости материалов

Наименование	Кол-во	Цена за ед.,руб.	Сумма, руб.
Диск DVD RW 4.7 Gb	2	60	120
Картридер Transcend TS-RDP5K	1	390	390
Бумага для принтера A4 HP CHP110	1	250	250
Картридж для лазерного принтера Brother HL-1110R	1	2190	2190
Итого	2950
Транспортно-заготовительные расходы (15%)	442,5
Всего	3392,5

Произведя подсчет стоимости материалов и транспортно-заготовительных расходов, получили, что их общая сумма составляет 3392,5 руб.

4.1.2 Расчет затрат на эксплуатацию специального оборудования

Стоимость используемого оборудования приведена в таблице 6. Все цены данной таблицы взяты из прайс-листа фирмы "М. Видео" за 2014 год.

Таблица 6 - Расчет стоимости оборудования

Наименование	Количество, шт	Мощность, кВт	Стоимость, рублей	Общая стоимость, рублей
Ноутбук Lenovo G505	2	0, 19	16990	33980
Мышь беспроводная Microsoft WMM4000 U Graph	2		990	1980
Лазерный принтер Brother HL-1110R	1	0,38	2790	2790
Всего	38750
Транспортно-заготовительные расходы (15%)	5812,5
Итого	44562,5

Произведя подсчет стоимости специального оборудования и транспортно-заготовительных расходов, получили, что их общая сумма составляет 44562,5 руб.

4.1.3 Расчет текущих расходов и износа оборудования

По производственному календарю в 2014 году при пятидневной рабочей неделе с двумя выходными днями будет 249 рабочих дней, в том числе 6 сокращенных на один час рабочих дней.

Тогда норма рабочего времени:

.

Среднемесячный номинальный фонд времени равен:

Таким образом, учитывая простои в работе и ряд других факторов, полезный фонд времени работы техники составил:

Рассчитаем сумму текущих расходов, износ оборудования и помещения.

Текущие расходы включают в себя:

затраты на электроэнергию;

расходы на аренду помещения;

затраты на техобслуживание техники;

налог на имущество;

амортизация оборудования за 11 месяцев;

амортизация помещения за 11 месяцев.

Так, затраты на электроэнергию определим согласно формуле

,

где - стоимость 1 кВтЧч, руб.,

W - потребляемая мощность, кВт;

- полезный фонд времени, ч.

На данный момент =4,21 рублей. Поскольку потребляемая мощность ноутбука, принтера и полезный фонд времени известны, то можем найти затраты на электроэнергию:

1) Ноутбук руб.

Всех ноутбуков руб.

2) Принтер руб.

Затраты на аренду помещения есть произведение стоимости аренды одного квадратного метра в месяц () на количество квадратных метров () и на директивный срок разработки программного продукта:

руб.

В 2014 году стоимость аренды одного квадратного метра офисного помещения принимается равной руб., а площадь арендуемого помещения равна м^2. Отсюда:

=500*20*11=110000 руб.

Затраты на техобслуживание техники представляют 25 % от ее стоимости, т.е.

руб.

Таким образом затраты на техобслуживание будут равны:

1) Для ноутбука: руб.

Для всех ноутбуков (2 шт.): руб.

2) Для принтера: руб.

Налог на имущество составляет 2 % от стоимости техники, т.е.

руб.

Тогда налоги на имущество будут равны:

1) Для ноутбука: руб.

Для всех ноутбуков (2 шт.): руб.

2) Для принтера: руб

Далее найдем износ оборудования, связанный с эксплуатацией оборудования и помещения:

И_оп = Р₅ руб.

где Р_{5 -} амортизация оборудования.

Амортизацию оборудования определим, зная норму амортизационных отчислений :

руб.

Тогда амортизация оборудования составит:

1) Для ноутбука: , руб.

Для всех ноутбуков (2 шт.): 3398 руб.

2) Для принтера: , руб.

Амортизации помещения за год составляет 2 % от годовой аренды:

руб.

Общая сумма текущих расходов для ноутбука:

Р_т1=Р1+Р2+Р3+Р4=+ руб.

Общая сумма текущих расходов для принтера:

Р_т2= Р₁+Р₃+Р₄=+ + =2937,7 руб.

Результаты расчетов приведены в таблице 7.

Таблица 7 - Текущие расходы и износ оборудования

Статьи затрат	Ноутбуки	Принтер
Затраты на электроэнергию, Р1, руб.
Затраты на аренду помещения, руб.	110000	-
Затраты на техобслуживание, руб.
Налоги на имущество, руб.
Амортизация оборудования за год, руб.	3398
Амортизация помещения за год, руб.		-
Текущие затраты руб.	126957	3272,5
Износ руб.	3398	334,8
Итого руб.	130355	3607,3

4.1.4 Расчет затрат на эксплуатацию специального оборудования

Рассчитаем затраты, понесенные в связи с использованием компьютерной техники в процессе разработки программного продукта. Для этого определим стоимость одного машино-часа, которая рассчитывается как отношение годовой себестоимости одного машино-часа к фонду полезного времени.

Как было рассчитано ранее, полезный фонд работы техники составляет:

С учетом 20 % прибыли получим, что стоимость одного машино-часа (С₁) вычисляется по формуле:

С учетом полученных текущих расходов (для ноутбука и принтера) и износа оборудования, рассчитаем стоимость одного машино-часа:

1) Для ноутбука: руб.

2) Для принтера: руб.

Стоимость одного машино-часа составляет руб. для ноутбука и руб. для принтера. Загрузку оборудования будем считать следующей ноутбук - 5 часов в день (частые перезагрузки приводят к дополнительной потере времени и уменьшают рабочий ресурс оборудования), принтер - 2 часа. Расчетные данные на эксплуатацию оборудование приведены в таблице 8.

Таблица 8 - Расчет затрат на эксплуатацию специального оборудования

Наименование оборудования	Количество оборудования	Стоимость машино-часа	Кол-во отработ. часов	Сумма, р.
Ноутбук	2		1210	277332
Принтер	1	3,2	484	1548,8
Итого	2788880,8

4.1.5 Расчет затрат на оплату труда разработчиков ПП

Рассчитаем затраты на оплату труда разработчиков программного продукта. Основная заработная плата производственного персонала рассчитывается исходя из произведения оклада исполнителя (согласно штатному расписанию сотрудников) на время выполнения работы.

Расчет основной заработной платы производится по формуле:

где - оклад работника согласно штатному расписанию сотрудников (таблица 1), руб.;

- время, затраченное на разработку программного продукта, мес.

Результаты расчетов заработной платы исполнителей за все время разработки представлены в таблице 9.

Таблица 9 - Расчёт основной и дополнительной заработной платы

Наименование Должности	Кол-во человек	Месячный оклад	Повышающий коэффициент квалификац. уровня	Время разработки, мес.	Общая зарплата, р.
Инженер-системотехник	1	15000	1,5	11	247500
Старший программист	1	12000	1,3	10	156000
Основная зп					403500
Дополнительная зп	15%				60525
Итого					464025

4.1.6 Определение отчислений в социальные фонды

Произведем расчет отчислений в социальные фонды, результаты представлены в таблице 10.

Таблица 10 - Определение отчислений на социальные нужды

Название отчислений	Процент от заработной платы исполнителей, %	Сумма, руб.
Фонд социального страхования	2,9	13456,7
Пенсионный фонд	22	102085,5
Федеральный ФОМС	5,1	23665,3
Итого	30	139207,5

4.2 Расчет договорной и продажной цены ПП

Произведем расчет продажной цены ПП по формуле:

где - договорная цена программного продукта;

- транспортные расходы, составляют 15% от договорной цены;

- наценка торговых организаций, составляет 3% от договорной цены.

В свою очередь, договорная цена разработанного ПП вычисляется по формуле:

где С_ПС - сметная стоимость разработки ПП, руб.,

П - прибыль разрабатывающей организации, руб.

Прибыль организации, осуществляющей разработку ПП, будет 20% от сметной стоимости, которая представляет сумму затрат на разработку ПП (таблицы 4-9). Калькуляция затрат на разработку программного продукта и расчет договорной цены и продажной цены содержатся в таблице 10.

Определив договорную цену и зная процент транспортных расходов и наценки торговых организаций, вычислим продажную цену ПП:

Ц_ПР=1224529,3 +183679,4+36735,9=1444944,6руб.

Таблица 11 - Калькуляция затрат на разработку ПП

Наименование затрат	Сумма, руб.	Порядок расчета
1. Затраты на расходные материалы	3392,5	По смете (таблица 5)
2. Затраты на эксплуатацию специального оборудования	311730,5	По смете (таблица 6и 8)
3. Затраты на оплату труда	464025	По смете (таблица 9)
4. Социальные отчисления	139207,5	(таблица 10)
5. Накладные расходы	69603,8	15% от п.3
6. Прочие прямые расходы (реклама)	32481,8	7% от п.3
7. Себестоимость	1020441,1	Сумма п.1 - п.6
8. Прибыль	204088,2	20% от п.7
9. Договорная цена	1224529,3	Сумма п.7 и п.8
10. Продажная цена	1444944,6

4.3 Расчет эксплуатационных издержек, связанных с использованием ПП

Эксплуатация программы также связана с затратами, которые рассчитываются следующим образом:

где - машинное время ЭВМ, используемой в течение года для решения задач с помощью программного продукта, машино-ч/год (так как коэффициент использования ПП от общего времени 0,62, то машинное время равно 1986*0,62=1231,3машино-ч/год);

- эксплуатационные расходы, приходящиеся на 1 ч машинного времени ЭВМ, р/машино-ч:

р/машино-ч

- цена программных средств вычислительной техники, руб.;

- срок службы программных средств вычислительной техники, лет. Для нашего ПП он составляет 3 года.

Тогда найдем эксплуатационные издержки:

5. Экономическая эффективность программного изделия

Эффективность любого программного продукта определяется такими факторами, как эффективность процесса разработки и сопровождения и качество самого ПП.

В свою очередь качество ПП включает в себя следующие составляющие:

с точки зрения специалиста-пользователя данного программного изделия;

с позиции использования ресурсов и их оценки;

по выполнению требований на программное изделие.

Экономический эффект же является результатом внедрения какого-либо мероприятия, выраженным в стоимостной форме, в виде экономии от его осуществления. Его вычисляют в зависимости от источника эффективности. Факторы определяющие экономический эффект могут быть отнесены к следующим группам:

1) факторы, поддающиеся стоимостному изменению, и, следовательно, калькуляции, расчетам и др.;

2) факторы, изменяемые не стоимостными количественными показателями, но которые могут быть представлены и в стоимостном выражении;

3) факторы, которые не подаются количественному и стоимостному выражению.

При расчете экономической эффективности необходимо прежде всего определить затраты на проведение этих мероприятий.

Методы оценки эффективности базируются на сравнении главных показателей объектов, в данном случае программных продуктов.

Товар-конкурент описывается следующей экономической характеристикой: Договорная цена - 110000 руб.

Таблица 12 - Калькуляция затрат базового ПП

Наименование затрат	Сумма, руб.	Порядок расчета
1. Договорная цена	110000
2. Прибыль	22000	20% от п.1
3. Себестоимость	88000	разность между п.1 и п.2
4. Транспортные затраты	16500	15% от п.1
5. Наценка торговой организации	3300	3% от п.1
6. Продажная цена программного продукта	129800	сумма п.1, п.4 и п.5

5.1 Годовой экономический эффект от производства нового ПП

Годовой экономический эффект от производства нового программного изделия определяется по разности приведенных затрат на базовый и новый варианты в расчете на годовой объем выпуска:

где Э - годовой экономический эффект от производства программного изделия, руб.;

- приведенные затраты на единицу выпуска программного изделия по базовому и новому вариантам, руб.;

- годовой объем выпуска в расчетном году в ед.

Приведенные затраты при производстве программного изделия представляют собой сумму текущих затрат (себестоимости) на выпуск программного изделия и капитальных (единовременных) вложений, вычисляемые по формуле:

,

где - удельные текущие затраты (себестоимость) на производство программного изделия, руб.;

- удельные капитальные вложения в программное изделие;

- нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений (0,15).

В нашем случае приведенные затраты на производство будут равняться сумме себестоимости и 15 % от капитальных вложений (стоимость спецоборудования):

Так как капиталовложения в товар-конкурент нам не известны, то примем их равными капитальным вложениям нашего производства, т.е. руб., тогда:

Таким образом, получим следующий экономический эффект от производства нового программного продукта:

Показатель прироста прибыли при производстве и поставке программного продукта образуется за счет изменения цен на программный продукт повышенного качества. Этот показатель определяется по формуле:

,

где - прирост прибыли в расчетном году;

- договорная цена и себестоимость производства единицы базового ПП в году, предшествующем производству нового, руб.;

- договорная цена и себестоимость производства единицы нового ПП, руб.;

- годовой выпуск программного изделия в расчетном году.

Из расчета видно, что прирост прибыли от реализации нового ПП составляет .

5.2 Годовой экономический эффект от использования ПП

Годовой экономический эффект от использования ПП, как элемента новой или усовершенствованной технологии проектирования и внедрения вычислительного процесса или процесса создания нового ПП определяется по формуле:

где - приведенные затраты на единицу работ (функций), выполняемых с помощью базового и нового ПП, руб.;

- годовой объем выполняемых с помощью нового программного продукта работ (функций) в расчетном году, натур. ед.

Приведенные затраты на единицу работ (функций), выполняемых по базовой и новой технологиям ведения вычислительного процесса, рассчитывается по формуле:

,

где - себестоимость единицы работ, руб. (складывается из затрат на электроэнергию при работе принтера и ноутбука, затрат на бумагу при распечатке и затрат на оплату работника при выполнении единицы работ);

- удельные капитальные вложения, связанные с использованием программного продукта, руб. (руб.)

- нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений (0,15).

Определим себестоимость единицы работ, которая складывается из затрат на печать 1 листа бумаги, стоимости 1 операции и затрат на ноутбук и принтер. Затраты на печать сократим за счет уменьшения масштаба. Так, если в базовом ПП печать 1 листа стоила 5 рублей, то в новом ПП - 3 рубля. Для расчета затрат на оплату работника при выполнении единицы работ необходимо найти его часовой заработок. Зарплата программиста, который будет работать с программой, составляет 12000 рублей в месяц при 8-ми часовом рабочем дне. Отсюда рассчитаем оплату его труда за час: 12000/ (22•8) =68,2р.

Скорость обработки информации в новом ПП будет гораздо выше, чем в базовом. Примем, что время типовой операции в новом продукте занимает всего лишь 2 минуты, а в базовом ПП - 4 минуты. Получается, что в час на новой программе оператор успевает сделать 30 операций, а на старой 15 операций. Тогда стоимость одной операции, выполняемой в новом продукте, равна 68,2/30=2,27 руб., а в старом - 68,2/15=4,55 руб.

Таким образом, имеем следующую себестоимость единицы работ

Следовательно,

Годовой экономический эффект от использования ПП равен:

5.3 Расчет экономии затрат на оплату машинного времени

Расчет экономии затрат на оплату машинного времени при замене базового ПП на новый производится по формуле:

где

- годовая экономия затрат на оплату времени работы i-го ресурса вычислительного комплекса или коммуникационных средств, связанных с выполнением функций, исследуемых ПП, руб.;

- стоимость одного часа работы i-ого ресурса вычислительного комплекса или коммуникационных средств применительно к конкретному контуру и режиму оборудования, руб. /ч.;

- время выполнения j-х операций на i-ом ресурсе вычислительного комплекса или коммуникационных средств в базовом и новом вариантах исследования ПП;

- количество j-х операций, выполняемых по новому варианту ПП в течение года.

=4,21* (0, 19+0,38) +3 = 5,4руб. /ч.

Время выполнения операций базового и нового программных продуктов 0,067 и 0,033ч соответственно.

5.4 Расчет условной годовой экономии затрат на оплату труда работников

Расчет условной годовой экономии затрат на оплату труда работников при изменении трудоемкости процессов подготовки и обработки информации в результате внедрения ПП определяются по формуле:

где - годовой фонд заработной платы работника на подготовке и обработке данных, руб.;

- трудоемкость подготовки и обработки единицы данных в базовом и новом вариантах ПП, чел/ч. Под подготовкой и обработкой единицы данных - понимается введение исходных данных. В новом ПП на это уходит 15 минут, следовательно, трудоемкость =4 чел/ч. В базовом ПП из-за более низкой скорости работы и менее удобного интерфейса введение данных занимает на 20 % больше времени, т.е.18 минут, отсюда =3,3 чел/ч.

- годовой объем работ по подготовке и обработке данных на новом варианте ПП, натур. ед.;

- годовой фонд времени одного работника (программист) по подготовке и обработке данных, ч.

.

5.5 Годовая экономия затрат на оплату труда операторов

Годовая экономия затрат на оплату труда операторов, использующих анализируемое ПП как средство автоматизации программирования, рассчитывается:

где С_ЗП^Д - средняя дневная заработная плата программиста, работающего с применением нового ПП, руб. /дн.;

В_1, В _{2 -} средняя производительность труда оператора до и после применения нового ПП, чел-дн.;

А₂ - годовой объем работ, выполняемых с помощью нового ПП в расчетном году, натур. ед.

Таким образом, получим:

.

5.6 Расчет относительной годовой экономии затрат на материалы

Расчет относительной годовой экономии затрат на материалы в результате внедрения нового программного продукта, обеспечиваются за счет уменьшения расходов на распечатку 1-го листа бумагу в новом ПП по сравнению с базовым путем уменьшения масштаба, проводится по формуле:

где - относительная годовая экономия затрат на материалы в результате внедрения нового программного продукта, руб.;

- затраты на материалы в расчете на единицу работ (функций), выполняемых программным продуктом в базовом и новом вариантах, руб.;

- годовой объем работ, выполняемых с использованием нового программного продукта в расчетном году.

Затраты на материалы в расчете на единицу работ складываются из затрат на электроэнергию при работе компьютера и принтера, и стоимости бумаги при распечатке. Значения этих затрат были рассчитаны в пункте 6.2 Так, относительная годовая экономия затрат на материалы составит

.

5.7 Расчет коэффициента экономической эффективности

Коэффициент экономической эффективности показывает величину годового прироста прибыли, образующуюся в результате производства или эксплуатации нового ПП, на один рубль единовременных капитальных вложений (К), т.е.:

Годовой прирост прибыли () находят как разность между ценой (Ц_ПР) и себестоимостью единицы программного изделия.

Отсюда найдем:

Поскольку значение коэффициента экономической эффективности превышает нормативное значение (), т.е. выполняется условие, то можем утверждать, что производство и внедрение нового программного продукта является эффективным.

6. Оценка конкурентоспособности программного продукта

Конкурентоспособность - сравнительная характеристика товара, содержащая комплексную оценку всей совокупности рассматриваемых параметров относительно выявленных требований рынка или свойств другого товара. Конкурентоспособность определяется с точки зрения потребителя при сравнении товаров - конкурентов, как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Для такого сравнения необходимо правильно выбрать базовое изделие - товар-конкурент. Кроме того, и новое изделие и товар-конкурент сравниваются с идеальным товаром (эталоном) который полностью удовлетворил бы желания потребителей.

6.1 Техническая прогрессивность нового изделия

Техническая прогрессивность нового изделия характеризуется путем сравнения коэффициентом эквивалентности, с условием К_Э>1. В случае выполнения этого условия, изделие считается технически прогрессивным и наоборот. Коэффициент эквивалентности определяется по формуле:

где и - коэффициенты технического уровня базового программного продукта и нового программного продукта соответственно.

Коэффициент технического уровня рассчитывается по формуле:

где - коэффициент весомости i-го технического параметра, установленный экспертным путем;

- число параметров;

- численное значение i-го технического параметра сравниваемого программного продукта;

- численное значение i-го технического параметра эталона.

Эталонный ПП имеет следующие характеристики:

объем оперативной памяти 10 Мб;

скорость обработки введенных данных 0,2 сек;

надежность 1.

Числовые значения оцениваемых параметров для эталонного, нового и базового ПП приведены в таблице 13.

Таблица 13 - Расчёт коэффициента эквивалентности

Наименование параметра	Вес пара-метра,	Значение параметра, в массовом отношении	Пб /Пэ	Пн /Пэ	в* (Пб/Пэ)	в* (Пн/Пэ)
	в	Пэ	Пб	Пн
Объем ОП	0,1	1	2	3	2	3	0,2	0,3
Время обработки данных	0,35	1	0,6	0,5	0,6	0,5	0,21	0,175
Надежность	0,6	1	0,5	0,7	0,5	0,7	0,3	0,42
Итог:		0,71	0,895

По полученным данным рассчитаем коэффициент эквивалентности

Таким образом, по техническому уровню новый ПП в 1,3 раза превышает базовый, т.е. является более прогрессивным.

6.2 Расчет коэффициента изменения функциональных возможностей

Проведем анализ изменения функциональных возможностей. Здесь анализируются отдельные неизмеримые конструктивные параметры, а также эстетические эргономические параметры, характеризующие функциональные возможности изделия, не имеющие количественного выражения, трудно поддающиеся непосредственной количественной оценке. Однако именно эти параметры, вызывающие у потребителя положительные и отрицательные эмоции играют порой главную роль при покупательской оценке.

Коэффициент изменения функциональных возможностей нового изделия рассчитывается по формуле:

где - общая сумма неизмеримых показателей нового и базового изделий соответственно.

Параметры базового и нового программных продуктов, описывающие их возможности, а также удобство работы пользователя ними, приведены в таблице 14.

Таблица 14 - Показатели, описывающие возможности ПП

Наименование показателя	Балльная оценка базового ПП	Балльная оценка нового ПП
Технические показатели
Объем оперативной памяти	4	5
Быстродействие	3	4
Эстетические показатели
Удобство использования	4	5
Дружественный интерфейс	3	5
Эргономические показатели
Степень утомляемости	4	3
Производительность труда	4	5
Итого:	22	27

Таким образом, коэффициент изменения функциональных возможностей нового изделия составляет:

Это говорит о том, что по своим функциональным возможностям новый ПП превосходит базовый в 1,23 раза.

6.3 Определение конкурентоспособности нового ПП

Проведем оценку конкурентоспособности нового продукта по отношению к базовому. Для этого определим интегральный коэффициент конкурентоспособности (К_И):

где К_Н - коэффициент соответствия нового программного продукта нормативам.

Коэффициент соответствия нового ПП нормативам () будем считать равным единице =1, так как разработанное программное обеспечение полностью отвечает требованиям, указанным в техническом задании.

К_Ц - коэффициент цены потребления:

где Ц_п=Ц_пр+Р_дор+ (И+Р_стр+Р_нал) *Т_н,

Р_{дор -} расходы на доработку ПП,р,

Цпр - продажная цена ПП,р,

И - годовые эксплуатационные издержки, р,

Р_{стр -} годовые расходы на страхование (составляет 0,5% от продажной цены),р,

Р_нал - годовые налоговые платежи (1% от продажной цены),р,

Р_дор=,

З_{пл -} среднегодовая заработная плата программиста (12000 р),

Т_раб - количество рабочих дней в месяце (22),

t_{дор -} продолжительность доработки ПП (t_дорб = 15дн, t_дорн = 10дн),

К_нр - коэффициент накладных расходов (0,15),

n - количество программистов участвующих в доработке (1),

S_ч - стоимость часа работы оборудования участвующего в доработке,

Т_{н, -} срок использования ПП, лет,

И=И_эн+И_зп+И_м,

И_эн - затраты на электроэнергию, р,

И_зп - затраты на ЗП, р,

И_{м -} затраты на материалы,р,

И_эн=С*P*T_д,

И_зп=С_ч*n*F_д* (1+К_д) * (1+К_отч),

С - цена за 1кВт*ч,

P - потребляемая мощность,

T_д - действительный фонд времени,

С_ч - часовой заработок,

F_д - действительный фонд времени.

Найдем Цп_б

Цп_нов=129800+ (12000/22*10* (1+0,15) *1+1,5*10) + ( (4,21*0,57*157,2+68,2*157,2*1* (1+0,17) * (1+0,34) +3392,5) +0,005*129800+0,01*129800) *3) =203663,2

Цп_баз=1444944,6+ (12000/22*15* (1+0,15) *1+1,5*15) + ( (4,21*0,57*157,2+68,2*

*157,2*1* (1+0,17) * (1+0,34) +3392,5) +1444944,6*0,005+1444944,6*0,01) *3) = =1581133,2

Теперь определим интегральный коэффициент нового ПП:

>1, значит новый ПП более конкурентоспособный товар, чем базовое программное изделие. Следовательно, анализируемый программный продукт обладает более высокой конкурентоспособностью по сравнению с базовым товаром-конкурентом.

В таблице 15 представим коэффициенты, характеризующие конкурентоспособность товара.

Таблица 15 - Показатели конкурентоспособности

Коэффициенты	Значение
Коэффициент эквивалентности, Кэк	1,3
Коэффициент изменения функциональных возможностей, Кфв	1,23
Коэффициент нормативности, Кн	1
Коэффициент цены потребления, Кц	0,13
Интегральный коэффициент конкурентоспособности, КИ	12,3

В заключение приведем таблицу 16, содержащую основные технико-экономические показатели нового программного продукта.

Таблица 16 - Технико-экономические показатели нового ПП

Показатели	Новый программный продукт
1. Технические:
- потребляемая мощность, кВТ	0,57
- быстродействие, с	0,6
- объем занимаемой памяти, Мб	2
2. Экономические (коммерческие):
- договорная цена ПП, руб.	1224529,3
- продажная цена ПП, руб.	1444944,6
- прибыль, руб.	204088,2
- годовой экономический эффект от производства нового ПП, руб.	2797323,4
- годовой экономический эффект от использования ПП, руб.	162531,6
Интегральный коэффициент конкурентоспособности, КИ	12,3

В заключение приведем таблицу 17, содержащую финансово-экономические результаты.

Таблица 17 - Расчет финансово-экономических результатов

Наименование показателей	Значение
Рентабельность производства, %	R= (204088,2/1020441,1) *100%=20%
Рентабельность продукции, %	R= (204088,2+69603,8/3392,5+311730,5+204088,2) *100%=53%
Фондоотдача, р/р	Фот=204088,2/85036,8=2,4
Фондовооруженность, р/р	Фв=85036,8/2=42518,4
Чистая прибыль на 1 сотрудника, р	Пс=204088,2/2=102044,1
Чистый доход на 1 сотрудника, р	Дч= (464025+204088,2) /2=334056,6

7. Технико-экономический анализ (ТЭА)

7.1 Общие понятия ТЭА

Его объектом служат технические (точнее, натуральные) процессы создания потребительных стоимостей с заданными функциями и связанные с этими процессами затраты живого и овеществленного труда, а непосредственным его предметом - причинно-следственные связи технико-экономических процессов, формирующих соответственные результаты.

Основная цель ТЭА выражается в изыскании оптимальных форм и способов создания заданных потребительных стоимостей с наименьшими затратами живого и овеществленного труда. Это достижение обеспечивается соответствующими методиками технико-экономического анализа, которые представляют собой не простое соединение технического и экономического видов анализа, а причинно-следственные связи, выражающие влияние технических или натуральных процессов на экономические результаты.

Например, они позволяют определить влияние внедрения в производство новых материалов, оборудования, технологии на себестоимость изготавливаемых изделий, производительность труда, прибыль. Методики включают соответствующие факторные системы и методы или приемы измерения влияния факторов. В них все шире применяются экономико-математические методы наряду с традиционным прямым аналитическим расчетом.

Предмет ТЭА - причинно-следственные связи, влияющие на результаты деятельности подразделения и предприятия в целом.

Объект ТЭА - экономические результаты производственной деятельности.

ТЭА решает следующие задачи:

1. Исследует технические и экономические процессы в их взаимосвязи.

2. Повышает обоснованность бизнес-планов и их выполнимость.

3. Выявляет положительные и отрицательные факторы, дает количественную оценку их влиянию.

4. Раскрывает тенденции и пропорции бизнеса на основе имеющихся резервов.

5. Обобщает передовой опыт в целях принятия рациональных решений.

6. Контролирует и оценивает эффективность выполнения управленческих решений.

Поставленные задачи реализуются выполнением таких функций ТЭА, как научное обоснование текущих и перспективных планов, оценка результатов выполнения достигнутого, поиск резервов роста эффективности и разработка мероприятий по использованию выявленных резервов.

Как и другие виды анализа, ТЭА помогает в решении основных стратегических задач по реформированию предприятия: максимизации прибыли, оптимизации структуры капитала, приобретению предприятием инвестиционной привлекательности.

ТЭА - обязательная функция руководителей всех уровней с широким привлечением общественности, которая требует автоматизации сбора и обработки данных. Примерный алгоритм автоматизации аналитического процесса представлен на рис.1.

Рисунок 2 - Примерный алгоритм автоматизации аналитического процесса

ТЭА проводится с помощью общих и конкретных методик. Под методикой понимается совокупность способов и правил наиболее целесообразного исследования технико-экономических процессов. Частные методики относятся к определенному типу производства или объекту исследования.

Методика аналитического исследования может содержать следующие шаги:

1) формулировку целей и задач исследования;

2) выбор и описание объектов анализа;

3) отбор системы показателей, с помощью которых будет исследоваться объект;

4) комментарии по этапам и периодичности проведения анализа;

5) описание способов исследования изучаемого объекта;

6) информационные источники, на основе которых проводится анализ;

7) указания по организации анализа;

8) технические средства, используемые для аналитической обработки информации;

9) характеристику документов, по которым лучше всего оформлять результаты анализа.

10) потребители результатов анализа.

К технико-экономическому анализу предъявляются определенные требования:

- объективность и достоверность данных, их достаточность;

- системность анализа по времени, объему, количеству показателей и методике;

- конкретность и оперативность, аналитичность в подаче данных для целей управления.

Рис. 3 - Показатели ТЭА в системе показателей комплексного АХД

В зависимости от степени ответственности руководства тех или иных подразделений к области ТЭА будут относиться блоки 1-7 или 1-8 или 1-9 (рис.3).

Заключение

В данной курсовой работе произведентехнико-экономический анализ и обоснование рыночной новизны программной разработки клиентской части учёта движений пациентов в условиях стационара.

Была рассчитана трудоемкость всей разработки ( чел. - дней) и трудоемкость по каждой стадии. Определено количество исполнителей (Ч = 2 чел.). По итогам расчетов был построен сетевой график, критический путь которого оказался равен 239 дней. Также был проведен расчет затрат на разработку ПС ВТ и его эксплуатацию, определена договорная (Рд = 1224529,3 руб.) цена программного продукта. Далее была произведена оценка годового экономического эффекта производства нового продукта (Э = 2797323,4 руб.), годового экономического эффекта от использования ПП (162531,6 руб.) и коэффициента экономической эффективности (E_p=).

По итогам данной курсовой работы можно сделать вывод о том, что данная разработка программного продукта обладает рядом преимуществ (улучшены технические, эстетические, эргономические показатели), но вместе с тем имеет высокую себестоимость, а следовательно и цену потребления. Снижение себестоимости возможно за счет программирования и отладки программ; сокращение расхода машинного времени на отладку и сдачу задач в промышленную эксплуатацию; повышение производительности труда специалистов, разрабатывающих программные продукты за счет улучшения условий работы и осуществления мотивации; снижение затрат на материалы и другие эксплуатационные расходы.

Библиографический список

1. Методические указания по выполнению курсовой работы по курсу ''Организация и организация производства'' для студентов специальности 201000.62 ''Биотехнические системы и технологии'' очной формы обучения / Воронеж. Гос. Техн. Ун-т; Сост. Г.В. Попова. Воронеж, 2014;

2. Туровец О.Г. Организация производства и управление на предприятии: учебник / О.Г. Туровец. М.: ИНФА-М, 2012;

3. Скляренко В.К. Экономика предприятия: учебник / В.К. Скляренко, В.М. Прудников. М.: ИНФА-М, 2011;

4. Попова Г.В. Экономика, организация, управление: учебное пособие / Г.В. Попова. ВГТУ, 2013;

5. Попова Г.В. Экономика производства на предприятиях медико-технического профиля: практикум: учебное пособие / Г.В. Попова. ВГТУ, 2013;

6. http://www.vorstu.ru/upravlenie/rdoc/doc/pot. pdf.

Размещено на Allbest.ru