Анализ деятельности сельскохозяйственного производства

48

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

1. Резюме

Инициатор проекта: Сельскохозяйственный производственный кооператив СПК "Володарский". Адрес: Республика Беларусь, Могилевская область, г. Быхов.

За СПК "Володарский" 01.01.17. закреплено 8511 га земель, из них 7407 сельхозугодий, в том числе 3516 га пашни.

На протяжении ряда лет в хозяйстве совершенствуется технология производства сельскохозяйственной продукции.

Инвестиционная деятельность СПК "Володарский". В целях повышения эффективности производства, снижения энергозатрат и улучшения качества продукции в хозяйстве разработан инвестиционный проект «приобретение оборудования для удаления, хранения и утилизации навоза».

Объектом бизнес-плана является приобретение оборудования для удаления, хранения и утилизации навоза.

В соответствии с правилами по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов (Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от 31.08.2005г. №158.) для представления на рассмотрение органам государственного управления, иным государственным организациям, подчиненным Правительству Республики Беларусь были определены следующие показатели:

общие инвестиционные затраты по проекту (сумма инвестиций в основной капитал (капитальные затраты) с учетом налога на добавленную стоимость) составляют 21,45 тыс. руб.;

стоимость инвестиционного проекта (сумма инвестиций в основной капитал по проекту без учета НДС) определена в размере 107,25 тыс. руб.;

Источниками финансирования инвестиционного проекта будут являться как собственные, так и привлеченные средства. Планируется, что для финансирования будут привлечен кредит ОАО «Белагропромбанк» на следующих условиях:

Условия предоставления кредита	Значение
Срок предоставления (лет)	5
Годовая процентная ставка	9,2
Процентная ставка возмещения из бюджета части процентов по кредиту	3,7
Отсрочка по выплате основного долга (лет, месяцев)	8
Дата начала выплаты основного долга (месяц, год)	Июнь 2019
Дата начала выплаты процентов (месяц, год)	Ноябрь 2018
Периодичность погашения основного долга/процентов	Ежемесячно
Дата окончания погашения (месяц, год)	Ноябрь 2024
Сумма кредита, тыс. руб.	72,07

Собственные денежные средства СПК "Володарский" по проекту составят 92,66 тыс. руб.

Реализация данного проекта позволит увеличить производство молока и снизить его себестоимость, что, в свою очередь, будет способствовать насыщению отечественного рынка качественной продукции.

Финансово-экономические показатели и расчет потоков денежных средств инвестиционного проекта СПК "Володарский" показывают, что из выручки от реализации продукции возмещаются все расходы, связанные с деятельностью предприятия, включая уплату процентов за пользование банковским кредитами, уплачиваются налоги, отчисления и сборы, установленные действующим законодательством. Кроме того, обеспечивается получение чистой прибыли, достаточной для возврата кредита и обеспечения текущей хозяйственной деятельности.

В таблице 1 приведены сводные показатели реализации проекта. Данные таблицы свидетельствуют, что проект будет эффективным и принесет СПК "Володарский" чистый доход.

Таблица 1 ? Сводные показатели по проекту, тыс. руб. (с учетом реализации проекта)

№	Наименование показателей	В целом по проекту	Базовый, 2017	По периодам (годам) реализации проекта
п/п				2018	2019	2020	2021	2022	2023
1	Общие инвестиционные затраты:	257,40		257,40	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	капитальные затраты без учета НДС (стоимость инвестиционного проекта)	214,50		214,50	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат	42,90		42,90	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2	Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат	1,11		1,11	6,42	5,04	3,51	1,98	0,48
3	Источники финансирования общих инвестиционных затрат:	257,40		257,40	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	собственные средства	185,33		185,33	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	заемные и привлеченные средства (кредит)	72,07		72,07	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	государственное участие (с указанием вида)	0,00
4	Доля собственных средств в объеме инвестиций, %	72
5	Год выхода на проектную мощность	2018
6	Выручка от реализации продукции (без учета НДС)		3249,00	3657,12	3657,12	3657,12	3657,12	3657,12	3657,12
	простой срок окупаемости проекта			2 года 6 месяцев
	динамический срок окупаемости проекта			2 года 8 месяцев
	чистый дисконтированный доход			316,64
	индекс рентабельности			2,476
	коэффициент покрытия задолженности		2,35	1,84	4,82	4,49	6,19	5,34	5,65
	рентабельность продаж, %		0,68	3,2	5,5	5,5	5,5	5,5	5,5
	рентабельность продукции, %		0,78	3,65	6,54	6,54	6,54	6,54	6,54

2. Характеристика предпрятия и стратегия его развития

экономический инвестиционный сельскохозяйственный маркетинг

2.1 Характеристика предприятия

Общие сведения об организации

СПК «Володарский» - одно из крупнейших сельхозпроизводителей Могилёвщины с развитой производственной инфраструктурой, мощным техническим обеспечением, высоким кадровым потенциалом.

Это хозяйство не довольствуется достигнутым, не стоит на месте, а постоянно развивается, ищет новые направления деятельности. Так, в «Володарске» занялись производством молока. Сельхозпредприятие стало и школой передового опыта по возделыванию зерновых и зернобобовых, кукурузы и маслосемян рапса.

Высокие стабильные урожаи всех культур -- это норма работы местных земледельцев. Для минимизации потерь продукции обеспечено научное сопровождение возделывания сельхозкультур. Затраты на него окупаются сторицей. В 2012 году список традиционных для хозяйства культур пополнила совершенно новая - соя. Её внедрение - это своего рода эксперимент, который благодаря усилиям опытных аграриев может стать выгодным капиталовложением.

Важным шагом на пути модернизации технической составляющей совхоза «Володарский» стало введение в эксплуатацию двух современных высокопроизводительных зерноочистительных комплексов, новой молочнотоварной фермы, свиноводческого комплекса на 54 тысячи голов. Есть задумка построить и завод по переработке маслосемян рапса. Сама жизнь диктует коллективу СПК «Володарский» поиск новых путей и направлений для укрепления экономики своего хозяйства.

Перед сельским хозяйством Республики Беларусь поставлена задача: сделать аграрный сектор максимально прибыльным, получать продукцию только высокого качества, чтобы накормить свою страну и поставлять продукты на мировой рынок. Пример «Володарского» доказывает: при грамотной работе с кадрами все эти задачи по плечу. Коллектив сельхозпредприятия - это единомышленники, привыкшие работать на результат. Благодаря таким людям СПК «Володарский» успешно решает все поставленные перед ним задачи производственно-экономической деятельности и с уверенностью смотрит в завтрашний день.

Результаты хозяйственной деятельности во многом зависят от уровня специализации и концентрации производства. Специализация сельскохозяйственного производства развивается под воздействием двух тенденций: с одной стороны, углубление общественного разделения труда содействует более узкой специализации, а с другой - особенности сельскохозяйственного производства вызывают необходимость развития многоотраслевых предприятий. В современных условиях под воздействием различных факторов совершенствуются и изменяются характер и формы специализации.

Специализация сельскохозяйственного производства определяет качественную сторону общественного разделения труда, то есть определяет какие отрасли (какую продукцию) производят или надо производить. Количественной стороной общественного разделения труда является объем и структура сельскохозяйственного производства и, прежде всего, объем и структура товарной продукции.

Состав и структура товарной продукции СПК «Володарский» за 2017 год представлены в таблице 2.1.

На основании таблицы 2.1 делаем вывод, что наибольший удельный вес в структуре товарной продукции за 2017 год занимает производство молока - 53,18% и производство зерна - 19,73%.

Таким образом, СПК «Володарский» специализируется на производстве молока с развитым производством зерна.



Таблица 2.1 - Состав и структура товарной продукции в (ценах реализации) за 2016 год

Вид продукции	Денежная выручка
	Сумма,тыс. руб	В % к итогу
Зерно	638	19,73
Рапс	259	8,01
Картофель	12	0,37
Другая продукция растениеводства	136	4,21
Итого по растениеводству	1046	32,34
КРС (в ж.м.) на мясо	276	8,53
Молоко	1720	53,18
Другая продукция животноводства	-	-
Продукция животноводства собств. производства, реализованная в переработанном виде	35	1,08
Итого по животноводству	2188	67,66
Всего по сельскому хозяйству	3234	100,00

Для оценки уровня (глубины) специализации производства рассчитывается коэффициент специализации, который устанавливается с учетом всех отраслей и культур, дающих товарную продукцию, независимо от ее удельного веса в структуре товарной продукции.

Коэффициент (глубина) специализации определяется по формуле:

, (2.1)

где - коэффициент специализации;

- удельный вес n-го вида товарной продукции в общем ее объеме;

n - порядковый номер отдельных видов продукции по их удельному весу в ранжированном ряду.

Значение коэффициента специализации может колебаться от 0 до 2. Если его уровень меньше 0,2, то это свидетельствует о слабо выраженной специализации; от 0,2 до 0,4 - средней; от 0,4 до 0,6 - высокий; и свыше 0,6 - об углубленной специализации.

= 0,376

Следовательно, в СПК «Володарский» средний уровень специализации. Направление специализации молочное скотоводство и растениеводство.

Ресурсы организации

Для экономической характеристики предприятия необходимо рассмотреть земельные и трудовые ресурсы, состав и структуру основных средств и ряд других показателей, представленных в динамике за три года.

В сельском хозяйстве земля является главным средством производства. От рационального использования, повышения ее плодородия зависит развитие отраслей сельского хозяйства. Землепользование СПК «Володарский» представлено в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Состав и структура земельных угодий СПК «Володарский»

Вид угодий	Год	Структура с-х угодий	2017 год
	2015	2016	2017	в 2017 год, %	к 2015 в %
Общая земельная площадь	8366	8487	8511	-	101,73
Всего с.-х. угодий	7266	7382	7407	100	101,94
Из них: пашня	3387	3491	3516	47,47	103,80
Сенокосы	2415	2427	1826	24,65	75,61
Пастбища	1453	1453	2054	27,73	141,36
Прочие земли	-	-	-	-	-
Балл с.-х. угодий	29	29	28	-	96,55
Балл пашни	33	33	33	-	100

Согласно данным таблицы 2.2 общая земельная площадь в 2017 году по отношению к 2015 году увеличилась на 1,73%. При этом площадь сельскохозяйственных земель увеличилась на 1,94%. Основную долю в общей структуре за 2017 г. землепользования предприятия занимают пахотные земли - 47,47.

Основные средства - один из важнейших факторов любого производства. Их состояние и эффективное использование прямо влияют на конечные результаты хозяйственной деятельности предприятий. Рациональное использование основных фондов способствует улучшению всех технико-экономических показателей, в том числе увеличению выпуска продукции, снижению ее себестоимости, трудоемкости изготовления.

Состав и структура основных средств предприятия представлены в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Состав и структура основных средств (на 01.01)

Вид основных средств	Год	2017 год в % к 2015
	2015	2016	2017
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Здания и сооружения	9845,5	66,86	10127	66,32	10124	65,47	102,82
Передаточные устройства	186,6	1,27	203	1,33	203	1,31	108,56
Машины и оборудование	3546	24,08	3613	23,66	3797	24,56	107,08
Транспортные средства	246,7	1,68	254	1,66	254	1,64	102,83
Инструмент, инвентарь и принадлежности	7,7	0,05	8	0,05	8	0,05	103,89
Рабочий скот и животные основного стада	893,2	6,07	1064	6,97	1077	6,97	120,58
И т о г о	14725,7	100,00	15269	100,00	15463	100,00	105,00

Анализируя данные таблицы 2.3 можно сказать, что стоимость основных средств производства в период с 2015 по 2017 годы увеличилась на 5,00%, что связано, главным образом, с переоценкой и покупкой основных средств производства. Наибольший удельный вес в общей структуре основных фондов занимали здания и сооружения, а также машины и оборудование в 2017 г. 65,47%, 24,56% соответственно. Обеспеченность сельскохозяйственных предприятий основными средствами производства и эффективность их использования являются важными факторами, от которых зависят результаты хозяйственной деятельности, в частности качество, полнота и своевременность выполнения сельскохозяйственных работ.

Для изучения того, насколько хозяйство обеспечено основными фондами и как они используются можно воспользоваться данными таблицы 2.4.

Таблица 2.4 - Показатели эффективности использования основных производственных фондов

Показатель	Год	2017 год в % к 2015 г.
	2015	2016	2017
Фондовооруженность, тыс. руб / чел.	48,27	47,08	58,67	121,55
Фондооснащенность, тыс. руб / 100 га сельхозугодий	114,93	110,34	106,14	92,35
Фондоемкость, руб.	190,75	170,39	154,07	80,77
Фондоотдача, руб.	0,52	0,59	0,65	125,00

Фондооснащенность, характеризующая среднегодовую стоимость фондов сельскохозяйственного назначения на 100 га сельхозземель в 2017 году составила 106,14 тыс. руб. Фондовооруженность, характеризующая среднегодовую стоимость фондов сельскохозяйственного назначения на одного среднегодового работника, составила в хозяйстве в 2017 году - 58,67 тыс. руб. Фондовооруженность производства работников за анализируемый период увеличилась, а фондооснащенность уменьшилась. Увеличение фондоотдачи на 25 % и снижение фондоемкости на 36,68% говорит об увеличении эффективности использования основных фондов.

Важное значение имеет также изучение эффективности использования трудовых ресурсов, которую можно оценить по данным таблицы 2.5.



Таблица 2.5 - Обеспеченность производства трудовыми ресурсами и их использование

Показатели	Годы	2017 г. в% к 2015 г.
	2015	2016	2017
Среднегодовая численность работников занятых в сельском хозяйстве, чел.	173	173	134	77,5
Приходится в расчёте на одного среднегодового работника:
- с/х земель, га	42	42,7	55,3	131,7
- пахотных земель, га	19,6	20,2	26,2	133,7

Данные таблицы 2.5 свидетельствуют об увеличении трудообеспеченности производства в 2017 году по сравнению с 2015 годом на 31,7 %.

Результаты производственно-хозяйственной деятельности организации

Растениеводство - одна из основных отраслей сельскохозяйственного производства, оно включает возделывание культур в полеводстве, овощеводстве, плодоводстве и т. д. Наряду с производством товарной продукции, производится нетоварная продукция в виде кормов, которые должны обеспечить потребности животноводства.

Размер и структура посевных площадей СПК «Володарский» представлена в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Размер и структура посевных площадей

Культуры	Год	2017 г. в % к 2015 г.
	2015	2016	2017
	га	%	Га	%	Га	%
Зерновые и бобовые	1756	51,85	2134	61,13	2054	50,09	116,97
В т. ч.: озимые	1032	30,47	1010	28,93	877	21,39	84,98
Яровые	608	17,95	840	24,06	865	21,09	142,27
Зернобобовые	116	3,42	284	8,14	312	7,61	268,97
Картофель	27	0,79	30	0,86	30	0,73	111,11
Рапс	60	1,77	145	4,15	250	6,10	416,67
Прочие масличные культуры	-	-	30	0,72	254	1,61	-
Многолетние травы на семена	-	-	25	0,72	50	1,22	-
Многолетние травы на з.м.	100	2,95	200	5,73	300	7,32	300
Однолетние травы на з.м.	105	3,10	87	2,49	181	4,41	172,38
Кукуруза на силос	738	21,79	485	13,89	975	23,77	131,11
И т о г о	3387	100	3491	100	4101	100	121,08

В структуре посевных площадей в 2017 году наибольший удельный вес занимают зерновые и бобовые - 50,09 %. Удельный вес в структуре посевных площадей площадь картофеля составляет 0,73 %. Все это связано со специализацией хозяйства.

Урожайность сельскохозяйственных культур оказывает прямое влияние на производство продукции растениеводства и на конечные результаты финансового состояния хозяйства, его платежеспособность. Чем выше урожайность сельскохозяйственных культур, тем выше валовой сбор продукции и тем выше выручка от ее реализации.

Динамику урожайности основных видов товарных и кормовых культур рассмотрим в таблице 2.7.

Анализ данных таблицы показывает, что за 2015-2017 гг. урожайность практически всех культур снизилось. Наибольшее увеличение урожайности наблюдается по однолетним травам на семена - 250%. В целом урожайность в СПК «Володарский» находится на стабильном уровне, и может обеспечить эффективное развитие, как самой растениеводческой отрасли, так и животноводства.

В сельскохозяйственных предприятиях республики животноводство является главной отраслью сельскохозяйственного производства. Животноводческие отрасли (скотоводство, свиноводство, птицеводство, коневодство, овцеводство и др.) обеспечивают население высокоценными продуктами питания, перерабатывающую промышленность - сырьем, а коневодство - тягловой силой. Кроме этого, оно являются важнейшим условием рациональной организации сельскохозяйственного производства.

Таблица 2.7 - Урожайность сельскохозяйственных культур, ц/га

Культуры	Год	2017 год
		в %
	2015	2016	2017	к 2015
Зерновые и бобовые	23,4	24,9	22,5	96,15
В т. ч.: озимые	23,7	25,9	23,8	100,42
Яровые	23,1	22,2	21,5	93,07
Зернобобовые	23,4	29,3	21,6	91,03
Картофель	97,8	194,7	156,7	160,22
Рапс	7,2	16,3	16,2	225
Прочие масличные культуры	-	19,3	6,4	-
Многолетние травы на семена	-	0,5	0,6	-
Многолетние травы на з.м.	250	230	158	63,2
Однолетние травы на з.м.	287	75	74	25,78
Кукуруза на силос	183	236	277	151,36

Эффективность работы предприятия на прямую зависит от поголовья животных и их продуктивности.

Таблица 2.8 - Поголовье животных СПК «Володарский», гол.

Вид животных	Год	2017 г. в % к 2015 г.
	2015	2016	2017
Крупный рогатый скот, всего	3550	3609	3487	98,23
В т. ч.: основное стадо	1209	1203	1200	99,26
на выращивании и откорме	2341	2406	2287	97,69

Поголовье КРС в 2017 году к 2015 году уменьшилось на 63 головы, при этом поголовье коров уменьшилось на 0,74 %, а поголовье КРС на выращивании и откорме - на 2,31 %.

Свиноводством предприятием не занимается.

Показатели экономической эффективности предприятия

Показатели уровня производства характеризуют конечный полезный эффект от применения средств производства и живого труда, отдачу совокупных вложений.

Рентабельность - показатель, характеризующий экономическую эффективность сельскохозяйственного производства. В нем отражаются результаты затрат не только живого, но и прошлого труда, качество реализуемой продукции, уровень организации производства и его управления.

Рассмотрим рентабельность основных видов сельскохозяйственной продукции за 2017 г. (таблица 2.9).

В 2017 году прибыльным и рентабельным является не всё производство. Наиболее рентабельным производством является рентабельность рапса - 29,5%. Наименее рентабельным является производство овощей открытого грунта - (-66,7%).

Таблица 2.9 - Рентабельность основных видов сельскохозяйственной продукции за 2017 г.

Вид продукции	Количество товарной продукции, тонн	Товарная продукция в оценке по себестоимости, тыс. руб.	Выручка от реализации товарной продукции, тыс. руб.	Прибыль (+), убыток(-), тыс.руб.	Уровень рентабельности, %
1	2	3	4	5	6
Зерновые	3003	538	638	100	18,59
Рапс	386	200	259	59	29,5
Картофель	58	11	12	1	9,09
Овощи отрытого грунта	21	3	1	-2	-66,67
Другая продукция	?	68	84	16	23,53
Итого растениеводство	?	945	1046	101	10,69
Молоко	3492	1580	1720	140	8,86
КРС, ж.в.	91	470	276	-194	-41,28
Другая продукция	?	-	-	-	-
Итого животноводство	?	2227	2188	-39	-1,75
Всего по предприятию	?	3266	3300	34	1,04

При нынешних непростых отношениях между различными субъектами хозяйствования существенное влияние на деятельность организации оказывают ее финансовые возможности.

Проанализировать их можно с помощью показателей, представленных в таблице 2.10.

Из данных таблицы 2.10 видно, что коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами в 2017 году выше, чем в 2015 году и равен 0,51. Коэффициент текущей ликвидности за изучаемый период превышают нормативные значения этих показателей для сельскохозяйственных организаций, что свидетельствует об устойчивом финансовом состоянии предприятия.

Таблица 2.10 - Динамика показателей финансового состояния

Показатели	Года	Норматив
	2015	2016	2017
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными фондами	0,4	0,41	0,51	0,2
Коэффициент текущей ликвидности	1,67	1,69	2,03	1,5

В целом можно сказать, что СПК «Володарский» - одно из ведущих организаций Быховского района - является платежеспособной организацией, имеющей перспективы развития.

2.2 Стратегия развития предприятия

В целях дальнейшего повышения эффективности работы СПК «Володарский» планируется покупать оборудование для удаления, хранения и утилизации навоза.

Рассмотрим подробнее объект приобретения.

Оборудование для удаления, хранения и утилизации навоза является разновидностью агротехники, которую используют для удаления навоза, так же хранения и утилизации навоза.

Основными преимуществами использования оборудование для удаления, хранения и утилизации навоза являются: повыщение производительности труда обслуживающего персонала, копыта коров всегда в чистоте (в следствии чего, меньше нужно менять подстилки, это экономия денег).

Производитель: Беларусь Либерти Агро.

Глубина резервуара емкости для хранения: 4-6 метра.

Производительность насоса м3/час: 40-340.

Напор: 25-15м.

Мощность электродвигателя насоса: 4 кВт.

Класс изоляции: F (150 °C), тип защиты IP 68.

Частота вращения вала (оборотов/мин): 1500.



3. Описание продукции

Основными направлениями производственной деятельности сельскохозяйственного предприятия является производство молока, мяса крупного рогатого скота и зерна.

Рассмотрим подробнее основные продукты, которые производятся в организации.

Зерно является основным продуктом сельского хозяйства. Всемерное увеличение производства зерна - главная задача сельского хозяйства.

Рисунок 1

В исследуемом сельскохозяйственном предприятии хорошо развито зерновое хозяйство. Зерно является незаменимым сырьем для производства хлеба, хлебобулочных и макаронных изделий, круп. Оно широко используется в качестве фуража. На его основе производятся концентрированные, в том числе комбинированные, корма и продукция животноводства: молоко, мясо, яйцо и др. Зерно используется и в технических целях - для производства спирта, клея и т. п. Оно хорошо хранится. Усушка составляет не более 3 % в гоп. Поэтому зерно лучше всего пригодно для образования государственных резервов продовольствия и кормов. Его наличие определяет степень продовольственной безопасности страны.

По характеру использования зерновые культуры подразделяются на следующие группы.

Продовольственные:

а) хлебные (пшеница, рожь);

б) крупяные и бобовые (гречиха, просо, рис, горох, фасоль);

Фуражные (кукуруза, овес, ячмень, вика, кормовые бобы);

Промышленные (ячмень, кукуруза и др.).

Целенаправленное возделывание каждой зерновой культуры с получением зерна требуемых технологических свойств позволяет увеличить выход конечной продукции из единицы сырья, улучшить ее качество, а в итоге - повысить эффективность производства зерна.

Рапс - культура настоящего и будущего. Он «дает» пищу людям, корм животным и топливо тракторам, а также способствует повышению продуктивности других культур севооборота, особенно зерновых. Выступает рапс отчасти и в роли «чистильщика» планеты, уменьшая поступление в атмосферный воздух парниковых газов.

Рисунок 2

Рапс - масличная и кормовая культура семейства крестоцветных. В семенах рапса содержится 35--50% жира, 19--31% хорошо сбалансированного по аминокислотному составу белка, 5--7% клетчатки. По содержанию жира и сумме жира и белка он превосходит сою, но уступает подсолнечнику и горчице.

Масло рапса употребляют в пищу после рафинирования и удаления веществ, придающих ему неприятный вкус.

Особенно ценным в рапсовом масле является содержание ненасыщенных жирных кислот, прежде всего, олеиновой. Она уменьшает уровень холестерина в крови, предохраняет от атеросклеротических изменений сосудистую систему человека, регулирует уровень артериального давления, положительно влияет на диабетиков и гипертоников. При производстве растительного масла из семян рапса получают жмых и шрот, которые идут на корм животным. В них содержится до 34% протеина и значительное количество незаменимых аминокислот. Они используются для сбалансирования рационов по белку и жиру, что способствует повышению мясной и молочной продуктивности животных. Рапс - хороший медонос. Сбор меда достигает 100 кг с 1 га. Есть у рапса и другие достоинства. Его масло можно использовать как сырье для химической промышленности и энергетических целей.

Молоко - одни из важнейших продуктов питания человека. Особенно оно полезно для детей, беременных, кормящих женщин и людей пожилого возраста. Молоко и великое множество молочных продуктов вносят разнообразие в питание, улучшают вкус, повышают питательность нашей пищи и имеют огромное диетическое и целебное значение.

Рисунок 3



В молоке содержится большинство необходимых организму веществ: белки, жиры, углеводы, витамины, минеральные вещества, фосфатиды и т.п. - всего около 300 веществ, выполняющих энергетические, пластические и регуляторные функции в организме. Поэтому молоко по праву называют «эликсиром жизни».

В молоке содержится большинство известных витаминов (мг на 100 г молока): A (0,02), В1 (0,05-0,1), В2 (0,04-0,38), В6 (0,06), В12 (4), В9 (100), Е (100), РР (0,1-0,3), С (3-25) и др. Интересно, что летнее молоко богаче витаминами А, D и Е, а зимнее - витаминами группы В. Из минеральных веществ, находящихся в молоке в виде солей, преобладают кальций (125-130 мг в 100 г) и фосфор (95-105 мг в 100 г). Следует отметить, что кальций из молока усваивается лучше, чем из любых других продуктов. Также в молоке есть калий, йод и целый набор других элементов. Железа в молоке немного, но «молочное железо» хорошо усваивается.

Мясо является ценным продуктом питания, схожим с тканями организма человека по химическому составу, структуре и свойствам.

Рисунок 4

Химический состав мяса зависит от породы животного, пола, возраста, упитанности, условий содержания, а также от степени обескровления, времени, прошедшем после убоя и условий хранения.

Энергетическая ценность мяса в целом высокая и увеличивается с ростом упитанности мяса и возраста животного.

На химический состав и пищевую ценность мяса влияет его анатомическое происхождение. По содержанию белка, жира и влаги мясо задних частей туши мало отличается от передних ее частей. Однако мясо нижних конечностей характеризуется более высоким содержанием белка и меньшим жира.

Мясо крупного рогатого и мелкого скота отнесено к источникам питания I класса, т.е. это хорошо сбалансированный продукт, содержащий большое количество белка.

Общее содержание белка в мясе составляет от 11 % до 22 %.

Более 90 % всего мясного сырья представлены четырьмя видами, которые отличаются по содержанию белка: говядина - 18,6-20,0 %; телятина - 19,7 %; свинина - 11,7-17,0 %; баранина - 15,6-19,8 %.

В мясе обнаружено около 50 минеральных элементов. Больше всего в мясе калия, фосфора, меньше - натрия, магния, кальция и железа. Причем фосфор и железо весьма дефицитны, а мясо является богатым их источником. Из жизненно важных микроэлементов, содержащихся в большом количестве, следует назвать цинк, медь, фтор, марганец, кобальт, имеются также йод, молибден, никель и др. Из витаминов больше всего в говядине ниацина - 4,7-5,0 мг/ 100 г, затем пантотеновой кислоты - 0,5-0,6 мг, витамина В6 - 0,4 мг, рибофлавина - 0,2 мг, тиамина - 0,065 мг, фолацина - 8,4-8,9 мкг, биотина - 3,1-3,3 мкг, витамина В12 - 2,6-2,8 мкг. Больше витаминов в говядине II категории, меньше - в говядине I категории, поэтому, а также из-за меньшего содержания жира, мясо II категории рекомендуют для диетического питания.

Говядина содержит большое количество лецитина, и, что тоже важно, холина и метионина. В говядине содержатся калий, натрий, кальций, магний, железо, цинк, медь, сера, витамины В1, В2, РР.

Использование мяса в качестве исходного сырья, позволяет постоянно расширять ассортимент предлагаемой продукции за счет новых рецептур и способов переработки. В многолетней практике мясоперерабатывающей промышленности продукция животноводства используется для следующих целей:

· для производства колбас и ветчины;

· для производства фарша и других полуфабрикатов;

· для производства готовых замороженных изделий,

· для производства разного рода консервированной продукции;

· для производства кормов для домашних животных.

Производство сельскохозяйственной продукции не подлежит лицензированию в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Поэтому предприятию не нужно получать никаких специальных разрешений (лицензий).

Формирование качества сельскохозяйственной продукции происходит в течение длительного периода и зависит от условий, создаваемых технологическими операциями всего производственного цикла. Контроль параметров, оказывающих влияние на качество конечной продукции, особенно важен.

Контроль технологических процессов и качества продукции - неотъемлемая часть процесса управления качеством в сельскохозяйственном производстве. Он позволяет определить пригодность и уровень качества продукции, возможность дальнейшего ее использования.



4. Анализ рынка и стратегия маркетинга

4.1 Анализ рынка

Производство мясомолочной продукции, зерновых и зернобобовых культур - является важнейшей составной частью сельскохозяйственного комплекса, обеспечивающей необходимые темпы и масштабы производства продуктов питания в республике. На его долю приходится более половины всех материальных ресурсов, потребляемых перерабатывающей промышленностью.

Выводы

1. В среднем одним жителем Могилевской области за 2016 г. потреблено 73 кг мяса и 402 кг молока.

2. Круглогодовое обеспечение населения Беларуси продукцией мясомолочного скотоводства и высокодоходное производства зерна может быть обеспечено только при условии реконструкции, модернизации, строительства и приобретения сельскохозяйственных помещений с использованием высокопродуктивных пород, сортов и техническим перевооружением всех отраслей сельского хозяйства;

3. Увеличение производства зерна и продукции мясомолочного скотоводства, а также снижение ее себестоимости за счет внедрения новых технологий выращивания, увеличения поголовья и площадей, повышения продуктивности и урожайности будет способствовать насыщению отечественного рынка качественными продуктами питания.

4.2 Стратегия маркетинга

Преимущество продукции - высокое качество, на уровне мировых стандартов, использование в производстве лучших отечественных и зарубежных технологий.

Продукция мясного скотоводства, производимая в СПК «Володарский», строго соответствует требованиям ГОСТ 7595-79 и ГОСТ 779-55.

Продукция молочного скотоводства, производимая СПК «Володарский», строго соответствует требованиям СТБ 1598-2006.

Высокое качество зерна, мяса и молока в хозяйстве обеспечивается использованием современных технологий, предусматривающие использование качественных удобрений, средств защиты растений и животных, а также сбалансированных кормов. Использование приобретаемых техники и помещений позволит снизить себестоимость продукции, что существенно отразится на рентабельности продукции.

Таким образом, продукция, производимая СПК «Володарский» будет позиционироваться на рынке как продукция, не уступающая по качеству и цене продукции лучших отечественных и зарубежных производителей.



5. Производственный план

5.1 Программа производства и реализации продукции

Планируемый объем производства сельскохозяйственной продукции на 2017-2023 гг. в целом по хозяйству представлен в таблице 5.1.

Таблица 5.1 - Программа производства и реализации продукции

Наименование показателей	Единица измерения	Базовый, 2017		По периодам (годам) реализации проекта
			2018	2019	2020	2021	2022	2023
Посевные площади
Зерновые и зернобобовые	га	2054	2054,00	2054,00	2054,00	2054,00	2054,00	2054,00
Рапс	га	250	250,00	250,00	250,00	250,00	250,00	250,00
Картофель	га	30	30,00	30,00	30,00	30,00	30,00	30,00
Овощи открытого грунта	га	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00
Прочие масличные культуры	га	254,00	254,00	254,00	254,00	254,00	254,00	254,00
Урожайность
Зерновые и зернобобовые	ц/га	22,5	22,51	22,51	22,51	22,51	22,51	22,51
Рапс	ц/га	16,2	16,16	16,16	16,16	16,16	16,16	16,16
Картофель	ц/га	156,7	156,67	156,67	156,67	156,67	156,67	156,67
Овощи открытого грунта	ц/га	200,00	200,00	200,00	200,00	200,00	200,00	200,00
Прочие масличные культуры	ц/га	6,42	6,42	6,42	6,42	6,42	6,42	6,42
Среднегодовое поголовье КРС:
основное стадо молочного скота по существующему хозяйству	голов	1200	1200,00	1200,00	1200,00	1200,00	1200,00	1200,00
животные на выращивании и откорме	голов	2287	2287,00	2287,00	2287,00	2287,00	2287,00	2287,00
Продуктивность КРС:
среднегодовой удой молока от одной коровы по существующему хозяйству	кг	5745		5757,00	5757,00	5757,00	5757,00	5757,00
среднегодовой удой молока от одной коровы по новой ферме	кг
среднесуточный прирост КРС	г	697		725,00	725,00	725,00	725,00	725,00
масса телят при рождении	тонн	46		46,00	46,00	46,00	46,00	46,00
Объем производства
Зерновые и зернобобовые	тонн	4624	4624,00	4624,00	4624,00	4624,00	4624,00	4624,00
Рапс	тонн	404	404,00	404,00	404,00	404,00	404,00	404,00
Картофель	тонн	470	470,00	470,00	470,00	470,00	470,00	470,00
Овощи открытого грунта	тонн	140,00	140,00	140,00	140,00	140,00	140,00	140,00
Прочие масличные культуры	тонн	163,00	163,00	163,00	163,00	163,00	163,00	163,00
Молоко по существующему хозяйству	тонн	4054	4054	4054	4054	4054	4054	4054
Прирост КРС	тонн	364	364	364	364	364	364	364



Таким образом, за счет реализации проекта, мы наблюдаем увеличение показателей эффективности производства.

5.2 Материально-техническое обеспечение

У хозяйства сложились устойчивые связи с поставщиками кормов, средств защиты, запасных частей и других материальных ресурсов, необходимых для функционирования производства (табл. 5.2).

Таблица 5.2 - Сведения о поставщиках сырья и материалов

№ п.п.	Наименование ресурсов	Наименование фирмы поставщика	Периодичность
1	Материалы	ОАО «Агрокомплект» ОАО «Могилевоблнефтепродукт» ОАО «Могилевоблресурсы»	По мере необходимости
2	Корма	ОАО «Климовичи КХП» СЗАО «Серволюкс» ОАО «Агробелкомплекс»	По мере необходимости
3	Медикаменты	Могилевское госплемобъединение Холдинг в форме ОАО «Агромашсервис»	По мере необходимости

Таким образом, у предприятия сложились устойчивые отношения с поставщиками сырья и материалов, что способствует реализации данного проекта и уменьшению издержек в области материально - технического обеспечения.

5.3 Затраты на производство и реализацию продукции

Расчет амортизационных отчислений и сводный расчет затрат на производство и реализацию продукции по СПК «Володарский» представлены в таблице А6 приложения 1.



6. Организационный план

6.1 План реализации проекта

В настоящее время проведены прединвестиционные исследования и подготовительные работы для осуществления данного проекта:

проведены исследования и определены требования к покупке новой техники;

проведен анализ технико-экономических характеристик различных моделей техники;

проведены переговоры с продавцом по поставке техники;

Календарный график реализации проекта представлен в таблице А15 приложения 1.



7. Инвестиционный план

Инвестиционная деятельность СПК «Володарский» направлена на совершенствование технологии производства продукции. Приобретение навесного опрыскивателя позволит снизить затраты на производство и повысить производство продукции в общем по хозяйству.

Источниками финансирования инвестиционного проекта будут являться как собственные, так и привлеченные средства. Планируется, что для финансирования будут привлечен кредит ОАО «Белагропромбанк» на следующих условиях:

Таблица 7.1

Условия предоставления кредита	Значение
Срок предоставления (лет)	5
Годовая процентная ставка	9,2
процентная ставка возмещения из бюджета части процентов по кредиту	3,7
Отсрочка по выплате основного долга (лет, месяцев)	8
Дата начала выплаты основного долга (месяц, год)	Июнь 2019
Дата начала выплаты процентов (месяц, год)	Ноябрь 2018
Периодичность погашения основного долга/процентов	Ежемесячно
Дата окончания погашения (месяц, год)	Ноябрь 2024
Сумма кредита, тыс. руб.	72,07

В соответствии с правилами по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов (Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от 31.08.2005г. №158.) для представления на рассмотрение органам государственного управления, иным государственным организациям, подчиненным Правительству Республики Беларусь были определены следующие показатели:

общие инвестиционные затраты по проекту (сумма инвестиций в основной капитал (капитальные затраты) с учетом налога на добавленную стоимость) составляют 21,45 тыс. руб.;

стоимость инвестиционного проекта (сумма инвестиций в основной капитал по проекту без учета НДС) определена в размере 107,25 тыс. руб.;

Источники финансирования проекта приведены в таблице А8 приложения А. График погашения кредита приведен в таблицах А10 Приложения А. Более точный расчет выплат по кредитам будет определен после заключения кредитного договора с банком.



8. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

В результате реализации проекта прогнозируется рост прибыли за счет следующих факторов:

ь рост производства и реализации продукции;

ь снижение себестоимости;

Настоящий проект начал осуществляться в I квартале 2018 года. С учетом полученных средств ОАО "Белагропромбанка" горизонт планирования принят равным 6 лет (2018-2023 годы). При разработке бизнес-плана прогнозирование денежных потоков проводилось с оценкой всего действующего производства СПК «Володарский».

Ставки налогов приведены в таблице 8.1. Расчет налогов выполнен в соответствии с действующим в 2017-2021 годы налоговым законодательством Республики Беларусь.

Таблица 8.1-Налогов, сборов и отчислений

Название	Ставка, %	База налогообложения
Налог на добавленную стоимость	10	Обороты по реализации продукции
Единый налог с производителей сельскохозяйственной продукции	1	Выручка

Расчеты по прогнозированию финансово-хозяйственной деятельности по проекту приведены в Приложении А.

Расчет чистой прибыли от реализации продукции по всему предприятию осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства, сложившихся цен на единицу продукции, внутренних издержек предприятия и приведен в таблице А13 приложения А. Результаты расчетов показывают, что прогнозируемая деятельность предприятия будет прибыльной.

Свободные денежные средства планируется направить на реализацию дальнейших проектов развития предприятия.

Финансово-экономические показатели и расчет прибыли показывают, что из выручки от реализации продукции возмещаются все расходы, связанные с деятельностью предприятия, включая уплату процентов за пользование банковским кредитом, уплачиваются налоги, отчисления и сборы, установленные действующим законодательством. Кроме того, обеспечивается получение чистой прибыли, достаточной для возврата кредита и обеспечения текущей хозяйственной деятельности.



9. Показатели эффективности проекта

9.1 Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности производства и финансового состояния СПК «Володарский» в целом после осуществления проекта представлены в таблице 9.1.

Таблица 9.1 - Показатели эффективности проекта

Наименование показателя	Ед. изм.
Ставка дисконтирование	%	14,16
ЧДД (чистый дисконтированный доход)	тыс. руб.	316,64
Индекс рентабельности (ИР)		2,476
Простой срок окупаемости	лет	2 года 6 месяц
Динамический срок окупаемости	лет	2 года 8 месяца

Динамический и простой срок окупаемости составит 2 года 6 месяцев и 2 года 8 месяцев соответственно, при ставке дисконтирования, равной 14,16%. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) по итогам 2023 года составит 316,64 тыс. руб. Индекс рентабельности равный 2,476 и положительное значение чистого дисконтированного дохода показывает, что проект будет эффективным и принесет его участникам чистые доходы.



10. Юридический план

СПК «Володарский» расположено в Быховском районе Могилевской области.

СПК «Володарский» действует на основе Устава, имеет самостоятельный баланс, расчетные и другие счета в банках, круглую печать, угловой штамп, бланки со своим наименованием и другими реквизитами. Ведомственная подчиненность - управлению сельского хозяйства и продовольствия Быховского райисполкома.

Предприятие является коммерческой организацией, имеет в собственности обособленное имущество, самостоятельный баланс, печать, штампы, бланки со своими реквизитами, товарный знак, расчетный и иные счета в банках.

Предприятие осуществляет свою деятельность в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь, Законом Республики Беларусь «О хозяйственных обществах», Уставом Общества и законодательством Республики Беларусь. Официальное сокращенное наименование на русском языке: СПК «Володарский».

Основной целью деятельности Предприятия является предпринимательская деятельность, направленная на обеспечение республики продуктами питания, иными товарами, сельскохозяйственным сырьем, а также создание условий экономического развития предприятия и получение прибыли.

Деятельность, подлежащая лицензированию, осуществляется только после получения соответствующих лицензий. Срок деятельности Предприятия не ограничен.

Приложение А

Таблицы ФХД с учётом реализации проекта

Таблица А1 Исходные данные по проекту (с учетом реализации проекта)

Горизонт расчета (лет)	6
Ставка дисконтирования ( %)	14,16
Дата начала реализации проекта
Валюта расчета - денежная расчетная единица проекта (белорусский рубль, свободноконвертируемая валюта (далее -СКВ)	бел.руб.
Официальный курс белорусского рубля за единицу СКВ на дату составления бизнес-плана	2,13
Дата составления бизнес-плана
Обоснование горизонта расчета	горизонт расчета равен сроку взятия кредита плюс один год
Ставка рефинансирования Национального банка РБ, %	10,00
Обоснование ставки дисконтирования:
В соответствии с требованиями Постановления Минэкономики РБ от 31 августа 2005 г. N158 расчет ставки дисконтирования осуществляется следующим образом:
Pск х СК + Pзк х ЗК
Д СР = ---------------------------,
100
где Р ск - процентная ставка на собственные средства;	10,00
СК - доля собственных средств в общем объеме инвестиционных затрат;	72
Рзк - процентная ставка по кредиту;	9,2
ЗК - доля кредита в общем объеме инвестиционных затрат.	28
Расчет ставки дисконтирования по проекту:
Дср =	10,0	*	72,00	+	9,20	*	28,00
	100
=	9,78

Таблица А2 - Прогнозируемые цены на продукцию (с учетом реализации проекта)

	Перечень продукции		Базовый, 2017		По периодам (годам) реализации проекта
№ п/п				2018	2019	2020	2021	2022	2023
Цена реализации единицы продукции (без НДС), тыс. руб./т/гол
1	Зерновые и зернобобовые	0,21	0,21	0,21	0,21	0,21	0,21	0,21
2	Рапс		0,67	0,67	0,67	0,67	0,67	0,67	0,67
3	Картофель		0,21	0,21	0,21	0,21	0,21	0,21	0,21
4	Кукуруза на зерно
5	Сахарная свекла
6	Лен - семя
7	Ленотреста
8	Овощи открытого грунта		0,048	0,048	0,048	0,048	0,048	0,048	0,048
9	Овощи защищенного грунта
10	Плоды семечковые, косточковые
11	Ягоды
12	Другая продукция растениеводства
13	Продано на мясо КРС:		3,03	3,03	3,03	3,03	3,03	3,03	3,03
14	Продано на мясо свиней:
15	Продано на мясо лошадей
16	Продано на племенные цели и прочая продажа, КРС	2,80	2,80	2,80	2,80	2,80	2,80	2,80
17	Продано на племенные цели и прочая продажа, свиньи
18	Продано на племенные цели и прочая продажа, лошади
19	Молоко цельное:		0,49	0,49	0,49	0,49	0,49	0,49	0,49
20	Рыба прудовая

Таблица А3 - Программа производства продукции в натуральном выражении (с учётом реализации проекта)

№ п.п.	Наименование показателей	Единица измерения	Базовый, 2017		По периодам (годам) реализации проекта
				2018	2019	2020	2021	2022	2023
1	Посевные площади
	Зерновые и зернобобовые	га	2054	2054,00	2054,00	2054,00	2054,00	2054,00	2054,00
	Рапс	га	250	250,00	250,00	250,00	250,00	250,00	250,00
	Картофель	га	30	30,00	30,00	30,00	30,00	30,00	30,00
	Кукуруза на зерно	га
	Сахарная свекла	га
	Лен	га
	Льносоломка	га
	Лен - семя	га
	Ленотреста	га
	Овощи открытого грунта	га	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00	7,00
	Овощи защищенного грунта	кв.м
	Прочие масличные культуры	га	254,00	254,00	254,00	254,00	254,00	254,00	254,00
	Ягоды	га
2	Урожайность
	Зерновые и зернобобовые	ц/га	22,5	24,9	24,9	24,9	24,9	24,9	24,9
	Рапс	ц/га	16,2	16,3	16,3	16,3	16,3	16,3	16,3
	Картофель	ц/га	156,7	194,7	194,7	194,7	194,7	194,7	194,7
	Кукуруза на зерно	ц/га
	Сахарная свекла	ц/га
	Лен	ц/га
	Льносоломка	ц/га
	Лен - семя	ц/га
	Льносоломка	ц/га
	Овощи открытого грунта	ц/га	200,00	200,00	200,00	200,00	200,00	200,00	200,00
	Овощи защищенного грунта	ц/га
	Прочие масличные культуры	ц/га	6,42	6,42	6,42	6,42	6,42	6,42	6,42
	Ягоды	ц/га
3	Среднегодовое поголовье КРС:
	основное стадо молочного скота по существующему хозяйству	голов	1200	1200,00	1200,00	1200,00	1200,00	1200,00	1200,00
	животные на выращивании и откорме	голов	2287	2287,00	2287,00	2287,00	2287,00	2287,00	2287,00
	Продуктивность КРС:
	среднегодовой удой молока от одной коровы по существующему хозяйству	кг	3378	3840	3840	3840	3840	3840	3840
	среднегодовой удой молока от одной коровы по новой ферме	кг
	среднесуточный прирост КРС	г	398	504	504	504	504	504	504
	масса телят при рождении	тонн	32	32,00	32,00	32,00	32,00	32,00	32,00
	Свиньи:
	среднегодовое поголовье свиней на выращивании и откорме	голов
	среднесуточный прирост свиней	г
	масса поросят при рождении	тонн
4	Объем производства
	Зерновые и зернобобовые	тонн	4624	5114,46	5114,46	5114,46	5114,46	5114,46	5114,46
	Рапс	тонн	404	407,50	407,50	407,50	407,50	407,50	407,50
	Картофель	тонн	470	584,10	584,10	584,10	584,10	584,10	584,10
	Кукуруза на зерно	тонн
	Сахарная свекла	тонн
	Лен	тонн
	Льносоломка	тонн
	Лен - семя	тонн
	Ленотреста	тонн
	Овощи открытого грунта	тонн	140,00	140,00	140,00	140,00	140,00	140,00	140,00
	Овощи защищенного грунта	тонн
	Прочие масличные культуры	тонн	163,00	163,00	163,00	163,00	163,00	163,00	163,00
	Ягоды	тонн
	Молоко по существующему хозяйству	тонн	4054	4608	4608	4608	4608	4608	4608
	Молоко по новой ферме	тонн
	Прирост КРС	тонн	364	453	453	453	453	453	453
	Прирост свиней	тонн
	Рыба прудовая	тонн

Таблица А4 - Программа реализации продукции в натуральном выражении (с учётом реализации проекта)

№ п.п.	Наименование показателей	Единица	Базовый, 2017		По периодам (годам) реализации проекта
		измерения		2018	2019	2020	2021	2022	2023
1	Зерновые и зернобобовые	тонн	3003	3321,52	3321,52	3321,52	3321,52	3321,52	3321,52
2	Рапс	тонн	386	389,344	389,344	389,344	389,344	389,344	389,344
3	Картофель	тонн	58	72,08	72,08	72,08	72,08	72,08	72,08
4	Кукуруза на зерно	тонн
5	Сахарная свекла	тонн
6	Лен - семя	тонн
7	Ленотреста	тонн
8	Овощи открытого грунта	тонн	21	21,00	21,00	21,00	21,00	21,00	21,00
9	Овощи защищенного грунта	тонн
10	Прочие масличные культуры	тонн
11	Ягоды	тонн
12	Продано на мясо КРС:	тонн	91	113,11	113,11	113,11	113,11	113,11	113,11
13	Продано на мясо свиней:	тонн
14	Продано на мясо лошадей	тонн
15	Продано на племенные цели и прочая продажа, КРС	тонн	56	56	56	56	56	56	56
16	Продано на племенные цели и прочая продажа, свиньи	тонн
17	Продано на племенные цели и прочая продажа, лошади	тонн
18	Молоко по существующему хозяйству	тонн	3492	3969,59	3969,59	3969,59	3969,59	3969,59	3969,59

Таблица А5 - Программа реализации продукции в стоимостном выражении (с учётом реализации проекта)

№ п.п.	Наименование показателей	Ставка НДС, %	Базовый, 2017		По периодам (годам) реализации проекта
				2018	2019	2020	2021	2022	2023
1.	Объем реализации в стоимостном выражении (без НДС)
	Зерновые и зернобобовые	10	638,00	705,67	705,67	705,67	705,67	705,67	705,67
	Рапс	10	259,00	261,24	261,24	261,24	261,24	261,24	261,24
	Картофель	10	12,00	14,91	14,91	14,91	14,91	14,91	14,91
	Кукуруза на зерно	10
	Сахарная свекла	10
	Лен - семя	10
	Ленотреста	10
	Овощи открытого грунта	10	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00	1,00
	Овощи защищенного грунта	10
	Плоды семечковые, косточковые	10
	Ягоды	10
	Продукция растениеводства собственного производства, реализованная в переработанном виде	10
	Другая продукция растениеводства	10	136	136	136	136	136	136	136
	Продано на мясо КРС:	10	276	343,05	343,05	343,05	343,05	343,05	343,05
	Продано на мясо свиней:	10
	Продано на мясо лошадей	10
	Продано на племенные цели и прочая продажа, КРС	10	157	157,00	157,00	157,00	157,00	157,00	157,00
	Продано на племенные цели и прочая продажа, свиньи	10
	Продано на племенные цели и прочая продажа, лошади	10
	Молоко	10	1720	1955	1955	1955	1955	1955	1955
	Продукция животноводства собственного производства, реализованная в переработанном виде	10	35	35	35	35	35	35	35
	Рыба прудовая	10
	Прочая продукция животноводства
	Прочая продукция, работы и услуги	20	48	48	48	48	48	48	48
2.	Выручка от реализации (без НДС)		3282,0	3657,1	3657,1	3657,1	3657,1	3657,1	3657,1
3.	Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции		33,0	36,6	36,6	36,6	36,6	36,6	36,6
4	НДС начисленный - всего		376,0	370,5	370,5	370,5	370,5	370,5	370,5
5	Выручка от реализации продукции		3691,0	4064,2	4064,2	4064,2	4064,2	4064,2	4064,2
5.	Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта, %
	Внутренний рынок		100,00	100,00	100,00	100,00	100,00		100,00

Таблица А6 - Расчёт затрат на производство и реализацию продукции (с учётом реализации проекта)

№ п/п	Наименование показателя	Базовый, 2017		По периодам (годам) реализации проекта
			2018	2019	2020	2021	2022	2023
1	Затраты на производство по видам продукции:
1.1.	Зерновые и зернобобовые
	затраты на единицу продукции (без амортизации)	0,16	0,16	0,16	0,16	0,16	0,16	0,16
	затраты на весь объем произведенной продукции (без амортизации)	736	814,07	814,07	814,07	814,07	814,07	814,07
1.2.	Картофель
	затраты на единицу продукции (без амортизации)	0,17	0,17	0,17	0,17	0,17	0,17	0,17
	затраты на весь объем произведенной продукции (без амортизации)	78	96,94	96,94	96,94	96,94	96,94	96,94
1.4.	Овощи открытого грунта
	затраты на единицу продукции (без амортизации)	0,10	0,10	0,10	0,10	0,10	0,10	0,10
	затраты на весь объем произведенной продукции (без амортизации)	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00	14,00
1.5.	Рапс
	затраты на единицу продукции (без амортизации)	0,41	0,41	0,41	0,41	0,41	0,41	0,41
	затраты на весь объем произведенной продукции (без амортизации)	164	165,42	165,42	165,42	165,42	165,42	165,42
1.6.	Прочие масличные культуры
	затраты на единицу продукции (без амортизации)	0,40	0,40	0,40	0,40	0,40	0,40	0,40
	затраты на весь объем произведенной продукции (без амортизации)	65,00	65,00	65,00	65,00	65,00	65,00	65,00
1.7.	Молоко
	затраты на единицу продукции (без амортизации)	0,47	0,46	0,42	0,42	0,42	0,42	0,42
	затраты на весь объем произведенной продукции (без амортизации)	1897	2119,68	1935,36	1935,36	1935,36	1935,36	1935,36
1.8.	Мясо КРС
	затраты на единицу продукции (без амортизации)	2,31	2,31	2,31	2,31	2,31	2,31	2,31
	затраты на весь объем произведенной продукции (без амортизации)	843	1047,79	1047,79	1047,79	1047,79	1047,79	1047,79
1.9.	Прочая продукция, работы и услуги
	затраты на весь объем произведенной продукции (без амортизации)	1162	1162	1162	1162	1162	1162	1162
2	Итого затраты на производство продукции (без амортизации)	4959	5485	5301	5301	5301	5301	5301
3	Амортизационные отчисления	591,00	594,58	612,45	612,45	612,45	612,45	612,45
3.1.	из них: амортизационные отчисления по существующему производству	591,00	591,00	591,00	591,00	591,00	591,00	591,00
3.2.	амортизационные отчисления по проекту		3,58	21,45	21,45	21,45	21,45	21,45
4	Итого затраты на производство по видам продукции (стр. 2 + стр. 3)	5550	6079	5913	5913	5913	5913	5913
4.1.	Справочно: условно-переменные затраты (по стр. 4)	4718	5168	5026	5026	5026	5026	5026
4.2.	условно-постоянные затраты (по стр. 4)	832,50	911,92	886,95	886,95	886,95	886,95	886,95
5	Себестоимость реализованной продукции	3189	3493,23	3397,59	3397,59	3397,59	3397,59	3397,59
5.1.	Справочно: условно-переменные затраты (по стр. 5)	2710,65	2969,25	2887,95	2887,95	2887,95	2887,95	2887,95
5.2.	условно-постоянные затраты (по стр. 5)	478,35	523,98	509,64	509,64	509,64	509,64	509,64

Таблица А7 - План реализации проекта

Мероприятия	Год реализации проекта
	окт.18	ноя.18	дек.18	янв.19	фев.19	окт.18
Организационные работы	х					х
Получение кредита		х
Поставка оборудования		х
Подготовка помещений
Монтаж оборудования (СБОРКА)		х
Наладка оборудования		х
Оплата за оборудование		х
Эксплуатация оборудования		х	х	х	х

Таблица А8 - Инвестиционные затраты и источники их финансирования по проекту, тыс. руб.

№ п/п	Виды инвестиционных затрат и источников финансирования		Базовый, 2017		По периодам (годам) реализации проекта
				2018	2019	2020	2021	2022	2023
	I. Инвестиционные затраты
1	Капитальные затраты (без НДС)
1.1.	Стоимость оборудовния			195,00
1.2.	Транспортировка оборудования

Подобные документы

• Особенности оценки инвестиционного проекта

  Расчет "критических точек" при анализе инвестиционного проекта. Анализ безубыточности в проектном анализе. Анализ эффективности реализации инвестиционного проекта на предприятии. Показатели коммерческой деятельности. Показатели эффективности проекта.
  
  курсовая работа [131,5 K], добавлен 15.05.2010
  

• Экономическое обоснование эффективности инвестиционного проекта

  Расчет экономических показателей инвестиционного проекта организации производства по выпуску деталей. Оценка налога на имущество. Структура погашения кредита. Показатели по движению денежных потоков. Финансовый профиль проекта, точка безубыточности.
  
  курсовая работа [94,0 K], добавлен 17.12.2014
  

• Анализ производственно-финансовой деятельности сельскохозяйственного предприятия

  Резервы повышения экономической эффективности сельскохозяйственного производства в агрофирме "Кубня" Кайбицкого района Республики Татарстан. Совершенствование управления, маркетинговая деятельность. Освоение прогрессивных экологических технологий.
  
  отчет по практике [51,4 K], добавлен 06.02.2016
  

• Пути повышения эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия

  Сущность производственно-хозяйственной деятельности организации, критерии и показатели ее эффективности. Проведение анализа финансового состояния промышленного предприятия. Разработка мероприятий по повышению экономической результативности производства.
  
  курсовая работа [83,1 K], добавлен 25.01.2011
  

• Агентство по организации праздников

  Характеристика организации и стратегия ее развития. Описание услуги. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга. Производственный, организационный, инвестиционный план. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности. Показатели эффективности проекта.
  
  бизнес-план [79,4 K], добавлен 18.11.2015
  

• Проблемы повышения эффективности производства на примере приедприятия "Сибнефтеавтоматика".

  Сущность экономической эффективности производства. Показатели экономической эффективности. Пути повышения экономической эффективности производства. Анализ финансово-хозяйственной деятельности производственного предприятия "Сибнефтеавтоматика".
  
  курсовая работа [157,4 K], добавлен 30.10.2007
  

• Анализ экономической эффективности производства молока

  Система статистических показателей, характеризующих экономическую эффективность сельскохозяйственного производства в целом и молока в частности. Показатели деятельности предприятий. Определение тесноты связи и расчет коэффициента корреляции детерминации.
  
  курсовая работа [390,6 K], добавлен 09.07.2012
  

• Комплексный экономический анализ деятельности предприятия

  Методика выполнения комплексного экономического анализа на примере сельскохозяйственного производственного кооператива "Спасское". Расчет показателей эффективности использования ресурсов. Мероприятия по улучшению финансово-хозяйственной деятельности.
  
  курсовая работа [77,8 K], добавлен 22.10.2013
  

• Разработка проекта для переработки мяса

  Ознакомление с формами и предназначением инвестиций сельскохозяйственного производства. Изучение производственно-экономической деятельности ООО АПК "Урянхай" с целью разработки инвестиционного проекта по внедрению новой технологии переработки мяса.
  
  дипломная работа [157,2 K], добавлен 13.06.2010
  

• Коммерческая эффективность инвестиционного проекта

  Моделирование денежных потоков инвестиционного проекта. Формирование денежных потоков по видам деятельности. Моделирование денежного потока в дефлированных ценах. Расчет чистого дисконтированного дохода и срока окупаемости инвестиционного проекта.
  
  курсовая работа [124,5 K], добавлен 24.01.2022
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам