Бизнес-план организации

Мобильность исполнения заказа.

Достаточные мощности для одновременного выпуска широкого ассортимента.

Огромные площади организации, требующие значительных затрат на содержание.

Высокая степень износа оборудования

Себестоимость продукции выше, чем у конкурентов.

Поставщики

Наличие основной сырьевой базы в Республике Беларусь.

Нестабильность в поставках сырья.

Отказ поставщиков от исполнения заказов по небольшим партиям сырья увеличивают затраты организации и приводят к отказу от части ассортимента.

Рост цен на основное тех. сырье.

Экономические условия

Нет преимуществ.

Отсутствие возможности формирования цен в зависимости от рыночных условий.

Высокая налоговая нагрузка.

Дополнительные затраты на социальную сферу.

Высокие цены на энергоносители.

Недостаток оборотных средств у большинства предприятий внутреннего рынка.

Перенос производств в Китай и как следствие тенденция уменьшения перерабатывающей промышленности в России и др. странах.

Основные проблемы в области маркетинга и сбыта организации:

- проблемы формирования конкурентоспособных цен;

- случаи несоблюдения сроков исполнения заказов;

- выше рыночных цен на подкладку в обувь и одежду, критические по жаккардовому ассортименту и коротковорсовой игрушке;

- отсутствие возможности решения вопроса о снятии ввозной пошлины на полотно ворсовое трикотажное при поставках в Украину;

- не срабатывает механизм обратной связи с производством при изменении графика выпуска продукции.

Цели маркетинга организации на 2012 год:

прогноз объема продаж полотна ворсового трикотажного составит 12052т.м2, что к уровню 2011г. составит 103,4%.

реализация полотна нетканого в объеме 500 т.м2

обеспечение роста экспортных поставок на 107,0 %.

Стратегия работы службы маркетинга будет направлена на разработку ключевых мероприятий в области маркетинга на рынках сбыта, контроль за состоянием рынка сбыта отдельных видов продукции в целях удержания позиций на рынке, освоение новых рынков сбыта, создание товаропроводящей сети в России.

Ценовая стратегия - поддержание конкурентоспособных цен на продукцию.

Стимулирование продаж путем:

- предоставления скидок в зависимости от суммы предварительной оплаты;

- предоставления сезонных скидок;

- предоставления скидок для отдельных рынков;

- предоставление бонусных скидок;

продажа товара с отсрочкой платежа со сроком оплаты до 60 дней;

формирование цен для конкретных рынков.

Стратегия в области расширения ассортимента:

· расширение цветовой гаммы полотна ворсового трикотажного для игрушки;

· разработка ассортимента под заказ потребителя (быстрые деньги без затрат на продвижение продукции);

· проработка вопроса о возможности изготовления ассортимента для мягкой игрушки по аналогу китайских и корейских производителей (образцы предоставлены) с обеспечением широкой цветовой гаммы и конкурентоспособной цены;

· поддержание постоянной широкой цветовой гаммы полотна ворсового трикотажного для мягкой игрушки;

· разработка коротковорсового полотна ворсового трикотажного до 4 мм высокой плотности для мягкой игрушки;

· расширение ассортимента полотна ворсового трикотажного с двойным ввязыванием для верхней одежды демисезонного направления;

· поиск более дешевого сырья с целью повышения конкурентоспособности продукции;

· разработка структур полотна ворсового трикотажного для верхней одежды с применением тонких волокон по аналогу корейских производителей.

В 2012 году планируются следующие рекламные мероприятия:

- участие в специализированных выставках-ярмарках (табл. 2.6), как основной вид рекламной деятельности, обусловленный спецификой организации;

- изготовление полиграфической продукции рекламного характера, способствующей ознакомлению клиентов с ассортиментом выпускаемой продукции;

- проведение рекламных компаний в СМИ, специализированных справочниках;

- реклама в сети Интернет.

Таблица 2.5 - Смета расходов на рекламную кампанию

№ п/п	Наименование мероприятия	Сумма, тыс. дол. США
1	Участие в выставках-ярмарках, фестивалях	104,0
2	Изготовление рекламной продукции	34,5
3	Реклама в СМИ и каталогах	21,0
4	Рассылка образцов	5,0
5	Рекламные акции	6,5
	ИТОГО	171,0

Таблица 2.6 - Участие в выставках-ярмарках

№ п/п	Место проведения	Время проведения	Тематика выставки
1	Москва	Март-апрель Сентябрь-октябрь	Федеральная ярмарка текстильной и легкой промышленности
2	С-Петербург	1-й кв., 3-4 кв.	Ленэкспо
3	Вильнюс	Сентябрь	Балтиктекстиль
4.	Казахстан	По предложению
5.	Узбекистан	По предложению
6	Минск	2 и 4 квартал	Выставка товаров легкой промышленности
7	Шанхай	2-3 кв.	Белорусская экспозиция
8	Ростов-на-Дону	2 кв.-3кв.	По предложению

2.4 Производственная стратегия

2.4.1 Производственные мощности организации

ОАО «БЕЛФА» расположено на одной территории и состоит из главного производственного корпуса, подсобно-производственного корпуса, здания подсобных складов, вспомогательного корпуса, котельной. В составе главного производственного корпуса находятся: приготовительный цех (по изготовлению чесальной ленты), вязальный цех (по изготовлению сурового полотна), отделочное производство (по изготовлению готового полотна ворсового трикотажного), цех по производству товаров народного потребления, а также складские помещения сырья, материалов, склады готовой продукции; ремонтно-механический участок, угарный участок, участок по переработке продукции из отходов производства.

Технологический процесс по производству полотна ворсового трикотажного обеспечивает соблюдение требований технологии, необходимое качество выпускаемой продукции, рациональное использование сырья и материалов, рост производительности труда, а также ритмичную работу производства.

В связи с необходимостью повышения конкурентоспособности производимой продукции, снижения энергозатрат и в связи со значительным колебанием спроса на выпускаемую продукцию в зависимости от сезонности в организации проведена работа по специализации отделочных линий в зависимости от назначения продукции (для подкладки в обувь, верхней одежды, декоративных изделий и др.).

С учетом ярко выраженной сезонности на ворсовое полотно (в разные месяцы года от 500 до 1500 кв. м.) и перехода на 2-х сменный график работы при непрерывной рабочей неделе, а также специализации отделочных линий, концерн «Беллегпром» для ОАО «БЕЛФА» установил нормативный резерв отделочного оборудования в размере 33% для применения в расчете производственных мощностей.

В организации ведется постоянный контроль за соблюдением предельно-допустимых выбросов вредных веществ в атмосферу и сточные воды. Для этой цели на ОАО «БЕЛФА» создана лаборатория промышленной санитарии охраны окружающей среды.

Производство ОАО «БЕЛФА» оснащено оборудованием производства США, Германии, Великобритании и Кореи, что позволяет выпускать полотно ворсовое трикотажное различных типов и назначений.

Технологический процесс производства полотна ворсового трикотажного осуществляется в следующей последовательности:

1. Изготовление чесальной ленты на автоматизированных поточных линиях «Crompton and Knowels» и чесальных машинах SHP-24А фирмы «Devis and Furber» (США).

2. Вязание полотна осуществляется на кругловязальных машинах фирмы «Mayer Industries», «Mayer Cie», «Waldman Jacard» (США), «Terrot» (Германия), «Kypl» (Корея).

3. Отделка полотна производится на оборудовании фирмы «Parks and Woolson», «Heinz Hergert» (США), «Bruckner» (Германия), «A-Sung» (Корея).

Балансовая стоимость всего основного технологического оборудования по состоянию на 01.01.2008г. составляет 3960 млн. руб. Износ активной части основных производственных фондов в организации на 01.01.2012г. составляет 93,0%.

Производственная мощность организации по производству полотна ворсового трикотажного в 2012 году составит 12052 тыс. м. кв. Прогнозируемый рост выпуска продукции составит 103,0% к уровню 2011г. Коэффициент использования производственной мощности составит 57,7% (в ассортименте продукции 2012г.).

Таблица 2.7 - Показатели производственной мощности организации

Показатели	2011	2012, план	Темп роста 2012/2011, %	отклонение 2012-2011(+,-)
Объем производимой продукции, тыс. м. кв.	11701	12052	103,0	351
Коэффициент использования производственной мощности, %	63,5	57,7	-	-

В организации разработаны мероприятия, которые позволят снизить энегозатраты выпускаемой продукции на 65,5 млн. руб. в год, улучшить технологические параметры полотна ворсового трикотажного, улучшить микроклимат в производственных помещениях и снизить потери электроэнергии в сетях организации:

- модернизация электропривода стригального цилиндра с применением станции управления на базе частотного преобразователя;

- замена горелок на котле ДЕ-25-14 ГМ;

- модернизация электропривода вязальных машин НР-18SMM с применением станций управления на базе частотного преобразователя;

-модернизация фильтра 4Ф отделочного производства с применением станции управления на базе частотного преобразователя;

- модернизация ТП-1, ТП-7(2), ТП-9 с применением конденсаторных установок реактивной мощности;

- модернизация центральной системы кондиционирования воздуха путем приобретения 3-х, 4-х разрядных калориферов для кондиционеров;

- проработка вопроса, разработка проектной документации замены котла ПТВМ-30 на паровой котел ДЕ-16.

Снижение затрат на приобретение материально-технических ресурсов обеспечивается в результате следующих мер:

· оценка и выбор потенциальных поставщиков производится согласно критериям, установленным в методиках № 19-М-11-07, № 19-13-07. На дорогостоящие и технически сложные закупаемые товары объявляется тендер со всеми вытекающими формальностями;

· приобретение сырьевых ресурсов производится по прямым поставкам (без посредников), исключение составляют вспомогательные материалы, производство которых отсутствует на территории Республики Беларусь;

· ведется постоянная работа по оптимизации запасов сырьевых ресурсов на складах (реализация неликвидных материалов).

2.4.2 Материально-техническое обеспечение, импортозамещение

Для производства полотна ворсового трикотажного используется следующее основное сырье и материалы на технологические цели: волокно нитрон производства ОАО «Полимир» г. Новополоцк, лавсан - ОАО «Могилевхимволокно» г. Могилев, полиэфирные нити производства РУП «СПО Химволокно» г. Светлогорск, шерсть - производство белорусских производителей, латекс производства ОАО «Воронежсинтезкаучук» г. Воронеж, канекарон производства «Марубени корпорешнл» Япония, аппретан - производства «Клариант ГМБХ» Франция.

Вспомогательные материалы используются, в основном, белорусских производителей или первых поставщиков на территории РБ. Организация и процесс закупок происходит на основании Системы менеджмента качества СТБ ИСО 9001-2001 ОП 3.20-2003 «Закупки». На основании информации производится оценка и выбор потенциальных поставщиков, согласно критериям, установленным в методиках №19-М-11-07 и № 19-13-07. На дорогостоящие и технически сложные закупаемые товары объявляется тендер со всеми вытекающими формальностями.

Закупка основных видов сырья (нитрон, волокно п/э, нить п/э) производится с отсрочкой платежа до 30 дней. Дорогостоящие вспомогательные материалы, т.е. аппретан, закупался с отсрочкой платежа 60 дней. Специалистами ОМТС ведется постоянная работа по сокращению сроков предоплаты за приобретаемое сырье и материалы, а также с поставщиками по поводу снижения цен и оформлению отсрочек платежа.

В связи со значительным повышением цен на нефть, газ и энергоносители можно прогнозировать повышение цен на всю продукцию нефтехимической промышленности. Уровень цен на основные виды сырья нитрон, п/э волокно и нить будет зависеть от цен поставок нефти и газа в РБ и пред-оставлении преференций ОАО «Полимир», РУП ПО «Химволокно» г. Могилев и РУП ПО «Химволокно» г. Светлогорск, которые в свою очередь устанавливают льготные цены для ОАО «БЕЛФА». Учитывая тенденцию на снятие льгот с предприятий-поставщиков, увеличение цен на основное технологическое сырье и материалы прогнозируются в пределах 3-15% в год, в т. ч.: нитрон - 7-15%, полиэфирное волокно - 7-9%, полиэфирная нить -5-7%, канекарон - 3-4%, шерсть - 7-8%.

В основном, основное технологическое сырье и материалы поставляются в организацию на условиях предоплаты или с отсрочкой платежа до 30 календарных дней. Стоимость приобретаемых в 2012 г. сырья и материалов составит 45009 млн. руб., в т. ч. основное технологическое сырье - 29416 млн. руб., вспомогательные материалы на технологические цели - 5140 млн. руб., топливно-энергетические ресурсы - 9399 млн. руб., около 20% от стоимости всех ресурсов прогнозируется оплачивать в свободно-конвертируемой валюте.

Программа по импортозамещению в организации на 2012г. отсутствует, т.к. аналогов и технологий, позволяющих заменить импортные материалы, необходимые организации для производства своей продукции в Республике Беларусь нет.

Согласно временному республиканскому классификатору основных средств и нормативных сроков их службы 2011 года, классификация основных фондов ОАО “БЕЛФА” будет следующей: здания, сооружения, передаточные устройства, силовые машины и оборудование, рабочие машины и оборудование, транспортные средства, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности.

К производственным зданиям относятся: главный производственный корпус, в котором размещены основные производственные цеха; вспомогательный корпус; административно-управленческий корпус; склады материально-технического снабжения; склады готовой продукции и др.

Кроме этого на балансе предприятия числятся и непроизводственные здания: жилые здания, бассейн, общежития, здравпункт, объединение общественного питания и торговли, фирменные магазины в г. Жлобине, в г. Витебске.

К сооружениям относятся: оградительные сооружения, резервуары для хранения автомобильного топлива и горюче-смазочных материалов; резервуары для хранения чистой воды; железнодорожные пути и платформы; дороги и пр.

К передаточным устройствам относятся линии электропередачи и связи, трубопроводы.

К рабочим машинам и оборудованию относятся: металлорежущее оборудование, машины для линейного производства, тракторы колесные, краны автомобильные, основное технологическое оборудование (линии первичного смешивания, линии перекрестного смешивания, чесальные машины, кругловязальные жаккардовые и гладкие машины), и др.

Транспортные средства - это тепловозы ТГК-2, грузовые и легковые автомобили, автобусы.

Инструменты - это измерительные, режущие, давящие, отбойные молотки, а также всякого рода приспособления.

Производственный инвентарь и принадлежности - это средства, облегчающие труд работников (верстаки, столы, лестницы), инвентарная тара, контейнеры и др.

2.4.3 Программа производства и реализации продукции

В 2012 году объем производства полотна ворсового трикотажного в натуральном выражении составит 12052 т. м2 или 103,0% к уровню 2011 г. Годовой объем производства продукции в фактических отпускных ценах составит 71685 млн. руб. (113,1%0 к уровню 2011г.), производство потребительских товаров - 26183 млн. руб. (105,0% к уровню 2011г.), объем экспорта составит 12165 т. долл. США или 107,0% к уровню 2011г.

В структуре товарной продукции наибольший удельный вес занимает производство полотна ворсового трикотажного - 89,5%, теплоэнергия, отпущенная сторонним организациям - 6,3%, швейные изделия - 3,5% и полотна нетканые иглопробивные (продукция из отходов производства) - 0,7%. Выручка от реализации продукции составит 83260 млн. руб. ( с налогами), в т. ч. в СКВ - 11430 т. долл. США или 24563 млн. руб., 92,7% выручки будет оплачено денежными средствами. Около 58,2% всей произведенной продукции планируется реализовать на внутреннем рынке, 41,8 % - в странах ближнего и дальнего зарубежья.

Под планируемую производственную программу величина расходов на оплату труда составит 16610 млн. руб. с учетом отчислений на социальные нужды (35% + 0,6%), что составит 25,9% совокупных производственных затрат. Амортизационные отчисления будут увеличены на 240 млн. руб. (2011г. - 1740 млн. руб., 2012 - 1980 млн. руб.). Полные издержки на реализацию продукции организации планируются в размере 69380 млн. руб.

Таблица 2.8 - Показатели производства и реализации продукции 2011 - 2012 гг.

Показатели	Год	Темп роста 2012/2011,%	отклонение 2012-2011(+,-)
	2010	2011	2012, план
Объем производимой продукции, тыс. м. кв.	11336,0	11701,0	12052,0	103,0	351
Объем производимой продукции в сопоставимых ценах, млн. руб.	67426,3	69597,3	71685,0	103,0	2087,7
Объем производства продукции в фактических отпускных ценах, млн. руб.	54889,0	63382	71685,0	113,1	8303
Производство потребительских товаров, млн. руб.	21594,8	24936,2	26183,0	105,0	1246,8
Объем экспорта, т. долл.	9742,0	11369,2	12165,0	107,0	795,8
Амортизационные отчисления, млн. руб.	1620,0	1740,0	1980,0	113,8	240

2.5 Организационный план

Управление в ОАО «БЕЛФА» осуществляют: общее собрание акционеров, наблюдательный совет, генеральный директор и дирекция.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления. В период между собраниями акционеров общее руководство деятельностью Общества осуществляет Наблюдательный совет. Текущее руководство деятельностью Общества осуществляет дирекция, которая является его исполнительным органом. Возглавляет дирекцию, организует ее работу Генеральный директор, который несет ответственность за деятельность Общества.

Организация укомплектована квалифицированными кадрами и потребности в трудовых ресурсах не испытывает. Списочная численность работающих составляет 1544 чел., в том числе промышленно-производственный персонал 1435 чел. (90,9%), непромышленный персонал - 109 чел. (7,1 %), из них руководители, специалисты и служащие - 259 чел. В организации работает 859 (85,4%) женщин, из них 19 находятся в отпуске по уходу за ребенком.

Трудовой персонал ОАО «БЕЛФА» приведен в таблице 2.9.

Таблица 2.9 - Трудовой потенциал организации

№ пп	Наименование мероприятий	2011 отчет	2012 прогноз
1	Комплектование кадров
	Прием - всего	83	81
	в т. ч. на замену уволенных по уважительным причинам	28	27
2	Источники комплектования кадрами
	Принято по направлению:
	Из высших и средних спец. учебных заведений	3	4
	в счет брони	3	3
	прочие источники	77	74
3	Образовательная структура кадров
	Количество руководителей, имеющих:
	высшее образование	81	81
	среднее специальное образование	33	35
	среднее образование	3	1
	Количество специалистов, имеющих:
	высшее образование	98	98
	среднее специальное образование	38	39
	среднее образование	2	1
	Количество рабочих, имеющих:
	высшее образование	29	34
	среднее специальное образование	214	218
	среднее образование	1040	1031

На подготовку специалистов с высшим образованием предприятием заключены договоры с Гомельским государственным университетом им. Ф. Скорины, Государственным учреждением высшего профессионального образования «Белорусско-Российский университет», УО «Гомельский государственный технический университет им. П.О. Сухого».

На обучение на платной основе по заочной форме заключены договора с Витебским государственным технологическим университетом, УО «Гомельский государственный технический университет им. П.О. Сухого», Гомельским государственным колледжем кулинарии, Академией управления при Президенте Республики Беларусь. Всего на дневной форме обучения на платной основе занимается 3 чел., по заочной форме обучения на платной основе - 6 чел. (один человек - на переподготовке в Академии управления, один - в средне-специальном учебном заведении).

Организация работы по повышению уровня компетенции работников организации осуществляется в соответствии с РОП 2.13-2003 «Управление подготовкой персонала» СМК СТБ ИСО 9001-2001, действующие в организации. Повышение квалификации и переподготовка руководителей и специалистов организации проводится в Государственном учреждении образования «Минский институт современных технологий маркетинга Академии управления при Президенте Республики Беларусь и других учебных заведениях.

Среднесписочная численность всего персонала в 2012г. составит 1487 чел., в т. ч. промышленно-производственного персонала 1382 чел., что составит 99,8% к 2011г. Организация работает по непрерывной рабочей неделе в двухсменном режиме. Календарный фонд рабочего времени на 2012г. составит 366 дней; из них - рабочие дни - 235, праздничные и выходные - 105 дней, дни отпуска - 26, полезный фонд рабочего времени одного рабочего в год составит 1775 часов. Фонд заработной платы всего персонала в 2012г. составит 12249 млн. руб. к 2011 г. это составит 96,8%, в т. ч. фонд заработной платы промышленно-производственного персонала, относимого на себестоимость продукции, составит 10760 млн. руб. (105,7%).

Среднемесячная заработная плата одного работающего в 2012г. составит 1686,4 тыс. руб., в т. ч. промышленно-производственного персонала 1702,4 тыс. руб. и ее доля в составе затрат на производство продукции составит 16,8% (факт за 2011г. - 18,8%).

Таблица 2.10 - Показатели труда и заработной платы

Показатели	Год	Темп роста 2012/2011, %	Отклонение 2012-2011 (+,-)
	2010	2011	2012, план
Среднесписочная численность всего персонала, чел.	1491	1490	1487	99,8	- 3
Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.	1386	1385	1382	99,8	- 3
Фонд заработной платы всего персонала, млн. руб.	14968,8	30781,1	30357,5	96,8	- 404,9
Фонд заработной платы промышленно-производственного персонала, млн. руб.	13923,9	28631,1	28232,6	105,7	580,25
Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.	829,3	1706,5	1686,4	97,2	- 20,1

План по фонду заработной платы всего персонала и уровню среднемесячной заработной платы одного работающего на 2012г. рассчитан в меру роста объема производства продукции в фактических отпускных ценах по сравнению с 2011г. и установленного организации предельного норматива средств, направляемых на оплату труда, сверх включаемых в затраты на производство и реализацию продукции и учитываемых при ценообразовании и налогообложении.

Увеличение численности промышленно-производственного персонала в 2012г. не планируется. Формирование дополнительных средств для повышения заработной платы будут производиться за счет роста производительности труда, снижения материало- и энергоемкости продукции, сокращению непроизводственных и условно-постоянных расходов, совершенствования организации труда и технического нормирования.

2.6 Финансовая стратегия. Планирование и контроллинг доходов

2.6.1 Издержки на производство и реализацию продукции

Производство продукции в фактических отпускных ценах в 2012г. планируется в объеме 71685 млн. руб.. Темп роста к 2011г. составит 113,1%. Издержки на производство продукции в 2012г. составят 64043 млн. руб., темп роста к 2011г. составит 117,9%, в т. ч. материальных - 122,8%.

Согласно расчету, материальные затраты на 1000 руб. товарной продукции составят 627,9 руб. и возрастут по отношению к 2011г. на 108,6% из-за роста цен на энергоресурсы, сырье и пряжу, но за счет внедрения мероприятий по снижению затрат на производство и реализацию продукции организация планирует достичь экономии материальных затрат в размере -1,5%. Выручка от реализации продукции составит 83260 млн. руб. Темп роста объема выручки от реализации продукции составит 119,0%, издержек на реализованную продукцию - 128,4%.

Полные издержки на реализуемую продукцию организации в 2012г. оцениваются на сумму 69380 млн. руб., в составе которых 66,5% составляют условно-переменные издержки и 33,5% - условно-постоянные.

Таблица 2.11 - Издержки на производство и реализацию продукции

Показатели	2011, факт	2012, план	Темп роста 2012/2011, %	Отклонение 2012-2011(+,-)
Объем производства продукции в фактических отпускных ценах, млн. руб.	63382,0	71685,0	113,1	8303,0
Себестоимость на производство продукции, млн. руб.	54319,8	64043	117,9	9723,2
Материальные затраты на 1000 руб. товарной продукции, руб.	578,1	627,9	108,6	49,8
Выручка от реализации продукции, млн. руб.	69966,4	83260,0	119,0	13293,6
Себестоимость реализованной продукции, млн. руб.	54034,3	69380,0	128,4	15345,7

Структура затрат на производство и реализацию продукции и структура отпускной цены приведены в таблице 2.12.

Таблица 2.12 - Структура затрат на производство и реализацию продукции и структура отпускной цены на 2012 г.

Структура затрат на производство продукции ОАО «БЕЛФА»	Структура стоимости (отпускной цены) продукции ОАО «БЕЛФА»
Сырье и материалы	54,2	Сырье и материалы	48,5
Топливо и энергия	14,6	Топливо и энергия	13,1
Заработная плата	16,8	Заработная плата	15,0
Амортизация	2,8	Амортизация	2,5
Налоги и отчисления	7,4	Налоги и отчисления	6,6
Прочие	3,7	Прочие	3,2
Аренда	х	Аренда	х
Сбытовые издержки	0,5	Сбытовые издержки	0,4
		Прибыль	10,7
Итого:	100 %	Итого:	100 %

Как видно из таблицы, производство искусственного трикотажного меха материалоемко. Уровень затрат по ст. «Сырье и материалы» составляет 54,2% в структуре затрат и 48,5% в отпускной цене. Удельный вес топливно-энергетических ресурсов в затратах составляет 14,6%, в отпускной цене - 13,1%. Уровень затрат по оплате труда в общих затратах составляет 16,8%, а в отпускной цене - 15,0%. Налоги и отчисления (в т. ч. на соц. страх) в структуре затрат составляют 7,4%, а в структуре отпускной цены - 6,6%, в т. ч. отчисления на соц. страхование - 6,0 %, прочие налоги и отчисления - 0,6% (в т. ч. экологический - 0,07 %, инновационный фонд - 0,22%, налог на землю - 0,16 %, отчисления на содержание службы ведомственного контроля концерна - 0,05%, платежи по страхованию - 0,1%).

2.6.2 Финансовый план (баланс доходов и расходов)

В 2012 году объем производства полотна ворсового трикотажного в натуральном выражении составит 12052 т. м2 или 103,0% к уровню 2011 г. Годовой объем производства продукции в фактических отпускных ценах составит 71685 млн. руб. (113,1%0 к уровню 2011г.), производство потребительских товаров - 26183 млн. руб. (105,0% к уровню 2011г.), объем экспорта составит 12165 т. долл. США или 107,0% к уровню 2011г.

В структуре товарной продукции наибольший удельный вес занимает производство полотна ворсового трикотажного - 89,5%, теплоэнергия, отпущенная сторонним организациям - 6,3%, швейные изделия - 3,5% и полотна нетканые иглопробивные (продукция из отходов производства) - 0,7%. Выручка от реализации продукции составит 83260 млн. руб. ( с налогами), в т. ч. в СКВ - 11430 т. долл. США или 24563 млн. руб., 92,7% выручки будет оплачено денежными средствами. Около 58,2% всей произведенной продукции планируется реализовать на внутреннем рынке, 41,8 % - в странах ближнего и дальнего зарубежья.

Под планируемую производственную программу величина расходов на оплату труда составит 16610 млн. руб. с учетом отчислений на социальные нужды (35% + 0,6%), что составит 25,9% совокупных производственных затрат. Амортизационные отчисления будут увеличены на 240 млн. руб. (2011г. - 1740 млн. руб., 2012 - 1980 млн. руб.). Полные издержки на реализацию продукции организации планируются в размере 69380 млн. руб.

Показатели платежеспособности организации останутся в пределах нормативов: коэффициент текущей ликвидности составит 6,4, коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами 0,06 , коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,63, период оборота оборотных средств составит 128,1 дня.

Таблица 2.13 - Целевые параметры развития организации на 2012 год

Целевые параметры развития организации	2011г оценка.	2012г. план
1. Показатели производственно-экспортной деятельности организации
Индексы изменения объемов производства, в % к 2007г.	104,3	106,0
Индексы изменения экспорта продукции, в % к 2007г.	116,7	107,0
Индексы изменения валютной выручки, в % к 2007г.
Индексы изменения импорта, в % к 2007г.	121,1	106,5
2. Научно-технический и производственный персонал
Доля сертифицированной продукции в объеме промышленного производства, %
Удельный вес новой продукции в объеме промышленного производства, %	х	х
Введение прогрессивных ресурсо- и энергосберегающих технологий, штук	1	6
Уровень износа активной части основных промышленно- производственных фондов, %	94,1	93,0
3. Финансовое состояние организации
Уровень рентабельности реализованной продукции (работ, услуг), %	15,2	8,0
Снижение (-), увеличение (+) уровня материалоемкости продукции, %	-0,02	-1,5
Оборачиваемость оборотных средств, дни	125,9	128,1
4. Эффективность использования трудовых и топливно- энергетических ресурсов
Индексы изменения производительности труда, в % к 2007г.	105,0	106,2
Показатель по энергосбережению, %	-11,4	-12,0

В предстоящем 2012г. производство полотна ворсового трикотажного и изделий из него планируется, как экономически эффективное. От реализации продукции ожидается поступление 83260 млн. руб. (с НДС и налогами из выручки) (119,0% к уровню 2011г.). На сумму выручки от реализации продукции будет начислено налогов и платежей в республиканский и местные бюджеты порядка 7616 млн. руб. (88,0% к уровню 2011г.), в т.ч. отчисления в фонд социальной защиты населения - 4260 млн. руб.(101,9% к 2011г.), другие налоги, относимые на себестоимость продукции составят 995 млн. руб. (129,4% к 2011г.).

Все налоги, уплачиваемые организацией в бюджет, в выручке от реализации составят 9,1%.

Прибыль от реализации продукции составит 5580 млн. руб. (69,8% к 2011г.), что позволит обеспечить рентабельность продукции на уровне 8,0% (табл. 2.7 ) и снижение к уровню 2011г. составит 7,2%-ных пункта в связи с ростом цен на энергоносители, сырье и материалы. Чистая прибыль после уплаты всех налогов и платежей, составит 1589 млн. руб., которая будет направлена на цели накопления, потребления и выплату дивидендов.

Таблица 2.14 - Расчет рентабельности продукции

Показатели		Темп роста 2012/2011, %	отклонение 2012-2011(+,-)
	2010	2011	2012, план
Выручка от реализации продукции, млн. руб.	66693,0	69966,4	83260,0	119,0	13293,6
Налоговые отчисления, млн. руб.	8249,6	8654,5	7616,0	88,0	- 1038,5
Прибыль от реализации продукции, млн. руб.	8112,0	7994,3	5580,0	69,8	- 2414,3
Себестоимость на реализацию продукции, млн. руб.	51506,2	54034,3	69380,0	128,4	15345,7
Рентабельность, %	16,6	15,2	8,0	52,6	- 7,2
Чистая прибыль, млн. руб.	2312,8	2276,5	1589,0	69,8	- 687,5

Для обеспечения бесперебойного производства продукции в запланированном ассортименте планируется привлечь кредиты банка на пополнение оборотных средств в объеме 4000 млн. белорусских руб. Прирост чистого оборотного капитала составит +3501 млн. руб. По состоянию на конец 2012г. (01.01.2013) оборотные активы организации составят 24728 млн. руб., внеборотные (основные средства, нематериальные активы) - 50684 млн. руб. Общая стоимость имущества организации на 01.01.2013г. составит 75412 млн. руб. и увеличится на 688 млн. руб. за счет пополнения оборотных средств.

Приведем пример расчета и экономическое обоснование цены на швейные изделия производства товаров народного потребления (куртка женская арт. 7С160-Д41, коврик декоративный арт. 5С236-Д41), планируемые к производству в 2012 г., приведены в таблице 2.15.

Таблица 2.15 - Плановая калькуляция на швейные изделия в 2012 г.

№ пп	Наименование статей затрат	7С160-Д41 мод. П-0839 стоимость, руб.	5С236-Д41 мод. П-0668-1 стоимость, руб.
1	Сырье и основные материалы	38543,54	44148,53
2	Вспомогательные материалы на технологические нужды	958,98	5480,90
3	Зар. плата производственных рабочих	10697,00	14654,00
4	Отчисления на соц. страхование	3743,95	5128,90
5	Общепроизводственные расходы	9937,51	13613,57
6	Общехозяйственные расходы	8108,33	11107,73
7	Производственная себестоимость	71989,31	94133,63
8	Коммерческие расходы	408,18	533,74
9	Полная себестоимость	72397,49	94667,37
10	Прибыль	10265,51	8271,83
11	Рентабельность, %	14,1	8,0
12	Итого (стр. 9+10)	82663,00	102939,20
13	НДС (20%)	16532,60	20587,84
14	Отпускная цена с округлением	99195,60	123527,04

2.7 Юридический план

Открытое акционерное общество "БЕЛФА" г. Жлобина создано на базе арендного предприятия "Жлобинское производственно-торговое объединение "БелФА" (свидетельство о Государственной регистрации № 28-244/126 от 14.05.1998г.).

Вышестоящей организацией является концерн «Беллегпром» (г.Минск, ул. Клары Цеткин, 16).

Общество осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Республики Беларусь, решениями Уполномоченного органа и Уставом предприятия.

Органзация имеет статус юридического лица, является коммерческой организацией, имеет в хозяйственном ведении обособленное имущество, несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Предприятие имеет самостоятельный баланс, расчетный, валютный и другие счета в учреждениях банков, печать, бланки и штампы со своим фирменным наименованием, свой фирменный и товарный знак.

Предприятие отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Учредитель или собственник его имущества не отвечает по обязательствам Предприятия, а Предприятие не отвечает по обязательствам Учредителя или собственника, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами либо Уставом.

Учредителями общества являются:

Министерство по управлению государственным имуществом и прива-тизации РБ;

члены трудового коллектива арендного предприятия ПТО «БелФА».

Органами управления общества являются:

· общее собрание акционеров,

· наблюдательный совет,

· исполнительные органы (дирекция и генеральный директор).

Контрольным органом ОАО «БелФА» является ревизионная комиссия.

Имущество Предприятия составляют основные фонды и оборотные средства, а также иные ценности, стоимость которых отражается в самостоятельном балансе Предприятия.

Уставной фонд общества по состоянию на 01.01.2012г. составляет 191,6 млн. руб. и распределен в долях: субъекты хозяйствования негосударственных форм собственности владеют 2% акций, в собственности государства находится 66 % акций, физические лица владеют 32% акций.

Общества, в которых организация является учредителем, акционером:

1. ОАО «Белинвестбанк» г. Жлобин

2. Отделение ОАО «БПС-Банк» г. Рогачев

3. ЗАО «Хоккейный клуб «Металлург-Жлобин»

Белорусская марка ОАО «БЕЛФА» г. Жлобин -- ведущий европейский производитель искусственного трикотажного меха.

Для удержания позиций ведется строгий контроль качества в системе ИСО 9001-2000, проводится анализ рыночной ситуации, что дает возможность выпускать востребованную продукцию, претворять в жизнь инновационные решения и неизменно предлагать своим клиентам новые разработки в ассортименте выпускаемой продукции.

Внешнеэкономическая деятельность предприятия заключается главным образом в осуществлении поставок производимой продукции на рынок иностранных государств и проведении импортных закупок товаров (сырья, оборудования, материалов и комплектующих) для собственных нужд.

При проведении внешнеторговых операций Предприятие руководствуется законодательством Республики Беларусь (Закон Республики Беларусь от 25.11.2004 № 347-З «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности»; Указ Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций»; Постановление Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 30 апреля 2009 № 37 «Об утверждении Инструкции о порядке заполнения и регистрации статистической декларации и периодической статистической декларации, внесения изменений и аннулирования зарегистрированной статистической декларации и периодической статистической декларации», международными правовыми актами.

Особенностью внешнеэкономической деятельности Предприятия является экспорт произведённой продукции, где приоритет отдаётся партнёрам являющимся субъектами хозяйствования Российской Федерации.

Проведение закупок происходит исключительно на основании Положения о порядке выбора поставщика (подрядчика, исполнителя) при осуществлении государственных закупок на территории Республики Беларусь, утвержденного постановлением Совета Министров № 1987 от 20.12.2008 «О некоторых вопросах осуществления государственных закупок».

Общество имеет филиал: Магазин «Искусственный мех», Московский проспект, дом 39/1, г. Витебск, 210604, Республика Беларусь.

Местонахождение ОАО «БЕЛФА»: 247210, г. Жлобин, Гомельская область.

3 ОБОБЩЕНИЕ НАПРАВЛЕНИЙ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

Концепция развития организации на 2010-2014г.г. основной задачей определяет дальнейшее повышение конкурентоспособности выпускаемой продукции и обеспечение удовлетворенности потребителей, улучшение финансового состояния организации и обеспечение выполнения в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь целевых показателей прогноза развития, доведенных организации.

Для реализации этих задач и исходя из планируемых объемов продаж бизнес-планом социально-экономического развития организации на 2012 год предусмотрены мероприятия по повышению эффективности производственной, инвестиционной, финансовой и маркетинговой деятельности.

Основными направлениями в развитии ОАО «БЕЛФА» на 2008г. является улучшение финансово-экономического состояния организации и обеспечение выполнения запланированных показателей прогноза социально-экономического развития организации, в т.ч.:

- обеспечить рентабельную работу организации в 2008г.;

- провести техническое перевооружение и модернизацию технологического оборудования;

- внедрить новые и совершенствовать существующие технологии производства полотна ворсового трикотажного и изделий из него;

- совершенствовать работу по управлению качеством продукции;

- увеличить объем продаж продукции организации на рынках Республики Беларусь, России и странах дальнего зарубежья.

Планом технического развития организации предусмотрено приобретение кругловязальных машин в количестве 3 единиц, 9 единиц швейного оборудования, модернизация и замена энергетического оборудования, что позволит расширить ассортимент выпускаемой продукции и улучшить ее качество.

В 2012г. для реализации бизнес-плана организация планирует внедрить мероприятия, которые будут направлены на повышение конкурентоспособности выпускаемой продукции. Работы будут вестись в направлении улучшения качества готовой продукции, обновления и расширения ассортимента, модернизации и обновления основных фондов, снижения издержек при производстве и реализации продукции. Снижению издержек на производство и реализацию продукции организации будет способствовать внедрение мероприятий, направленных на экономию сырьевых, энергетических и трудовых ресурсов и на повышение производительности труда.

Основные направления в разработке ассортимента:

- разработка ассортимента под заказ потребителя (быстрые деньги без затрат на продвижение продукции);

- проработка вопроса о возможности изготовления ассортимента для мягкой игрушки по аналогу китайских и корейских производителей с обеспечением широкой цветовой гаммы и конкурентоспособной цены;

- разработка коротковорсового полотна ворсового трикотажного до 4 мм высокой плотности для мягкой игрушки;

- расширение ассортимента полотна ворсового трикотажного с двойным ввязыванием для верхней одежды демисезонного направления;

- поиск более дешевого сырья с целью повышения конкурентоспособности продукции;

- разработка структур полотна ворсового трикотажного для верхней одежды с применением тонких волокон по аналогу корейских производителей.

- разработка технологии и ассортимента с использованием эффекта «ворсоукладки», подбор рисунков для создания ворсоукладки на жаккардовых машинах;

- разработка жаккардового полотна с вложением шерсти по типу норвежских и северных мотивов с отделкой под «овчину»;

- создание ассортимента с вложением шерсти с машины МР-3, в том числе с вложением 80% шерсти (для подкладки в обувь);

- создание полотна ворсового трикотажного с двойным ввязыванием с машин FK-18j для специальных целей;

- разработка базовой коллекции верхней одежды «Осень-зима 2013» с использованием полотна ворсового трикотажного с эффектом ворсоукладки с вложением шерсти и двойным ввязыванием;

- доработка базовой коллекции карнавальных костюмов 2012г. с использованием полотна ворсового трикотажного с применением нового конструктивного решения и двойным ввязыванием;

- доработка коллекции ковриков декоративных, имитирующих шкуры животных.

Сезонность и неизбежное влияние инфляционных процессов, по расчетам, в 2012 г. окажет негативное влияние и на состояние оборотных средств организации, поэтому, для снижения риска, в расчетах предусмотрено увеличение оборотного капитала на 3501 млн. руб. На пополнение оборотного ка-питала также прогнозируется привлечь заемные средства (кредиты банка) в размере 4000 млн. белорусских рублей Стратегия маркетинга организации в 2012 году будет направлена на деятельность в области изучения потребительского спроса, удержания позиций в ключевых сегментах рынка по ассортименту обувной подкладки; освоение новых рынков сбыта, увеличение доли рынка по позициям полотна ворсового трикотажного для верхней одежды; расширения ассортимента выпускаемой продукции с учетом требований заказов потребителей, создание собственной товаропроводящей сети в России, увеличение объемов продаж на экспорт в размере 107,0 % и закрепление на зарубежных рынках.

Поддержание конкурентоспособных цен на продукцию будет обеспечиваться путем стимулирование продаж:

- предоставления скидок в зависимости от суммы предварительной оплаты;

- предоставления сезонных скидок;

- предоставления скидок для отдельных рынков;

- предоставление бонусных скидок;

- продажа товара с отсрочкой платежа со сроком оплаты до 60 дней;

- формирование цен для конкретных рынков.

Для продвижения продукции на рынки и создания собственной товаропроводящей сети в РБ и за рубежом планируются следующие мероприятия:

- обеспечение строгого соответствия выпускаемой продукции образцам-эталонам;

- строгое соблюдение сроков исполнения заказов потребителей;

- участие в тендере по ассортименту спецназначения для Минобороны России, Узбекистана, Беларуси;

- постоянное обновление сайта ОАО «БЕЛ-ФА» в сети интернет, обеспечение бесперебойной работы электронной почты как прогрессивного и предпочтительного средства связи с зарубежными партнерами;

- выполнение заявок ОМиСИМ не менее 98%, анализ причин невыполнения и их устранение;

- создание товарного запаса готовой продукции на складах и сырьевого запаса на складах ОМТС в период подготовки к сезону;

- поддержание обратной связи с потребителями, анализ жалоб и претензий, принятие мер по их устранению;

- создание дилерской товаропроводящей сети на рынке России;

- выход на рынок Казахстана;

- проведение анкетирования с целью определения удовлетворенности потребителя в отношении работы с ОАО «БЕЛФА» и продукции, производимой организацией;

- изготовление актов экспертизы товаров для стран СНГ;

- участие в выставках-ярмарках, реклама продукции, продвижение продукции на новые рынки сбыта.

Для повышения эффективности производственной деятельности будут приняты следующие меры:

- проведение инвентаризации основных фондов с целью выявления неиспользуемых и принятию мер по вовлечению в хозяйственную деятельность;

- консервация временно неиспользуемого вязального оборудования;

- отчуждение и списание в установленном порядке морально и физически изношенного основного технологического оборудования, не планируемого к дальнейшему использованию;

- сдача в аренду неиспользуемых производственных помещений;

- концентрация производства на меньших площадях и консервация высвободившихся площадей.

Таким образом, при осуществлении вышеприведенных мероприятий повысится эффективность производственно-хозяйственной деятельности организации.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведённого исследования по теме "Бизнес-план" можно сделать ряд выводов:

1. Планирование - неотъемлемая часть деятельности любого делового предприятия независимо от организационно-правовой формы собственности и размера предприятия.

2. Мировой опыт подсказывает, что в качестве универсального инструмента внутрифирменного планирования целесообразно использовать бизнес-план. В отличие от технико-экономического обоснования бизнес-план охватывает практически все проблемы, с которыми хозяйствующий субъект сталкивается на рынке, помогает менеджерам в разработке и выборе оптимальных вариантов управленческих решений.

3. Роль бизнес-плана во внутрифирменном планировании :

- используется для разработки концепции и стратегии деятельности компании, оценивая ее различные аспекты: маркетинг, финансы, производство;

-предоставляет менеджерам возможность оценить фактические результаты деятельности компании за определенный период, выявить и проанализировать отклонения от плана, определить перспективные направления развития;

- является главным документом для потенциальных инвесторов и кредиторов, средством привлечения или изыскания дополнительных финансовых ресурсов.

4. Бизнес- план обобщает анализ возможностей для начала или расширения бизнеса в какой-либо конкретной ситуации и дает четкое представление каким образом можно использовать эти возможности, и тем самым снизить степень возможного риска. Разработке полного бизнес-плана, представляющего перспективу создания или расширения проекта, должно сопутствовать научное прогнозирование.

5. Важное значение имеет структура бизнес-плана, которая должна логически связать все элементы внутрифирменного планирования, охватить все аспекты деятельности хозяйствующего субъекта, охарактеризовать состояние и перспективы развития компании, дать наглядное представление о финансовых результатах ее деятельности на ближайшее будущее и на более отдаленную перспективу.

Естественно, что состав разделов и структура бизнес-плана могут корректироваться в зависимости от поставленных задач, изменения внутренней и внешней среды деятельности предприятия.

В курсовой работе предпринята попытка составления бизнес-плана для ОАО «БелФА», занимающегося производством искусственного меха и изделий из него. Проведен анализ хозяйственной деятельности предприятия, а также анализ его внешней среды. В результате анализа были выявлены состояние хозяйственной деятельности предприятия, ее недостатки и мероприятия для их преодоления.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Бизнес-план: рекомендации по составлению. - М.: “Издательство ПРИОР”, 2001. - 304 с.

2. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник / А.И. Ильин.- Мн.: Новое знание, 2002. - 3-е изд. - 635 с.

3. Постановление Совета Министров Республики Беларусь № 873 от 8 августа 2005 г. «О прогнозах, бизнес-планах развития и бизнес-планах инвестиционных проектов коммерческих организаций».

4. Правила по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, утв. постановлением Министерства экономики Республики Беларусь 31.08.2005 № 158.

5. Сыцко А.Ф., Сыцко П.Г. Бизнес-планирование: Учебно-методическое пособие - Гомель: БелГУТ, 2008. - 104 с.

6. Устав ОАО «БелФА».

Размещено на Allbest.ur