,

где - среднесписочное число автомобилей,

- коэффициент выпуска автомобилей на линию,

- продолжительность работы автомобилей в наряде, час,

- техническая скорость, км/час,

- коэффициент использования пробега,

g - средняя грузоподъемность автомобиля, т,

- средний пробег с грузом за ездку, км,

- продолжительность простоя под погрузкой-разгрузкой, час,

Q - объем перевозок, тыс.тонн.

Аналитический грузооборот:

,

где P - грузооборот, тыс.ткм,

- среднее расстояние перевозки, км.

Символ со штрихом означат фактическое значение показателя, без штриха - базисное или плановое значение.

Плановое значение:

Отчетное значение: (все показатели берём за отчетный период)

В таблице 2 представлены сводные данные по динамике объема перевозки за последние три года (2009-2011 гг)

Таблица 2 Динамика объема перевозок грузов

По полученным данным из Таблицы 2, можно сделать следующие выводы:

· Объем перевозок в 2011 году повысился на 54 тыс. тонны по сравнению с 2010 годом, план по объему перевозок был перевыполнен на 27.6 тыс. тонны.

· Грузооборот в 2010 году повысился на 477.7 тыс. ткм по сравнению с 2010 годом.

· В 2011 и 2010 году отмечено перевыполнение плана в отличие от данных за 2009 год.

· Среднее расстояние перевозки 1 тонны груза в 2011 году уменьшилось на 0.3 км по сравнению с 2010 годом. План по среднему расстоянию перевозки в 2011 году не выполнен. Определение темпов роста, прироста, среднего темпа роста, значения одного процента роста в период с 2009 по 2011 года. Рассчитаем детально показатели динамики.

1. Абсолютный прирост для объема перевозок, грузооборота и среднего расстояния перевозок:

2. Темп роста

3. Темп прироста

4. Значение 1% роста

Все расчеты выводим в единую сводную таблицу показателей динамики.

Таблица 3 Значения абсолютного прироста, темпов роста, темпов прироста

Вывод по таблице 3:

· По объему перевозок в 2009 году имел место абсолютное снижение, которое составило -1.57 тыс. тонн. Темп прироста объема перевозок составил -0.71%. В 2010 и в 2011 году был абсолютный прирост объема перевозок на 4.89 тыс. тонн 27.06 тыс. тонн соответственно и увеличение темпа роста на 2.22% и на 11%.

· По грузообороту в 2009 году также как и по объему перевозок было абсолютное уменьшение на 318.3 тыс. ткм, тогда как в 2010 он увеличился на 391.95 тыс. ткм. В 2009 году имел место отрицательный прирост по грузообороту, он составил

-8.28%, а в 2010 и в 2011 году он постепенно увеличивался.

· Расстояние перевозки в 2009 году уменьшилось на -0.3 км, а в 2010 году увеличился на 20.7 км. Среднегодовой темп прироста по расстоянию перевозки в 2010 году имел тенденцию к увеличению на 3,62%, а в 2011 году - к снижению на -0.5 %.

Исходя из полученных данных, проводим анализ динамики показателей и рассчитываем среднегодовой темп роста по каждому показателю. При этом в качестве базисного значения принимает плановое значение показателя за 2009 год.

Таблица 4 Анализ динамики показателей

Средний темп роста:

В данной ситуации:

Для объема перевозок:

Для грузооборота:

Для среднего расстояния перевозки:

Вывод по таблице 4:

Исходя из расчетов среднего темпа роста можно сказать следующее:

по объёму перевозок средний темп роста 108.3%, это говорит об улучшении работы организации. По грузообороту также средний темп роста > 100, а именно 115.4%. По расстоянию перевозки одной тонны груза средний темп роста 106.5%. Это не показывает значительное улучшение работы данной организации, но и абсолютно точно не свидетельствует об ухудшении ее работы.

Оценка работы АТО за 2011 год.

Для сравнения базисных и отчетных значений по объемам перевозок и грузообороту, используем прием выравнивания плановых показателей или прием выравнивания начальных точек анализа для уточнения степени выполнения объемных показателей.

Таблица 5 Основные показатели работы АТО за 2011 г.

План по объему перевозок перевыполнен на 11%,по грузообороту на 10,4%,а среднее расстояние перевозки уменьшилось на 0.5%.

Аналитический объем перевозок при использовании средних по АТО технико-эксплуатационных показателей:

,

где - среднесписочное число автомобилей,

- коэффициент выпуска автомобилей на линию,

- продолжительность работы автомобилей в наряде, час,

- техническая скорость, км/час,

- коэффициент использования пробега,

г - коэффициент использования грузоподъемности,

g - средняя грузоподъемность автомобиля, т,

- средний пробег с грузом за ездку, км,

- продолжительность простоя под погрузкой-разгрузкой, час,

Q - объем перевозок, тыс. тонн.

Для расчета аналитической величины объема перевозок берем фактические значения средней грузоподъемности (q), списочного количества автомобилей (A_сп) и расстояния перевозки (l), т.к. они являются объективными факторами, влияющими на объем перевозок. Остальные показатели берутся в плановом значении.

Абсолютное отклонение:

?Qабс = ?Qотн + ?Qдоп

Относительное отклонение:

Допустимое отклонение:

Абсолютное отклонение от плана составляет 12.9+14.7=27.6тыс. тонн

Относительное отклонение - (279.1-266.2)=12.9 тыс. тонн

Допустимое отклонение - (266.2-251.5)=14.7 тыс. тонн

Рис.1 Выполнение планового задания по объему перевозок

Вывод: По плану предприятие должно было перевезти 251,5 тыс.т. скорректированное значение плана составило 266,2 тыс.т., а фактическое значение составило 279.1 тыс.т. Таким образом, можно сделать вывод, что план по объему перевозок был занижен. За счет увеличения количества списочных автомобилей, длины ездки с грузом предприятие достигло запланированного объема перевозок. План был перевыполнен за счет субъективных факторов - увеличения коэффициента выпуска на линию.

Предприятие дополнительно к заявленному плану должно было бы выполнить перевозку 14.7 тыс.т. равному допустимому отклонению. Предприятие перевыполнило план на 12,9 тыс.т. равному относительному отклонению.

Имеет место и абсолютное перевыполнение плана и относительное. План был перевыполнен на 27,6 тыс. т, можно предположить, что предприятие в анализируемый период времени работало вполне успешно, т.к. скорректированный план был перевыполнен. Это произошло за счет изменения внутренних резервов предприятия - увеличения коэффициента использования пробега, а также за счет увеличения списочного количества автомобилей.

Хоть и имело место относительное перевыполнение плана, это не означает, что предприятие работало хорошо, поскольку имеет место снижение объективных факторов, таких как среднее расстояние перевозки, а также субъективных факторов - сокращения коэффициента использования грузоподъемности.

Аналитический грузооборот:

,

где P - грузооборот, тыс.ткм,

- среднее расстояние перевозки, км

Аналитическая величина грузооборота составит 266.2*19.7=5244.14 тыс. ткм

Относительное отклонение - (5498.27-5244.14)=254.13 тыс. ткм

Допустимое отклонение - (5244.14-4979.7)=264.44 тыс. ткм

Таким образом, абсолютное отклонение от плана составляет 518.57 тыс. ткм

Рис.2 Выполнение планового задания по грузообороту

Вывод: План по грузообороту был перевыполнен на 518,57 тыс. ткм. Имеет место существенное занижение плана. Скорректированное значение плана также было перевыполнено, что свидетельствует о рациональной деятельности предприятия.

Предприятие дополнительно к заявленному плану должно было бы увеличить грузооборот на 264,44 тыс. ткм, равному допустимому отклонению. Предприятие же перевыполнило план по грузообороту на 254,13 ткм, равному относительному отклонению.

Имеет место и абсолютное перевыполнение плана и относительное. План был перевыполнен на 518,57 тыс. ткм, можно предположить, что предприятие в анализируемый период времени работало вполне успешно, т.к. скорректированный план был перевыполнен. Причиной перевыполнения плана послужило увеличение объема перевозок с 251,5 до 279,1 тыс. т, на которое оказало влияние увеличение списочного количества автомобилей с 35,1 до 39,7, увеличение коэффициента использования пробега.

Определим плановое, фактическое и аналитическое количество отработанных автомобиле-часов:

Относительное откл.: ?АЧотн = 358.64

Допустимое откл.: ?АЧдоп. = 10192.4

АЧабс = 10551.04

Рис.3 Выполнение планового задания по АЧ

По результатам диаграммы видно, что план был занижен на 10192,4. Предприятие в 2011 году использовалась все свои возможности, это может быть результат эффективной деятельности предприятия, что в итоге дало абсолютное перевыполнение плана по отработанным автомобиле-часам на 10551.04 тыс.т, при относительном перевыполнении на 358.64. Могли повлиять субъективные факторы, такие как высокая квалификация кадров, повышенная мотивация труда, высокая организация работы персонала.

Повышение коэффициента выпуска на линию с 0.639 до 0.645, снижение времени в наряде с 9.5 до 9.45 ч. Объективным же фактором могло послужить, например, увеличение списочного количества автомобилей с 35.1 до 39.7 ед.

Оценка выполнения перевозок по номенклатуре перевозимых грузов и клиентуре.

Сведем все данные о грузах и клиентуре в таблицу 6 для дальнейшей оценки.

Цель курсового проекта, которая заключалась в изучении и практическом применении методов аналитической работы в области организации управления на автомобильном транспорте. В результате написания курсового проекта, я на практике узнала как используются методы и приемы анализа и методику проведения экономического анализа производственно-хозяйственной деятельности. Научилась пользоваться источниками экономической информации, владеть способами ее обработки и важнейшими техническими приемами с использованием компьютерной техники и выполнять экономический анализ деятельности отдельных структурных подразделений и автотранспортной организации в целом.

· Объем перевозок в 2011 году повысился на 54 тыс. тонны по сравнению с 2010 годом, план по объему перевозок был перевыполнен на 27.6 тыс. тонны.

· Грузооборот в 2010 году повысился на 477.7 тыс. ткм по сравнению с 2010 годом.

· В 2011 и 2010 году отмечено перевыполнение плана в отличие от данных за 2009 год.

· Среднее расстояние перевозки 1 тонны груза в 2011 году уменьшилось на 0.3 км по сравнению с 2010 годом. План по среднему расстоянию перевозки в 2011 году не выполнен.

· по объёму перевозок средний темп роста 108.3%, это говорит об улучшении работы организации. По грузообороту также средний темп роста > 100, а именно 115.4%. По расстоянию перевозки одной тонны груза средний темп роста 106.5%. Это не показывает значительное улучшение работы данной организации, но и абсолютно точно не свидетельствует об ухудшении ее работы.

· план по перевозкам перевыполнен и процент выполнения плана составил 111%. По некоторым видам грузов имело место большое перевыполнение плана практически на 61% (зеркала,слайдеры,стартеры).

· Организация перевозит 9 видов груза. Из них наибольший объем перевозок приходится на слайдеры (15,8%), вторым по значимости является вид груза -стартеры (15.5%). В пределах от 9 до 15% по объемам находятся аккумуляторы, сцепление, подножки. Остальные виды грузов занимают менее 9% в общем объеме перевозок. Предприятие перевыполнило план на 11%. В общей массе структурные сдвиги в основном положительные. Предприятие работало хорошо, стабильно. Оно работало эффективно

· Производительность труда повысилась на 1.3%. на 3.6 тыс. рублей.

Список использованной литературы